Gendarmería Nacional Argentina 1.LAVADO DE DINERO 2.LEGISLACION 3.TECNICAS DE INVESTIGACION 4.CASOS...

Gendarmería Nacional ArgentinaGendarmería Nacional Argentina

1.LAVADO DE DINERO2.LEGISLACION3.TECNICAS DE INVESTIGACION 4.CASOS INVESTIGADOS

TEMARIO

¿QUE ES EL LAVADO DE ACTIVOS?

TODA OPERACIÓN, COMERCIAL O FINANCIERA, TENDIENTE A LEGALIZAR LOS RECURSOS, BIENES Y SERVICIOS PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DELICTIVAS

LA TRANSFORMACION DE ACTIVOSOBTENIDOS EN FORMA ILEGAL, EN VALORES PATRIMONIALES, CON EL PROPOSITO DE APARENTAR QUE SE TRATA DE UNA GANANCIA LEGAL O LEGITIMA

¿QUE ES EL LAVADO DE DINERO?

OBJETIVO FINAL:

“SIMILITUD DE LICITUD”

DE ACTIVOS ORIGINADOS DE ILICITOS

ETAPAS EN EL PROCESO DE LAVADO DE DINERO

COLOCACION

OPERACIONES DIVERSAS EN EFECTIVO

ESTRATIFICACIONMULTIPLES TRANSACCIONES

INTEGRACIONINCORPORACION A LA ECONOMIA FORMAL

PROCESO DEL LAVADO DE ACTIVOS

Recolección Dinero Sucio

INTEGRACIÓN

COLOCACIÓN

ESTRATIFICACIÓN

Inversión Sector real – Financiero

Bienes y Servicios

Sist. Fin

COLOCACIONCOLOCACION

INSTITUCIONES FINANCIERASINSTITUCIONES FINANCIERAS

TRADICIONALESTRADICIONALESNO TRADICIONALESNO TRADICIONALES

NEGOCIOS DIVERSOSNEGOCIOS DIVERSOS

SUPERMERCADOSSUPERMERCADOSPASEOS DE COMPRAPASEOS DE COMPRAESTABLECIMIENTOS GASTRONOMICOSESTABLECIMIENTOS GASTRONOMICOSHOTELESHOTELESCASINOSCASINOS


ESTRATIFICACIONQUE SE BUSCA?

GENERACION MULTIPLE DE TRANSACCION

PARA QUE?

DIFICULTAD DE VERIFICACIONIMPEDIR EL RASTREO DE DINERO

COMO?

UTILIZACION DE CHEQUES DE CAJACHEQUES DE VIAJEROORDENES DE PAGOTRANSFERENCIASMULTIPLES GIROSALQUILER DE AUTOSGARANTIAS


INTEGRACIONGARANTIAS PARA PRESTAMOSFINANCIAMIENTOS PARA IMPORTACIONES Y EXPORTACIONESCOMPANIAS DE FACHADASTRANSFERENCIAS CORRESPONDIENTESTRANSFRENCIAS ELECTRONICASCOMPRA DE BIENES MUEBLESCOMPRA DE BIENES INMUEBLESDEPOSITOS BANCARIOS


ARGENTINA FRENTE A LA PROBLEMÁTICA

DEL LAVADO DE DINERO1.989 LEY 23.737 LAVADO DE DINERO PROVENIENTE DEL NARCOTRAFICO

1.992 LEY 24.072 CONVENCIO NACIONES UNIDAS CONTRA EL TRAFICO ILICITO Y SUSTANCIA PSICOTROPICAS

ARGENTINA PARTICIPA COMISION INTERAMERICANA DE CONTROL DEL ABUSO DE DROGAS (CICAD) DE LA OEA

2.000 ARGENTINA MIEMBRO DEL GAFI

2.000 ARGENTINA MIEMBRO DEL GAFISUD

2.000 RATIFICACION CONVECION DE ONU CONTRA EL CRIMEN TRANSNACIONAL ORGANIZADO

2.000 LEY 25.246 PREVIENE Y REPRIME EL LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO

NORMAS NACIONALES EN MATERIA DE PREVENCION Y CONTROL DE LAVADO DE DINERO

NORMAS REFERIDAS A LA PREVENCION Y/O REPRESION DEL LAVADO DE DINERONORMAS REFERIDAS A LA PREVENCION Y/O REPRESION DEL LAVADO DE DINERO

LEY 25.246 PREVIENE Y REPRIME EL LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVOLEY 25.246 PREVIENE Y REPRIME EL LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO

DECRETO 169/01 REGLAMENTACION LEY 25.246DECRETO 169/01 REGLAMENTACION LEY 25.246

DECRETO 170/01 UIFDECRETO 170/01 UIF



DECRETO 1849/90 CREACION COMISION MIXTA DE CONTROL DE LAS OPERATORIAS RELACIONADAS DECRETO 1849/90 CREACION COMISION MIXTA DE CONTROL DE LAS OPERATORIAS RELACIONADAS CON EL LAVADO DE DINERO DEL NARCOTRAFICOCON EL LAVADO DE DINERO DEL NARCOTRAFICO

