FU TIC NOTAS CONTABLES MAYO 2021

1

Ministerio de Tecnologías de la Información ylas ComunicacionesEdificio Murillo Toro, Carrera 8a, entre calles12A y 12BCódigo Postal: 111711 . Bogotá, ColombiaT: +57 (1) 3443460 Fax: 57 (1) 344 2248www.mintic.gov.co

FONDO ÚNICO DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y DE LASCOMUNICACIONES

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

MAYO 2021

TABLA DE CONTENIDO

NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE ..................................................................................... 51.1 Identificación y funciones .................................................................................................. 51.2 Declaración de cumplimiento del marco normativo y limitaciones .................................. 71.3 Base normativa y periodo cubierto ..................................................................................... 91.4 Forma de Organización y/o cobertura............................................................................... 10

NOTA 2. BASES DE MEDICIÓN Y PRESENTACION UTILIZADAS .......................... 102.1 Bases de medición ............................................................................................................ 102.2 Moneda funcional y de presentación, redondeo y materialidad ....................................... 102.3 Tratamiento de la moneda extranjera................................................................................ 112.4 Hechos ocurridos después del periodo contable ............................................................... 112.5 Otros aspectos .................................................................................................................. 11

NOTA 3. JUICIOS, ESTIMACIONES, RIESGOS Y CORRECCIONES DE ERRORESCONTABLES .......................................................................................................................... 11

3.1 Juicios .............................................................................................................................. 113.2 Estimaciones y supuestos ................................................................................................ 113.3 Correcciones contables ..................................................................................................... 133.4 Riesgos asociados a los instrumentos financieros ........................................................... 133.5 Aspectos generales contables derivados de la emergencia del COVID-19....................... 13

NOTA 4. RESUMEN DE POLITICAS CONTABLES ....................................................... 14NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO ............................................. 23

Composición ......................................................................................................................... 235.1 Depósitos en instituciones financieras ............................................................................. 24

2


5.2 Efectivo de uso restringido ............................................................................................... 24NOTA 6. INVERSIONES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS ...................................... 24

Composición ..................................................................................................................... …246.1 Inversiones de administración de liquidez ....................................................................... 24

NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR .................................................................................... 25Composición ......................................................................................................................... 257.2 Contribuciones tasas e ingresos no tributarios ................................................................ 257.21 Otras cuentas por cobrar ................................................................................................ 287.22 Cuentas por cobrar de difícil recaudo ............................................................................. 30

NOTA 8. PRESTAMOS POR COBRAR ............................................................................. 32NOTA 9. INVENTARIOS ...................................................................................................... 33

Composición .......................................................................................................................... 33NOTA 10. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO .............................................................. 33

Composición ......................................................................................................................... 33NOTA 11. BIENES DE USO PUBLICO E HISTORICOS Y CULTURALES ............... 33NOTA 12. RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES .............................................. 33NOTA 13. PROPIEDADES DE INVERSIÓN....................................................................... 33NOTA 14. ACTIVOS INTANGIBLES .................................................................................. 33

Composición ......................................................................................................................... 33NOTA 15. ACTIVOS BIOLÓGICOS .................................................................................... 33NOTA 16. OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS .............................................................. 33Composición ............................................................................................................................. 33NOTA 17. ARRENDAMIENTOS........................................................................................... 52NOTA 18. COSTOS DE FINANCIACIÓN ........................................................................... 52NOTA 19. EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE TÍTULOS DE DEUDA ............................... 53NOTA 20. PRÉSTAMOS POR PAGAR .............................................................................. 53NOTA 21. CUENTAS POR PAGAR ..................................................................................... 53

Composición ......................................................................................................................... 5321.1 Revelaciones generales ................................................................................................ 5321.1.1. Adquisición de bienes y servicios nacionales ............................................................ 53

3


21.1.2. Subvenciones por pagar ............................................................................................. 5321.1.3. Transferencias por pagar ........................................................................................... 5421.1.5. Recursos a favor de terceros ..................................................................................... 5421.1.10. Créditos judiciales .................................................................................................... 5421.1.17. Otras cuentas por pagar ............................................................................................ 54

NOTA 22. BENEFICIOS A EMPLEADOS ......................................................................... 55Composición ......................................................................................................................... 5522.1. Beneficios a los empleados a corto plazo .................................................................... 55

NOTA 23. PROVISIONES .................................................................................................... 55

Composición ......................................................................................................................... 5523.1 Litigios y demandas ....................................................................................................... 5523.2 Garantías ....................................................................................................................... 57

NOTA 24. OTROS PASIVOS ................................................................................................ 57Composición .................................................................................................................... ….5724.1. Desglose - subcuentas otros .......................................................................................... 57

NOTA 25. ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES ..................................................... 65

