Gerencia de Proyectos del Colegio de...Gerencia de Proyectos del Colegio de Economistas de Quintana...

Gerencia de Proyectos del Colegio de

Economistas de Quintana Roo, A. C.

Evaluación con Base en los Indicadores Estratégicos y de Gestión para Medir el Nivel de Cumplimiento de los Objetivos y Metas del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FORTAMUN) para el municipio de Benito Juárez, Quintana Roo. Ejercicio Fiscal 2014.

Informe Final

Diciembre de 2015

Colegio de Economistas de Quintana Roo, A. C.

Contenido

i

Contenido

ÍNDICE DE CUADROS ................................................................................................................. iii

ÍNDICE DE FIGURAS ................................................................................................................. xv

INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................ 1

GLOSARIO DE TÉRMINOS ......................................................................................................... 3

OBJETIVOS Y METODOLOGÍA ................................................................................................... 5

CAPÍTULO 1 MARCO DE REFERENCIA .................................................................................. 10

1.1. Antecedentes del Fondo ....................................................................................... 10

1.2. Marco Normativo del Ámbito Federal .................................................................. 12

1.3. Marco Normativo del Ámbito Estatal y Municipal ............................................... 14

1.4. Descripción del Fondo........................................................................................... 16

1.5. Problemática Nacional asociada al Fondo ............................................................ 23

1.6. Problemática Municipal asociada a los objetivos del Fondo ................................ 25

1.7. Alineación al Sistema Nacional de Planeación ..................................................... 31

CAPÍTULO 2 RESULTADOS/PRODUCTOS .............................................................................. 51

2.1. Alineación con los Programas y Subprogramas Sectoriales Municipales ............. 51

2.2. Matriz de Indicadores de Resultados (MIR) ........................................................ 191

2.3. Metodología de Marco Lógico (MML) ................................................................ 215

CAPÍTULO 3 EVOLUCIÓN DE LA COBERTURA ..................................................................... 216

3.1. Evolución de los recursos FORTAMUN ............................................................... 216

3.2. Evolución de los beneficiarios ............................................................................. 218

3.3. Evolución de la alineación por Programa y Subprograma .................................. 228

CAPÍTULO 4 EVALUACIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN ............................................ 236

4.1. Evaluación de la Aplicación de los Recursos ....................................................... 236


Contenido

ii

CAPÍTULO 5 SEGUIMIENTO DE ASPECTOS SUSCEPTIBLES DE MEJORA ............................. 241

5.1. Fortalezas / Oportunidades ................................................................................ 241

5.2. Debilidades / Amenazas ...................................................................................... 244

CAPÍTULO 6 CONCLUSIONES .............................................................................................. 248

6.1. Recomendaciones ............................................................................................... 249

BIBLIOGRAFÍA ....................................................................................................................... 253

DATOS DE LA INSTITUCIÓN EVALUADORA ........................................................................... 254


Contenido

iii

ÍNDICE DE CUADROS

Cuadro 1.1 Distribución Municipal en Quintana Roo del FORTAMUN 2014 ...................... 22

Cuadro 1.2 Calendario para la radicación de recursos correspondiente al FORTAMUN

2014 para el municipio de Benito Juárez ............................................................................... 23

Cuadro 1.3 Proyectos alineados al Programa “Más espacios, más deporte”, Subprograma

“Mejorando y habilitando tus espacios” ................................................................................ 34

Cuadro 1.4 Proyectos alineados al Programa “Tu espacio cultural”, Subprograma

“Reconstrucción del teatro 8 de octubre” ............................................................................. 35

Cuadro 1.5 Proyectos alineados al Programa “Por una familia digna, protegida y con

bienestar”, Subprograma “Ampliando mis horizontes” ......................................................... 36

Cuadro 1.6 Proyectos alineados al Programa “Manos mágicas… manos que transforman”,

Subprograma “Ampliando y mejorando mis espacios” ......................................................... 38

Cuadro 1.7 Proyectos alineados al Programa “Obras de calidad”, Subprograma “Edificación

y rehabilitación de espacios públicos” ................................................................................... 40

Cuadro 1.8 Proyectos alineados al Programa “Obras de calidad”, Subprograma “Vialidades

seguras” 42

Cuadro 1.9 Proyectos alineados al Programa “Servicios públicos eficientes”, Subprograma

“Alumbrando tu vida…” .......................................................................................................... 43

Cuadro 1.10 Proyectos alineados al Programa “Servicios públicos eficientes”,

Subprograma “Bache por bache mi calle con asfalto, se concreta” ...................................... 44


Subprograma “Espacios públicos de calidad” ........................................................................ 45

Cuadro 1.12 Proyectos alineados al Programa “Seguridad con identidad policial”,

Subprograma “Policía fuerte y seguro” .................................................................................. 47

Cuadro 1.13 Proyectos alineados al Programa “Municipio abierto y transparente”,

Subprograma “Sistema control PIA” ...................................................................................... 48


Contenido

iv

Cuadro 1.14 Proyectos alineados al Programa “Gobierno de calidad”, Subprograma

“Control eficaz del gasto” ....................................................................................................... 49

Cuadro 2.1 Identificación del proyecto 1 ............................................................................. 52

Cuadro 2.2 Monto de inversión del proyecto 1 ................................................................... 52

Cuadro 2.3 Metas programadas y avances al cierre del proyecto 1 .................................... 53

Cuadro 2.4 Alineación a los instrumentos municipales de planeación del proyecto 1 ....... 53


Cuadro 2.6 Monto de inversión del proyecto 2 ................................................................... 55

Cuadro 2.7 Metas programadas y avances al cierre del proyecto 2 .................................... 55

Cuadro 2.8 Alineación a los instrumentos municipales de planeación del proyecto 2 ....... 56


Cuadro 2.10 Monto de inversión del proyecto 3 ................................................................. 57

Cuadro 2.11 Metas programadas y avances al cierre del proyecto 3 .................................. 58

Cuadro 2.12 Alineación a los instrumentos municipales de planeación del proyecto 3 ..... 58

Cuadro 2.13 Identificación del proyecto 4 ........................................................................... 59












Contenido

v














Cuadro 2.37 Identificación del proyecto 10 ......................................................................... 74

Cuadro 2.38 Monto de inversión del proyecto 10 ............................................................... 75

Cuadro 2.39 Metas programadas y avances al cierre del proyecto 10 ................................ 75

Cuadro 2.40 Alineación a los instrumentos municipales de planeación del proyecto 10 .. 75









Contenido

vi


























Contenido

vii







Cuadro 2.78 Monto de inversión del proyecto 20 ............................................................. 100

Cuadro 2.79 Metas programadas y avances al cierre del proyecto 20 .............................. 100

Cuadro 2.80 Alineación a los instrumentos municipales de planeación del proyecto 20 101

Cuadro 2.81 Identificación del proyecto 21 ....................................................................... 102
















Contenido

viii






Cuadro 2.101 Identificación del proyecto 26 ..................................................................... 114

Cuadro 2.102 Monto de inversión del proyecto 26 ........................................................... 115

Cuadro 2.103 Metas programadas y avances al cierre del proyecto 26 ............................ 115




Cuadro 2.107 Metas programadas y avances al cierre del proyecto................................. 118














Contenido

ix


























Contenido

x


























Contenido

xi

Cuadro 2.167 Alineación a los instrumentos municipales de planeación del proyecto 1 . 155

























Contenido

xii


























Contenido

xiii










Cuadro 2.224 Datos Generales del FORTAMUN ............................................................... 193

Cuadro 2.225 MIR FORTAMUN, nivel Fin .......................................................................... 194

Cuadro 2.226 Índice de Aplicación Prioritaria de Recursos, FORTAMUN/BJ-2014 ........... 196

Cuadro 2.227 MIR FORTAMUN, nivel Propósito ............................................................... 198

Cuadro 2.228 Índice de Dependencia Financiera, FORTAMUN/BJ-2014 .......................... 199

Cuadro 2.229 Índice de Dependencia Financiera histórico, FORTAMUN/BJ .................... 200

Cuadro 2.230 MIR FORTAMUN, nivel Componente .......................................................... 203

Cuadro 2.231 Índice de Logro Operativo, FORTAMUN/BJ-2014 ....................................... 204

Cuadro 2.232 MIR FORTAMUN, nivel Actividad (indicador 1) .......................................... 206

Cuadro 2.233 MIR FORTAMUN, nivel Actividad (indicador 2) .......................................... 207

Cuadro 2.234 Porcentaje de Avance en las Metas, FORTAMUN/BJ-2014 ........................ 208

Cuadro 2.235 Índice en el Ejercicio de Recursos, FORTAMUN/BJ-2014 ........................... 210

Cuadro 3.1 Evolución histórica del FORTAMUN/BJ total y per cápita .............................. 217

Cuadro 3.2 Beneficiarios FORTAMUN/BJ por proyecto .................................................... 220


“Mejorando y habilitando tus espacios” .............................................................................. 228


Contenido

xiv


“Reconstrucción del teatro 8 de octubre” ........................................................................... 229

Cuadro 3.5 Proyectos alineados al Programa “Manos mágicas… manos que transforman”,

Subprograma “Ampliando y mejorando mis espacios” ....................................................... 230

Cuadro 3.6 Proyectos alineados al Programa “Obras de calidad”, Subprograma “Edificación

y rehabilitación de espacios públicos” ................................................................................. 230

Cuadro 3.7 Proyectos alineados al Programa “Obras de calidad”, Subprograma “Vialidades

seguras” 231


“Alumbrando tu vida…” ........................................................................................................ 231


“Bache por bache mi calle con asfalto, se concreta” ........................................................... 232


Subprograma “Espacios públicos de calidad” ...................................................................... 233


Subprograma “Policía fuerte y seguro” ................................................................................ 233


Subprograma “Sistema control PIA” .................................................................................... 234


“Control eficaz del gasto” ..................................................................................................... 235

Cuadro 5.1 Debilidades y Amenazas del FORTAMUN ....................................................... 244


Contenido

xv

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1.1 Origen de los Recursos de los Fondos que conforman el Ramo 33 ................... 11

Figura 1.2 Marco Normativo: Ámbito Federal ..................................................................... 13

Figura 1.3 Marco Normativo: Ámbito Estatal y Municipal .................................................. 15

Figura 2.1 SFU: Índice de Aplicación Prioritaria de Recursos, FORTAMUN/BJ-2014 ........ 197

Figura 2.2 SFU: Índice de Dependencia Financiera, FORTAMUN/BJ-2014 ........................ 202

Figura 2.3 SFU: Índice de Logro Operativo, FORTAMUN/BJ-2014 .................................... 205

Figura 2.4 SFU: Índice de Logro Operativo, FORTAMUN/BJ-2014 .................................... 209

Figura 2.5 SFU: Índice en el Ejercicio de Recursos, FORTAMUN/BJ-2014 ......................... 211

Figura 3.1 SFU: Índice en el Ejercicio de Recursos, FORTAMUN/BJ-2014 ......................... 219


Introducción

1

INTRODUCCIÓN

Con fundamento en lo establecido en la normatividad Federal y Estatal, la Ley de Planeación Federal

Art. 3,9 y 14; la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Art. 1, 2, 24, 27, 34, 45,

78, 85, 107, 110, y 111; la Ley General de Contabilidad Gubernamental Art. 72 al 80; 48 y 49 de la

Ley de Coordinación Fiscal; Lineamientos para Informar sobre los Recursos Federales Transferidos a

las Entidades Federativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales del D.F.; Lineamientos

Generales para la Evaluación de los Programas Federales de la Administración Pública Federal; la

Reforma en la Constitución Política del Estado, en el decreto 213 por el que se adicionan dos párrafos

al Art. 166; capítulo V Art. 63, 64, 65, 66, 67, 69, 70 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto

Público; el Programa Anual de Evaluación 2015 de la Secretaría de Finanzas y Planeación del Estado

de Quintana Roo; y el Programa Anual de Evaluación 2015 del Municipio de Benito Juárez; se emite

la presente evaluación especifica del desempeño al Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento

de los Municipios, ejercido por el municipio de Benito Juárez, Quintana Roo durante el ciclo fiscal

2014 (FORTAMUN-BJ/2014).

La estructura temática que se presenta se basa en los términos de referencia de la Evaluación

Especifica del Desempeño acreditada por el Consejo Nacional de Evaluación de la Política de

Desarrollo Social (CONEVAL) para la evaluación de los Programas Presupuestarios de la

Administración Pública Federal, y el formato de la CONAC para la difusión de los resultados de las

evaluaciones.

En la primera parte se señalan los Objetivos Generales y Específicos a desarrollar, así como el marco

de referencia en el que se describe el Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los

Municipios (FORTAMUN-BJ/2014), y se realiza un breve resumen del marco normativo en el ámbito

Federal y Estatal.


Introducción

2

El segundo apartado abre paso al análisis del diseño y la planeación del programa presupuestario

FORTAMUN-BJ/2014, ahí se desarrolla el análisis del proceso presupuestario y las instancias que

participan en la gestión del Fondo a todos los niveles; asimismo, se analiza la alineación del Fondo,

la población o área de enfoque, la estructura de la Matriz de Indicadores de Resultados; y el avance

en el logro de las metas y objetivos de los indicadores que son aplicables a la operación del Fondo

en el municipio de Benito Juárez.

En tercer lugar se analiza el comportamiento de la cobertura y focalización de los recursos a nivel

municipal. El presupuesto y análisis financiero queda expresado en el cuarto apartado; y el quinto

corresponde al análisis del seguimiento a los aspectos susceptibles de mejora. Finalmente se ofrecen

las conclusiones y recomendaciones finales.


Glosario de términos

3

GLOSARIO DE TÉRMINOS

CPEUM: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos

LCF: Ley de Coordinación Fiscal.

LFPRH: Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

DOF: Diario Oficial de la Federación.

SFU: Sistema de Información sobre la Aplicación y Resultados del Gasto Federalizado -Sistema del

Formato Único-.

Entidades Federativas: Los Estados de la República Mexicana y el Distrito Federal.

Gobiernos Locales: Las entidades federativas, incluyendo los municipios y las demarcaciones

territoriales del Distrito Federal.

Informes Trimestrales: Informes sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda

Pública que el Ejecutivo Federal presenta trimestralmente al Congreso de la Unión.

SHCP: Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

CONEVAL: Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social.

Aportaciones Federales.- Los recursos federales a que se refiere el Capítulo V de la LCF, transferidos

a los Gobiernos Locales, a través del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades

Federativas y Municipios.

Recursos Presupuestarios Federales.- Los recursos transferidos a los Gobiernos Locales mediante

Aportaciones Federales, Subsidios o Convenios.

Subsidios.- Las asignaciones de recursos federales previstas en el PEF que, a través de dependencias

y entidades, se otorgan a los Gobiernos Locales para fomentar el desarrollo actividades sociales o

económicas prioritarias de interés general.

Convenios.- Los convenios a que se refiere el artículo 82 de la LFPRH, celebrados por las

dependencias o entidades de la APF con los gobiernos de las entidades federativas, que permiten

transferirles Recursos Presupuestarios Federales con el propósito de descentralizar o reasignar la


Glosario de términos

4

ejecución de funciones, programas o proyectos federales y, en su caso, recursos humanos y

materiales.

Dependencias y Entidades.- Las dependencias y entidades de la APF que transfieran Recursos

Presupuestarios Federales a los Gobiernos Locales, mediante Aportaciones Federales, Subsidios,

Convenios de coordinación en materia de descentralización o reasignación de recursos.

Evaluación de Resultados.- El análisis sistemático y objetivo de los resultados obtenidos mediante

el ejercicio de los recursos federales transferidos a los Gobiernos Locales, que tiene como finalidad

determinar la pertinencia y el logro de sus objetivos y metas, así como su eficacia, eficiencia,

economía, calidad e impacto a que se refiere el artículo 85, fracción I, de la LFPRH.

Indicadores.- La expresión cuantitativa o, en su caso, cualitativa, que representa un medio sencillo

y fiable para medir los resultados y los cambios vinculados con las acciones del programa respectivo,

así como para dar seguimiento a los avances alcanzados y evaluar los resultados obtenidos.

Fondos.- Los fondos de Aportaciones Federales señalados en el artículo 25 de la LCF.

FORTAMUN: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las

Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, señalado en los artículos 36, 37 y 38 de la LCF.


Objetivos y metodología

5

OBJETIVOS Y METODOLOGÍA

Objetivo General

Contar con una valoración del desempeño de los programas y acciones emprendidos en el municipio

de Benito Juárez durante el ejercicio fiscal 2014 con recursos del Fondo de Aportaciones para el

Fortalecimiento de los Municipios (FORTAMUN), con base en la información entregada por las

unidades responsables, para contribuir a la toma de decisiones, y mejorar la operación y los

resultados del programa en cuanto a sus procedimientos, procesos y modo de organización.

Objetivos Específicos

i) Reportar y analizar los resultados y productos alcanzados con la aplicación del FORTAMUN-

BJ/2014, mediante el análisis de los indicadores de resultados, servicios y gestión establecidos

tanto en el Plan Nacional de Desarrollo, Plan Estatal de Desarrollo, Plan Municipal de

Desarrollo y los Programas y Subprogramas Sectoriales emitidos por el Ayuntamiento.

ii) Analizar la evolución en el avance de los indicadores de Resultados, en relación con las metas

establecidas.

iii) Identificar los principales aspectos susceptibles de mejora derivados de la evaluación realizada.

iv) Analizar la evolución de la cobertura y el presupuesto de los programas realizados con recursos

FORTAMUN.

v) Identificar las fortalezas y los retos en la aplicación del programa.

Metodología de la Evaluación

La presente evaluación se estructura con base en el análisis de dos instrumentos de planeación: los

Programas y Subprogramas Sectoriales que se derivan del Plan Municipal de Desarrollo (PMD); y la



6

Matriz de Indicadores de Resultados (MIR). Para ello se valorará la congruencia y secuencia lógica

del FORTAMUN-BJ/2014, sus supuestos normativos y su alineación con los principales documentos

rectores aplicables, para posteriormente identificar y valorar las fortalezas, debilidades y áreas de

oportunidad del Fondo.

El análisis de los Programas y Subprogramas Sectoriales permitirá verificar la alineación de las obras

y acciones derivadas del Fondo con las estrategias y líneas de acción establecidas durante el proceso

de planeación, y su aportación en el cumplimiento de la misión municipal. El análisis de la MIR

permitirá realizar un ejercicio comparativo sobre el avance en el cumplimiento de las metas

establecidas en el Fondo, la pertinencia y diseño de sus indicadores, así como una valoración general

de sus principales medios de verificación y su relación con el proceso presupuestario estatal.

Los criterios metodológicos de la presente evaluación se suscribieron en el Modelo para la

Evaluación Especifica de Desempeño diseñado por el Consejo Nacional de Evaluación de la Política

de Desarrollo Social (CONEVAL). En este sentido, los términos de referencia establecidos por

CONEVAL5 orientan las evaluaciones Específicas de Desempeño de los fondos federales.

La metodología propuesta cuenta con un enfoque mixto (cuantitativo y cualitativo) y se basa en tres

fases analíticas que a continuación describiremos a detalle:

Fase 1. Recolección de Información y Trabajo de Gabinete

Esta fase tiene como propósito estructurar la evaluación a partir de la información

disponible, la información sistematizable y la información que se requiera generar dada su

relevancia para el cumplimiento de los objetivos de la evaluación. Se basa en la revisión de

literatura, diagnósticos, informes de seguimiento, informes trimestrales, instrumentos

5. Modelo de Términos de Referencia para la Evaluación Específica de Desempeño 2012-2013; Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL). México, 2013.



7

normativos de planeación y de presupuestación entre otros, que proporcionen elementos

para analizar los procesos y estructuración del Fondo en el municipio de Benito Juárez.

Las principales actividades a llevar a cabo en este rubro son:

i) Revisión documental de la normatividad de los programas y subprogramas

relacionados con el fortalecimiento municipal a nivel Federal, Estatal y Municipal,

instrumentos de planeación estratégica y marcos operativos como el Plan Estatal de

Desarrollo, el Plan Municipal de Desarrollo y los Programas Sectoriales aplicables

que de este se deriven, entre otros;

ii) Análisis de instrumentos jurídicos relacionados al ejercicio del Fondo como la Ley de

Coordinación Fiscal y la Ley de los Municipios del Estado de Quintana Roo, entre

otros;

iii) Recopilación y sistematización de los informes, lineamientos, reportes, entre otros

documentos que se hayan elaborado para analizar, evaluar y/o auditar la aplicación

del recurso en el municipio;

iv) Revisión de los componentes del Fondo desarrollados a través de la metodología de

Marco Lógico, y su alineación con los Programas y Subprogramas Sectoriales

aplicables;

v) Revisión de la Matriz de Indicadores de Resultados (MIR) del Fondo, y de los

indicadores establecidos en los Programas y Subprogramas Sectoriales, dentro del

ámbito de cobertura específico del Fondo;

vi) Análisis Presupuestal, fase que contempla el inicio de un análisis presupuestal

fundado en la recolección, tratamiento e interpretación de datos cuantitativos

referentes al ejercicio presupuestal del recurso asignado al Fondo en el municipio.



8

Fase 2. Grupos de Trabajo y Entrevistas con actores clave involucrados en el diseño,

implementación y evaluación del Fondo FORTAMUN-BJ/2014

Son Grupos de Trabajo aquellos que se integren para desarrollar reuniones coordinadas

bajo una agenda específica cuyo objetivo es identificar brechas y sinergias en torno a un

objetivo o problema común. En el marco de la presente evaluación, los grupos de trabajo

tienen como objetivo identificar aspectos clave y/o sensibles en la gestión y ejercicio del

recurso del fondo, de acuerdo a la información de planeación y presupuestal disponible.

La metodología propuesta plantea dos tipos de reuniones:

i) Reuniones de Inmersión o de primer acercamiento con el objetivo de identificar actores

claves del FORTAMUN-BJ/2014, darles a conocer los objetivos y etapas de la evaluación

de desempeño del Fondo y acceder a contactos directos con las áreas correspondientes

para intercambio de información.

ii) Reuniones de Seguimiento, en donde se atienden solicitudes de información

adicionales, aclaración de dudas sobre la información proporcionada y la realización de

ejercicios de análisis conjuntos sobre las diferentes fases de una política pública, desde

su diseño hasta su evaluación.