LEY 24.450 REFORMA COMISION MIXTA DE CONTROL DE LAS OPERATORIAS RELACIONADAS CON EL LEY 24.450 REFORMA COMISION MIXTA DE CONTROL DE LAS OPERATORIAS RELACIONADAS CON EL LAVADO DE DINERO DEL NARCOTRAFICOLAVADO DE DINERO DEL NARCOTRAFICO

NORMAS INTERNACIONALES EN MATERIA DE PREVENCION Y CONTROL DE LAVADO DE DINERO

NORMAS INTERNACIONALES VINCULADAS AL BLANQUEO DE CAPITALES

CONVENIO ONU CONTRA EL TRAFICO ILICITO DE ESTUPEFACIENTES Y SUSTANCIA PSICOTROPICAS

REGLAMENTO MODELO SOBRE DELITOD DE LAVADO RELACIONADOS CON EL TRAFICO ILICITO DE DROGAS (OEA-CICAD)

CONVENIO DE LA ONU CONTRA LA DELINCUENCIA ORGANIZADA TRANSNACIONAL

CUARENTA RECOMENDACIONES DEL GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL

RECOMENDACIONES ESPECIALES DEL GRUPO DE ACCION FINANCIERA PARA AMERICA DEL SUD

RECOMENDACIONES ESPECIALES DEL GAFI SOBRE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

LEY 25246

MODIFICACION DEL CODIGO PENAL

UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA

REGIMEN PENAL TRIBUTARIO

MINISTERIO PUBLICO FISCAL

MODIFICACION DEL CODIGO PENAL

SUSTITUYE EL CAPITUO XIII, TITULO XI DEL CP Y PASA A DENOMINARSE CAPITULO XIII “ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO”

SUSTITUYENSE ARTS 277, 278, 279

LEY 25246

UNIDAD DE INFROMACION FINANCIERA

SE CREA LA UIF, SE FIJAN SUS OBJETIVOS, SU CONFORMACION, SU COMPETENCIASUS FACULTADES, SUS OBLIGACIONES

SE FIJAN LAS PERSONAS OBLIGADAS A INFORMAR A LA UIF:

ENTIDADES FINANCIERASENTIDADES SUJETAS AL REGIMEN DE LA LEY 18.924PERSONAS FISICAS O JURIDICAS QUE EXPLOTEN EL JUEGO DE AZARAGENTES Y SOCIEDADES DE BOLSAAGENTES DE MERCADOREGISTROS PUBLICOSPERSONAS FISICA Y JURIDICAS DEDICADAS A LA COMPRAVENTA DE BIENESEMPRESAS ASEGURADORASEMPRESAS EMISORAS DE CHEQUESEMPRESAS TRANSPORTADORAS DE CAUDALESEMPRESAS PRETATARIAS DE SERVICIOS DE ENVIO DE DINEROESCRIBANOSENTIDADES COMPRENDIDAS ART. 9 LEY 22.315PERSONAS FISICAS O JURIDICAS ESTAVLECIDAS EN LA LEY 22.415ORGANISMOS DE LA ADMINISTRACION PUBLICAEMPRESAS DE SEGUROSPROFESIONALES MATRICULADOSPERSONAS JURIDICAS QUE RECIBAN DONACIONES

LEY 25246

UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA(UIF)

OBJETIVOS Y AREAS DE TRABAJO

EFECTUAR ANALISIS, EL TRATAMIENTO Y LA TRNASMISION DE INFORMACION A LOS EFECTOS DE PREVENIR E IMPEDIR EL LAVADO DE ACTIVOS PROVENIENTE DE:

A.DELITOS RELACIONADOS CON EL TRAFICO Y COMERCIALIZACION ILICITA DE ESTUPEFECAIENTES

B.DELITOS DE CONTRABANDO DE ARMAS

C.DELITOS RELACIONADOS CON LAS ACTIVIDADES DE UNA ASOCIACION ILICITA CALIFICADA EN LOS TERMINOS DEL ART 210 DEL C.P.

D.HECHOS ILICITOS COMETIDOS POR ASOCIACIONES ILICITAS ORGANIZADAS PARA COMETER DELITOS POR FINES POLITICOS O RACIALES

F.DELITOS CONTRA LA ADMINISTRACION PUBLICA

G.DELITOS DE PROSTITUCION DE MENORES Y PORNOGRAFIA INFANTIL

INVESTIGACIONES AGRESIVAS O PROACTIVAS

SIMILARES A LA INVESTIGACION DE NARCOTRAFICO

INVESTIGACIONES PASIVAS O REACTIVAS

SON MAS HISTORICAS, SE EXPLOTAN DOCUMENTOSARCHIVOSBANCOSIMPUESTOSBIENESINSTITUCIONES FINANCIERAS

TECNICAS DE INVESTIGACION

TECNICAS DE INVESTIGACION

• Entrega vigilada

• Operaciones encubiertas

• Equipos conjuntos de investigación

• Colaboración eficaz y arrepentimiento

• Intercambio espontáneo de información

METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION

Establecimiento de objetivos y definición del ámbito de la investigación:– Identificación de implicados/testaferros– Identificación de bienes– Detección de operaciones sospechosas– Identificación de sistemas de blanqueo– Establecimiento de relaciones entre personas, sociedades,