25.1 Activos contingentes ...................................................................................................... 6525.2 Pasivos contingentes ..................................................................................................... 65

NOTA 26. CUENTAS DE ORDEN (otras) ........................................................................... 6526.1 Cuentas de orden deudoras ............................................................................................ 65

NOTA 27. PATRIMONIO ..................................................................................................... 66Composición ......................................................................................................................... 6627.1 Capital ........................................................................................................................... 67

NOTA 28. INGRESOS ........................................................................................................... 73Composición ......................................................................................................................... 7328.1 Ingresos de transacciones sin contraprestación ............................................................ 7328.2 Ingresos de transacciones con contraprestación ............................................................. 77

NOTA 29. GASTOS ................................................................................................................ 81Composición ......................................................................................................................... 8129.1 Gastos de administración de operación y de ventas ...................................................... 8129.2 Deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones ............................................. 81

4


29.3 Transferencias y subvenciones .................................................................................. 8129.4 Gasto público social ....................................................................................................... 8529.7 Otros gastos .................................................................................................................... 87

NOTA 30. COSTOS DE VENTAS.......................................................................................... 87NOTA 31. COSTOS DE TRANSFORMACIÓN................................................................... 87NOTA 32. ACUERDOS DE CONCESIÓN – ENTIDAD CONCEDENTE........................ 87NOTA 33. ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS DE SEGURIDAD SOCIAL ENPENSIONES(Fondo Colpensiones) ............................................................................................................. 87NOTA 34. EFECTOS DE LAS VARIACIONES ENLAS TASA DE CAMBIO ENMONEDA EXTRANJERA...................................................................................................... 88NOTA 35. IMPUESTOS A LAS GANANCIAS .................................................................... 88NOTA 36. COMBINACIÓN Y TRASLADO DE OPERACIONES ............................. ….88NOTA 37. REVELACIONES SOBRE EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ........ 88

5


NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE

1.1. Identificación y funciones

Naturaleza Jurídica y Función de Cometido EstatalEl artículo 21 de la Ley 1978 del 25 de julio de 2019, por la cual se moderniza el sector de lasTIC, se distribuyen competencias, se crea un regulador único, modifica el artículo 34 de la Ley1341 de 2.009, el cual quedo así: el Fondo de Tecnologías de la Información y lasComunicaciones - FONTIC antes (Fondo de Comunicaciones), se denominará Fondo Único deTecnologías de la Información y las Comunicaciones, como una Unidad Administrativa Especialdel Orden Nacional, dotado de personería jurídica y patrimonio propio, adscrita al Ministerio deTecnologías de la Información y las Comunicaciones, y cuyo objeto es financiar los planes,programas y proyectos para facilitar prioritariamente el acceso universal y el servicio universalde todos los habitantes del territorio nacional a las Tecnologías de la Información y lasComunicaciones, garantizar el fortalecimiento de la televisión pública la promoción de loscontenidos multiplataforma de interés público y cultural y la apropiación social y productiva delas TIC, así como apoyar las actividades del Ministerio de Tecnologías de la Información y lasComunicaciones y la Agencia Nacional del Espectro y el mejoramiento de su capacidadadministrativa, técnica y operativa para el cumplimiento de sus funciones.Cabe señalar que la precitada Ley alinea los incentivos de los agentes y autoridades del sector deTecnologías de la Información y las Comunicaciones TIC, aumenta la certidumbre jurídicasimplifica y moderniza el marco institucional del sector, focaliza las inversiones para el cierreefectivo de la brecha digital y potencia la vinculación del sector privado en el desarrollo de losproyectos asociados así como aumenta la eficiencia en el pago de las contraprestaciones y cargaseconómicas de los agentes del sector.El artículo 22 de la citada Ley, designa las siguientes funciones: 1. Financiar planes, programasy proyectos para promover, prioritariamente el acceso universal a servicios TIC comunitarios enzonas rurales y urbanas, que priorice la población pobre y vulnerable. 2. Financiar planes,programas y proyectos para promover el servicio universal a las Tecnologías de la informacióny las Comunicaciones, mediante incentivos a la oferta o a la demanda en los segmentos depoblación pobre y vulnerable, así como zonas rurales y zonas geográficamente aisladas. 3.Financiar planes, programas y proyectos para promover el desarrollo de contenidosmultiplataforma de interés público que promuevan la preservación de la cultura e identidadnacional y regional, incluyendo la radiodifusión sonora y la televisión, mediante el desarrollo deesquemas concursables para la promoción de contenidos digitales, por parte de compañíascolombianas, incorporando criterios diferenciales que promuevan el acceso por parte de micro,