Fase 3. Integración de la Evaluación del Fondo FORTAMUN-BJ/2014

Esta fase tiene como objetivo la sistematización de la información de las dos fases

anteriores para aterrizar los resultados en un marco de análisis propositivo que permita

esclarecer los hallazgos y las recomendaciones generales de la evaluación. La herramienta

metodológica que se utiliza es el Análisis FODA.

Este análisis es una herramienta metodológica que permite sistematizar la información

cualitativa bajo una matriz ordenada en cuatro criterios: Fortalezas, Oportunidades,



9

Debilidades y Amenazas. El objetivo de su aplicación es contar con una plataforma de

sistematización robusta de la información cuantitativa y cualitativa bajo un marco que,

posteriormente, conforme las bases de la identificación de posibles áreas de mejora y de

las principales recomendaciones de la evaluación.


Capítulo I Marco de referencia

10

CAPÍTULO 1

MARCO DE REFERENCIA

1.1. Antecedentes del Fondo

La Secretaría de Desarrollo Social (SEDESOL) se crea en el año 1992 con el objeto de

instrumentar la política social del Gobierno Federal y de coordinar las acciones que se

convinieran con los gobiernos estatales y locales para superar las condiciones de marginación

y pobreza en las diferentes regiones del país; las cuales se realizaban hasta el momento con

recursos presupuestados en el Ramo 26, Solidaridad y Desarrollo Regional.

En el año 1996, la denominación del Ramo 26 cambió de “Solidaridad y Desarrollo Regional” a

“Superación de la Pobreza”; este ramo prevalece con el nombre de Desarrollo Regional y

Productivo en Regiones de Pobreza hasta el ejercicio presupuestal de 1997.

A finales de 1997, con motivo de la reforma y adición del Capítulo V a la Ley de Coordinación

Fiscal (LCF), se tomó un paso más en el proceso de descentralización del gasto público federal,

que se tradujo en la creación de la figura de Aportaciones Federales para Entidades Federativas

y Municipios, lo cual a su vez dio origen a la creación del Ramo General 33, incorporado al

Presupuesto de Egresos de la Federación en el ejercicio fiscal 1998.

El Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios se integró

con los programas y recursos que anteriormente se ejercían mediante los Ramos 12, 25 y 26,

a raíz de una serie de reformas y acciones con el objetivo de descentralizar las

responsabilidades y los recursos humanos y materiales. En la propuesta original presentada

por el Ejecutivo Federal para la creación de este Ramo se consideraban únicamente tres

fondos: el de Educación Básica, el de Servicios de Salud y el de Infraestructura Social Municipal.



11

La Comisión Dictaminadora amplió y enriqueció la propuesta original del Ejecutivo, y modificó

la denominación del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal, a la que

se le llamó Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social, al mismo tiempo que se le

integraron dos fondos: uno destinado a los municipios y otro para los estados. Asimismo, se

propuso ante el Pleno, y fue aprobada, la creación de dos fondos adicionales destinados a la

satisfacción, en general, de las necesidades municipales y del Distrito Federal, y surgió así el

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y las demarcaciones

territoriales del Distrito Federal y el Fondo de Aportaciones Múltiples (ver Figura 1.1).

Figura 1.1 Origen de los Recursos de los Fondos que conforman el Ramo 33

Ram

o 3

3

Ramo 11: Educación PúblicaFAEB (Fondo de Aportaciones para la

Educación Básica)

Ramo 12: SaludFASSA (Fondo de Aportaciones para

los Servicios de Salud)

Ramo 25: Previsiones y aportaciones para los sistemas de educación

Básica, Normal, Tecnológica y de Adultos

FAIS (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social)

Ramo 26: Solidaridad y Desarrollo Regional del Presupuesto de Egresos

de la Federación.

FORTAMUN ( Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los

Municipios del Distrito Federal)

Ramo 11 y Ramo 12FAM (Fondo de Aportaciones

Múltiples)



12

En particular, el Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las

Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal no tiene un programa u organismo que pueda

considerarse como un antecedente específico. Nace de la iniciativa del Poder Legislativo, con

la intención de fortalecer las haciendas públicas municipales, y de apoyar y atender las

obligaciones derivadas del artículo 115 constitucional.

Con estas reformas se logró que en el Ramo General 33 se integraran e institucionalizaran

conceptos de gasto social desconcentrados, federalizados o en proceso de desconcentración,

que estaban dispersos en diversos ramos del presupuesto de egresos. De esta manera se pasó

de un sistema fiscal basado exclusivamente en participaciones cuyo objetivo es esencialmente

resarcitorio, a otro que incluye una cantidad equivalente de recursos federales transferidos a

los estados y municipios, cuyo principal objetivo es fomentar la equidad entre los integrantes

de la Federación.

1.2. Marco Normativo del Ámbito Federal

En el marco normativo de orden federal se involucran una serie de instrumentos legales que

regulan el origen y aplicación de los recursos del Ramo General 33. Todo parte de la propia

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (CPEUM), y desciende en otras leyes

como: la Ley de Coordinación Fiscal (LCF), Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG),

Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), Ley Orgánica de la

Administración Pública Federal (LOAPF), Ley General de Desarrollo Social (LGDS), Ley Federal

de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental (LFTyAIPG), Decreto de

Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF), y Lineamientos Generales y Específicos para la

Operación de los Fondos que Integran el Ramo 33 (ver Figura 1.2).



13

Figura 1.2 Marco Normativo: Ámbito Federal

•Art. 134CPEUM

•Art. 39, 40, 41, 46, 48 y 49LCF

•Art. 27, 45, 46 (Fracc: II y III), 47, 48, 61, 78, 82, 85(Fracc: I y II), 107 (Fracc: I) y 110LFPRH

•Art. 1, 6, 7, 9, 3°, 4° y 5° TransitorioLGCG

•Art. 31, 32 y 37LOAPF

•Art. 9 (Fracc: IV), 10 y 11Lineamientos Generales deOperación para la entrega derecursos del Ramo 33

•Art. 8 y 9

Anexo 17Decreto del PEF 2014

•2007, 27 (Fracc: I) PEF 2010 (Art. 8,9 y 10), 28 (Fracc:VIII, IX y XI)LFTyAIPG

•Numerales: 20, 21, 36, 37, 38, 39, 40, 45, 46, 47, 62,69, 90, 91, 95, 96, 100, 103, 114 y 116

ACUERDO: Marco conceptual deContabilidad Gubernamental

•Título 2°, Cap. 1: Art. 6, 7 (Fracc: I-VII) y 16 (Fracc: I yII)

Lineamientos Generales para laEvaluación de de los Programas dela Administración Pública Federal



14

Las Aportaciones Federales son recursos del Ramo General 33 que la Federación transfiere a

las Haciendas Públicas de los Estados, Distrito Federal y Municipios, condicionando su gasto a

la consecución y cumplimiento de los objetivos que para cada tipo de Fondo establece la LCF.

En ese contexto, en el Capítulo V de la LCF se establecen las disposiciones normativas que se

deberán cumplir en el ejercicio de los recursos de los Fondos de Aportaciones Federales

aprobados a través del Ramo General 33, en el cual se menciona, entre otras cosas que:

i) Los recursos serán administrados y ejercidos por los gobiernos de las Entidades Federativas

y, en su caso, de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal que

las reciban, conforme a sus propias leyes. Por tanto, deberán registrarlas como ingresos

propios que deberán destinarse específicamente a los fines establecidos en los artículos 26,

29, 33, 37, 40, 42, 45 y 47 de dicha Ley.

Finalmente, para la evaluación y seguimiento del manejo de los recursos considerados en este

Programa Presupuestario, se establece en la LCF que el control, la evaluación y fiscalización del

manejo de los recursos federales recibidos, los recursos de los fondos del que se trate por las

Entidades Federativas, los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal,

hasta su erogación total, corresponderá a las autoridades de control y supervisión interna de

los gobiernos locales. La supervisión y vigilancia no podrán implicar limitaciones ni

restricciones, de cualquier índole, en la administración y ejercicio de dichos Fondos.

1.3. Marco Normativo del Ámbito Estatal y Municipal

Una vez recibidos los recursos del FORTAMUN en el Estado de Quintana Roo y en el municipio

de Benito Juárez, estos deben sujetarse a la Normativa Local aplicable en materia de Gestión,

Ejercicio y Control de los recursos públicos, sin quebrantar los mecanismos de seguimiento,



15

control y rendición de cuentas establecidos por la Federación dada la naturaleza de los

mismos.

En ese contexto, entre las leyes locales aplicables para este Fondo se encuentran la Ley

Orgánica de la Administración Pública del Estado; la Ley de los Municipios del estado de

Quintana Roo; la Ley de Planeación para el Desarrollo del Estado; la Ley de Obras Públicas del

Estado y su Reglamento; el Presupuesto de Egresos del Estado vigente dependiendo del

ejercicio de que se trate; el Plan Estatal de Desarrollo, también conocido como Plan Quintana

Roo para la administración estatal 20111-2016; el Plan Municipal de Desarrollo y los Programas

y Subprogramas que de este se derivan; la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público

Estatal y su Reglamento; entre otros elementos jurídicos (ver Figura 1.3).

Figura 1.3 Marco Normativo: Ámbito Estatal y Municipal

Constitución Política del Estado de Quintana Roo

Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y

Prestación de servicios relacionados

Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto

Público

Ley de Planeación para el Desarrollo del estado de Quintana

Roo

Ley de Obras Públicas del estado de Quintana Roo

Ley de los Municipios del Estado de Quintana Roo

Plan Estatal de Desarrollo

Plan Municipal de Desarrollo

Programas y Subprogramas

Sectoriales Municipales



16

1.4. Descripción del Fondo

i. Objetivo y destino

El FORTAMUN tiene como objetivo brindar a los municipios y demarcaciones territoriales

del Distrito Federal los recursos necesarios para fortalecer y modernizar la estructura

municipal y financiar sus requerimientos de gasto para apoyar el desarrollo de sus

estrategias administrativas y la consecución de sus objetivos.

En este sentido, las aportaciones federales que con cargo al FORTAMUN reciben los

municipios por conducto de las entidades federativas y las demarcaciones territoriales por

medio del Distrito Federal, se destinan a la satisfacción de sus requerimientos, dando

prioridad a:

I. El cumplimiento de sus obligaciones financieras;

II. El pago de derechos y aprovechamientos por concepto de agua, descargas de aguas

residuales;

III. La modernización de los sistemas de recaudación locales;

IV. El mantenimiento de infraestructura;

V. La atención de las necesidades directamente vinculadas con la seguridad pública de sus

habitantes.

ii. Operación del Fondo

El artículo 49 de la LCF señala que las aportaciones federales serán administradas y ejercidas

por los municipios que las reciban, conforme a sus propias leyes, observando siempre las

disposiciones federales procedentes, fundamentalmente la LCF, la LFPRH y el PEF.



17

Respecto del FORTAMUN, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito

Federal deberán:

I. Hacer del conocimiento de sus habitantes, los montos que reciban del fondo, las obras

y acciones a realizar, el costo de cada una, su ubicación, metas y beneficiarios.

II. Informar a sus habitantes, al término de cada ejercicio, sobre los resultados alcanzados.

III. Proporcionar a la SHCP los informes trimestrales sobre el destino de los recursos.

Los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal enviarán a la SHCP, por

conducto de los Gobiernos Estatales y del Distrito Federal, informes sobre el ejercicio y

destino del FORTAMUN. Para ello utilizarán el sistema electrónico definido por esa

dependencia federal.

Los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal publicarán los informes

enviados a la SHCP en los órganos locales oficiales de difusión y los pondrán a disposición

del público en general por medio de sus respectivas páginas electrónicas de Internet o de

otros medios locales de difusión.

Las aportaciones con cargo al FORTAMUN podrán afectarse como garantía del

cumplimiento de sus obligaciones de pago de derechos y aprovechamientos por concepto

de agua, cuando así lo dispongan las leyes locales (artículo 51 de la LCF); en caso de

incumplimiento, la Comisión Nacional del Agua podrá solicitar al gobierno local

correspondiente la retención y pago del adeudo con cargo a los recursos del fondo.

Las aportaciones y sus accesorios que con cargo al FORTAMUN reciban los municipios y las

demarcaciones territoriales del Distrito Federal no serán embargables, ni los gobiernos

correspondientes podrán, bajo ninguna circunstancia, gravarlas ni afectarlas en garantía o

destinarlas a mecanismos de fuente de pago, salvo por lo dispuesto en el artículo 51 de la

Ley de Coordinación Fiscal.



18

El Presupuesto de Egresos de la Federación señala que el ejercicio de los recursos federales

aprobados para ser transferidos a las entidades federativas y, por conducto de éstas, a los

municipios y a las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, se sujetará a las

disposiciones legales aplicables, al principio de anualidad y a diversas disposiciones

plasmadas en el mencionado Presupuesto, entre las que destacan las siguientes:

Se revisarán y, en su caso, actualizarán los indicadores para resultados del FORTAMUN,

con base en los cuales se evaluarán los resultados que se obtengan. Los indicadores

actualizados deberán incluirse en los informes trimestrales en los términos de la LFPRH.

Los municipios y las demarcaciones territoriales del D.F. informarán trimestralmente

sobre el ejercicio, destino y los resultados obtenidos respecto de los recursos federales.

Se informará de forma pormenorizada sobre el avance físico de las obras y acciones

respectivas y, en su caso, la diferencia entre el monto de los recursos transferidos y los

erogados, así como los resultados de las evaluaciones que se hayan realizado.

Los recursos del FORTAMUN se sujetarán a evaluaciones del desempeño que

establezcan las instancias técnicas de evaluación federales y locales a que se refiere la

CPEUM. Dichas evaluaciones se realizarán con base en indicadores, a efecto de que se

verifique el grado de cumplimiento de sus objetivos y metas, así como los resultados

de la aplicación de los mismos.

Los resultados de las evaluaciones serán publicados en las respectivas páginas de

Internet de las instancias de evaluación de las entidades federativas y en las páginas de

Internet de los gobiernos de las entidades federativas y, cuando cuenten con ellas, de

los municipios o demarcaciones territoriales del Distrito Federal.

La SHCP integrará los resultados de las evaluaciones, los publicará en su página de

Internet y los integrará al Informe Trimestral.



19

Con base en el seguimiento de las metas de los indicadores y en los resultados de las

evaluaciones realizadas, la SHCP, dependencia coordinadora del FORTAMUN, acordará con

las entidades federativas y, por conducto de éstas, con los municipios y las demarcaciones

territoriales del Distrito Federal, en su caso, medidas de mejora continua para el

cumplimiento de los objetivos para los que se destinan los recursos.

Las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del D. F., en el

ejercicio de los recursos que les sean transferidos a través del FORTAMUN, se sujetarán a

las disposiciones establecidas en la CPEUM, la LCF, y la LFPRH en materia de información,

rendición de cuentas, transparencia y evaluación.

Las entidades federativas y, en su caso, los municipios o demarcaciones territoriales del D.

F., instrumentarán las medidas necesarias para agilizar la entrega de los recursos a las

instancias ejecutoras en sus respectivas administraciones públicas, conforme a su propia

legislación y las disposiciones aplicables.

Los municipios y demarcaciones territoriales del D. F. reportarán en los Informes

Trimestrales el destino de los recursos del FORTAMUN, especificando cada una de las

obligaciones financieras solventadas, los pagos de derechos y aprovechamientos por

concepto de agua y de las acciones realizadas para atender las necesidades vinculadas con

la seguridad pública de sus habitantes.

El Consejo Nacional de Seguridad Pública aprobará los criterios de distribución de los

recursos de los fondos de ayuda federal para la seguridad pública, por lo que se promoverá

que por lo menos el 20 por ciento de los recursos previstos en el FORTAMUN, se destinen a

la atención de necesidades directamente vinculadas con la seguridad pública.



20

iii. Cobertura y fórmula de distribución

Participan en el FORTAMUN los más de 2 mil 440 municipios del país y las 16 demarcaciones

territoriales del Distrito Federal.

La distribución Estado‐Municipios es igual que la Federación‐Estados; de acuerdo con el

artículo 36 de la LCF, los Gobiernos Estatales y el Distrito Federal deberán publicar en sus

respectivos órganos oficiales de difusión el monto que le corresponda a cada municipio o

demarcación territorial por concepto del fondo, así como el calendario de ministraciones, a

más tardar el 31 de enero de cada año; asimismo, este artículo establece que anualmente

se determinará en el PEF el monto en referencia para:

Los estados y municipios el 2.35 por ciento de la Recaudación Federal Participable de

acuerdo con la estimación que se realice en la Ley de Ingresos de la Federación para

ese ejercicio.

Para el Distrito Federal y sus demarcaciones territoriales se procede de igual forma,

pero el cálculo se realiza tomando como referencia el 0.2123 por ciento de la

Recaudación Federal Participable.

iv. Beneficiarios

Los beneficiarios del Fondo dependen de la aplicación de los recursos. En primera instancia

el beneficiario directo es el Ayuntamiento, debido a que el objetivo del FORTAMUN es su

fortalecimiento institucional. En tal sentido, se benefician también indirectamente la

población del municipio en general, y los usuarios de los bienes y servicios que brinda el

municipio en particular.

Debido a la naturaleza de los recursos, al interior de las diversas áreas del Ayuntamiento

que aplican los recursos del FORTAMUN no se identifican criterios del tipo de población que



21

se deba atender con los recursos del Fondo. Por tanto, cualquier habitante conforma en sí

la población potencial y objetivo.

Esto obedece a que este Fondo se destina a satisfacer los requerimientos de los

Ayuntamientos, en cuanto a su fortalecimiento institucional y la prestación de los servicios

a su cargo. Por lo tanto cualquier habitante del municipio podría beneficiarse, por ejemplo,

de la recolección de residuos sólidos, el mantenimiento de las vialidades o el apoyo en la

prevención del delito, en cuanto estos son bienes públicos que no se orientan a un grupo

de personas identificadas en un padrón de beneficiarios.

v. Instancias Responsables y Participantes en la Operación del Fondo

Los recursos los recibe y ministra la Secretaría de Finanzas y Planeación del Estado de

Quintana Roo (SEFIPLAN), mientras que los operadores y administradores son las áreas de

finanzas, planeación, seguridad pública y obras públicas del municipio de Benito Juárez,

quienes regulan el ejercicio de los recursos, licita obras y adquisiciones, y aseguran los

estándares de calidad de la infraestructura construida y los bienes y servicios adquiridos.

vi. Presupuesto asignado

En cumplimiento del mandato establecido en el artículo 74, fracción IV, de la Constitución

Política de los Estados Unidos Mexicanos, a propuesta del Ejecutivo Federal, la Cámara de

Diputados aprobó el Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2014,

publicado en el Diario Oficial de la Federación el 3 de diciembre de 2013.

El presupuesto total aprobado fue de 4 billones 467 mil 225.80 millones de pesos, de los

cuales correspondieron al Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades

Federativas y Municipios 545 mil 578.45 millones de pesos, que representaron el 12.21 por



22

ciento. De los recursos asignados al Ramo General 33, correspondieron al FORTAMUN 58

mil 666.19 millones de pesos, es decir, el 10.75 por ciento.

De dicho monto, el total de recursos para el Estado de Quintana Roo ascendieron a 731.34

millones, dándose a conocer la fórmula y la metodología para su distribución entre los

municipios del Estado y su calendarización mediante el Acuerdo por el que se da a conocer

la distribución y calendarización de los recursos del Fondo de Aportaciones para el

Fortalecimiento de los Municipios entre los municipios del Estado de Quintana Roo para el

Ejercicio Fiscal 2014; publicado en el Periódico Oficial del Estado de Quintana Roo, Número

09 Extraordinario Bis, con fecha 31 de enero de 2014.

Cuadro 1.1 Distribución Municipal en Quintana Roo del FORTAMUN 2014

Municipio Factor población FORTAMUN

Cozumel 0.0600 43,880,714

Felipe Carrillo Puerto 0.0566 41,393,027

Isla Mujeres 0.0122 8,939,451

Othón P. Blanco 0.1568 114,653,156

Benito Juárez 0.4988 364,781,225

José María Morelos 0.0273 19,960,525

Lázaro Cárdenas 0.0191 13,976,616

Solidaridad 0.1202 87,893,839

Tulum 0.0213 15,593,143

Bacalar 0.0277 20,270,589



23

Sumas 1.0000 731,342,285

Fuente: Elaboración propia con información publicada en el Periódico Oficial del Estado de Quintana Roo de fecha 31 de enero de 2014

Cuadro 1.2 Calendario para la radicación de recursos correspondiente al FORTAMUN 2014

para el municipio de Benito Juárez

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Día 31 28 31 30 31 30

Monto 30,398,434 30,398,434 30,398,434 30,398,434 30,398,434 30,398,434

Mes Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Día 31 31 30 31 30 31

Monto 30,398,434 30,398,434 30,398,434 30,398,434 30,398,434 30,398,451

Fuente: Elaboración propia con información publicada en el Periódico Oficial del Estado de Quintana Roo de fecha 31 de enero de 2014

1.5. Problemática Nacional asociada al Fondo

Entre los principales rezagos que los gobiernos municipales enfrentan actualmente está el de

la alta dependencia financiera respecto de los recursos transferidos por la Federación

(participaciones y aportaciones). La elevada dependencia financiera constituye un claro

obstáculo para el desarrollo institucional de los municipios y, en consecuencia, para su

autonomía como orden de gobierno.

Al respecto, el FORTAMUN no fue creado para financiar alguna función específica, sino para

apoyar las finanzas de las haciendas municipales. Los municipios del país reciben los recursos



24

del FORTAMUN con base en la proporción de población que representa su municipio, respecto

al número total de habitantes en su estado, mientras que las delegaciones del Distrito Federal

reciben el 75% de los recursos a partir de la proporción de población, y el 25% restante

respecto a la población flotante de cada delegación.

