Gestión presupuestaria en OpenERP con c2c_budget

Gestin presupuestaria en OpenERP con c2c_budget

Gestin presupuestaria en OpenERPA nivel conceptual, podemos clasificar los presupuestos del modo siguiente: SEGN EL HORIZONTE TEMPORAL A corto plazo. A largo plazo. SEGN EL CAMPO DE APLICACIN EN LA EMPRESA De operacin o econmicos Presupuestos de ventas. Presupuestos de produccin. Presupuesto de compras. Presupuesto de costo-produccin. Presupuesto de flujo de efectivo. Presupuesto maestro.

Financieros Presupuesto de caja. El objetivo de esta gua es el de describir como se realizara en OpenERP un presupuesto operativo, tomando como ejemplo una empresa de servicios a un ao, utilizando el mdulo de Camp to camp c2c_budget. Para poder controlar el desfase de ingresos y pagos, hay que crear las posiciones presupuestarias de ingresos y gastos de todas y cada una de las cuentas (generales o analticas) asociadas a las reas operativas previamente definidas de nuestra empresa.

Paso primero: Definiendo los conceptos presupuestariosLa funcionalidad de presupuestos se encuentra dentro de: Contabilidad Presupuestos c2c, tal y como se muestra en la imagen adjunta:

Estas entradas son las que van a permitir definir, en primer lugar, los conceptos presupuestarios (elementos de presupuesto) que se desean incluir en las lneas presupuestarias (lneas de presupuesto), que se encuentran dentro del presupuesto global de la empresa (Presupuestos). Veamos cada uno de los conceptos anteriores, a travs del ejemplo siguiente: supongamos que hay una empresa de ingeniera que realiza dos proyectos: Una planta incineradora

Pedro Manuel Baeza Romero Servicios tecnolgicos avanzados Mvil: 617 26 40 63 E-mail: [email protected]

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Gestin presupuestaria en OpenERP con c2c_budget Una planta hotelera. La empresa slo tiene como gastos los de personal (sueldos, EPSV y dietas). En base a todo esto, se cumplimentar el presupuesto anual para nuestra empresa en base a los datos siguientes: Presupuesto Gastos Planta incineradora: -25.100 Presupuesto Ingreso Planta incineradora: 31.000 Presupuesto Gasto Planta hotelera: -19.000 Presupuesto Ingreso Planta hotelera: 19.000 Gastos Dietas personal: -25.000 Gastos sueldos y salarios:-46.000 Gastos EPSV:-1.400 El objetivo es confeccionar el presupuesto anual de la empresa, atendiendo a la siguiente estructura presupuestaria:

Siguiendo la imagen anterior, y para obtener el desglose mostrado, hay que crear los conceptos presupuestarios de tipo vista siguientes (despus se ver qu significa ese tipo): Ingeniera proyecto (elemento padre del que dependen el resto), Planta incineradora, Planta hotelera, y Personal de Ingeniera. De los conceptos anteriores, se asignarn sus posiciones de ingresos y gastos, salvo el de personal, que es ntegro de gasto. En la pantalla de Elementos de presupuesto, se pondrn los conceptos y el tipo de vista (ya que de ella cuelgan las posiciones presupuestarias de ingresos y gastos para este concepto), y en la pestaa Hijos, se darn de alta los conceptos presupuestarios de ingresos y gastos asociados a esta planta incineradora, especificando por cada uno de estos conceptos, a qu cuentas financieras estn asociados (as la cuenta financiera asociada a la posicin de gasto ser del grupo 6 por ejemplo, mientras que la de ingreso ser del grupo 7).


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As se proceder con todos los conceptos mostrados en la estructura presupuestaria de la empresa de ejemplo, hasta completar una vista lista de conceptos presupuestarios como se muestra en la imagen adjunta:

Obsrvese la secuencia de los elementos, que define el orden de los elementos a la hora de la impresin, y los tipos. Si el elemento es de tipo Vista, su valor ser la suma de los saldos de sus cuentas hijas, que pueden ser a su vez de tipo Vista o Normal. Los ltimos elementos deben ser de tipo Normal para que la estructura sea correcta. Se puede pulsar en el botn de la derecha Validar estructura del presupuesto para comprobar que as sea. Para ver un resumen de la estructura presupuestaria creada, basta con ir al men Contabilidad Presupuestos c2c Estructuras de elementos del presupuesto.

Paso segundo: Definiendo el presupuesto genricoEl paso siguiente es definir el presupuesto anual de la empresa, para lo cual hay que ir a la seccin Presupuestos y dar de alta dicho presupuesto, tal y como se muestra en la imagen adjunta:

Es importante marcar la fecha de inicio y de fin del presupuesto, que en este caso corresponder a todo el ao, y aconsejable poner un cdigo de cara a las revisiones presupuestarias. Lo siguiente a realizar, y previo a la definicin de las lneas presupuestarias, es crear el concepto de versin del presupuesto, ya que las lneas presupuestarias van asociadas a un presupuesto y a una versin del mismo. Este sistema de versiones permite obtener varios escenarios de presupuestos (optimista, realista, pesimista...) para una misma definicin de presupuesto.Pedro Manuel Baeza Romero Servicios tecnolgicos avanzados Mvil: 617 26 40 63 E-mail: [email protected]

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Gestin presupuestaria en OpenERP con c2c_budget La cumplimentacin de la versin presupuestaria se realiza en el apartado Versiones de presupuesto segn la imagen adjunta:

Una vez culminada esta parte, ya se est en condiciones de ir dotando a las lneas presupuestarias con sus cantidades de ingresos (signo positivo) y gastos (signo negativo).

Paso tercero: Definiendo las lneas presupuestariasLas lneas presupuestarias, no son mas que la dotacin en trminos econmicos de las partidas de ingresos y gastos asociados a un concepto presupuestario, dentro de una versin de presupuesto, y para un periodo concreto, tal y como se muestra en la imagen adjunta, dentro del apartado Lneas de presupuesto:

Nota: Si no se quieren hacer dotaciones por periodos, para no extender demasiado las lneas presupuestarias, se podra realizar una imputacin directamente al ltimo periodo del ao. El inconveniente de este sistema est en que no se podrn hacer comparativas por periodos.

Paso cuarto: Generando los informes presupuestariosUna vez cumplimentado todos los datos anteriores, la impresin del presupuesto comparativo ya es sencilla: desde el apartado Presupuestos o el apartado Versiones de presupuestos, basta con pulsar en los botones que aparecen en la parte derecha para escoger qu tipo de informe se va a imprimir:

Una vez pulsado, hay que seleccionar los parmetros que se soliciten, entre ellos los periodos a analizar, y pulsar en Imprimir, apareciendo un informe parecido al de la imagen adjunta:


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Gestin presupuestaria en OpenERP con c2c_budget Basado en el artculo de Susana Izquierdo Gestin presupuestaria en OpenERP, accesible en el siguiente enlace: http://www.openerpweb.es/gestion-presupuestaria-en-openerp/ Este documento se distribuye bajo la siguiente licencia:


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