6


pequeñas y medianas empresas (MIPYME) productoras audiovisuales colombianas. 4. Financiarproyectos para promover el desarrollo de contenidos multiplataforma de interés público quepromuevan la preservación de la cultura e identidad nacional y regional, mediante el desarrollode esquemas concursables para la promoción de contenidos digitales multiplataforma por partede los operadores del servicio de televisión regional. 5. Financiar planes, programas y proyectospara promover el desarrollo de contenidos, aplicaciones digitales y emprendimientos para lamasificación de la provisión de trámites y servicios del Estado, que permitan implementar laspolíticas de Gobierno Digital y de Transformación Digital Pública. 6. Financiar y establecerplanes, programas y proyectos que permitan masificar la apropiación de las Tecnologías de laInformación y las Comunicaciones y el fortalecimiento de las habilidades digitales, con prioridadpara la población pobre y vulnerable. 7. Financiar y establecer planes, programas y proyectospara desarrollar contenidos y aplicaciones de interés público, con enfoque social en salud,educación y apropiación productiva para el sector rural. 8. Apoyar económicamente lasactividades del Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones y de laAgencia Nacional de Espectro, en el mejoramiento de su capacidad administrativa, técnica yoperativa para el cumplimiento de sus funciones. 9. Financiar planes, programas y proyectos parapromover el acceso con enfoque diferencial de los ciudadanos en situación de discapacidad a lasTecnologías de la Información y las Comunicaciones. 10. Financiar planes, programas yproyectos para promover el acceso con enfoque diferencial de las comunidades indígenas,afrocolombianas, raizales, palenqueras y Rrom, a las Tecnologías de la Información y lasComunicaciones. 11. Rendir informes técnicos y estadísticos en los temas de su competencia.12. Realizar periódicamente estudios de los proyectos implementados para determinar, entreotros, la eficiencia, eficacia o el impacto en la utilización de los recursos asignados en cadaproyecto. Los resultados de estos estudios serán publicados y serán insumo para determinar lacontinuidad de los proyectos y las líneas de inversión. 13. Cofinanciar planes, programas yproyectos para el fomento de la industria de software y de computación en la nube. 14. Financiarplanes, programas y proyectos para la implementación y puesta en marcha del Sistema Nacionalde Telecomunicaciones de Emergencias. 15. El Fondo podrá participar y aportar recursos para eldesarrollo de proyectos bajo esquemas de participación público-privada, según lo previsto, entreotras, en la Ley 1819 de 2016 y Ley 1508 de 2012. El Gobierno nacional reglamentará, en unplazo no superior a los doce (12) meses contados a partir de la entrada en vigencia de la presenteLey, lo relacionado con las asociaciones público-privadas en Tecnologías de la Información ylas Comunicaciones. 16. Financiar, fomentar, apoyar y estimular los planes, programas yproyectos para la programación educativa y cultural a cargo del Estado y el apoyo a loscontenidos de televisión de interés público desarrollado por operadores sin ánimo de lucro. 17.Apoyar el fortalecimiento de los operadores públicos del servicio de televisión. En cualquiercaso, el giro de los recursos para cada uno de los operadores se efectuará en una sola anualidady no por instalamentos, de acuerdo con la reglamentación que para el efecto expida el Ministeriode Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, sin que en ningún caso tales recursos

puedan ser destinados a gastos de funcionamiento por un monto superior al 10% anual de lo

7


girado, excepto para el caso de RTVC. 18. A través de las partidas destinadas a los canalespúblicos de televisión, se apoyará el desarrollo de contenidos digitales

multiplataforma a los beneficiarios establecidos por las normas vigentes. 19. Apoyar los procesosde actualización tecnológica de los usuarios de menores recursos para la recepción de latelevisión digital abierta. 20. Destinar los ingresos que se perciban por concepto de concesionespara el servicio de televisión, en cualquiera de sus modalidades, para financiar la operación, lacobertura y el fortalecimiento de la televisión pública abierta radiodifundida. 21. El Fondo Únicode Tecnologías de la Información y las Comunicaciones podrá aportar recursos al fortalecimientoy capitalización de los canales públicos de Televisión. 22. Financiar planes, programas yproyectos para apoyar emprendimientos de contenidos y aplicaciones digitales y fomentar elcapital humano en Tecnologías de la Información y las Comunicaciones.

El Fondo Único de Tecnologías de la información y las Comunicaciones asignará los recursospara sus planes, programas y proyectos de manera competitiva y asegurando que se apliquencriterios de costos eficientes, de modo que se cumpla con las metas establecidas en los planes dedesarrollo.

La Resolución N° 3363 del 26 de diciembre de 2017 en el artículo 1.3, la Representación Legaldel Fondo Único TIC le fue delegada por el Señor Ministro, conforme a la normatividad vigente,a la Secretaría General.