Los municipios que obtienen mayor beneficio de este fondo son por tanto aquellos que

experimentan los mayores incrementos en el número de habitantes, aunque los datos de

población del INEGI que se utilizan para distribuir el recurso se actualizan cada cinco años, lo

que hace que, en los territorios de alta inmigración, los efectos de la distribución se perciban

con varios años de atraso.

En lo que respecta a las etiquetas de gasto, debe mencionarse que los rubros establecidos en

la LCF, para el FORTAMUN, no son tan específicos. Al respecto, el artículo 37 de dicha ley

establece que las aportaciones federales que con cargo al FORTAMUN reciban los municipios

y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, se destinarán exclusivamente a la

satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad al cumplimiento de sus obligaciones

financieras y a la atención de las necesidades directamente vinculadas a la Seguridad Pública.

Este artículo puede ser interpretado de distintos modos, ya que los “requerimientos” de los

municipios son numerosos y disímiles, y las “prioridades” que cada uno establezca para los

rubros de obligaciones financieras y seguridad pública son diversas, lo que origina que las

etiquetas de gasto no estén establecidas con claridad, ni se refieran a un rubro específico de

inversión.

Sin embargo, debe considerarse que el FORTAMUN pertenece a un tipo de transferencias

consideradas “compensatorias”; es decir, aquellas que están diseñadas para corregir los

desequilibrios y desigualdades existentes entre regiones, estados y municipios. De este modo,

es de esperar que los gobiernos municipales y las demarcaciones territoriales del Distrito



25

Federal utilicen sus recursos para incrementar su capacidad de inversión, en programas y

acciones que propicien el desarrollo en su demarcación, y no necesariamente para el gasto

corriente.

Por otra parte, a partir de la reforma de 2007 se contempla que, debido a la problemática que

representaba el rezago en el pago de derechos y aprovechamientos por suministro de agua,

las aportaciones que reciban los municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal

por concepto del FORTAMUN puedan afectarse como garantía del cumplimiento de dichas

obligaciones, cuando así lo dispongan las leyes locales y de conformidad con lo dispuesto en el

artículo 51 de la LCF.

1.6. Problemática Municipal asociada a los objetivos del Fondo

Considerando que mediante la aplicación de los recursos del FORTAMUN se busca que los

municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal cuenten con los recursos

necesarios para fortalecer y modernizar su estructura municipal, y para financiar sus

requerimientos de gasto en apoyo al desarrollo de sus estrategias administrativas y la

consecución de sus objetivos, se presenta un análisis general de las prioridades a que hace

mención la LCF.

i. Cumplimiento de las obligaciones financieras

El 16 de diciembre de 2010 el municipio de Benito Juárez contrató un crédito con el Banco

nacional de Obras y Servicios Públicos, con la finalidad de reestructurar sus pasivos

bancarios (créditos a corto y largo plazo, con bancos y proveedores) a un plazo de 20 años.

Las anteriores administraciones municipales sortearon varias contingencias de tipo

financiero, como la afectación a las participaciones federales por el embargo de las mismas



26

que FONHAPO aplicó por un monto de 112 millones de pesos en el ejercicio 2012, con lo

cual el flujo de efectivo del Municipio se vio sensiblemente afectado en varias ocasiones,

originando así importantes ajustes a los proyectos y acciones de gobierno, en detrimento

de la ciudadanía.

Un alto nivel de endeudamiento puede constituir una importante limitante al desarrollo

municipal, principalmente cuando los recursos que se destinan al pago de la deuda no se

reservan entonces a brindar a la ciudadanía los servicios e infraestructura que el alto

dinamismo económico y social demandan. En conjunto, los pasivos reestructurados del

municipio superaban los 1 mil 114 millones de pesos a enero de 2014,

ii. Derechos y aprovechamientos por concepto de agua, descargas de aguas residuales

El Ayuntamiento de Benito Juárez no se encuentra a cargo de la prestación de los servicios

de agua potable, alcantarillado y saneamiento, ya que estos están concesionados a la

empresa Desarrollos Hidráulicos de Cancún (DHC-AGUAKAN) desde el 19 de octubre de

1993. La vigencia de la concesión fue inicialmente hasta el año 2020, siendo extendida en

diciembre 2014 hasta el año 2053. Dicha concesión se sustenta en la dificultad por parte

de los gobiernos municipal y estatal de mantener las coberturas en materia de agua y

alcantarillado por arriba de la media nacional para la zona norte del Estado.

Con respecto al pago de derechos y aprovechamientos por concepto de extracción de agua

y recolección de aguas residuales, DHC cubre con estos conceptos como parte de sus gastos

de operación, transfiriendo los recursos correspondientes al Gobierno del Estado de

Quintana Roo, quien a través de la empresa paraestatal Comisión de Agua Potable y

Alcantarillado (CAPA) se encarga de consolidar dichos recursos y realizar los pagos a la

Comisión Nacional del Agua (CONAGUA).



27

iii. Modernización de los sistemas de recaudación locales

Benito Juárez no enfrenta una problemática en este sentido, ya que se encuentra entre los

municipios con mejor recaudación del país. Ello se sustenta en la revisión continua de las

tablas de valores catastrales y en la modernización al sistema de catastro que fuera

implementada en 2012, bajo la supervisión del Instituto Nacional de Estadística y Geografía

(INEGI). Dicha modernización consistió en la actualización de los registros de propiedad, la

unificación en una única plataforma de datos de varias áreas de la administración municipal,

la depuración de la información y el desarrollo de herramientas de georreferenciación; y

permitió aumentar en un 18% los impuestos recaudados durante los primeros 6 meses.

Durante 2014 se continuó con la modernización de la recaudación mediante su

incorporación al paquete de servicios digitales que presta el Ayuntamiento, como parte de

la estrategia de gobierno electrónico, permitiendo a los contribuyentes consultar y realizar

diversos pagos en línea, entre otros trámites.

iv. Mantenimiento de infraestructura

La problemática asociada al mantenimiento de la infraestructura es muy amplia, tal como

se detalla en los diagnósticos que integran el Plan Municipal del Desarrollo 2013-2016. La

mayor parte de estas necesidades caen dentro del ámbito de aplicación del FORTAMUN,

siendo que no a todos los sectores (vialidades, residuos sólidos, parques, espacios

deportivos, etc.) se ha venido atendiendo año con año.

Para aprovechar las bondades de la situación geográfica del estado de Quintana Roo es

necesario generar obras de infraestructura urbana y de servicios, que cumplan como

detonadoras de nuevos segmentos de vinculación para el país.



28

El municipio de Benito Juárez y en particular la ciudad de Cancún, es una de las ciudades

más jóvenes en el país, pero también una de las que presentan un mayor índice de

crecimiento poblacional, esto debido a que en poco tiempo logró consolidarse como uno

de los polos turísticos de mayor demanda nacional e internacional.

Según cifras de INEGI en el año 2010, se contaba con una población de 661 mil 176

habitantes, misma cantidad que en tan solo tres años proyecta que sea rebasada con un

incremento de 59 mil 183 habitantes más, es decir que al inicio del año 2014, según

proyección del COESPO, se contaba con 720 mil 359 habitantes.

El crecimiento urbano y social del municipio está asociado en gran medida con grupos de

personas con un nivel socioeconómico bajo, que no se les facilita el acceso a una vivienda

en desarrollos urbanísticamente planeados, lo que propicia la tenencia de la tierra de

manera ilegal y desordenada, mediante asentamientos, lo que dificulta un desarrollo

urbano sustentable y ordenado de la mancha urbana del municipio.

Atender las demandas de los servicios públicos municipales es un reto, para lograrlo, se

deben focalizar los esfuerzos en acciones tendientes a fortalecer el alumbrado público

existente, que es insuficiente. Una de las causas del deterioro, es que se adquieren insumos

y luminarias de baja calidad y no acordes a las condiciones climáticas de la zona, por el alto

factor de oxidación y humedad, que representa un elevado costo de mantenimiento

preventivo y correctivo. El 50% de las demandas que se reciben por fallas en los servicios,

corresponden al alumbrado público.

Los parques y áreas jardinadas son preponderantes en la calidad de vida de los

benitojuarenses, porque son puntos en los cuales convergen jóvenes y familias para un sano

esparcimiento y convivencia, lo que fortalece los vínculos afectivos entre las familias y

amigos; sin embargo, el escaso mantenimiento y el estado de abandono de los parques y



29

jardines del municipio, imposibilitan su utilización como centros de recreación para la

población.

Esto conlleva una disfuncionalidad social, que se manifiesta en la falta de cohesión entre

ciudadanos. Por tal motivo, resulta imperante la necesidad de rehabilitar, equipar y

fortalecer, con más y mejores espacios públicos destinados a este fin. Asimismo, es

necesario realizar acciones en limpieza, chapeo y desmonte de áreas públicas, a fin de evitar

actos vandálicos detectados, como puntos críticos que requieren atención inmediata.

Derivado de la insuficiencia de pozos de absorción para la adecuada captación de las aguas

pluviales, la movilidad se ha deteriorado ante la incidencia de encharcamientos que afectan

la adecuada circulación vial.

A pesar de los avances en materia de pavimentación de calles, es palpable su deterioro, así

como en guarniciones y banquetas, una de las principales causas es, que fueron construidas

con especificaciones no apropiadas para la cantidad del tránsito vehicular.

El manejo y disposición final de los residuos sólidos es una de las prioridades por mejorar,

el municipio de Benito Juárez tiene una generación de basura per cápita, por arriba de la

media nacional, alcanzando el 1.13 kg por habitante, adicionalmente se cuenta con una

población flotante que si bien no está cuantificada por el INEGI, también es generadora de

basura, aunado a los turistas que visitan el municipio. Por ello el tema de la gestión integral

de residuos sólidos es fundamental para el medio ambiente, la salud pública y la imagen del

destino turístico. Adicionalmente todos los años se recolecta en las playas una cantidad

considerable de sargazo.



30

v. Necesidades directamente vinculadas con la seguridad pública de los habitantes

El crecimiento acelerado de su población, debido en parte al flujo constante de migrantes,

en el municipio de Benito Juárez, ha incrementado sus problemas en materia de seguridad.

En ese sentido, el registro de incidencia que lleva la Secretaría de Seguridad Pública y

Tránsito de Benito Juárez, refiere sobre los hechos delictivos más comunes son: robo a

comercio, robo a casa habitación y robo a transeúnte, seguidos por lesiones y daños.

Así mismo en cuanto a pandillas de jóvenes, se han detectado más de 100, ubicadas en

diversas regiones del municipio de Benito Juárez, situación que amerita tomar acciones

inmediatas para rescatar a estas zonas del pandillerismo e integrar a los jóvenes en

programas para encausar sus inquietudes. Así como implementar programas sociales que

permitan a los estudiantes convertirse en agentes de cambio, que contribuyan a la cohesión

social y a la paz, mediante la participación en acciones concretas, que incidan en el

desarrollo social y comunitario de barrios y colonias populares.

Es fundamental fomentar la identidad institucional de las corporaciones de seguridad

pública y tránsito municipal, con sentido de pertenencia y de compromiso de sus

integrantes para un mejor desenvolvimiento de sus funciones, recuperar el reconocimiento

y la confianza de la sociedad en sus instituciones de seguridad.

Por ello, es imperativo incentivar el mérito policial, equipar, adiestrar y elevar la moral

estimulando a los cuerpos de seguridad y tránsito municipal, por medio del modelo policial,

implementado por el Sistema Nacional de Seguridad Pública, para que el desempeño de sus

funciones no se vea rebasado por la delincuencia; máxime cuando la principal actividad que

sustenta la economía del municipio es el turismo, circunstancia que implica poner especial

atención a la aplicación de las leyes para garantizar el reconocimiento y respeto de los

derechos humanos.



31

1.7. Alineación al Sistema Nacional de Planeación

i. Plan Nacional de Desarrollo (PND) 2013- 2018

El FORTAMUN se encuentra alineado con los objetivos del Plan Nacional de Desarrollo 2013-

2018, atendiendo a la Meta I: México en Paz, en el complimiento de su objetivo, Impulsar

un federalismo articulado mediante una coordinación eficaz y una mayor

corresponsabilidad de los tres órdenes de gobierno. El tema específico se refiere a la Mejora

de las condiciones de seguridad pública, específicamente en la siguiente estrategia y líneas

de acción:

Estrategia 1.1.3. Impulsar un federalismo articulado mediante una coordinación eficaz y

una mayor corresponsabilidad de los tres órdenes de gobierno.

Líneas de acción:

• Impulsar la inclusión y la participación efectiva de los gobiernos estatales y

municipales en las distintas instancias de acuerdo y toma de decisiones de las

políticas públicas nacionales, como el Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, el

Sistema Nacional de Salud, y el Sistema Nacional de Desarrollo Social, entre otros.

• Diseñar e implementar un programa que dirija las acciones a favor de la

descentralización y el fortalecimiento institucional de los gobiernos estatales y

municipales.

ii. Plan Quintana Roo 2011-2016

En lo que respecta al ámbito Estatal, el FORTAMUN se alinea al Plan Quintana Roo 2011-

2016 en su Eje IV Quintana Roo Fuerte, en las siguientes estrategias y líneas de acción:

Estrategia IV.6.4.- Coordinación Hacendaria Federación-Municipios



32

Objetivo: Fomentar una adecuada coordinación con la federación y municipios para el

desarrollo integral del estado

Líneas de acción:

IV.6.4.1.- Suscribir con la federación y los municipios convenios, acuerdos y programas de

coordinación para el fortalecimiento financiero que contribuya al desarrollo del estado.

IV.6.4.2.- Convenir con la federación nuevos mecanismos de coordinación y participación

que nos generen recursos crecientes para su ejercicio en el estado.

Cabe señalar que esto únicamente se refiere en cuanto al objetivo general del Ramo 33,

relativo al fortalecimiento y modernización de la estructura municipal, y al desarrollo de

estrategias administrativas para la consecución de los objetivos municipales. Ahora bien,

debido a que estos objetivos municipales son bastante amplios, una vez operando el fondo

y aplicados los recursos del Fondo en obras y acciones específicas, estos se alinean con

diferentes estrategias y líneas de acción del Plan Quintana Roo.

iii. Plan Municipal de Desarrollo 2013-2016

En lo que respecta al ámbito municipal, el FORTAMUN se alinea al PMD 2013-2016 en sus

cinco ejes rectores, cada uno dentro del ámbito de aplicación de lo que permite la

normatividad vigente del FORTAMUN. Los objetivos de cada uno de estos ejes son los

siguientes:

Desarrollo Social.

En materia de desarrollo social, el objetivo de desarrollo, se orienta a trasformar las

desigualdades, reducir la marginación y mejorar la calidad de vida de los benitojuarenses,

mediante el acceso efectivo a los derechos sociales, como salud, educación, deporte,



33

cultura, atención a personas en situación de vulnerabilidad y a mujeres en situación de

riesgo.

Desarrollo Económico y Turismo.

En lo que respecta a Desarrollo Económico y Turismo, tiene como objetivo de desarrollo,

impulsar y regular las actividades productivas y generadoras de recursos financieros para

el bienestar de los benitojuarenses.

Desarrollo Urbano y Ecología.

El eje de Desarrollo Urbano y Ecología, tiene como objetivo, el crecimiento ordenado de

la ciudad y el respeto al medio ambiente, a través de obras y servicios de calidad.

Seguridad Pública.

El nuevo modelo policial de seguridad pública, pretende dar respuesta a las necesidades

de seguridad, protección civil, bomberos, administración de justicia, derechos humanos,

gobernabilidad democrática, participación ciudadana, y coordinación con los tres

órdenes de gobierno, teniendo como resultado un cambio íntegro y comprometido con

la sociedad para brindar confiabilidad y certeza jurídica.

Buen Gobierno.

Para lograr un buen gobierno, se requiere la elaboración de una agenda estratégica, que

contemple la instrumentación de esquemas de eficacia, participación ciudadana,

transparencia y responsabilidad, que garantice una mejor calidad de vida para los

habitantes del municipio de Benito Juárez.



34

iv. Programas y Subprogramas Sectoriales Municipales 2013-2016

A continuación se presentan los Programas y Subprogramas Sectoriales Municipales. Ejes

rectores sectoriales, Objetivos de desarrollo, Objetivos estratégicos, Estrategias y Líneas de

acción a los que se alinean las obras y acciones financiadas con recursos FORTAMUN/BJ-

2014. Como puede observarse el ámbito de aplicación del Fondo es bastante amplio, aún

más considerando que el tipo de obras y acciones en que el municipio aplicó recursos

durante 2014 no abarca todo el catálogo de posibilidades.

EJE I.- DESARROLLO SOCIAL

Los Programas y Subprogramas derivados de este eje contemplan apoyos de becas, útiles

escolares, facilitar la educación a personas en situación de vulnerabilidad, brigadas y

campañas de salud, ampliar y rehabilitar espacios deportivos, turismo deportivo,

diversificación del deporte, promoción del arte de la cultura, fortalecer la integración

familiar, promoción de la equidad de género, entre otros.


“Mejorando y habilitando tus espacios”

PROGRAMA SECTORIAL SUBPROGRAMA SECTORIAL

Más espacios, más deporte 2013-2016 Mejorando y habilitando tus espacios

EJE RECTOR SECTORIAL

I.- Desarrollo Social

OBJETIVO DE DESARROLLO

Mejorar la calidad de vida, a través de esquemas que permitan el acceso a los derechos sociales de la población, y reduzca los niveles de marginación, mediante la atención de



35

sus necesidades básicas, que garanticen en la atención a personas en situación de vulnerabilidad

OBJETIVO ESTRATÉGICO ESTRATEGIA

3.- Promover el deporte de manera incluyente, mediante programas de actividad física y deporte diferenciado para atender a los distintos sectores de la población

3.1.- Ampliar la cobertura de espacios para practicar el deporte

LÍNEA DE ACCIÓN DESCRIPCIÓN

3.1.1.- Implementar un programa para la administración eficiente de la infraestructura deportiva, a fin de optimizar los recursos

Realizar trabajos de pintura, cambio e instalación de luminarias, limpieza general del área y rehabilitación de los campos

PROYECTOS

FORTAMUN009 Trámites de interconexión eléctrica en la Unidad Deportiva Campos Gemelos en la Región 227

FORTAMUN010 Trámites de interconexión eléctrica en Espacio Deportivo

Fuente: Elaboración propia con información proporcionada por el Ayuntamiento de Benito Juárez


“Reconstrucción del teatro 8 de octubre”


Tu espacio cultural Reconstrucción del teatro 8 de octubre





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Mejorar la calidad de vida, a través de esquemas que permitan el acceso a los derechos sociales de la población, y reduzca los niveles de marginación, mediante la atención de sus necesidades básicas, que garanticen en la atención a personas en situación de vulnerabilidad


4.- Ampliar el acceso a la cultura como un medio para la formación integral de los habitantes del Municipio de Benito Juárez

4.2.- Gestionar y habilitar espacios y museos para exposición de obras de arte


4.2.3.- Gestionar el fortalecimiento de la infraestructura cultural y artística para tener espacios de presentación de obras y eventos culturales

Espacio cultural moderno para el fomento de las artes escénicas, con la finalidad de elevar la capacidad de apreciación de los valores del arte en la sociedad

PROYECTOS

FORTAMUN011 Adquisición de sistema de aire acondicionado para el recinto del Teatro 8 de Octubre


Cuadro 1.5 Proyectos alineados al Programa “Por una familia digna, protegida y con

bienestar”, Subprograma “Ampliando mis horizontes”


Por una familia digna, protegida y con bienestar

Ampliando mis horizontes





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6.- Proteger los derechos de las personas en situación de vulnerabilidad

6.1.- Atender a niñas, niños y jóvenes y adultos en situación de vulnerabilidad


6.1.2.- Diseñar programas de apoyo a familias en situación de vulnerabilidad económica, a efecto de disminuir la población en estado de pobreza extrema

Desarrollar e implementar capacitación continua, a través de cursos y talleres, de acuerdo a las necesidades de demanda de la población que vive dentro de los polígonos de atención prioritaria

PROYECTOS

N/D Aportación Municipal al Programa Rescate de Espacios Públicos, acciones

N/D Aportación Municipal al Programa Hábitat, acciones


EJE II.- DESARROLLO ECONÓMICO Y TURÍSTICO

Los Programas y Subprogramas derivados de este eje contemplan apoyo a sectores

productivos, incentivar la competitividad empresarial, promoción de la productividad y

reactivación de la actividad turística en los primeros cuadros de la ciudad, fomento a la

diversificación turística e intensificar la promoción como primer destino turístico de

Latinoamérica, entre otros.



38

Cuadro 1.6 Proyectos alineados al Programa “Manos mágicas… manos que

transforman”, Subprograma “Ampliando y mejorando mis espacios”


Manos mágicas… manos que transforman Ampliando y mejorando mis espacios


II.- Desarrollo Económico y Turismo


Fortalecer la competitividad y actividad económica del municipio, para generar prosperidad en los benitojuarenses


1.- Procurar el desarrollo económico en el Municipio para la generación de empleos, bienes y servicios con valor agregado

1.1.- Reforzar la capacitación comercial, industrial y de servicios diseñada en conjunto con los diversos sectores productivos, para hacerla más competitiva


1.1.3.- Reforzar e incrementar los centros de desarrollo comunitario a fin de capacitar a grupos en situación de vulnerabilidad, que permita la generación de empleo y autoempleo

Construir, habilitar y/o ampliar nuevos Centros de Desarrollo Comunitarios, en las áreas de mayor necesidad, así como las ampliaciones en los existentes para dar más y mejores servicios

PROYECTOS

FORTAMUN022 Habilitación de CDC de la Región 227





39



FORTAMUN027 Ampliación de la CDC Región 101




FORTAMUN031 Adecuación de la Imagen Institucional de CDC Reg. 101






FORTAMUN037 Adecuación de la Imagen Institucional de CDC II Reg. 234 (CAAM)



FORTAMUN040 Adecuación de la Imagen Institucional de CDC II Reg. 236 (CEPAV)


FORTAMUN042 Adecuación de la imagen institucional de CDC Reg. 228


EJE III.- DESARROLLO URBANO Y ECOLOGÍA



40

Los Programas y Subprogramas derivados de este eje contemplan acciones para el

crecimiento ordenado del municipio, obras de calidad, conservación manejo responsable

de la flora y la fauna, entorno amigable con el medio ambiente, fortalecimiento de los

servicios públicos y manejo responsable de los residuos sólidos, entre otros.