bienes y operaciones– Aportación de conexiones con actividades delictivas


• Circunstancias demostrativas del origen criminal:• Vinculación con investigaciones criminales• Aprehensiones de droga u otros efectos delictivos• Sujeción a procedimientos judiciales por actividades delictivas• Contenido de conversaciones telefónicas• Ausencia de negocios lícitos que justifiquen las operaciones o

incrementos• Documentación sobre contabilidades de operaciones clandestinas

o relacionada con posibles operaciones criminales (mapas, coordenadas de punto de encuentro de buques, claves para comunicaciones por radio, etc)

METODOLOGIA DE LA INVESTIGACIÓN

• Alcance de la identificación de personas implicadas:– Entorno familiar– Entorno social, laboral y empresarial– Testaferros/hombres de paja– Colaboradores en actividades delictivas– Titulares de bienes o servicios


• La identificación de los bienes:– Identificación directa e indirecta de todo tipo de

bienes– Relación con los investigados– Elaboración de un catálogo general de bienes– Elaboración del perfil económico de los

investigados– Evolución de los incrementos patrimoniales


• Identificación de las operaciones sospechosas:– Reconstrucción de la operación– Preexistencia de fondos– Irregularidades detectadas– Personas intervinientes– Sistemas utilizados– Indicios que se aprecian


• Identificación de las operaciones sospechosas:– Establecer la forma de pago– Origen/destino de los fondos– Justificación bancaria– Justificación mercantil– Rentabilidad de la operación


• Elementos indiciarios más significativos:– Alteraciones documentales (p.e. Utilización de documentos de identidad falsos)– Utilización de testaferros o sociedades interpuestas– Uso de entramados societarios que dificultan la identificación (trust)– Vinculación con sociedades ficticias carentes de actividad económica– Inexistencia de relaciones comerciales que justifiquen los movimientos de dinero– Fraccionamiento de ingresos en depósitos bancarios– Operaciones o negocios simulados– Transportes clandestinos– Beneficiarios desconocidos– Cambios sistemáticos y continuos de dinero– Utilización de paraísos fiscales– Cobro de elevadas comisiones


• Identificación de métodos de blanqueo:– Proceso en constante evolución– Mezcla de varios sistemas– Los sistemas tienen variantes locales, nacionales,

etc.– Establecer el modus operandi– Indicios que se derivan de los sistemas de

blanqueo utilizados


• LAS INVESTIGACIONES Características:

– Simultánea a la investigación por narcotráfico– Explotación conjunta de la información obtenida

en ambas vías de investigación– Unidad de mando policial (coordinación y

dirección)– Causa judicial única: visión global del iter criminis


• Fases de la investigación (Paralela) :• 1ª. Localización e identificación del patrimonio de la

organización (sea lícito o ilícito)• 2ª. Aseguramiento del patrimonio localizado (medidas

cautelares para evitar su desaparición)• 3ª. Explotación y evaluación de los soportes

documentales• 4ª. Elaboración del Informe Técnico


• 1ª Fase Investigación (No Paralela):– 1º. Identificación de los objetivos a investigar

(bienes y derechos) con delimitación del círculo a investigar (personal, familiar, laboral y mercantil)

– 2º. Recolección y evaluación de información al objeto de individualizar el patrimonio:análisis exhaustivo sobre el proceso de su formación


• 2ª Fase-Aseguramiento Del Patrimonio Localizado (coincide con las detenciones por la actividad criminal antecedente):– Bloqueos de posiciones bancarias– Prohibiciones de enajenar bienes inmuebles– Secuestro e incautación de otros bienes


• 3ª Fase-Explotacion y Evaluacion de Soportes Documentales (obtenida en registros domiciliarios, oficinas públicas y entidades financieras)-fines: abrir nuevas vías de investigación y aportar indicios

• 4ª Fesa-Elaboracion del Informe Tecnico (proceso de formación del patrimonio, análisis de la operativa bancaria, estudio societario, comparación de la capacidad económica real y la declarada)


• Sistema de información con las manifestaciones de riqueza de todos los individuos (BDN):– Renta de las personas físicas– Patrimonio– Impuesto sobre el valor añadido– Cuentas y depósitos bancarios– Transacciones exteriores


• Sistema de información que disponga de las relaciones entre sujetos:– Base de datos nacional– Actividad de investigación criminal

• Aplicación informática que permita tratar redes y jerarquías:– Censo de investigados– Censo de personas relacionadas con ellos


• Herramientas de análisis de la información patrimonial: warehousing y data mining

• Objetivo: visión conjunta de toda la red de blanqueo, relación que une a cada uno de sus miembros, identificación del patrimonio de cada miembro de la red, naturaleza de los activos en los que tiene invertidos los bienes, contrastar el flujo de los bienes en diferentes tiempos

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