1.2. Declaración de cumplimiento del marco normativo y limitaciones

El Fondo Único TIC da cumplimiento al Marco normativo para Entidades de Gobierno –Resolución N° 533 de 2015 de la Contaduría General de la Nación, en el reconocimiento,revelación y presentación de la información contable publica de convergencia a NormaInternacional de Contabilidad del Sector Público NICSP, la cual inicio a partir del 1 de enero de2018 con la preparación, implementación y aplicación obligatoria del Nuevo Marco; se realizadepuración contable permanente y sostenible a través de los diferentes Comités: Técnico deSostenibilidad Contable, de Bienes y de Cartera, adelantando las gestiones administrativas conel propósito de reflejar en los estados financieros cifras que sean de relevancia y representaciónfiel y se adelantan las acciones pertinentes e implementación de controles que sean necesariospara mejor la calidad de la información; se sensibilizó a la alta administración y usuarios sobreel compromiso y responsabilidad que tienen todos los actores que generan información, ademásde los cambios e impactos en los Estados Financieros.Las políticas contables que definieron las áreas que tienen a cargo los procesos, estáncontempladas en el Manual de Políticas Contables las cuales fueron presentadas al ComitéTécnico de Sostenibilidad Contable en Acta 56 de diciembre de 2017 y aprobadas por el SeñorMinistro con la Resolución interna 3531 del 29 de diciembre de 2017. En la vigencia 2020 se

8


actualizo el Manual de Políticas Contables conforme a la Resolución 425 de 23 de diciembre de2019 emitida por la Contaduría General de la Nación, por la cual se modifican las Normas parael Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación de los Hechos Económicos del MarcoNormativo para Entidades de Gobierno y con la Resolución 167 de 14 de octubre de 2020 quemodifica el Marco Conceptual para la Preparación y Presentación de Información Financiera delMarco Normativo para Entidades de Gobierno.

Limitaciones y deficiencias generales de tipo operativo o administrativo que tienen impactocontableEl Decreto N° 2674 de 2012 (diciembre 21), por el cual se reglamenta el marco para laadministración, implementación, implantación, operatividad y aplicabilidad del SistemaIntegrado de Información Financiera SIIF; establece en el parágrafo del artículo 6, el alcance dela información registrada en el SIIF NACION y determina que: “las aplicaciones administradaspor las entidades y órganos que hacen parte del Presupuesto General de la Nación, empleadaspara registrar negocios no previstos en el SII NACION, servirán como auxiliares de los códigoscontables que conforman los estados contables. Dicha información hará parte integral delSistema Integrado de Información Financiera SIIF NACION” y el instructivo 001 del 4 dediciembre de 2020 en el literal l) del punto 5.1: Los sistemas complementarios para lainformación contables como: nómina, rentas por cobrar, bienes y servicios, inventarios,operaciones de crédito público, agregación y consolidación unidades ejecutoras, entre otros,deberán permanecer como sistemas auxiliares hasta tanto se hayan implementado en el SIIF-Nación los procesos necesarios para efectos de control y registros del total de lastransacciones”.En observación a lo anterior, el Fondo Único TIC utiliza el aplicativo local SEVEN, para registrarlos movimientos en los módulos de: Activos Fijos e Inventarios, Cartera, Ingresos, Libro deBancos - Conciliaciones Bancarias y Convenios, que conforman los auxiliares del macroprocesocontable del SIIF; el cual se migra masivamente en archivo plano al SIIF NACION.

No obstante, la información registrada en el aplicativo SIIF NACION, es fuente válida para lageneración de información contable básica y la obtención de los informes y estados contablesrequeridos por la Contaduría General de la Nación, conforme lo determina el Decreto 2674 de2012, en el Capítulo 1 del Artículo 5°. “La obligatoriedad de utilización del Sistema, por lasentidades y órganos ejecutores del Presupuesto General de la Nación, las Direcciones Generalesdel Presupuesto Público Nacional y de Crédito Público y Tesoro Nacional del Ministerio deHacienda y Crédito Público y la Contaduría General de la Nación, o quienes hagan sus veces;deberán efectuar y registrar en el SIIF Nación, las operaciones y la información asociada con suárea de negocio. dentro del horario establecido, conforme a los instructivos que para el efectoexpida el Administrador del Sistema”.

9


El Comité Directivo del SIIF Nación, de que trata el artículo 8° del decreto en mención,determinará qué entidades y órganos ejecutores, por conveniencia de carácter técnico y misional,podrán registrar la gestión financiera pública a través de aplicativos misionales, los cualesdeberán inter operar en línea y tiempo real con el SIIF Nación, de acuerdo al estándar, laseguridad y las condiciones tecnológicas que defina el Ministerio de Hacienda y Crédito Público,para tal fin han programado visitas a la entidad para conocer de los procesos de Nómina. Bienesy Cartera.