Cuadro 1.7 Proyectos alineados al Programa “Obras de calidad”, Subprograma

“Edificación y rehabilitación de espacios públicos”


Obras de calidad Edificación y rehabilitación de espacios públicos


III.- Desarrollo Urbano y Ecología


Contribuir a alcanzar una ciudad con crecimiento ordenado, sostenible y sustentable, cuidando el entorno ecológico y los recursos naturales, con obras públicas de calidad


1.- Implementar espacios planificados que correspondan a las necesidades de crecimiento urbano, en beneficio de la población benitojuarenses

1.1.- Desarrollar obras públicas, planeadas bajo esquemas de modernidad y funcionalidad


1.1.1.- Reforzar la infraestructura urbana con la edificación y rehabilitación de espacios de convivencia familiar

Construir y mejorar espacios deportivos que permitan elevar la calidad de vida de las comunidades fomentando una cultura de salud en los niños y jóvenes durante una mayor disponibilidad de horarios



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Rehabilitar y equipar parques y jardines para formar un entorno adecuado para el desarrollo de una vida digna de la población por medio de un sano esparcimiento y convivencia

Mejorar espacios dedicados a actividades para el desarrollo de las comunidades como un medio para la formación integral de los ciudadanos

PROYECTOS

FORTAMUN005 Construcción de cancha de futbol 7 El Rotario en la Región 92, Fase II

FORTAMUN006 Construcción de cancha de futbol 7 Colonia Pescadores, Fase II

FORTAMUN007 Construcción de cancha de futbol 7 la Región 229, Fase II

FORTAMUN008 Construcción de cancha de futbol 7 en la Región 100, Fase II

FORTAMUN013 Elevador en el Palacio Municipal para personas en situación de vulnerabilidad

FORTAMUN015 Parque Recreativo en la Colonia Zetina Gasca (Puerto Morelos)

FORTAMUN018 Mejoramiento de las instalaciones de Palacio Municipal

FORTAMUN019 Adquisición de material para cercado de parques públicos en diversos puntos del Municipio

FORTAMUN348 Parque Recreativo en la Región 236

FORTAMUN349 Parque en la Región 238

FORTAMUN350 Parque en la Región 234

FORTAMUN351 Adquisición de materiales para la rehabilitación de comedores comunitarios en diversos puntos de la ciudad



42

N/D Adquisición de transformador para las oficinas del DIF Municipal



“Vialidades seguras”


Obras de calidad Vialidades seguras






1.- Implementar espacios planificados que correspondan a las necesidades de crecimiento urbano, en beneficio de la población benitojuarenses

1.1.- Desarrollar obras públicas, planeadas bajo esquemas de modernidad y funcionalidad


1.1.4.-Reforzar la infraestructura urbana, con la atención al rezago en guarniciones, banquetas y pavimentación, en diferentes puntos de la ciudad

Mejorar vialidades a través de pavimentación con concreto hidráulico o asfáltico

Proveer infraestructura digna que representa mayor seguridad para los peatones tales como: guarniciones, banquetas, camellones y pasos peatonales



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PROYECTOS

FORTAMUN012 Equipamiento de Obras Públicas

FORTAMUN016 Pavimentación de calles en la Región 99

FORTAMUN017 Prueba, muestreo y estudios de calidad para concretos y terracerías en diversas obras en el Municipio de Benito Juárez

FORTAMUN359 Rehabilitación de la Avenida Cobá, Cuerpo Norte

FORTAMUN360 Construcción de guarniciones y banquetas en la Región 94, Programa 2014

FORTAMUN361 Pavimentación de calles en la Región 232 primera etapa

FORTAMUN407 Adquisición de concreto y material para rehabilitación de guarniciones en diferentes puntos del municipio



Subprograma “Alumbrando tu vida…”


Servicios públicos eficientes Alumbrando tu vida…








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5.- Fortalecer la prestación de los servicios públicos municipales para proporcionar espacios dignos y seguros a los benitojuarenses

5.1.- Instrumentar un sistema de alumbrado público eficiente


5.1.2.- Reforzar el programa municipal de mantenimiento y conservación del sistema de alumbrado público

Realizar trabajos de mantenimiento y rehabilitación de las luminarias que conforma el sistema de alumbrado público

PROYECTOS

FORTAMUN014 Adquisición de material eléctrico y luminarias para alumbrado público en diversos sectores del municipio

FORTAMUN412 Adquisición de material eléctrico para el programa de mantenimiento y conservación del alumbrado público en el municipio



Subprograma “Bache por bache mi calle con asfalto, se concreta”


Servicios públicos eficientes Bache por bache mi calle con asfalto, se concreta







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5.3.- Implementar acciones que permitan tener vialidades de calidad


5.3.2.- Realizar un programa permanente de bacheo y rehabilitación de calles y avenidas

Reforzar los trabajos de bacheo en las calles y avenidas dañadas y en los casos en los que no sea factible realizar estos trabajos de bacheo se efectúan trabajos de re encarpetado, así como calles de terracería, conforme lo permitan las facultades a la Dirección General de Servicios Públicos

PROYECTOS

FORTAMUN408 Adquisición de concreto y material para rehabilitación de vialidades en diferentes puntos del municipio

FORTAMUN409 Adquisición de material asfáltico para rehabilitación de vialidades en diferentes puntos de la Av. Colosio



Subprograma “Espacios públicos de calidad”


Servicios públicos eficientes Espacios públicos de calidad





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5.3.- Implementar acciones que permitan tener vialidades de calidad


5.4.1.- Reforzar los programas de mantenimiento y conservación de los parques, camellones y áreas jardín

Reforzar los trabajos de limpieza, poda, desmonte y rehabilitación de juegos infantiles

PROYECTOS

FORTAMUN004 Equipamiento de Servicios Públicos

FORTAMUN410 Adquisición de un lote de llantas para vehículos de la Dirección General de Servicios Públicos

FORTAMUN411 Adquisición de servicio de renta de un tractor D-6 para rehabilitación y saneamiento de áreas públicas en diversos puntos de Cancún


EJE IV.- SEGURIDAD PÚBLICA

Los Programas y Subprogramas derivados de este eje contemplan acciones para la

prevención del delito, fortalecimiento de las fuerzas de seguridad, diversos esquemas de

operativos eficaces, procedimientos preventivos para hacer frente antes, durante y después

de alguna contingencia por fenómenos meteorológicos, entre otros.



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Subprograma “Policía fuerte y seguro”


Seguridad con identidad policial Policía fuerte y seguro


IV.- Seguridad Pública


Contribuir a mantener la paz y tranquilidad de los benitojuarenses, así como la salvaguarda de su integridad física y sus bienes ante alguna contingencia causada por un fenómeno meteorológico o humano


1.- Fortalecer la confianza, credibilidad y eficacia en el nuevo modelo policial, con la observación de la nueva imagen y mejor equipamiento policiaco, utilizando la tecnología de vanguardia y la coordinación interinstitucional para la prevención del delito, a fin de reducir las denuncias por robos patrimoniales a la población benitojuarense y la incidencia delictiva

1.3.- Equipar al personal operativo con armamento, tecnología e infraestructura


1.3.1.- Dotar de uniformes y unidades para un mejor desempeño de sus funciones

Implementar un programa de administración de recursos, con la finalidad de atender los gastos que generan las actividades administrativas y operativas

PROYECTOS



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FORTAMUN001 Pagos de sueldos y salarios del personal de la SSPyT y de la Dirección del H. Cuerpo de Bomberos

FORTAMUN003 Aportación Municipal al Programa SUBSEMUN (Programa de mejora de las condiciones laborales)


EJE V.- BUEN GOBIERNO

Los Programas y Subprogramas que se derivan de este eje contemplan acciones para un

Municipio abierto y transparente, gobierno organizado y ordenado, digital, eficiente y de

calidad.


Subprograma “Sistema control PIA”


Municipio abierto y transparente Sistema control PIA


V.- Buen Gobierno


Implementar mecanismos que garanticen a los benitojuarenses un gobierno incluyente, participativo, abierto, transparente, con equidad de género, y de resultados


1.- Contar con un gobierno abierto y transparente

1.2.- Implementar un sistema de control interno, que garantice el cumplimiento a procedimientos técnicos y administrativos



49


1.2.4.- Revisar y supervisar el cumplimiento de los controles internos de las áreas de la administración municipal, para evitar fugas de información confidencial y promover el uso adecuado de los recursos

Complementar la operación y documentación del Sistema Informático para el Seguimiento de la Obra Pública

PROYECTOS

FORTAMUN416 Creación del sistema informativo de administración de obra pública



“Control eficaz del gasto”


Gobierno de calidad Control eficaz del gasto


V.- Buen Gobierno




2.- Implementar acciones para asegurar el uso de los recursos humanos, materiales y financieros, a fin de aprovechar las ventajas tecnológicas

2.2.- Implementar mecanismos que permitan mejor control en el ejercicio en el gasto corriente




50

2.2.1.- Diseñar y aplicar esquemas de eficiencia en el control de gasto, a fin de contar con la suficiencia presupuestal efectiva

Cumplir en forma puntual el presupuesto calendarizado, bajando 20 puntos la variación porcentual del presupuesto calendarizado y el devengado de 45% al 25%

PROYECTOS

FORTAMUN002 Saneamiento Financiero del H. Ayuntamiento de Benito Juárez


En conclusión podemos señalar que el FORTAMUN se encuentra estrechamente vinculado con

los distintos instrumentos de planeación para el desarrollo en los ámbitos federal, estatal y

municipal, lo que pone de manifiesto la importancia de que la implementación del Fondo sea

satisfactoria para la población objetivo a la que está dirigido.


Capítulo II Resultados/productos

51

CAPÍTULO 2

RESULTADOS/PRODUCTOS

En cumplimiento con lo establecido en el Artículo 110 de la Ley Federal de Presupuesto y

Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), donde se indica que “La evaluación del desempeño se realizará

a través de la verificación del grado de cumplimiento de objetivos y metas, con base en indicadores

estratégicos y de gestión que permitan conocer los resultados de la aplicación de los recursos

públicos federales (…)”, nos dan las bases para evaluar los indicadores expresados en el Fondo.

Esto se realiza en dos sentidos: primero, considerando la alineación con los Programas y

Subprogramas Sectoriales que se derivan del Plan Municipal de Desarrollo, bajo el entendido de que

estos expresan tanto las necesidades directamente identificadas por el Municipio de Benito Juárez,

como las políticas públicas establecidas y las estrategias definidas para la atención de dichas

necesidades; y segundo, mediante el análisis de la Matriz de Indicadores de Resultados (MIR)

asociada al FORTAMUN.

2.1. Alineación con los Programas y Subprogramas Sectoriales Municipales

Cabe señalar que los Programas y Subprogramas Sectoriales no cuentan con indicadores, por lo que

para verificar el grado de cumplimiento de los objetivos se consideró como medida de contribución

la implementación de obras y acciones que atendieran las acciones asociadas. En este sentido, se

observa que la totalidad de los recursos FORTAMUN se encuentra alineado, por lo que se considera

que dicha fuente de recursos contribuye al cumplimiento de los objetivos municipales.

Se presenta a continuación la información relativa a la alineación a los Programas y Subprogramas

de cada una de las obras o acciones a que se destinaron recursos del FORTAMUN/BJ-2014. Para

cada una de estas se presenta además la información más relevante.



52

Proyecto 1. FORTAMUN001

En el siguiente cuadro se presenta el nombre del proyecto, el número de oficio con que fue validado,

y la fecha en que dicho oficio fue emitido. La clave interna que se asignó a este proyecto fue

FORTAMUN001.

Cuadro 2.1 Identificación del proyecto 1

Nombre de la Obra y/o Acción Oficio de Validación

Pagos de sueldos y salarios del personal de la SSPyT y de la Dirección del H. Cuerpo de Bomberos

DGPM-DCEI-FORTAMUN-BJ-2014-001 (19-03-14)


En el siguiente cuadro se presentan los diversos montos de inversión del proyecto. El importe

validado corresponde a los recursos asignados y validados ante COPLADEMUN y Cabildo. El importe

ministrado se refiere a los recursos que se recibieron en cuenta, de la Federación al Estado y del

Estado al Municipio. El importe comprometido es aquel contratado a partir del proceso de licitación.

El importe ejercido corresponde a los recursos por los que se emitieron órdenes de pago, y el importe

pagado representa las cantidades que efectivamente fueron cubiertas.

Cuadro 2.2 Monto de inversión del proyecto 1

Importe Validado

Importe Ministrado

Importe Comprometido

Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 215,029,234.31 215,029,234.31 215,029,234.31




53

En el siguiente cuadro se presentan las metas programadas que se planteó obtener con la ejecución

del proyecto, así como los avances físico y financiero declarados en el cuarto informe trimestral del

ejercicio 2014.

Cuadro 2.3 Metas programadas y avances al cierre del proyecto 1

Metas Avance

Unidad de Medida Cantidad Físico Financiero

Informe 12.00 100.00% 97.74%


En el siguiente cuadro se presenta la alineación del proyecto al Plan Municipal de Desarrollo 2013-

2016, identificando el eje, objetivos, estrategia y líneas de acción, así como el Programa y

Subprograma Sectorial Municipal al que se atiende con la obra o acción específica.

Cuadro 2.4 Alineación a los instrumentos municipales de planeación del proyecto 1

Eje Seguridad Pública

Consiste

Prevención del delito, fortalecimiento de las fuerzas de seguridad, diversos esquemas de operativos eficaces, procedimientos preventivos para hacer frente antes, durante y después de alguna contingencia por fenómenos meteorológicos, entre otros.

Objetivo de Desarrollo

Contribuir a mantener la paz y tranquilidad de los benitojuarenses, así como la salvaguarda de su integridad física y sus bienes ante alguna contingencia causada por un fenómeno meteorológico o humano.

Objetivo Estratégico

Fortalecer la confianza, credibilidad y eficacia en el nuevo modelo policial, con la observación de la nueva imagen y mejor equipamiento policiaco, utilizando la tecnología de vanguardia y la coordinación interinstitucional para la prevención



54

del delito, a fin de reducir las denuncias por robos patrimoniales a la población benitojuarense y la incidencia delictiva.

Estrategia 1.3.- Equipar al personal operativo con armamento, tecnología e infraestructura.

Línea de Acción

1.3.1.- Dotar de uniformes y unidades para un mejor desempeño de sus funciones.

Programa Sectorial

Seguridad con identidad Policial

Subprograma Policía fuerte y seguro

Descripción Implementar un programa de administración de recursos, con la finalidad de atender los gastos que generan las actividades administrativas y operativas.

Fuente: Elaboración propia




FORTAMUN002.



Saneamiento Financiero del H. Ayuntamiento de Benito Juárez

DGPM-DCEI-FORTAMUN-BJ-2014-002

(21-03-14)






55






Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

68,897,499.09 68,897,499.09 68,897,499.09 64,615,741.14 64,615,741.14 64,615,741.14




ejercicio 2014.


Metas Avance


Acción 1.00 100.00% 93.79%







56


Eje Buen Gobierno

Consiste Municipio abierto y transparente, gobierno organizado y ordenado, digital, eficiente y de calidad.


Implementar mecanismos que garanticen a los benitojuarences un gobierno incluyente, participativo, abierto, transparente, con equidad de género, y de resultados.


Implementar acciones para asegurar el uso de los recursos humanos, materiales y financieros, a fin de aprovechar las ventajas tecnológicas.

Estrategia 2.2.- Implementar mecanismos que permitan mejor control en el ejercicio en el gasto corriente.

Línea de Acción

2.2.1.- Diseñar y aplicar esquemas de eficiencia en el control de gasto, a fin de contar con la suficiencia presupuestal efectiva.

Programa Sectorial

Gobierno de calidad

Subprograma Control eficaz del gasto

Descripción Cumplir en forma puntual el presupuesto calendarizado, bajando 20 puntos la variación porcentual del presupuesto calendarizado y el devengado de 45% al 25%.





FORTAMUN03.



57



Aportación Municipal al Programa SUBSEMUN (Programa de mejora de las condiciones laborales)










Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00




ejercicio 2014.



58


Metas Avance


Aportación 1.00 100.00% 100.00%







Consiste





Fortalecer la confianza, credibilidad y eficacia en el nuevo modelo policial, con la observación de la nueva imagen y mejor equipamiento policiaco, utilizando la tecnología de vanguardia y la coordinación interinstitucional para la prevención del delito, a fin de reducir las denuncias por robos patrimoniales a la población benitojuarense y la incidencia delictiva.




59

Línea de Acción


Programa Sectorial








FORTAMUN004.



Equipamiento de Servicios Públicos DGPM-DCEI-FORTAMUN-BJ-2014-004

(31-03-14)










60


Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

14,872,245.57 14,872,245.57 14,872,246.17 14,872,246.13 14,872,246.13 14,872,246.13




ejercicio 2014.


Metas Avance


Unidad /Pieza 43/83 100.00% 100.00%






Eje Desarrollo Urbano y Ecología

Consiste Crecimiento ordenado del municipio, obras de calidad, conservación manejo responsable de la flora y la fauna, entorno amigable con el medio ambiente,



61

fortalecimiento de los servicios públicos y manejo responsable de los residuos sólidos, entre otros.


Contribuir a alcanzar una ciudad con crecimiento ordenado, sostenible y sustentable, cuidando el entorno ecológico y los recursos naturales, con obras públicas de calidad.


Implementar espacios planificados que correspondan a las necesidades de crecimiento urbano, en beneficio de la población benitojuarenses.

Estrategia 1.1.- Desarrollar obras públicas, planeadas bajo esquemas de modernidad y funcionalidad.

Línea de Acción

1.1..3.- Revitalizar el proyecto del centro de la ciudad para mejorar la imagen urbana.

Programa Sectorial

Obras de calidad

Subprograma Embellecimiento de la ciudad

Descripción Mejorar la infraestructura urbana y el equipamiento del centro de la ciudad para la transformarlo en un espacio próspero y digno.



En el siguiente cuadro se presenta el nombre del proyecto, el número de oficio con que fue

validado, y la fecha en que dicho oficio fue emitido. La clave interna que se asignó a este

proyecto fue FORTAMUN005.



62



Construcción de cancha de futbol 7 El Rotario en la Región 92, Fase II










Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

1,368,825.05 1,368,825.05 1,368,825.05 1,368,825.05 1,368,825.05 1,368,825.05




ejercicio 2014.



63


Metas Avance


M/Módulo/M2/Luminaria 181/1/80/12 100.00% 100.00%






Eje Desarrollo Social

Consiste

Se contempla apoyos de becas, útiles escolares, facilitar la educación a personas en situación de vulnerabilidad, brigadas y campañas de salud, ampliar y rehabilitar espacios deportivos, turismo deportivo, diversificación del deporte, promoción del arte de la cultura, fortalecer la integración familiar, promoción de la equidad de género, entre otros.


Mejorar la calidad de vida, a través de esquemas que permitan el acceso a los derechos sociales de la población, y reduzca los niveles de marginación, mediante la atención de sus necesidades básicas, que garanticen en la atención a personas en situación de vulnerabilidad.


Promover el deporte de manera incluyente, mediante programas de actividad física y deporte diferenciado para atender a los distintos sectores de la población

Estrategia 3.1.- Ampliar la cobertura de espacios para practicar el deporte



64

Línea de Acción 3.1.2.- Gestionar la obtención de recursos para dotar de domos en canchas deportivas

Programa Sectorial

Más espacios, más deporte

Subprograma Mejorando y habilitando tus espacios

Descripción Construir domos en canchas de basquetbol para hacerlas más funcionales, proporcionando seguridad por eventos naturales.





FORTAMUN006.



Construcción de cancha de futbol 7 Colonia Pescadores, Fase II









65




Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

1,525,083.52 1,525,083.52 1,525,083.52 1,404,794.67 1,404,794.67 1,404,794.67




ejercicio 2014.


Metas Avance


M/Módulo/M2/Luminaria 181/1/176/12 100.00% 92.11%









66

Consiste







Línea de Acción

3.1.2.- Gestionar la obtención de recursos para dotar de domos en canchas deportivas

Programa Sectorial








FORTAMUN007.



67



Construcción de cancha de futbol 7 la Región 229, Fase II










Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

2,101,069.39 2,101,069.39 2,101,069.39 1,966,120.66 1,966,120.66 1,966,120.66




ejercicio 2014.



68


Metas Avance


Módulo/M2/Luminaria/M2 2/87.8/14.75 100.00% 93.58%







Consiste







Línea de Acción




69

Programa Sectorial








FORTAMUN008.



Construcción de cancha de futbol 7 en la Región 100, Fase II











70


Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

441,518.28 441,518.28 441,518.28 441,518.28 441,518.28 441,518.28




ejercicio 2014.


Metas Avance


M2/Luminaria 219/12 100.00% 100.00%







Consiste Se contempla apoyos de becas, útiles escolares, facilitar la educación a personas en situación de vulnerabilidad, brigadas y campañas de salud, ampliar y rehabilitar espacios deportivos, turismo deportivo, diversificación del deporte, promoción



71

del arte de la cultura, fortalecer la integración familiar, promoción de la equidad de género, entre otros.






Línea de Acción


Programa Sectorial








FORTAMUN009.



72



Trámites de interconexión eléctrica en la Unidad Deportiva Campos Gemelos en la Región 227










Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

57,839.27 57,839.27 57,839.27 41,302.11 41,302.11 41,302.11




ejercicio 2014.



73


Metas Avance


Cancha 1.00 100.00% 71.41%







Consiste







Línea de Acción

3.1.1.- Implementar un programa para la administración eficiente de la infraestructura deportiva, a fin de optimizar los recursos.



74

Programa Sectorial



Descripción Realizar trabajos de pintura, cambio e instalación de luminarias, limpieza general del área y rehabilitación de los campos.





FORTAMUN010.



Trámites de interconexión eléctrica en Espacio Deportivo











75


Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

60,188.07 60,188.07 60,188.07 42,496.93 42,496.93 42,496.93




ejercicio 2014.


Metas Avance


Cancha 1.00 100.00% 70.61%







Consiste Se contempla apoyos de becas, útiles escolares, facilitar la educación a personas en situación de vulnerabilidad, brigadas y campañas de salud, ampliar y rehabilitar espacios deportivos, turismo deportivo, diversificación del deporte, promoción



76

del arte de la cultura, fortalecer la integración familiar, promoción de la equidad de género, entre otros.






Línea de Acción

3.1.1.- Implementar un programa para la administración eficiente de la infraestructura deportiva, a fin de optimizar los recursos.

Programa Sectorial



Descripción Realizar trabajos de pintura, cambio e instalación de luminarias, limpieza general del área y rehabilitación de los campos.





FORTAMUN011.



77



Adquisición de sistema de aire acondicionado para el recinto del Teatro 8 de Octubre










Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

473,569.12 473,569.12 473,569.12 473,569.12 473,569.12 473,569.12




ejercicio 2014.



78


Metas Avance


Pieza 1.00 100.00% 100.00%







Consiste





Ampliar el acceso a la cultura como un medio para la formación integral de los habitantes del Municipio de Benito Juárez.

Estrategia 4.2.- Gestionar y habilitar espacios y museos para exposición de obras de arte.

Línea de Acción

4.2.3.- Gestionar el fortalecimiento de la infraestructura cultural y artística para tener espacios de presentación de obras y eventos culturales.



79

Programa Sectorial

Tu espacio cultural

Subprograma Reconstrucción del teatro 8 de octubre

Descripción Espacio cultural moderno para el fomento de las artes escénicas, con la finalidad de elevar la capacidad de apreciación de los valores del arte en la sociedad.





FORTAMUN012.



Equipamiento de Obras Públicas DGPM-DCEI-FORTAMUN-BJ-2014-012

(21-05-14)










80


Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00




ejercicio 2014.


Metas Avance


Unidad 10.00 100.00% 100.00%










81







Línea de Acción

1.1.3.- Revitalizar el proyecto del centro de la ciudad para mejorar la imagen urbana.

Programa Sectorial

Obras de calidad







FORTAMUN013.



82



Elevador en el Palacio Municipal para personas en situación de vulnerabilidad

DGPM-DCSI-FORTAMUN-BJ-2014-013 (30-05-14)









Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

984,707.38 984,707.38 984,707.38 984,707.38 984,707.38 984,707.38




ejercicio 2014.



83


Metas Avance


Obra 1.00 100.00% 100.00%







Consiste

Crecimiento ordenado del municipio, obras de calidad, conservación manejo responsable de la flora y la fauna, entorno amigable con el medio ambiente, fortalecimiento de los servicios públicos y manejo responsable de los residuos sólidos, entre otros.






Línea de Acción




84

Programa Sectorial

Obras de calidad







FORTAMUN014.



Adquisición de material eléctrico y luminarias para alumbrado público en diversos sectores del

municipio











85


Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

5,746,298.72 5,746,298.72 5,746,298.72 5,746,298.71 5,746,298.71 5,746,298.71




ejercicio 2014.


Metas Avance


Mts/Piezas/Kg 41400/14041/40 100.00% 100.00%










86





Fortalecer la prestación de los servicios públicos municipales para proporcionar espacios dignos y seguros a los benitojuarenses.

Estrategia 5.1.- Instrumentar un sistema de alumbrado público eficiente.

Línea de Acción

5.1.2.- Reforzar el programa municipal de mantenimiento y conservación del sistema de alumbrado público.

Programa Sectorial

Servicios públicos eficientes

Subprograma Alumbrando tu vida…

Descripción Realizar trabajos de mantenimiento y rehabilitación de las luminarias que conforma el sistema de alumbrado público.





FORTAMUN015.



87



Parque Recreativo en la Colonia Zetina Gasca (Puerto Morelos)










Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

498,582.67 498,582.67 498,582.67 498,582.67 498,582.67 498,582.67




ejercicio 2014.



88


Metas Avance


M2 104.95 100.00% 100.00%







Consiste







Línea de Acción

1.1.1.- Reforzar la infraestructura urbana con la edificación y rehabilitación de espacios de convivencia familiar.



89

Programa Sectorial

Obras de calidad

Subprograma Edificación y rehabilitación de espacios públicos

Descripción Rehabilitar y equipar parques y jardines para formar un entorno adecuado para el desarrollo de una vida digna de la población por medio de un sano esparcimiento y convivencia.





FORTAMUN016.



Pavimentación de calles en la Región 99 DGPM-DCEI-FORTAMUN-BJ-2014-016

(11-06-14)








90




Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

2,994,729.23 2,994,729.23 2,994,729.23 2,993,736.88 2,993,736.88 2,993,736.88




ejercicio 2014.


Metas Avance


M2 3,741.03 100.00% 99.97%







91



Consiste







Línea de Acción

1.1.4.-Reforzar la infraestructura urbana, con la atención al rezago en guarniciones, banquetas y pavimentación, en diferentes puntos de la ciudad.

Programa Sectorial

Obras de calidad

Subprograma Vialidades seguras

Descripción Mejorar vialidades a través de pavimentación con concreto hidráulico o asfáltico.





FORTAMUN017.



92



Prueba, muestreo y estudios de calidad para concretos y terracerías en diversa obras en el

Municipio de Benito Juárez










Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

597,402.96 597,402.96 566,274.63 434,131.00 434,131.00 434,131.00




ejercicio 2014.



93


Metas Avance


Pruebas 437.00 100.00% 72.67%







Consiste







Línea de Acción

1.1.4.-Reforzar la infraestructura urbana, con la atención al rezago en guarniciones, banquetas y pavimentación, en diferentes puntos de la ciudad.



94

Programa Sectorial

Obras de calidad

Subprograma Vialidades seguras

Descripción Mejorar vialidades a través de pavimentación con concreto hidráulico o asfáltico.





FORTAMUN0018.



Mejoramiento de las instalaciones de Palacio Municipal











95


Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

577,698.73 577,698.73 577,698.73 577,698.73 577,698.73 577,698.73




ejercicio 2014.


Metas Avance


Mejoramiento 1.00 100.00% 100.00%










96







Línea de Acción


Programa Sectorial

Obras de calidad







FORTAMUN019.



97



Adquisición de material para cercado de parque públicos en diversos puntos del Municipio










Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

600,000.00 600,000.00 598,517.66 598,517.66 598,517.66 598,517.66




ejercicio 2014.



98


Metas Avance


Rollo/Pieza/Kg/Bulto/M3 133/3251/203/250/180 100.00% 99.75%







Consiste







Línea de Acción

1.1.1.- Reforzar la infraestructura urbana con la edificación y rehabilitación de espacios de convivencia familiar.



99

Programa Sectorial

Obras de calidad

Subprograma Edificación y rehabilitación de espacios públicos

Descripción Rehabilitar y equipar parques y jardines para formar un entorno adecuado para el desarrollo de una vida digna de la población por medio de un sano esparcimiento y convivencia.





FORTAMUN022.



Habilitación de CDC de la Región 227 DGPM-DCEI-FORTAMUN-BJ-2014-022

(13-08-14)








100




Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

232,082.00 232,082.00 231,328.21 231,328.18 231,328.18 231,328.18




ejercicio 2014.


Metas Avance


M2 435.80 100.00% 99.58%







101


Eje Desarrollo Económico y Turismo

Consiste

Apoyo a sectores productivos, incentivar la competitividad empresarial, promoción de la productividad y reactivación de la actividad turística en los primeros cuadros de la ciudad, fomento a la diversificación turística e intensificar la promoción como primer destino turístico de Latinoamérica, entre otros.


Fortalecer la competitividad y actividad económica del municipio, para generar prosperidad en los benitojuarenses.


Procurar el desarrollo económico en el Municipio para la generación de empleos, bienes y servicios con valor agregado.

Estrategia 1.1.- Reforzar la capacitación comercial, industrial y de servicios diseñada en conjunto con los diversos sectores productivos, para hacerla más competitiva.

Línea de Acción

1.1.3.- Reforzar e incrementar los centros de desarrollo comunitario a fin de capacitar a grupos en situación de vulnerabilidad, que permita la generación de empleo y autoempleo.

Programa Sectorial

Manos mágicas…manos que transforman

Subprograma Ampliando y mejorando mis espacios

Descripción Construir, habilitar y/o ampliar nuevos Centros de Desarrollo Comunitarios, en las áreas de mayor necesidad, así como las ampliaciones en los existentes para dar más y mejores servicios.




102




FORTAMUN023.




(13-08-14)









Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

104,158.00 104,158.00 102,223.98 102,223.98 102,223.98 102,223.98




103



ejercicio 2014.


Metas Avance


M2 686.88 100.00% 98.14%







Consiste









104

Línea de Acción


Programa Sectorial








FORTAMUN024.




(13-08-14)






105






Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

88,468.00 88,468.00 86,521.51 83,564.03 83,564.03 83,564.03




ejercicio 2014.


Metas Avance


M2 586.50 100.00% 94.46%







106



Consiste







Línea de Acción


Programa Sectorial







107




FORTAMUN025.




(13-08-14)









Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

182,644.00 182,644.00 181,228.93 177,684.33 177,684.33 177,684.33




108



ejercicio 2014.


Metas Avance


M2 302.88 100.00% 97.28%







Consiste









109

Línea de Acción


Programa Sectorial








FORTAMUN026.




(13-08-14)








110




Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

170,927.00 170,927.00 167,228.53 163,955.21 163,955.21 163,955.21




ejercicio 2014.


Metas Avance


M2 30.93 100.00% 95.92%







111



Consiste







Línea de Acción


Programa Sectorial







112




FORTAMUN027.



Ampliación de la CDC Región 101 DGPM-DCEI-FORTAMUN-BJ-2014-027

(13-08-14)









Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

315,567.00 315,567.00 309,809.15 309,809.13 309,809.13 309,809.13




113



ejercicio 2014.


Metas Avance


M2 78.65 100.00% 98.18%







Consiste









114

Línea de Acción


Programa Sectorial








FORTAMUN028.




(13-08-14)






115






Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

505,974.00 505,974.00 505,220.31 505,220.31 505,220.31 505,220.31




ejercicio 2014.


Metas Avance


M2 78.65 100.00% 99.85%







116



Consiste







Línea de Acción


Programa Sectorial







117




FORTAMUN029




(13-08-14)










118


Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

81,876.00 81,876.00 81,633.58 78,457.31 78,457.31 78,457.31




ejercicio 2014.

Cuadro 2.107 Metas programadas y avances al cierre del proyecto

Metas Avance


M2 30.50 100.00% 95.82%







119



Consiste







Línea de Acción


Programa Sectorial







120




FORTAMUN030.




(13-08-14)









Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

375,000.00 375,000.00 374,800.72 359,708.91 359,708.91 359,708.91




121



ejercicio 2014.


Metas Avance


M2 116.85 100.00% 95.92%







Consiste









122

Línea de Acción


Programa Sectorial








FORTAMUN031.



Adecuación de la Imagen Institucional de CDC Reg. 101









123




Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

35,040.00 35,040.00 32,295.49 32,234.08 32,234.08 32,234.08




ejercicio 2014.


Metas Avance


M2 899.00 100.00% 91.99%







124



Consiste







Línea de Acción


Programa Sectorial







125




FORTAMUN032.













Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

45,237.00 45,237.00 42,486.82 42,486.82 42,486.82 42,486.82




126



ejercicio 2014.


Metas Avance


M2 948.00 100.00% 93.92%







Consiste









127

Línea de Acción


Programa Sectorial








FORTAMUN033.










128






Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

38,506.00 38,506.00 35,711.33 35,371.09 35,371.09 35,371.09




ejercicio 2014.


Metas Avance


M2 1,047.00 100.00% 91.86%


En el siguiente cuadro se presenta la alineación del proyecto al Plan Municipal de Desarrollo 2013-2016, identificando el eje, objetivos, estrategia y líneas de acción, así como el Programa y Subprograma Sectorial Municipal al que se atiende con la obra o acción específica.



129



Consiste







Línea de Acción


Programa Sectorial







130




FORTAMUN034.













Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

46,728.00 46,728.00 43,990.87 43,949.64 43,949.64 43,949.64




131



ejercicio 2014.


Metas Avance


M2 1,037.00 100.00% 94.05%







Consiste









132

Línea de Acción


Programa Sectorial








FORTAMUN035.












133




Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

60,000.00 60,000.00 57,238.68 57,238.67 57,238.67 57,238.67




ejercicio 2014.


Metas Avance


M2 1,326.00 100.00% 95.40%









134

Consiste







Línea de Acción


Programa Sectorial





Proyecto 34 FORTAMUN036



FORTAMUN036.



135













Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

34,394.00 34,394.00 31,648.72 31,648.72 31,648.72 31,648.72




ejercicio 2014.


Metas Avance



136


M2 825.00 100.00% 92.02%







Consiste







Línea de Acción


Programa Sectorial





137



PROYECTO 35 FORTAMUN037



FORTAMUN0037.



Adecuación de la Imagen Institucional de CDC II Reg. 234(CAAM)











138


Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

78,594.00 78,594.00 75,965.99 75,965.99 75,965.99 75,965.99




ejercicio 2014.


Metas Avance


M2 2,087.00 100.00% 96.66%







Consiste Apoyo a sectores productivos, incentivar la competitividad empresarial, promoción de la productividad y reactivación de la actividad turística en los



139

primeros cuadros de la ciudad, fomento a la diversificación turística e intensificar la promoción como primer destino turístico de Latinoamérica, entre otros.






Línea de Acción


Programa Sectorial





Proyecto 36 FORTAMUN038



FORTAMUN038.





140











Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

54,752.00 54,752.00 52,008.44 52,008.43 52,008.43 52,008.43




ejercicio 2014.


Metas Avance


M2 1,222.00 100.00% 94.99%



141







Consiste







Línea de Acción


Programa Sectorial






142


Proyecto 37.- FORTAMUN039



FORTAMUN039













Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

32,715.00 32,715.00 29,951.87 29,951.87 29,951.87 29,951.87




143



ejercicio 2014.


Metas Avance


M2 864.00 100.00% 91.55%







Consiste









144

Línea de Acción


Programa Sectorial








FORTAMUN040.



Adecuación de la Imagen Institucional de CDC II Reg. 236 (CEPAV)









145




Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

50,188.00 50,188.00 47,344.80 47,344.79 47,344.79 47,344.79




ejercicio 2014.


Metas Avance


M2 1,000.00 100.00% 94.33%









146

Consiste







Línea de Acción


Programa Sectorial








FORTAMUN041.



147













Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

52,135.00 52,135.00 49,221.50 49,221.50 49,221.50 49,221.50




ejercicio 2014.


Metas Avance



148


M2 1,076.00 100.00% 94.41%







Consiste







Línea de Acción


Programa Sectorial





149






FORTAMUN042.



Adecuación de la imagen institucional de CDC Reg. 228











150


Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

45,000.00 45,000.00 42,965.44 40,694.99 40,694.99 40,694.99




ejercicio 2014.


Metas Avance


M2 1,680.00 100.00% 90.43%







Consiste Apoyo a sectores productivos, incentivar la competitividad empresarial, promoción de la productividad y reactivación de la actividad turística en los



151

primeros cuadros de la ciudad, fomento a la diversificación turística e intensificar la promoción como primer destino turístico de Latinoamérica, entre otros.






Línea de Acción


Programa Sectorial








FORTAMUN348.





152











Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 215,029,234.31 215,029,234.31 215,029,234.31




ejercicio 2014.


Metas Avance


Informe 12.00 100.00% 97.74%



153







Consiste







Línea de Acción


Programa Sectorial






154





FORTAMUN349.













Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 215,029,234.31 215,029,234.31 215,029,234.31




155



ejercicio 2014.


Metas Avance


Informe 12.00 100.00% 97.74%







Consiste





Fortalecer la confianza, credibilidad y eficacia en el nuevo modelo policial, con la observación de la nueva imagen y mejor equipamiento policiaco, utilizando la tecnología de vanguardia y la coordinación interinstitucional para la prevención



156

del delito, a fin de reducir las denuncias por robos patrimoniales a la población benitojuarense y la incidencia delictiva.


Línea de Acción


Programa Sectorial








FORTAMUN001.










157






Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 215,029,234.31 215,029,234.31 215,029,234.31




ejercicio 2014.


Metas Avance


Informe 12.00 100.00% 97.74%







158



Consiste







Línea de Acción


Programa Sectorial








159



FORTAMUN001.













Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 215,029,234.31 215,029,234.31 215,029,234.31




ejercicio 2014.



160


Metas Avance


Informe 12.00 100.00% 97.74%







Consiste









161

Línea de Acción


Programa Sectorial








FORTAMUN001.












162




Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 215,029,234.31 215,029,234.31 215,029,234.31




ejercicio 2014.


Metas Avance


Informe 12.00 100.00% 97.74%









163

Consiste







Línea de Acción


Programa Sectorial








FORTAMUN001.



164













Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 215,029,234.31 215,029,234.31 215,029,234.31




ejercicio 2014.


Metas Avance



165


Informe 12.00 100.00% 97.74%







Consiste







Línea de Acción


Programa Sectorial




166







FORTAMUN001.














167


Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 215,029,234.31 215,029,234.31 215,029,234.31




ejercicio 2014.


Metas Avance


Informe 12.00 100.00% 97.74%







Consiste Prevención del delito, fortalecimiento de las fuerzas de seguridad, diversos esquemas de operativos eficaces, procedimientos preventivos para hacer frente



168

antes, durante y después de alguna contingencia por fenómenos meteorológicos, entre otros.






Línea de Acción


Programa Sectorial








FORTAMUN001.



169













Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 215,029,234.31 215,029,234.31 215,029,234.31




ejercicio 2014.


Metas Avance



170


Informe 12.00 100.00% 97.74%







Consiste







Línea de Acción


Programa Sectorial




171







FORTAMUN001.














172


Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 215,029,234.31 215,029,234.31 215,029,234.31




ejercicio 2014.


Metas Avance


Informe 12.00 100.00% 97.74%










173







Línea de Acción


Programa Sectorial








FORTAMUN001.



174













Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 215,029,234.31 215,029,234.31 215,029,234.31




ejercicio 2014.


Metas Avance



175


Informe 12.00 100.00% 97.74%







Consiste







Línea de Acción


Programa Sectorial




176







FORTAMUN001.














177


Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 215,029,234.31 215,029,234.31 215,029,234.31




ejercicio 2014.


Metas Avance


Informe 12.00 100.00% 97.74%










178







Línea de Acción


Programa Sectorial








FORTAMUN001.



179













Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 215,029,234.31 215,029,234.31 215,029,234.31




ejercicio 2014.


Metas Avance



180


Informe 12.00 100.00% 97.74%







Consiste







Línea de Acción


Programa Sectorial




181







FORTAMUN001.














182


Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 215,029,234.31 215,029,234.31 215,029,234.31




ejercicio 2014.


Metas Avance


Informe 12.00 100.00% 97.74%










183







Línea de Acción


Programa Sectorial





Proyecto 54. N/D



FORTAMUN001.



184













Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 215,029,234.31 215,029,234.31 215,029,234.31




ejercicio 2014.


Metas Avance



185


Informe 12.00 100.00% 97.74%







Consiste







Línea de Acción


Programa Sectorial




186




Proyecto 55. N/D



FORTAMUN001.














187


Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 215,029,234.31 215,029,234.31 215,029,234.31




ejercicio 2014.


Metas Avance


Informe 12.00 100.00% 97.74%










188







Línea de Acción


Programa Sectorial





Proyecto 56. N/D



FORTAMUN001.



189













Importe Validado

Importe Ministrado


Importe Devengado

Importe Ejercido

Importe Pagado

220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 215,029,234.31 215,029,234.31 215,029,234.31




ejercicio 2014.


Metas Avance



190


Informe 12.00 100.00% 97.74%







Consiste







Línea de Acción


Programa Sectorial




191




2.2. Matriz de Indicadores de Resultados (MIR)

No se cuenta con una Matriz de Indicadores de Resultados a nivel municipal para el FORTAMUN/BJ-

2014, por lo cual la MIR analizada es la federal, publicada en el Portal Aplicativo de la Secretaría de

Hacienda y Crédito Público (PASH), de la cual se presenta la información más relevante.

i. Antecedentes

La reforma al artículo 134 de la CPEUM publicada en el DOF el 7 de mayo de 2008 decreta

que los recursos de que dispongan la Federación, los estados, los municipios, el Distrito

Federal y los órganos político-administrativos de sus demarcaciones territoriales, se

administrarán con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para satisfacer

los objetivos a los que estén destinados.

Así mismo, los artículos 48 y 49 de la LCF establecen que las entidades federativas y el

Distrito Federal (incluidos sus municipios y demarcaciones territoriales), deben entregar al

Congreso de la Unión reportes sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos con el

ejercicio de los recursos de los Fondos de Aportaciones Federales del Ramo General 33, y

que dichos reportes se realizarán a través del Sistema de Formato Único (SFU).

El artículo 85, fracción I de la LFPRH establece que los recursos federales que ejerzan los

Gobiernos Locales serán evaluados con base en indicadores estratégicos y de gestión;

mientras que el artículo 110 de la LFPRH establece que la evaluación del desempeño se



192

realizará a través de la verificación del grado de cumplimiento de objetivos y metas, con

base en indicadores estratégicos y de gestión que permitan conocer los resultados de la

aplicación de los recursos federales.

Finalmente, los Decretos de los Presupuestos de Egresos de la Federación establecen que,

en términos de la LCF y la LFPRH, las entidades federativas y los municipios informarán

trimestralmente sobre el ejercicio, destino y los resultados obtenidos respecto de los

recursos federales que les sean transferidos, entre otra información.

El Formato comenzó a implementarse en 2007, definiéndose en 2008 la mecánica para el

establecimiento de los indicadores por resultados del Ramo 33. Los indicadores del

FORTAMUN se definieron de común acuerdo entre las entidades federativas y la SHCP, de

forma congruente con los Planes Nacional y Estatales de Desarrollo entonces vigentes, y

con los programas derivados de los mismos.