Las actividades del Fondo Único TIC son desarrolladas por funcionarios del Ministerio deTecnologías de la información y las Comunicaciones, por pertenecer a la estructuraorganizacional del mismo; El personal que integra el área contable está vinculado: por lamodalidad de contratación 5 personas y por personal de planta del Mintic 4, incluida laCoordinación designada, durante el año no se presentó rotación del personal, por lo tanto, eldesarrollo del proceso contable fue el adecuado.

El Plan de Contingencia que tiene la entidad como estrategia definida para restablecer lainformación contable y transmitirla vía CHIP, con los requisitos establecidos mediante elartículo 16 de la Resolución No. 706 de diciembre 16 de 2016 y sus modificaciones, donde seestablece la información a reportar, los requisitos y plazos para el reporte de información a laContaduría General de la Nación, por parte de las entidades sujetas al ámbito de aplicación delRégimen de Contabilidad Pública; cuando el sistema SIIF no permita el acceso a la informacióndel macroproceso contable, es realizar el Back Up mensual del Saldos y Movimientos, LibroDiario y auxiliar contable por tercero.

1.3. Base normativa y periodo cubierto

Aplicación

El Fondo Único TIC, garantiza que los estados financieros individuales de propósito general,presentados de forma comparativa y que corresponden al periodo contable MAYO 2021, comoson: el estado de situación financiera; el estado de resultado; estado de cambios en el patrimonioy las notas a los estados financieros, fueron preparados bajo el nuevo Marco NormativoResolución 533 del 2015 y cumplen con los criterios de reconocimiento, medición, presentacióny revelación establecidos en la normatividad vigente, cuyo objetivo es suministrar informaciónque sea útil y amplia, para la toma de decisiones.

Los Estados Financieros fueron transmitidos al CHIP – CGN dentro de las fechas que señala laResolución 706 de 2016, cuyo plazo máximo es hasta el 15 de febrero del año siguiente al delperiodo contable.

En materia de libros de contabilidad y preparación de los documentos soporte, se aplica la norma

10


de proceso contable y sistema documental contable y procedimientos establecidos por la CGNque garantizan la custodia, conservación, veracidad y documentación de las cifras registradas enla contabilidad oficial.

Se da cumplimiento a la Resolución No. 193 del 5 de mayo de 2.016 emanada por la ContaduríaGeneral de la Nación, referente al procedimiento para la evaluación del control interno contable,por lo cual el Ministerio de Tecnologías de la información y las Comunicaciones emitió laresolución N° 3753 del 29 de Diciembre de 2.006 creando el Comité Técnico de SostenibilidadContable, para dar cumplimiento a lo ordenado y en la vigencia 2016 con la Resolución 2678 del13 de diciembre, se reestructuró dicho Comité.En aras de realizar el trabajo de la manera más clara y concisa, se realizan conciliacionesmensuales y/o análisis a las cuentas de los Estados Financieros para verificar y constatar, que lastransacciones estén debidamente registradas dentro del Sistema SIIF Nación y así dar continuidadal proceso de depuración de las cifras contables del Fondo Único TIC para la presentación deinformación financiera razonable y oportuna ante los organismos de control.Se realiza el proceso de conciliación de Operaciones Reciprocas trimestralmente, de lasdiferencias presentadas con las Entidades Públicas, tomando como referencia el consolidado queenvía la Contaduría General de la Nación en forma trimestral, mediante la circularización, correoelectrónico, y publicación en la página Web del Ministerio.

1.4. Forma de Organización y/o Cobertura

Los Estados Financieros presentados no contienen ni agregan o consolidan información deunidades dependientes o de fondos sin personería jurídica.

NOTA 2. BASES DE MEDICIÓN Y PRESENTACIÓN UTILIZADAS

2.1. Bases de medición

La base de medición utilizada en la elaboración de los Estados Financieros es: para los activos alcosto, es decir por el valor de la transacción o de adquisición; para los pasivos la base de mediciónaplicada es al costo es decir por el valor de la transacción o pago.

2.2. Moneda funcional y de presentación, redondeo y materialidad

La moneda funcional para la presentación de los estados financieros es el peso colombiano y launidad de redondeo para presentar las cifras es en miles de pesos. El nivel de materialidadutilizado en la preparación, revelación y presentación de los Estados Financieros, la entidadconsidera a todas las partidas que lo conforman de importancia relativa.

11


2.3. Tratamiento de la moneda extranjeraNO APLICA

2.4. Hechos ocurridos después del periodo contable

No se tiene conocimiento de algún hecho o evento ocurrido después del cierre del periodocontable

2.5. Otros aspectosNO APLICA

NOTA 3. JUICIOS, ESTIMACIONES, RIESGOS Y CORRECCIÓN DE ERRORESCONTABLES

3.1. Juicios

El Fondo Único TIC adopto las políticas contables tomando los principios, bases, acuerdos,reglas y procedimientos establecidas por la Contaduría General de la Nación y contenidas en elMarco Normativo para Entidades de Gobierno para la elaboración y presentación de los estadosfinancieros con información relevante y fiable sobre los hechos económicos.

Las políticas contables son aplicadas por el Fondo Único TIC de manera uniforme en elreconocimiento, medición, revelación y presentación de un hecho económico, no obstante,cuando exista un hecho económico que no esté regulado en el Marco Normativo para Entidadesde Gobierno se solicita a la Contaduría General de la Nación el estudio y regulación del tema,para su correcta aplicación.

3.2. Estimaciones y supuestos

Vida Útil y Métodos de Depreciación y Amortización: En cumplimiento al Marco Normativopara Entidades Gobierno y numeral 3.5 Manual de Políticas Contables versión 4.0, el cálculo delas depreciaciones de las propiedades, planta y equipo se estima teniendo en cuenta el costo delactivo o sus componentes menos el valor residual

En consideración a que los activos del Fondo Único TIC, son utilizados de manera regular yuniforme en cada período contable; el método de depreciación aplicado es el de línea recta, elcual consiste en determinar una alícuota periódica constante que se obtiene de dividir el costohistórico del activo entre la vida útil. Dicho método, está parametrizado con los siguientes añosde vida útil, de conformidad con lo establecido en el nuevo marco normativo:

12


ACTIVO DEPRECIABLE AÑOS VIDAÚTIL

Edificaciones 75Maquinaria y Equipo 23Muebles. enseres y equipode oficina 15

Equipo de transporte.tracción y elevación 15

Equipo médico y científico 15Equipo de comedor. cocina.despensa y hotelería 15

Equipo de comunicación 15Equipo de computación 8

La vida útil de un activo intangible dependerá del periodo durante el cual la entidad espere recibirlos beneficios económicos o el potencial de servicio asociados al activo. Esta se determinará enfunción del tiempo durante el cual la entidad espere utilizar el activo. Si no es posible hacer unaestimación fiable de la vida útil de un activo intangible, se considerará que este tiene vida útilindefinida y no será objeto de amortización.

Deterioro Inversiones: Administración de Liquidez - corresponderá a la diferencia entre el valoren libros de la inversión y el valor de la participación en el patrimonio de la entidad receptora,cuando este último sea menor. El deterioro se determinará al final del periodo contable y sereconocerá de forma separada, como un menor valor de la inversión, afectando el gasto en elresultado del periodo.

Deterioro Deudores: El deterioro se reconoce en forma separada como un menor valor de laCartera por Cobrar, afectando el gasto del periodo, acorde a la política adoptada por el FondoTIC, se aplicará deterioro trimestralmente a:

· Cartera con vencimiento entre 0 a 24 meses, no será objeto de deterioro.· Cartera con vencimiento entre 24 a 48 meses, se aplicará deterioro financiero, calculado con

el factor de descuento la tasa de interés de mercado TES.· Cartera con vencimiento de más de 48 meses, se aplica deterioro al 100%.

Litigios y Demandas: Son pasivos a cargo de la entidad que están a sujetos a condiciones deincertidumbre en relación con su cuantía y/o vencimiento, y su reconocimiento se hace en lacuenta:

13


Provisión: Existe una obligación Probable acorde a la política, mayor al 50%, es decir que laprobabilidad de riesgo de pérdida del proceso es más alta que la probabilidad de no pérdida.

Cuentas de Orden: Se miden por su naturaleza, cuando existe obligaciones Posibles, acorde ala política mayor del 10% y menor del 50%, se considera que la probabilidad de pérdida delproceso es menor que la probabilidad de no pérdida.

No se registran: Cuando existe obligaciones que se consideran Remotas porque la probabilidadde pérdida es inferior al 10%, acorde a la política, este hecho no será objeto de reconocimientoni de revelación en los estados financieros de la entidad.

3.3. Correcciones contablesNO APLICA

3.4. Riesgos asociados a los instrumentos financieros

El Fondo tiene registrada inversiones en administración de liquidez de las cuotas sociales queposee en Hoteles Portón las mismas se registraron por el valor del costo y no cotizan en bolsa,por lo cual no genera un riesgo de mercado, son inversiones que se recibieron de la extinta ANTVy se mantienen al costo y solo se registra el deterioro si al actualizar el valor intrínseco es superioral valor registrado en libros.