Los indicadores se acordaron para que se aplicaran de forma homogénea y general a nivel

nacional, a fin de que pudieran servir de apoyo al seguimiento y la evaluación. Se reportan

de forma parcial y definitiva por parte de los Gobiernos Locales, incluyéndose en los

reportes trimestrales que se entregan al Gobierno de la Unión.

ii. Identificación de la MIR FORTAMUN

A continuación se analiza la alineación de la MIR del Fondo de Aportaciones para el

Fortalecimiento de los Municipios de acuerdo con los objetivos nacionales. Posteriormente

se presenta el conjunto de indicadores que se utilizan a nivel Fin, Propósito, Componente y

Actividad para evaluar la coherencia de la política pública que da lugar al FORTAMUN.



193

Cuadro 2.225 Datos Generales del FORTAMUN

Detalle de la Matriz

Ramo 33 Aportaciones Federales para Entidades

Federativas y Municipios

Dependencia Coordinadora del Fondo

416 Dirección General de Programación y

Presupuesto "A"

Programa presupuestario I-005 FORTAMUN

Clasificación Funcional

Finalidad 2 Desarrollo Social

Función 2 Vivienda y Servicios a la Comunidad

Sub función 7 Vivienda y Servicios a la Comunidad

Actividad Institucional 6

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito

Federal

Fuente: Elaboración propia con información de la SHCP

Se observa de la clasificación funcional que tanto la Función como la Sub función se

encuentran alineados a Vivienda y Servicios a la Comunidad, cuando hasta el ejercicio 2013

la Sub función era Desarrollo Regional. Esto es congruente con lo que establecen la LCF y

las normatividad aplicable, donde se establecen las siguientes prioridades, ya previamente

identificadas:

I. El cumplimiento de sus obligaciones financieras;



194

II. El pago de derechos y aprovechamientos por concepto de agua, descargas de aguas

residuales;

III. La modernización de los sistemas de recaudación locales;

IV. El mantenimiento de infraestructura;

V. La atención de las necesidades directamente vinculadas con la seguridad pública de sus

habitantes.

iii. Análisis del nivel Fin de la MIR FORTAMUN

A continuación se presenta el indicador propuesto a nivel nacional para el nivel Fin.

Cuadro 2.226 MIR FORTAMUN, nivel Fin

Objetivo Contribuir al fortalecimiento de las finanzas públicas de los municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal, mediante la optimización en la aplicación de los recursos públicos federales transferidos.

Indicador Índice de Aplicación Prioritaria de Recursos

Definición Mide la aplicación prioritaria de recursos del fondo, conforme a lo dispuesto en la Ley de Coordinación Fiscal (LCF) y de acuerdo con el gasto que representa mayores beneficios para la población, basándose en la expectativa de registrar un incremento en el gasto para los destinos prioritarios establecidos en la LCF y requerimientos relevantes identificados por los municipios.

Método de Cálculo

((Gasto ejercido en Obligaciones Financieras + Gasto ejercido en Pago por Derechos de Agua + Gasto ejercido en Seguridad Pública + Gasto ejercido en Inversión) / (Gasto total ejercido del FORTAMUN DF)) * 100.

El Gasto Ejercido en Obligaciones Financieras incluye servicio de la deuda (amortización más intereses) y gasto devengado no pagado, corriente o de capital, y servicios personales de áreas prioritarias en los sectores de educación, salud y seguridad pública: maestros, médicos,



195

paramédicos, enfermeras y policías -se refiere a los sueldos pagados-). Los montos correspondientes a las dos variables son acumulados al periodo que se reporta, es decir, semestral.

Tipo de Valor de la Meta

Relativo

Unidad de Medida

Porcentaje

Tipo de Indicador

Estratégico

Dimensión del Indicador

Eficacia

Frecuencia de Medición

Semestral

Medios de Verificación

Gasto ejercido en Obligaciones Financieras más Gasto ejercido en Pago por Derechos de Agua más Gasto ejercido en Seguridad Pública más Gasto ejercido en Inversión: Reportes de deuda pública de los municipios y demarcaciones territoriales a la Secretaría de Finanzas o equivalente del gobierno estatal e Instituciones. Reportes de deuda pública de los municipios y demarcaciones territoriales a la Secretaría de Finanzas o equivalente del gobierno estatal e Instituciones. Así como, archivos, registros y reportes.; Gasto total ejercido del FORTAMUN: Reportes de deuda pública de los municipios y demarcaciones territoriales a la Secretaría de Finanzas o equivalente del gobierno estatal e Instituciones. Así como, archivos, registros y reportes.

Supuestos Las condiciones macroeconómicas permanecen estables.


Analizando el resumen narrativo de la MIR FORTAMUN, el fin contribuye al objetivo general

del fondo que es: “Brindar a los municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal



196

los recursos necesarios para fortalecer y modernizar la estructura municipal y financiar sus

requerimientos de gasto para apoyar el desarrollo de sus estrategias administrativas y la

consecución de sus objetivos,” dentro de los parámetros definidos por la LCF en cuanto a

los destinos prioritarios de los recursos. Sin embargo, cabe señalar como ya se hizo

previamente, que el ámbito de cobertura del Fondo es muy amplio, por lo que resulta difícil

medir qué tan efectivo es el fortalecimiento y la modernización de los recursos derivado de

la priorización en su aplicación.

A continuación se presentan las metas programadas y alcanzadas en el municipio de Benito

Juárez para la aplicación prioritaria de los recursos del FORTAMUN durante el ejercicio

2014.

Cuadro 2.227 Índice de Aplicación Prioritaria de Recursos, FORTAMUN/BJ-2014

Periodo Unidad de

Medida Meta

programa Realizado en

el Periodo Avance

(%)

Primer Semestre Porcentaje 92.50 94.49 102.15

Segundo Semestre Porcentaje 90.00 79.14 87.93

Fuente: Elaboración propia con información del SFU

Como se observa, si bien en el primer semestre se superó la meta, en el segundo semestre

se quedó por debajo de esta. De ello se puede concluir que la cartera de proyectos del

Fondo aún no se encontraba completamente definida al primer semestre del año, lo cual se

confirma con el análisis de las actas de consejo correspondiente; dándose que los recursos

aprobados durante el segundo semestre se destinaron en un mayor porcentaje del monto

total del Fondo a proyectos que no se identifican como prioritarios según la LCF.



197

Adicionalmente, del análisis de la captura de este indicador en el SFU se identifica un posible

error en la información que fue capturada al inicio del ejercicio, como se observa en la

siguiente imagen. Analizando las cifras en las columnas Denominador para la meta

programada y el avance, y dado que el denominador es el Gasto total ejercido del

FORTAMUN DF, la conclusión sería que las metas se establecieron para el segundo semestre

de forma individual, no considerando el monto acumulado del segundo semestre.

Figura 2.1 SFU: Índice de Aplicación Prioritaria de Recursos, FORTAMUN/BJ-2014

De ser esto lo que efectivamente ocurrió, el numerador en el segundo semestre hubiera

ascendido a 282’047,869.49 y el denominador a 313’966,226.59, la meta habría sido 89.83

por ciento, y el avance del 88.10, arriba del porcentaje obtenido. En todo caso, ambas cifras

demuestran que un porcentaje significativo de los recursos se asignan a proyectos que

cumplen con la definición de prioritario de acuerdo con la LCF.



198

iv. Análisis del nivel Propósito de la MIR FORTAMUN

A continuación se presenta el indicador propuesto a nivel nacional para el nivel Propósito.

Cuadro 2.228 MIR FORTAMUN, nivel Propósito

Objetivo Contar con recursos federales transferidos para el fortalecimiento de las finanzas públicas de los municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal.

Indicador Índice de Dependencia Financiera

Definición Mide la evolución de la dependencia financiera municipal o de la demarcación territorial, expresada como la importancia relativa del FORTAMUN DF en los ingresos propios. El indicador se lee de la siguiente forma: con cuántos pesos de FORTAMUN DF cuenta el municipio o demarcación territorial, por cada peso por concepto de ingresos por recaudación. Permite establecer si a pesar de contar con fuentes seguras de origen federal, el municipio implanta una política recaudatoria activa para complementar sus ingresos disponibles y expandir el gasto público para beneficio de sus habitantes.

Método de Cálculo

(Recursos ministrados del FORTAMUN DF al municipio o demarcación territorial / Ingresos propios registrados por el municipio o demarcación territorial del Distrito Federal). Los ingresos propios, incluyen impuestos por predial, nóminas y otros impuestos; y otros como derechos, productos y aprovechamientos. Los montos correspondientes a las dos variables son acumulados al periodo que se reporta.


Relativo

Unidad de Medida

Razón

Tipo de Indicador

Estratégico



199


Eficacia


Trimestral


Recursos ministrados del FORTAMUN DF al municipio o demarcación territorial: Estados Financieros a nivel municipal; Ingresos propios registrados por el municipio o demarcación territorial del Distrito Federal: Estados Financieros a nivel municipal.

Supuestos El marco legal permanece vigente para la transferencia de recursos a través del FORTAMUN DF.


Analizando el resumen narrativo de la MIR FORTAMUN, el propósito contribuye al objetivo

general del fondo. Sin embargo, la redacción de su objetivo “Contar con recursos federales

transferidos para el fortalecimiento de las finanzas públicas de los municipios y

demarcaciones territoriales del Distrito Federal” no tiene relación directa con el indicador

asociado, que se refiere a la dependencia de los recursos del FORTAMUN por parte de los

municipios.


Juárez en cuanto a la dependencia de los recursos del FORTAMUN durante el ejercicio 2014.

Cuadro 2.229 Índice de Dependencia Financiera, FORTAMUN/BJ-2014

Periodo Unidad de

Medida Meta


el Periodo Avance

(%)

Primer Trimestre Otra 12.37 12.37 100.00

Segundo Trimestre Otra 159.99 38.38 23.99



200

Tercer Trimestre Otra 260.56 39.63 15.21

Cuarto Trimestre Otra 227.99 6.89 3.02


Lo que se observa en el cuadro anterior es que las metas alcanzadas estuvieron, con

excepción del primer trimestre del año, muy por debajo de las metas programadas, y que

además presentaron una tendencia a la baja. Sin embargo, la observación de las razones

que se proponen como metas genera dudas, dado que el indicador se calcula “(Recursos

ministrados del FORTAMUN DF al municipio o demarcación territorial / Ingresos propios

registrados por el municipio o demarcación territorial del Distrito Federal)”.

Ello significa que, de acuerdo con las metas programadas, se espera que al final del año los

recursos provenientes del FORTAMUN representen 227.99 veces los ingresos propios

generados por el municipio por concepto de “impuestos por predial, nóminas y otros

impuestos; y otros como derechos, productos y aprovechamientos”, lo cual no parece

probable para un municipio como Benito Juárez, el cual es reconocido como saludable en

lo que se refiere a la generación de recursos propios.

Efectivamente, una revisión a las estadísticas históricas del INEGI en lo que se refiere a

finanzas públicas municipales arroja que desde la creación del FORTAMUN, en ningún año

ha representado este un Índice de Dependencia Financiera mayor o igual a 0.10000, como

se observa en el siguiente cuadro.

Cuadro 2.230 Índice de Dependencia Financiera histórico, FORTAMUN/BJ

Año Total ingresos FORTAMUN Ingresos propios IDF

1999 492,924,274 17,918,157 728,824,760 0.02459



201

2000 593,360,528 58,177,627 876,027,221 0.06641

2001 690,337,445 84,639,852 1,011,873,799 0.08365

2002 928,529,783 87,616,671 1,353,633,503 0.06473

2003 1,256,724,282 99,159,071 1,881,999,668 0.05269

2004 1,086,674,977 116,311,886 1,753,400,649 0.06634

2005 1,829,083,106 136,213,980 2,571,380,601 0.05297

2006 1,364,326,379 150,612,469 2,122,819,874 0.07095

2007 1,904,704,521 184,522,480 3,057,311,145 0.06035

2008 1,842,296,286 227,978,184 2,846,809,653 0.08008

2009 2,073,653,362 245,884,000 3,227,263,753 0.07619

2010 3,444,355,555 262,298,235 4,472,241,373 0.05865

2011 2,242,291,588 282,145,008 3,223,376,761 0.08753

2012 2,292,159,419 306,295,000 3,514,700,569 0.08715

2013 2,439,167,909 336,972,220 3,695,567,934 0.09118

2014 2,780,885,181 364,781,225 4,152,804,650 0.08784


Adicionalmente, del análisis de la captura de este indicador en el SFU se identifica otro

posible error en la información que fue capturada, ya que la MIR establece que “Los montos

correspondientes a las dos variables son acumulados al periodo que se reporta”, lo cual

obviamente no se cumple dados los valores que se presentan en las columnas Numerador,

tanto para las metas programadas como para los avances.



202

Figura 2.2 SFU: Índice de Dependencia Financiera, FORTAMUN/BJ-2014

Con base en lo anterior se llega a la conclusión de que la información capturada en el SFU

fue incorrecta, y por lo tanto también lo fueron las razones resultantes. Sin embargo,

considerando el IDF anual calculado para 2014 con base en los datos del INEGI, se observa

que el municipio de Benito Juárez no depende financieramente de los recursos FORTAMUN,

ya que estos equivalen a menos del 10 por ciento de sus recursos propios.

v. Análisis del nivel Componente de la MIR FORTAMUN

A continuación se presenta el indicador propuesto a nivel nacional para el nivel

Componente. Como se observa, la matriz únicamente cuenta con un componente.



203

Cuadro 2.231 MIR FORTAMUN, nivel Componente

Objetivo Aplicar los recursos federales transferidos en la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad a los destinos previstos en la LCF.

Indicador Índice de Logro Operativo

Definición Permite identificar el avance promedio ponderado de la aplicación de los recursos del Fondo, considerando el avance porcentual en la ejecución de los programas, obras o acciones que se realizan.

Método de Cálculo

{Sumatoria de i=1...n (Recursos ejercidos por cada programa, obra o acción / Total de recursos ejercidos del fondo ) * (Avance de las metas porcentuales de i / Metas programadas porcentuales de i )} * 100. i= programa, obra o acción n=enésimo programa, obra o acción. Los montos y porcentajes correspondientes a las variables son acumulados al periodo que se reporta.


Relativo

Unidad de Medida

Porcentaje

Tipo de Indicador

Estratégico


Eficacia


Trimestral


Recursos ejercidos por cada programa, obra o acción: Estados Financieros a nivel municipal.; Metas programadas porcentuales: Estados Financieros a nivel municipal; Total de recursos ejercidos del fondo: Estados Financieros a nivel municipal; Avance de las metas porcentuales: Estados Financieros a nivel municipal.



204

Supuestos Los ejecutores del gasto aplican los recursos del fondo con eficacia y eficiencia.


Analizando el resumen narrativo de la MIR FORTAMUN, el componente contribuye al

objetivo general del fondo. Sin embargo, la redacción de su objetivo “Aplicar los recursos

federales transferidos en la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad a los

destinos previstos en la LCF” solo está parcialmente relacionado con el indicador asociado,

que se refiere al avance promedio ponderado de la aplicación de los recursos FORTAMUN

y la consecución de las metas programadas. Así mismo, el cálculo del indicador no considera

las prioridades a que hace mención el objetivo.


Juárez en cuanto a la dependencia de los recursos del FORTAMUN durante el ejercicio 2014.

Cuadro 2.232 Índice de Logro Operativo, FORTAMUN/BJ-2014

Periodo Unidad de

Medida Meta


el Periodo Avance

(%)

Primer Trimestre Porcentaje 100.00 100.00 100.00

Segundo Trimestre Porcentaje 85.00 90.93 106.97

Tercer Trimestre Porcentaje 80.00 90.93 113.66

Cuarto Trimestre Porcentaje 100.00 104.41 104.41


Lo que se observa en el cuadro anterior es que las metas alcanzadas estuvieron siempre por

arriba de las metas programadas. Sin embargo, la observación de los valores capturados en



205

el SFU genera dudas, dado que la MIR establece que “Los montos y porcentajes

correspondientes a las variables son acumulados al periodo que se reporta”, lo cual

obviamente no se cumple dados los valores que se presentan en el SFU. Es por ello que se

considera que hubo un error en la información que fue capturada.

Figura 2.3 SFU: Índice de Logro Operativo, FORTAMUN/BJ-2014

Sin embargo, considerando los reportes de avances físico y financiero correspondientes el

4to Trimestre del FORTAMUN/BJ-2014, se considera que el municipio de Benito Juárez se

encuentra en una buena posición en cuanto a su Logro Operativo.



206

vi. Análisis del nivel Actividad de la MIR FORTAMUN

A continuación se presenta el indicador propuesto a nivel nacional para el nivel

Componente. Como se observa, la matriz únicamente cuenta con una actividad, si bien esta

tiene dos indicadores.

Cuadro 2.233 MIR FORTAMUN, nivel Actividad (indicador 1)

Objetivo Dar seguimiento a los recursos federales recibidos a través del FORTAMUN DF.

Indicador Porcentaje de Avance en las Metas

Definición Mide el avance promedio en la ejecución de los programas, obras o acciones que se realizan con recursos del FORTAMUN DF.

Método de Cálculo

{Sumatoria de i=1...n (Avance de las metas porcentuales de i / Metas programadas porcentuales de i )} * 100. i= programa, obra o acción n=enésimo programa, obra o acción. Los porcentajes correspondientes a las dos variables son acumulados al periodo que se reporta


Relativo

Unidad de Medida

Porcentaje

Tipo de Indicador

Gestión


Eficacia


Trimestral



207


Avance de las metas porcentuales de i: Estados Financieros a nivel municipal.; Metas programadas porcentuales de i: Estados Financieros a nivel municipal.

Supuestos Existe voluntad de los ejecutores de gasto para aplicar recursos en la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad a los destinos previstos en la LCF.


Cuadro 2.234 MIR FORTAMUN, nivel Actividad (indicador 2)

Objetivo Dar seguimiento a los recursos federales recibidos a través del FORTAMUN DF.

Indicador Índice en el Ejercicio de Recursos

Definición Mide el porcentaje del gasto ejercido acumulado al periodo que se reporta, respecto al monto anual aprobado de FORTAMUN DF al municipio o demarcación territorial del Distrito Federal.

Método de Cálculo

(Gasto ejercido del FORTAMUN DF por el municipio o demarcación territorial / Monto anual aprobado del FORTAMUN DF al municipio o demarcación territorial)*100. El monto ejercido del FORTAMUN DF por el municipio o demarcación territorial es acumulado al periodo que se reporta.


Relativo

Unidad de Medida

Porcentaje

Tipo de Indicador

Gestión


Eficacia



208


Trimestral


Monto anual aprobado del FORTAMUN DF al municipio o demarcación territorial: Estados Financieros a nivel municipal.; Gasto ejercido del FORTAMUN DF por el municipio o demarcación territorial: Estados Financieros a nivel municipal.

Supuestos Existe voluntad de los ejecutores de gasto para aplicar recursos en la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad a los destinos previstos en la LCF.


Analizando el resumen narrativo de la MIR FORTAMUN, la actividad contribuye al objetivo

general del fondo, y su objetivo está relacionado con ambos indicadores propuestos, que

se refieren al avance en el cumplimiento de las metas, y al avance en el ejercicio de los

recursos.


Juárez en cuanto al avance en la consecución de las metas y en el ejercicio de los recursos

del FORTAMUN durante el ejercicio 2014.

Cuadro 2.235 Porcentaje de Avance en las Metas, FORTAMUN/BJ-2014

Periodo Unidad de

Medida Meta


el Periodo Avance

(%)






209




arriba de las metas programadas. Sin embargo, la observación de los valores capturados en

el SFU genera dudas, dado que la MIR establece que “Los porcentajes correspondientes a

las dos variables son acumulados al periodo que se reporta”, lo cual obviamente no se

cumple dados los valores que se presentan en el SFU, que no se acumulan ni son

porcentajes. Por tanto, se considera que hubo errores en la información capturada.

Figura 2.4 SFU: Índice de Logro Operativo, FORTAMUN/BJ-2014



210

Cuadro 2.236 Índice en el Ejercicio de Recursos, FORTAMUN/BJ-2014

Periodo Unidad de

Medida Meta


el Periodo Avance

(%)







debajo de las metas programadas. Sin embargo, la observación de los valores capturados

en el SFU genera dudas, dado que el indicador se calcula como “(Gasto ejercido del

FORTAMUN DF por el municipio o demarcación territorial / Monto anual aprobado del

FORTAMUN DF al municipio o demarcación territorial)*100”, además de que la MIR

establece que “El monto ejercido del FORTAMUN DF por el municipio o demarcación

territorial es acumulado al periodo que se reporta”.

Lo anterior obviamente no se cumple dados los valores que se presentan en el SFU, que no

se acumulan en el caso de los numeradores, y no corresponden al monto anual aprobado

en el caso del denominador de la meta programada. Por tanto, se considera que hubo

errores en la información capturada, siendo en este caso que el error únicamente se

presentó en la meta programada, mientras que los tres últimos trimestres los avances se

registraron correctamente.



211

Figura 2.5 SFU: Índice en el Ejercicio de Recursos, FORTAMUN/BJ-2014

A pesar de los errores en el cálculo de ambos indicadores, considerando los reportes de

avances físico y financiero correspondientes el 4to Trimestre del FORTAMUN/BJ-2014, se

considera que el municipio de Benito Juárez se encuentra en una buena posición en cuanto

a su Logro Operativo.

vii. Análisis de la MIR FORTAMUN en su conjunto

Por lo correspondiente a la redacción en la lógica interna de la MIR, la revisión de esta nos

indica que no se puede validar del todo.

Para validar la Lógica Horizontal es necesario contar con las fuentes de información y los

medios de verificación de manera clara y especificando las bases de datos que habrán de

alimentar las variables de la fórmula del indicador; así como las páginas web en donde sea

posible verificar el cumplimiento de las metas asociadas a los indicadores. Si el Fondo está



212

bien diseñado, se pueden examinar las relaciones causa-efecto, analizando la Lógica

Horizontal de la matriz, de derecha a izquierda, atendiendo los siguientes puntos:

i) Se han identificados supuestos para cada nivel del Resumen Narrativo

ii) Los medios de verificación identificados son los necesarios y suficientes

para obtener los datos requeridos para el cálculo de los indicadores.

iii) Los indicadores definidos permiten hacer un buen seguimiento de los

objetivos y evaluar adecuadamente el logro de los programas.