3.5 Aspectos generales contables derivados de la emergencia del COVID-19

Con la declaratoria del estado de Emergencia Sanitaria por el COVID-19 y EmergenciaEconómica, Social y Ecológica, emitida con el decreto 417 del 17 de marzo 2020, el procesocontable durante la vigencia 2020 se vio impactado en el desarrollo normal de este proceso,presentándose situaciones complejas al iniciar con trabajo remoto no habiendo las condicionesen los hogares de conectividad, para un eficiente trabajo virtual, que se vio afectado por estefactor, se tomó tiempo para estabilizarse y que la información fluyera entre las áreas que generaninformación contable y las entidades externas. La entidad adecuó los sistemas de informaciónque tiene y se fortaleció para optimizar los recursos de tecnología y que los procesos tuvieran unadecuado funcionamiento y calidad en la información generada.

El Sector de las Telecomunicaciones cobro especial relevancia para enfrentar esta pandemiaampliando la cobertura en las zonas donde la brecha digital era más representativa llevandoconectividad de internet gratuito y subsidiando servicios de voz y datos a los usuarios de serviciomóvil; se realizaron erogaciones para atender situaciones de emergencia económica social yambiental, con transparencia en la utilización de estos recursos

No se presentaron hechos que impactaran financieramente y que comprometieran el normalfuncionamiento de la entidad por el mes correspondiente.

14


El registro contable se aplica de acuerdo a la GUIA COVID y CONCEPTO No. 20202000038811DEL 23-07-202, cuyo reconocimiento para aquellas erogaciones realizadas en desarrollo deacciones de prevención y atención al COVID-19, cuando se constituye en gastos asociados a laentrega de elementos de prevención y protección se registra como Materiales y Suministros ycuando se suministra implementos en desarrollo de acciones de salud pública en el Gasto PúblicoSocial.

NOTA 4. RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES

Ø Efectivo y Equivalentes al Efectivo

Comprende los recursos de liquidez inmediata que se registran en la caja, cuentas corrientes,cuentas de ahorro, Cuenta Única Nacional CUN y el Efectivo de uso restringido que la entidad loconserva para uso específico.

Se presentará como equivalentes al efectivo inversiones a corto plazo de alta liquidez que sonfácilmente convertibles en efectivo, que se mantienen para cumplir con los compromisos de pagoa corto plazo más que para propósitos de inversión y que están sujetas a un riesgo pocosignificativo de cambios en su valor. Por tanto, será equivalente al efectivo a) una inversióncuando tenga vencimiento próximo, es decir, tres meses o menos desde la fecha de adquisicióny que la entidad no tenga la intención de renovar el título; y b) los sobregiros exigibles por elbanco en cualquier momento que formen parte integrante de la gestión del efectivo de la entidad.

Medición posterior

Se efectuará al costo o valor nominal de cada transacción. Si existiesen partidas conciliatoriassin plena identificación de tercero deben ser reclasificadas al rubro “consignaciones poridentificar” reconociéndose como pasivos. Por procedimiento administrativo no se permitenpartidas por salidas de fondos que no tengan plena identificación.

Ø Inversiones

Inversiones de Administración de liquidez: Se reconocerán los recursos financieros colocadosen instrumentos de deuda o de patrimonio, con el propósito de obtener rendimientos provenientesde las fluctuaciones del precio o de los flujos contractuales del título durante su vigencia. Losinstrumentos de deuda son títulos de renta fija que le otorgan al Ministerio TIC/Fondo Único Ticla calidad de acreedor frente al emisor del título. Por su parte, los instrumentos de patrimonio leotorgan derechos participativos en los resultados de la entidad que emite el título.

15


Las inversiones de administración de liquidez se reconocerán en la fecha de cumplimiento, conindependencia de que esta fecha coincida o no con la fecha de negociación. La fecha decumplimiento es la fecha en la cual le son transferidos los títulos a la entidad. La fecha denegociación es aquella en la que se pactan las condiciones de la transacción.

las inversiones de administración de liquidez del Fondo Único Tic se clasifican en la categoríade costo corresponde a las inversiones en instrumentos de patrimonio que no tienen valor de mercado,con independencia de que se esperen o no negociar, siempre que no otorguen control, influenciasignificativa ni control conjunto.

Medición posterior

Las inversiones en administración de liquidez clasificadas en la categoría al costo se mantendránal costo, pero sí de estimación de deterioro al finalizar el periodo, conforme a la metodología yprocedimientos definidos.