Conforme a la MIR Federal presentada, se muestran indicadores para medir el desempeño

del Fin, Propósito, Componente y Actividad. Están redactados de una manera adecuada y

cumplen con las características de ser Indicadores Estratégicos, así como tener una

dimensión de eficacia. Sin embargo, en varias instancias ya mencionadas no tienen una

relación directa con el objetivo al que se relacionan.

Los indicadores incluidos en la MIR muestran la temporalidad de la medición, pero no

presentan línea de base, la cual para ser de utilidad a nivel local debería corresponder a

datos municipales.

En la MIR presentada para el FORTAMUN Federal, dentro del método de cálculo se señalan

las variables que se relacionan en el indicador para verificar el logro de los objetivos. Esta

información se presenta señalando los medios de verificación que sustentan cada una de

las variables que son parte de la fórmula de cálculo del indicador. Sin embargo, estos se

nombran de forma general y no se cuenta con la información específica municipal.

La MIR presentada contiene los supuestos, que hacen referencia a la voluntad de los

ejecutores para aplicar los recursos con las prioridades previstas en la LCF, la aplicación de

los recursos con eficacia y eficiencia, la vigencia del marco legal y señalando la estabilidad



213

de las condiciones macroeconómicas con su indicador de cobertura a nivel fin. Se expresan

como una condición que tiene que darse para que se cumpla la relación de causalidad en la

jerarquía de objetivos.

Con base a lo anterior, se concluye que el diseño de la MIR para el FORTAMUN no tiene la

lógica horizontal que identifica con claridad y objetividad la relación causa-efecto del

resumen narrativo, indicador, medios de verificación y supuestos en sus niveles Fin,

Propósito y Componente.

Es necesario que la Dependencia coordinadora del Fondo retome del análisis de problemas

e identificación objetivos, para que de manera clara se dé respuesta a la problemática que

se intenta resolver, en todos los ámbitos de desempeño del Fondo, apegados puntualmente

a la Metodología del Marco Lógico.

Con respecto a la lógica vertical de la matriz, esta permite verificar la relación causa-efecto

directa que existe entre los diferentes niveles de la matriz (resumen narrativo). Se analiza

de abajo hacia arriba, buscando verificar que:

i) Si se completan las actividades programadas y se cumplen los supuestos

asociados a éstas, se lograrán producir los componentes.

ii) Si se producen los componentes detallados en la MIR y se cumplen los

supuestos asociados a estos, se logrará el propósito del programa.

iii) Si se logra el propósito del programa y se cumplen los supuestos asociados

a éste, se contribuirá al logro del Fin

iv) Si se contribuyó al logro del Fin y se mantienen vigentes los Supuestos

asociados a éste, se garantizará la sustentabilidad de los beneficios del

programa.



214

La actividad no es suficiente para lograr el componente debido a que se refiere a dar

seguimiento a los recursos recibidos a través del programa, debiendo medir los procesos

que dan como resultado la aplicación de los recursos FORTAMUN, dado que este es el

objetivo del componente. Así mismo, en los indicadores de Actividades se recomienda “No

incluir indicadores de presupuesto” y en este caso, uno de los dos indicadores de la

actividad mide el ejercicio presupuestal.

El componente tampoco es suficiente para medir el propósito, debido a que se refiere a la

aplicación de los recursos, su indicador mide el logro operativo, lo cual no lleva a alcanzar

el objetivo del propósito que es el de contar con recursos para el fortalecimiento de las

finanzas municipales, mientras que su indicador mide la dependencia al Fondo.

Con respecto que si el logro del Propósito ayuda o resulta en una contribución significativa

al logro del Fin, el cual es contribuir al fortalecimiento de las finanzas municipales, este se

puede considerar suficiente, si bien como ya se mencionó, la definición de qué contribuye

al fortalecimiento es bastante amplia.

Sobre la pertinencia de los indicadores: se considera que los indicadores de Propósito y

Componente no se encuentran completamente alineados con sus objetivos respectivos.

Con respecto a los objetivos: no existe una lógica vertical, ya que la lectura de actividad a

fin no cubre con las condiciones.

No se proporcionó información sobre las metas particulares para cada uno de los valores a

nivel municipal. La información que se tiene no es suficiente para medir el grado de

cumplimiento de los objetivos, especialmente para el Fin, ya que como ya se ha señalado la

definición de fortalecimiento municipal y el impacto de las acciones prioritarias no cuenta

con un sustento metodológico.



215

2.3. Metodología de Marco Lógico (MML)

A nivel Federal se han desarrollado avances en la Metodología de Marco Lógico para el FORTAMUN,

pero el municipio no presentó avances al respecto, imposibilitando la medición periódica y el

seguimiento de metas; por lo anterior, solo se considera como completada la MIR federal con

respecto a la identificación y seguimiento de indicadores, desconociéndose si cuentan el análisis de

involucrados, árbol de problemas y árbol de objetivos. De la información oficial proporcionada por

el municipio no se identificaron evidencias documentales que permitan distinguir un ejercicio de

identificación de las causas y efectos del problema que busca atender el programa. La misma

situación se presenta a nivel federal y estatal.


Capítulo III Evolución de la cobertura

216

CAPÍTULO 3

EVOLUCIÓN DE LA COBERTURA

Los beneficiarios del Fondo dependen de la aplicación de los recursos. En primera instancia el

beneficiario directo es el Ayuntamiento, debido a que el objetivo del FORTAMUN es su

fortalecimiento y el de la prestación de los servicios a su cargo. En tal sentido, se benefician también

indirectamente la población del municipio en general, y los usuarios de los bienes y servicios que

brinda el municipio en particular.

Debido a la naturaleza de los recursos, al interior de las diversas áreas del Ayuntamiento que aplican

el FORTAMUN no se identifican criterios del tipo de población que se deba atender con los recursos

del Fondo. Por tanto, cualquier habitante del municipio forma parte de la población potencial y

objetivo y podría beneficiarse, por ejemplo, de la recolección de residuos sólidos, el mantenimiento

de las vialidades o el apoyo en la prevención del delito, en cuanto estos son bienes públicos que no

se orientan a un grupo de personas identificadas en un padrón de beneficiarios.

Es por ello que el análisis de la cobertura se realiza a nivel Programas y Subprogramas Sectoriales

Municipales, agrupando los diferentes proyectos que atienden un mismo objetivo para el ejercicio

en análisis, 2014, y para los dos ejercicios previos. Previo a ello se realizará un análisis del

comportamiento histórico del fondo, y se presentarán los beneficiarios generales de los diferentes

proyectos.

3.1. Evolución de los recursos FORTAMUN

En el estado de Quintana Roo se han recibido recursos del FORTAMUN durante los últimos 15

años, como podemos ver en el siguiente cuadro. Con el transcurso del tiempo el importe per



217

cápita recibido en el municipio de Benito Juárez ha visto un crecimiento significativo en

términos absolutos.

Cuadro 3.1 Evolución histórica del FORTAMUN/BJ total y per cápita

Año MDP Población Per cápita

1999 17.92 900,778.00 19.89

2000 58.18 938,812.00 61.97

2001 84.64 976,468.00 86.68

2002 87.62 1,015,299.00 86.30

2003 99.16 1,054,642.00 94.02

2004 116.31 1,094,787.00 106.24

2005 136.21 1,134,284.00 120.09

2006 150.61 1,174,644.00 128.22

2007 184.52 1,218,194.00 151.47

2008 227.98 1,261,970.00 180.65

2009 245.88 1,305,885.00 188.29

2010 262.30 1,350,944.90 194.16

2011 282.15 1,395,356.90 202.20

2012 306.30 1,440,114.80 212.69

2013 336.97 1,484,960.00 226.92

2014 364.78 1,529,877.20 238.44



218

Fuente: Elaboración propia con información del INEGI y CONAPO

3.2. Evolución de los beneficiarios

i. Población Potencial

Se entiende por población potencial a la población total que presenta la necesidad y/o

problema en el Estado, lo cual justifica la existencia del Fondo y que por lo tanto pudiera

ser elegible para su atención. Entendemos como Población Potencial del FORTAMUN a los

habitantes del municipio de Benito Juárez del estado de Quintana Roo que presentan alguna

carencia o requerimiento de servicios públicos en materia de Desarrollo Social, Desarrollo

Económico y Turismo, Desarrollo Urbano y Ecología, Seguridad Pública o Buen Gobierno.

ii. Población Objetivo

Se entiende por población objetivo a la población que el Fondo tiene planeado o

programado atender en el Estado para cubrir la población potencial, y que cumple con los

criterios de elegibilidad establecidos en su normatividad

Según los lineamientos del FORTAMUN, este se ejerce en los términos que aprueban los

Ayuntamientos, en los fines establecidos en la LCF, que establece que estos recursos se

deben destinar exclusivamente a la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad al

cumplimiento de sus obligaciones financieras, al pago de derechos y aprovechamientos por

concepto de agua y a la atención de las necesidades directamente vinculadas con la

seguridad pública de sus habitantes.

Por tanto, la población objetivo se refiere a los beneficiarios que se esperan tener en los

diferentes ejercicios. En la siguiente figura se presentan los beneficiarios 2012-2014.



219

Figura 3.1 SFU: Índice en el Ejercicio de Recursos, FORTAMUN/BJ-2014

Como se puede observar, estos beneficiarios se encuentran agregados, al ser probable que

resulten beneficiados por más de un proyecto.

Para el ejercicio 2014 en estudio se ejercieron 364 millones 781 mil 225 pesos donde se

beneficiaron a 5 millones 158 mil 739 personas, en 2013 el monto fue de 336 millones 972

mil 220 pesos con beneficio a 2 millones 27 mil 665 habitantes y por último en el 2012 con

un monto de inversión de 305 millones 926 mil 078 pesos en beneficio de 1 millón 461 mil

habitantes. El municipio de Benito Juárez es quien se encarga de la planeación y proceso

de ejecución de los recursos.



220

iii. Población Atendida

Se entenderá por población atendida a la población beneficiada por el Fondo en

determinado ejercicio fiscal. Durante el ejercicio 2014 se beneficiaron a 5’158,739

habitantes en el municipio de Benito Juárez con la realización de 57 proyectos.

Cuadro 3.2 Beneficiarios FORTAMUN/BJ por proyecto

Nombre de la Obra y/o Acción Beneficiarios

2014 2013 2012


600,000.00 - -

Pago de nómina del personal de la SSPyT - 600,000.00 600,000.00

Aportación Municipal al Programa SUBSEMUN (Programa de mejora de las condiciones laborales)

600,000.00 600,000.00 -

Aportación Municipal Programa SUBSEMUN - - 600,000.00

Aquisición de equipos antimotines para la Secretaría Municipal de Seguridad Pública

- 500.00 -

Saneamiento Financiero del H. Ayuntamiento de Benito Juárez

150,000.00 - N/D

Elevador en el Palacio Municipal para personas en situación de vulnerabilidad

3,000.00 - -

Mejoramiento de las instalaciones de Palacio Municipal

600,000.00 - -



221


2014 2013 2012

Creación del sistema informativo de administración de obra pública

500,000.00 - -

Rehabilitación de las instalaciones de la Unidad Básica de Rehabilitación para la creación de la Coordinación de Atención a la Discpacidad

- - 5,000.00

Ampliación y adecuación del Centro de Rehabilitación Integral Municipal

- - 5,000.00

Adquisición de materiales para la rehabilitación de comedores comunitarios en diversos puntos de la ciudad

650.00 - 0.00

Adquisición de transformador para las oficinas del DIF Municipal

NoDisponible

- 0.00

Ampliación de la CDC Región 227 - - 10,000.00




Ampliación del CAVI Región 94 - - 10,000.00

Habilitación de CDC de la Región 227 80.00 - 0.00






222


2014 2013 2012


Ampliación de la CDC Región 101 100.00 - 10,000.00


Ampliación de la CDC Región 237 60.00 - 0.00



70.00 - 0.00


70.00 - 0.00


70.00 - 0.00


70.00 - 0.00


70.00 - 0.00


70.00 - 0.00

Adecuación de la Imagen Institucional de CDC II Reg. 234(CAAM)

70.00 - 0.00


70.00 - 0.00



223


2014 2013 2012


70.00 - 0.00

Adecuación de la Imagen Institucional de CDC II Reg. 236 (CEPAV)

70.00 - 0.00


70.00 - 0.00

Adecuación de la imagen institucional de CDC Reg. 228

70.00 - 0.00

Rehabilitación de carriles continuos y reordenamiento de paraderos de autobuses

- - 5,000.00

Pavimentación urbana en varias zonas de Cancún

- - 5,000.00

Pavimentación de la Prolongación Av. Cetina Gasca, Delegación Puerto Morelos

- - 5,000.00

Pavimentacióndel acceso a la Academia de Policía

- - 5,000.00

Mejoramiento urbano en la Av. Chunyaxchen

- 1,726.00 0.00

Pavimentación de la supermanzana 31 y 32 - 2,400.00 0.00

Pavimentación del segundo cuerpo de la Av. Cetina Gasca (Km-0+000+0+094 en la Delegación de Puerto Morelos

- 388.00 0.00

Pavimentación de la supermanzana 48 - 2,068.00 0.00



224


2014 2013 2012

Construcción de pozos de absoción con bacheo perimetral en diferentres puntos de la ciudad

- 4,887.00 0.00

Pavimentación de tramo aislado en Av. Los Tules, Región 247 (Carpeta Asfáltica)

- 569.00 0.00

Construcción de camellón en la Av. México Supermanzana 510

- 727.00 0.00

Adquisición de material pétreo asfáltico para rehabilitación de calles

- 200,000.00 0.00

Programa emergente de bacheo y de desazolve de pozos en diversos puntos de la ciudad

- 600,000.00 0.00

Pavimentación de calles en la región 501 - 1,600.00 0.00

Pavimentación de calles en la Región 99 1,200.00 - 0.00

Prueba, muestreo y estudios de calidad para concretos y terracerías en diversa obras en el Municipio de Benito Juárez

500,000.00 - 0.00

Rehabilitación de la Avenida Cobá, Cuerpo Norte

40,000.00 - 0.00

Construcción de guarniciones y banquetas en la Región 94, Programa 2014

160,000.00 - 0.00

Pavimentación de calles en la Región 232 primera etapa

1,817.00 - 0.00



225


2014 2013 2012

Adquisición de concreto y material para rehabilitación de guarniciones en diferentes puntos del municipio

20,000.00 - 0.00

Adquisición de concreto y material para rehabilitación de vialidades en diferentes puntos del municipio

20,000.00 - 0.00

Adquisición de material asfáltico para rehabilitación de vialidades en diferentes puntos de la Av. Colosio

20,000.00 - 0.00

Aportación Municipal al Programa Rescate de Espacios Públicos, acciones

NoDisponible

- 0.00

Rehabilitación del gimnasio Kuchil Baxal - - 5,000

Construcción de canchas de futbol, baños y vestidores en la supermanzana 220

- - 5,000

Complemento de la construcción de pista de atletismo en la Unidad Deportiva "José Ma. Morelos"

- 2,240 -

Construcción de cancha de futbol 7 El Rotario en la Región 92, Fase II

60,500 - -

Construcción de cancha de futbol 7 Colonia Pescadores, Fase II

60,500 - -

Construcción de cancha de futbol 7 la Región 229, Fase II

60,500 - -

Construcción de cancha de futbol 7 en la Región 100, Fase II

60,500 - -



226


2014 2013 2012

Trámites de interconexión eléctrica en la Unida Deportiva Campos Gemelos en la Región 227

32,000 - -

Trámites de interconexión eléctrica en Espacio Deportivo

60,500 - -

Mejoramiento del parque de la región 100 MZ. 38

0 - 5,000


0 - 5,000

Mejoramiento del parque de la región 100 MZ.33

0 - 5,000


0 - 5,000


0 - 5,000

Construcción del parque en Calakmul región 209

0 - 5,000

Construcción del parque lineal en Tierra Maya Región 105

0 - 5,000

Parque Recreativo en la Colonia Zetina Gasca (Puerto Morelos)

1,500.00 - 0

Adquisición de material para cercado de parque públicos en diversos puntos del Municipio

10,000.00 - 0



227


2014 2013 2012

Parque Recreativo en la Región 236 1,500.00 - 0

Parque en la Región 238 1,500.00 - 0

Parque en la Región 234 1,500.00 - 0

Mejoramiento de la infraestructura eléctrica del CAVI región 94

0 - 1,000.00

Adquisición de material eléctrico y luminarias para alumbrado público en diversos sectores del municipio

700,000.00 - -

Adquisición de material eléctrico para el programa de mantenimiento y conservación del alumbrado público en el municipio

100,000.00 - -

Remodelación y ampliación de la Biblioteca Dr. Enrique Barocio Barrios

0 - 5,000.00

Vestimenta teatral y equipamiento del Teatro 8 de Octubre

0 560.00 -

Adquisición de sistema de aire acondicionado para el recinto del Teatro 8 de Octubre

20,000.00 0 -

Equipamiento de Servicios Públicos 600,000.00 - -

Equipamiento de Obras Públicas 60,000.00 - -

Adquisición de un lote de llantas para vehículos de la Dirección General de Servicios Públicos

100,000.00 - -



228


2014 2013 2012

Adquisición de servicio de renta de un tractor D-6 para rehabilitación y saneamiento de áreas públicas en diversos puntos de Cancún

10,000.00 - -

Adquisición del Horno Crematorio para la Dirección del Centro de Atención Canina

- 10,000.00 -

Aportación Municipal al Programa Hábitat, acciones

- - 100,000.00

Fuente: Elaboración propia con información del municipio de Benito Juárez

3.3. Evolución de la alineación por Programa y Subprograma

En 2012, 2013 y 2014 la mayoría de los recursos de este Fondo se alinearon a los Programa

Sectorial, Programas y Subprogramas en los cuales podemos clasificar también los proyectos

2012 y 2013 del municipio de Benito Juárez:

EJE I.- DESARROLLO SOCIAL


“Mejorando y habilitando tus espacios”


Más espacios, más deporte 2013-2016 Mejorando y habilitando tus espacios





229



PROYECTOS 2014 PROYECTOS 2013 PROYECTOS 2012

2



“Reconstrucción del teatro 8 de octubre”


Tu espacio cultural Reconstrucción del teatro 8 de octubre






1 0 1


EJE II.- DESARROLLO ECONÓMICO Y TURÍSTICO



230

Cuadro 3.5 Proyectos alineados al Programa “Manos mágicas… manos que

transforman”, Subprograma “Ampliando y mejorando mis espacios”


Manos mágicas… manos que transforman Ampliando y mejorando mis espacios


II.- Desarrollo Económico y Turismo


Fortalecer la competitividad y actividad económica del municipio, para generar prosperidad en los benitojuarenses


21


EJE III.- DESARROLLO URBANO Y ECOLOGÍA


“Edificación y rehabilitación de espacios públicos”

PROGRAMA SECTORIAL

SUBPROGRAMA SECTORIAL

Obras de calidad

Edificación y rehabilitación de espacios públicos





231




10 4



“Vialidades seguras”


Obras de calidad Vialidades seguras






7



Subprograma “Alumbrando tu vida…”




232

Servicios públicos eficientes Alumbrando tu vida…






2



“Bache por bache mi calle con asfalto, se concreta”


Servicios públicos eficientes Bache por bache mi calle con asfalto, se concreta






2




233


Subprograma “Espacios públicos de calidad”


Servicios públicos eficientes Espacios públicos de calidad






3 1 1


EJE IV.- SEGURIDAD PÚBLICA


Subprograma “Policía fuerte y seguro”


Seguridad con identidad policial Policía fuerte y seguro


IV.- Seguridad Pública




234

Contribuir a mantener la paz y tranquilidad de los benitojuarenses, así como la salvaguarda de su integridad física y sus bienes ante alguna contingencia causada por un fenómeno meteorológico o humano


2 1


EJE V.- BUEN GOBIERNO


Subprograma “Sistema control PIA”


Municipio abierto y transparente Sistema control PIA


V.- Buen Gobierno




1




235


“Control eficaz del gasto”


Gobierno de calidad Control eficaz del gasto


V.- Buen Gobierno




1 3 1



Capítulo IV Evaluación de Administración y Gestión

236

CAPÍTULO 4

EVALUACIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN

4.1. Evaluación de la Aplicación de los Recursos

En este apartado se revisó el grado de cumplimiento con respecto a la aplicación de los recursos, de

acuerdo a los objetivos para los cuales está definido. En lo que respecta a los recursos ejecutados

por el municipio de Benito Juárez del Estado de Quintana Roo en el ejercicio 2014 se evidencio lo

siguiente:

Del Programa Operativo Anual (POA) 2014 donde se programan las obras y acciones a realizar

del FORTAMUN/BJ-2014.

En su mayoría los proyectos el municipio fueron integrados al Programa Anual de Inversión (PIA)

conforme fueron siendo aprobados por Cabildo y COPLADEMUN, lo cual se respalda con las

minutas de las sesiones realizadas, publicadas en la Gaceta Municipal y disponibles en la página

web del municipio.

No se encuentran definidas desde el principio del año la totalidad de las obras que se programa

financiar con recursos del Fondo.

Es de gran importancia contar desde inicio de año con el Programa Operativo Anual del Fondo,

definido con la finalidad de tener determinadas las obras y acciones a realizar en el ejercicio, esto

ahorra tiempo y determina los compromisos a cumplir con la eficacia, eficiencia y economía en el

cumplimiento de metas y objetivos que el fondo requiere; además de que permite sustentar las

metas programadas de los indicadores de resultados.



237

Así mismo se recomienda hacer del conocimiento de este documento tanto a las dependencias

involucradas en la ejecución de las acciones, como a la población en general, cumpliendo con el

principio de transparencia.

De la planeación estratégica previa que defina las acciones, obras, proyectos, actividades,

bienes y servicios a entregar.

Se cuenta con instrumentos de planeación estratégica, entre ellos el Plan Municipal de Desarrollo

y los Planes y Programas Sectoriales y Municipales. Se definen en estos las acciones, obras,

proyectos, actividades, bienes y servicios prioritarios para la administración municipal.

Sin embargo, no todas las acciones realizadas con el FORTAMUN/BJ-2014 pudieron ser alineadas

a los Planes y Programa, existiendo casos en los que se forzó la alineación.

De manera particular, no se considera en los Planes y Programas el estado físico de las oficinas

municipales, cómo este afecta la percepción y la calidad de la atención a la ciudadanía, y qué

estrategias y líneas de acción deberían implementarse.

Se recomienda revisar los instrumentos municipales a fin de incorporar problemáticas que no han

sido identificadas en ellos, pero que en la práctica están siendo atendidas.

Se recomienda que al momento de autorizarse una obra, esta se alinee al Programa y

Subprograma correspondiente, ya que esto facilitará el seguimiento y la rendición de cuentas.

Se debe elaborar la MIR del FORTAMUN municipal que permita conocer cada uno de sus

componentes, contar con un diagnóstico, indicadores para determinar las metas de los

indicadores y de cada componente. Ya que deberán estar vinculados los objetivos de fin y

propósitos establecidos en el Reporte Trimestral de Indicadores de Desempeño que no cumplen

con las características para ese tipo de objetivos.



238

De la apertura y el manejo de cuenta.

Existe en algunos expedientes técnicos de proyectos financiados con el Fondo la evidencia de

apertura de cuenta. No se proporcionó evidencia documental donde se confirme que dicha

cuenta fue debidamente registrada, ni se contó con información suficiente para determinar si

hubo atrasos en la apertura de cuenta, o en la radicación de los recursos.

No se proporcionó evidencia documental donde se compruebe el envío a la Secretaria de

Hacienda y Crédito Público de los recibos originales de los recursos depositados por concepto de

Aportaciones Federales, a más tardar a los 15 días naturales posteriores al último día hábil del

mes en que los reciban.

En lo que se refiere al manejo de las cuenta en el ejercicio no se proporcionó evidencia

documental de que no se transfirieron recursos entre Fondos, ni hacia cuentas en las que se

disponga de otro tipo de recursos por parte del Gobierno del Estado, ni de que no se incorporaron

remanentes de otros ejercicios, además ni de aportaciones realizadas, en su caso, por los

beneficiarios de las obras y acciones, ni de haberse realizado pagos de obra y acciones que no

corresponden al ejercicio fiscal.

No se proporcionó documentación para verificar que los recursos del FORTAMUN y sus

rendimientos financieros generados se destinaron exclusivamente a la construcción,

equipamiento y rehabilitación de infraestructura física de los niveles de educación básica.

De la aplicación del recurso en tiempo y forma.

El municipio entregó de manera oficial el archivo digital correspondiente al Cuarto Trimestre del

2014, donde se observan los siguientes montos: importe total aprobado y validado

$364’781,225.00, monto ministrado $358’676,766.96, importe comprometido $358’534,640.01,



239

monto devengado $348’826,730. 55, importe ejercido $348’826,730.55. Esto significa que el 96%

del recurso total en el PEF no había sido ejercido al 31 de diciembre de 2014.

Se deben realizar conciliaciones periódicas de los recursos del Fondo, para dar seguimiento a las

observaciones asentadas en las actas correspondientes, donde se comprometan los tiempos para

cumplir con los tramites referente a las solicitudes de autorización correspondientes, siempre en

apego a los compromisos establecidos.

De los expedientes técnicos.

No se proporcionó evidencia documental de algunos expedientes donde se compruebe la agilidad

y eficiencia en los tiempos de los procesos de la solicitud de pago y pago de estimaciones de las

obras y acciones contempladas en el Fondo, por las que se pudieran comprometer el término de

los compromisos en tiempo y forma.

Asimismo, no se proporcionó evidencia documental completa donde se compruebe la agilidad y

eficiencia en los tiempos de los procesos de modificación presupuestal, de la solicitud y emisión

de oficios de modificación presupuestal, de los eventos y procedimientos realizados para la

adjudicación, así como de la fechas de contratación y/o o de celebración de convenios de las obras

y acciones contempladas en el Fondo, por las que se pudieran comprometer el termino de los

compromisos en tiempo y forma.

Es importante contar con todas las actas de cierre por obra, así como las actas de entrega –

recepción correspondiente, misma que no se proporcionaron evidencia de ello en algunos

expedientes.

Las diferencias encontradas se deben a que estos documentos están realizados en diferentes

tiempos, la Cuenta Pública contiene información al 31 de diciembre de 2014 y el cierre del fondo

está realizado al mes de septiembre de 2015.



240

Del registro de información contable y presupuestaria.

No se proporcionó evidencia documental oficial de que toda la documentación cuente con el sello

de “operado”, para cancelarlas dicha documentación comprobatoria, cumpliendo con lo

solicitado por la legislación local y/o por el Fondo.

Así mismo, no se proporcionó evidencia documental oficial con la que se verifique el registro en

cuentas contables específicas de las obras en proceso las cuales deberán de reflejar el grado de

avance en forma objetiva y comprobable.

Así mismo para cumplir con el artículo 47 de la LCF, se recomienda que los informes trimestrales

y los avances de las metas físicas y financieras enviados a la SHCP se publiquen en la página del

municipio, esto con el fin de darle una mayor transparencia al ejercicio de los recursos.

De las penas convencionales aplicadas en el ejercicio de los recursos.

No se proporcionó evidencia documental de haber aplicado penas convencionales aplicadas en

el ejercicio de los recursos del Fondo por lo que no se puede determinar si en la cuenta bancaria

correspondiente se depositaron importes generados por este concepto.

Se presentó capturas de pantalla como evidencia documental de entrega a la SHCP los reportes

de indicadores de desempeño, por lo que se presentó la evaluación de los resultados de la

aplicación de los recursos y su correspondencia con los objetivos, estrategias y prioridades del

Plan Nacional de Desarrollo en el apartado correspondiente.

En los reportes de avance se sugiere estén completos, se debe de tener cuidado no confundir

beneficiarios con metas del proyecto ya que son conceptos distintos.

En caso de aportaciones a otros rubros como ejemplo “Aportación Municipal al Programa Hábitat,

acciones”, se deberá especificar qué acciones, beneficiarios, montos por acción, así como otras

especificaciones, expediente técnico para tener conocimiento en el concepto.


Capítulo V Seguimiento de aspectos susceptibles de mejora

241

CAPÍTULO 5

SEGUIMIENTO DE ASPECTOS SUSCEPTIBLES DE MEJORA

Las evaluaciones de los Fondos Federales contribuyen a proporcionar elementos sustentados acerca

de su orientación hacia el logro de los resultados, permitiendo llevar a cabo acciones encaminadas

a mejorar su desempeño.

En el caso de la presente evaluación se establece la línea de base para considerar los aspectos

susceptibles de mejora, pues se evalúa al municipio de Benito Juárez con respecto a su área de

responsabilidad, ya que es la dependencia responsable de coordinar la Planeación, Presupuestación

y Programación de los recursos correspondientes al FORTAMUN/BJ.

En consecuencia, una vez que sean analizadas las recomendaciones planteadas en esta evaluación,

se procederá a seleccionar a partir de criterios de claridad, relevancia, justificación y factibilidad,

aquellos aspectos susceptibles de mejora que deban ser atendidos por la unidad responsable de su

ejecución, por la dependencia o entidad a la que pertenece, o en su caso, si deben ser atendidas de

manera interinstitucional, y con base en esta clasificación se elaborará un plan de trabajo en donde

se identifican actividades, responsabilidades y plazos para su seguimiento y conclusión.

5.1. Fortalezas / Oportunidades

i) El Fondo está orientado a contribuir al cumplimiento de los objetivos del Plan Nacional

de Desarrollo (PND), el Plan Estatal de Desarrollo (PED), el Plan Municipal de Desarrollo

(PMD) y los Programas y Subprogramas Sectoriales Municipales.

ii) El Fondo atiende aspectos prioritarios para las administraciones municipales, que es su

fortalecimiento institucional y financiero, para el cual existen pocas fuentes de

recursos.



242

iii) El Fin, el Propósito, el Componente y la Actividad cumplen con su función de estar

alineados a la naturaleza jurídica en la aplicación de los recursos.

iv) El objetivo planteado para el fin se encuentra alineados a los objetivos estratégicos

nacionales, estatales y municipales, y corresponde a la solución de la problemática.

v) El Fondo cuenta con una Matriz de Indicadores de Resultados a nivel central, la cual

puede servir como guía para definir la MIR municipal.

vi) El Fondo cuenta con indicadores de resultados definidos a nivel central.

vii) El Fondo cuenta con un instrumento de sistematización en la presentación de avances

y resultados, el cual es del conocimiento del municipio.

viii) Se cuenta con lineamientos que establecen el monto de recursos que recibirá cada

estado, municipio y delegación territorial del D.F.

ix) Se cuenta con lineamientos que establecen las prioridades de asignación de los

recursos.

x) Los recursos presupuestados para el funcionamiento del Fondo tienen correspondencia

con lo ejercido a través de otras fuentes de recursos Federales, Estatales y Municipales.

xi) Se ejerció el 96% de los recursos del subsidio al 31 de diciembre.

xii) El municipio ha establecido mecanismos de control de la cuenta bancaria utilizada para

el manejo de los recursos del FORTAMUN, con lo cual no es posible realizar

transferencias a otras cuentas.

xiii) El municipio dispone de un catálogo de cuentas y del clasificador por objeto del gasto;

así como una guía contabilizadora; asimismo, se tienen los controles suficientes para

garantizar el registro contable de las operaciones con cargo al Fondo.



243

xiv) El municipio trabaja mediante un Comité de Obras Públicas y Servicios Relacionados

con las Mismas, y un Comité de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestación de

Servicios, para garantizar la correcta aplicación de la normativa en los procesos de

adjudicación.

xv) Existe una coordinación entre los tres órdenes de gobierno para establecer el flujo de

información y el ámbito de actuación de los diferentes actores.

xvi) Los registros contables, presupuestales y patrimoniales de las erogaciones del Fondo

están debidamente actualizados, identificados y controlados en la contabilidad;

asimismo, la documentación original cumple con los requisitos fiscales y se canceló con

el sello de “Operado FORTAMUN 2014”.

xvii) El municipio entregó trimestralmente a la Secretaría de Finanzas y Planeación del

Estado de Quintana Roo, en forma detallada las erogaciones del gasto provenientes del

Fondo.

xviii) El municipio reportó oportunamente a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público

(SHCP) la información trimestral relacionada con el ejercicio, destino y los resultados

del subsidio, de manera pormenorizada, y la difundió entre la población.

xix) Existe congruencia de los reportes con los registros contables del Fondo, la Cuenta

Pública Municipal, las actas de Cabildo, las actas del Comité para la Planeación del

Desarrollo Municipal (COPLADEMUN) y los expedientes técnicos de los proyectos.

xx) El municipio integra expedientes unitarios para cada uno de los proyectos del Fondo, y

estos cuentan con información suficiente para cumplir con lo establecido en los

lineamientos y la normatividad aplicable.



244

xxi) Establecer un mecanismo de control para aplicar los procedimientos necesarios en los

cuales se determinen tiempos claves, para la revisión de la ejecución de los recursos

del fondo, sobre todo para tener en consideración la redistribución de los ahorros

presupuestales y evitar el reintegro de recursos federales.

5.2. Debilidades / Amenazas

El equipo evaluador externo identificó las posibles Debilidades y Amenazas del Fondo. Por cada

debilidad o amenaza se estableció al menos una recomendación precisa que ayude a solventar

el reto o problema que fue identificado. Las recomendaciones fueron analizadas para

garantizar su viabilidad y efectividad. Todas las recomendaciones está ligadas al menos a una

debilidad o amenaza, es decir, se pretende no generar recomendaciones generales, sino

específicas para cada reto o problema (debilidad o amenaza) detectado en la evaluación.

Cuadro 5.1 Debilidades y Amenazas del FORTAMUN

DEBILIDADES / AMENAZAS RECOMENDACIONES

1. No se cuenta con un diseño propio de la MIR municipal.

1. Mayor participación del municipio de Benito Juárez en el diseño de la MIR, los objetivos y por ende indicadores sobre componentes y actividades que reflejen más vinculados a las funciones y acciones del Municipio.

2. No se cuenta con objetivos narrativos e indicadores suficientes y adecuados sobre las actividades, lo cual es necesario para señalar que se deberá de hacer para producir los bienes y servicios entregados en los componentes.

2. Replantear los objetivos y por ende los indicadores de las actividades, que atienda a los siguientes objetivos:

a. Identificar y priorizar las necesidades en función de las prioridades y disponibilidad presupuestaria.



245


b. Elaborar estudios y proyectos que sustenten técnicamente la ejecución de programas.

3. Son insuficientes los indicadores como un mecanismo de planeación que permitan medir el grado de cumplimiento de los objetivos de las actividades necesarias para programar los bienes y servicios.

3. Planear con metas más realistas a partir de diagnósticos, sustentados en estudios y análisis propios realizados en el municipio, o en su caso en documentos y/o reportes elaborados por el INEGI, etc.

4. Se carece de un diseño adecuado de un POA que establezca a través de actividades como alcanzaran los objetivos estratégicos del Fondo.

4. Elaborar el Programa Presupuestario con base en un mejor diseño de la MIR y establecer mejoras en el registro y seguimiento de los beneficiados.

5. La MIR federal presentada no contiene de manera completa las actividades que permitan establecer de manera suficiente indicadores de desempeño.

5. Reelaborar indicadores sobre las actividades.

6. Falta generar información adecuada para elaborar indicadores de seguimiento de los componentes y las actividades.

6. Establecer una estrategia que contemple la elaboración de una base de datos compuesta por cada variable que tengan los indicadores.

7. No se incluyen indicadores que midan costos unitarios u otros costos de producción.

7. Para llevar a cabo los procesos establecidos en los instrumentos legales de transparencia, se recomienda alimentar con la información pertinente las actividades realizadas en los ámbitos administrativos y financieros para generar resultados.

8. Las estrategias y mecanismos de control son adecuados sobre el comportamiento de algunas actividades, pero no son suficientes

8. Diseñar un instrumento que permitan controlar el seguimiento y medición de resultados.



246


para garantizar el cumplimiento de su objetivo, la observancia de la normativa y la transparencia en la operación del Fondo.

9. Al 31 de diciembre, el municipio de Benito Juárez no ejerció el 4% de los recursos transferidos.

9. Llevar un seguimiento puntual del ejercicio de los recursos del FORTAMUN.

10. Carencia de manuales de organización y de procedimientos para la gestión del FORTAMUN.

10. Elaborar ejercicios de identificación de funciones del personal involucrado y establecer procedimientos.

11. Conocimiento insuficiente de la normativa para la gestión del Fondo.

11. Elaborar un programa de capacitación sobre la normatividad del Fondo.

12. No existe una cultura de la evaluación; los resultados de los ejercicios no retroalimentan la operación de los siguientes años. Así mismo no están implantados mecanismos para identificar las debilidades en la gestión del fondo, a fin de adoptar medidas tendientes a su atención; los problemas no se identifican ni atienden sino hasta que suceden; no existe, en general, un enfoque de prevención de la problemática.

12. Establecer un programa de mejora de la gestión del fondo, involucrando a todas las áreas que participan en el proceso.

13. Si bien se cuenta con el Sistema de Formato Único para el reporte del avance de los indicadores de la MIR Federal, se cometieron errores durante su uso que volvieron inservibles los resultados.

13. Capacitar al personal que captura la información y al que la genera, acerca de la importancia de los indicadores y su estructura.



247


14. No todos los proyectos pudieron ser alineados a los Programas y Subprogramas Sectoriales Municipales

14. Llevar el registro de las modificaciones que serán necesarias, a fin de implementarlas en caso de ser posible la actualización de los Planes y Programas


Capítulo VI Conclusiones

248

CAPÍTULO 6

CONCLUSIONES

En cuanto al diseño del Fondo, se observa una adecuada y pertinente definición del objetivo para el

Fin; sin embargo para el Propósito, Componente y Actividad, estos se encuentran muy limitados.

Con respecto a la alineación, la MIR Federal se encuentran alineada a las metas del Plan Nacional de

Desarrollo (PND). Las obras y acciones que se ejecutaron con el Fondo pudieron ser alineadas en su

mayoría a los Programas y Subprogramas Sectoriales Municipales. No se cuenta con una suficiente

determinación de las actividades que reflejen la totalidad de acciones necesarias para lograr el

componente, ni de componentes para lograr el propósito. Sobre esta observación se recomienda

que el Municipio de Benito Juárez integre su propia MIR, con la finalidad de reflejar su realidad.

Dada la naturaleza del Fondo, la cuantificación y determinación de la población potencial y objetivo

arrojara una cobertura completa.

La eficiencia, eficacia y economía en la operación del Fondo no pudo ser constada de manera

satisfactoria porque, aunque se contaba con los indicadores establecidos en el SFU, las metas y los

avances se capturaron en su mayor parte con errores.

Se cuenta con los instrumentos y lineamientos para presentar la información de manera pública, la

cual se aplica al pie de la letra siguiendo los criterios de la Ley de Transparencia y Rendición de

Cuentas, por tanto se observa la transparencia en el seguimiento en los temas sobre el ejercicio.

De manera general se observa la falta de mayores informes financieros detallados y periódicos que

generan en un problema de opacidad en rendición de cuentas. Por lo anterior se recomienda una

mayor y mejor utilización del marco lógico, que permita el establecimiento de su MIR municipal, así

como consolidar un Sistema de Información que genere la información que satisfaga los planes

estratégicos y específicos del FORTAMUN.



249

6.1. Recomendaciones

PLANEACIÓN y DISEÑO

Alineación de la MIR

1. Mayor participación de las áreas involucradas en la administración del FORTAMUN en el

diseño de la MIR y los POAS, los objetivos y por ende indicadores sobre componentes y

actividades que estén más vinculados a las funciones y acciones de cada área.

2. Replantear los objetivos y por ende los indicadores de las actividades, que atienda a los

siguientes objetivos:

a. Identificar y priorizar las necesidades en función de requerimientos y disponibilidad

presupuestaria.

b. Elaborar estudios y proyectos que sustenten técnicamente los programas a ejercer.

3. Para el diseño de los Componentes, convendría que establecer indicadores que permitieran

medir y evaluar a nivel de costos, además de cumplimiento financiero del gasto.

4. Elaborar el Programa Presupuestario con base en un mejor diseño de la MIR.

5. Se recomienda promover programas de capacitación para el personal que opera el Fondo,

con el apoyo y asesoría de la dependencia normativa.

6. Se recomienda una mayor revisión de los datos presentados en los documentos oficiales

del programa para evitar cometer equivocaciones u omisiones que comprometan al

municipio a un gasto mayor de lo que el apoyo del Fondo solicita o a que el gasto no sea

reconocido por la dependencia normativa del Fondo.

7. Se recomienda revisar la integración de los expedientes unitarios del Fondo para que se

cuente con toda la documentación de acuerdo a lo señalado en la reglas de operación, para



250

estar en condiciones de enfrentar cualquier auditoria o evaluación de los recursos y

establecer el cumplimiento cabal de las disposiciones para ser elegibles en las próximas

aplicaciones de recursos del Fondo.

8. Se recomienda mayor control y seguimientos en los proceso de autorización, adjudicación

y ejecución de los recursos, buscando agilizar procedimientos para que se pueda cumplir

con las fechas establecidas en las reglas.

Análisis de indicadores de la MIR

9. Planear con metas más realistas a partir de diagnósticos, sustentados en estudios y análisis

propios realizados en la entidad, o en su caso en documentos y/o reportes de fuentes

oficiales

10. Reelaborar indicadores sobre las actividades.

Avance en los indicadores de desempeño y logro de metas

11. Se recomienda elaborar indicadores para las actividades que vinculen variables prioritarias

para el fortalecimiento municipal, con el objetivo de mostrar una mayor focalización del

costo beneficio del programa.

12. Establecer una estrategia que contemple la elaboración de una base de datos compuesta

por cada variable que tengan los indicadores.

COBERTURA

Población o área de enfoque del FORTAMUN

13. Identificar los posibles beneficiados, una vez definidas las variables prioritarias.

Análisis de la cobertura y focalización del FORTAMUN

14. Diseñar un instrumento que permitan medir:



251

a) Universo de la población beneficiada;

b) Grado de satisfacción de la población objetivo;

c) Vinculación de las mejoras con variables del contexto.

PRESUPUESTO

Análisis del Presupuesto y Avances Financieros.

15. Para llevar a cabo los procesos establecidos en los instrumentos legales de transparencia,

se recomienda alimentar con la información pertinente las actividades realizadas en los

ámbitos administrativos y financieros para generar resultados.

16. Se recomienda no realizar compromiso alguno de los recursos hasta no contar con la

aprobación de recursos correspondiente.

17. Se recomienda realizar una Evaluación de Procesos, lo anterior para eficientizar tiempos y

formas en los procesos de programación, presupuestación, contratación, ejecución y

cierre, en el ejercicio de los recursos del Fondo.

18. Se recomienda agilizar los procesos administrativos para estar en condiciones de ejercer

en tiempo y forma los recursos del FORTAMUN.

19. Se recomienda realizar las modificaciones presupuestarias o reprogramaciones para

aprovechar los ahorros presupuestales de acuerdo a lo establecido en las reglas del Fondo.



252

SEGUIMIENTO

Evaluaciones existentes, resultados y otros hallazgos.

20. La presente evaluación constituye la primera aplicada al fondo FORTAMUN en Benito

Juárez por lo cual no existen acciones y compromisos que evidenciaran aspectos de mejora

o seguimiento relevantes.


Bibliografía

253

BIBLIOGRAFÍA


Datos de la institución evaluadora

254

DATOS DE LA INSTITUCIÓN EVALUADORA

Nombre del coordinador de la evaluación:

Lic. Rolando Méndez Navarro

Cargo:

Presidente del Colegio de Economistas de Quintana Roo

Institución a la que pertenece:

Colegio de Economistas de Quintana Roo

Principales Colaboradores:

Lic. Enriqueta Odette Ruiz Martínez

Lic. Silvia Azucena Manzanero Gil

Correo electrónico del coordinador de la evaluación:

[email protected]

Tel: 983 12 9 23 57

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