Ø Cuentas por cobrar

Se reconocerán como cuentas por cobrar, los derechos adquiridos por la entidad en desarrollo desus actividades, de los cuales se espere a futuro la entrada de un flujo financiero fijo odeterminable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento. Estas partidasincluyen los derechos originados en transacciones sin contraprestación, como son lastransferencias, las retribuciones (tasas, derechos de explotación, derechos de tránsito entre otros)

El Fondo Único de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, tiene como funciónadministrar el régimen de Las contraprestaciones que los sujetos obligados, estos son:Proveedores de Redes y Servicios de Telecomunicaciones (PRST), Titulares de Permisos de Usodel Espectro Radioeléctrico y Operadores Postales, deben pagar al Fondo Único de Tecnologíasde la Información y las Comunicaciones, están consagradas en los artículos 10, 36 y 13, 37numeral 1°, -en ese orden- de la Ley 1341 de 2009, y 4, 14 de la Ley 1369 de 2009. En todas lasreferencias a los artículos de la Ley 1341 de 2009, entiéndase incluidas las modificaciones queintrodujo la Ley 1978 de 2019.

Medición posterior

Las Cuentas por Cobrar se mantendrán por el valor de la transacción y cuando cumplan lacondición de tener un vencimiento de más de 48 meses se reclasificarán a Cuentas por Cobrar deDifícil Recaudo.

El área de Cobro Coactivo, trimestralmente o al final del periodo contable evaluará si existeevidencia objetiva de deterioro de valor de las cuentas por cobrar, reconociendo una pérdida concargo a resultados, como consecuencia del incumplimiento de los pagos a cargo del deudor o deldesmejoramiento de sus condiciones crediticias.

16


Se calculará deterioro a las cuentas por cobrar o a un grupo de ellas si, y sólo si, ocurre uno omás de los siguientes eventos después del reconocimiento inicial del activo:Si la Cartera se encuentra entre 0 y 24 meses, no será objeto de deterioroSi la cartera está entre 24 y 48 meses de vencimiento, se aplicará deterioro financiero calculadocon tasa interés del TES. Se utiliza como tasa de descuentos los TES, dado que el origen de lascuentas por cobrar corresponde a un ingreso sin contraprestación.

Si la cartera tiene vencimiento de más de 48 meses, se aplica deterioro al 100%.De la clasificación descrita anteriormente, se excluirán individualmente aquellas obligacionesque tengan una característica especial, por la cual se consideran recuperables en el corto plazo y norequieren aplicar deterioro.

Ø Inventarios

Se reconocerán inventarios cuando sean recibidos los bienes, No se reconocerán inventarios porla expedición de órdenes de compra ni con documentos similares. Los elementos que duren menosde un año una vez estén listos para su uso tales como papelería, empaques, útiles de aseo y cafeteríaentre otros, se reconocerán como gastos, considerando la relación costo beneficio de controlar elconsumo individual. No obstante, cuando se adquieran estos elementos para ser consumidos envarios períodos y en cantidades significativas, se podrán reconocer como inventarios paraconsumo interno.

Los bienes adquiridos por Fondo Único de Tic con la intención de entregar a otras entidadespúblicas se reconocerán como Inventarios y como tal permanecerán en la contabilidad mientrasla entidad tenga el control de los mismos y sean entregados, momento en el cual se retirarán dela contabilidad reconociendo el gasto respectivo en el resultado del periodo.

Medición posterior

Los inventarios de consumo se mantendrán medidos por su costo.

Ø Propiedades, planta y equipo

Se reconocerán aquellos activos tangibles empleados o usados por la entidad para la prestacióndel servicio y para propósitos administrativos. Estas Propiedades, Planta y Equipo, se caracterizanporque no se esperan vender en el curso de las actividades ordinarias de la entidad y se prevé́usarlos o que duren más de 12 meses y Su costo individual es mayor a dos (2) Salarios MínimosMensuales Legales Vigentes (SMMLV).

El Fondo Único Tic, estimó la vida útil de los activos, incrementando en 1.5 las que estabandeterminadas con el régimen precedente y tuvo en cuenta factores como:

17


· Utilización del activo evaluada por la capacidad de servicio· Desgaste físico· Obsolescencia· Límites legales sobre el uso del activo· Fechas de caducidad de los contratos

Medición posterior

Después de su reconocimiento, las Propiedades, Planta y Equipo se medirán por su costo menos ladepreciación acumulada, menos los deterioros acumulados de valor a que haya lugar. Estosignifica que no se debe realizar avalúos posteriores.

La depreciación es la distribución sistemática del valor depreciable de un activo a lo largo de suvida útil en función del consumo de los beneficios económicos futuros o del potencial de servicio.El valor depreciable corresponde al valor del activo o de sus componentes menos el valor residual.El Fondo Único TIC utiliza el método de depreciación de Línea Recta y para ello se definen lassiguientes vidas útiles de sus activos depreciables, considerando el potencial de servicio de estos.

ACTIVO DEPRECIABLE AÑOS VIDA ÚTIL

Edificaciones 75Maquinaria y Equipo 23Muebles, enseres y equipo de oficina 15Equipo de transporte, tracción y elevación 15

Equipo médico y científico 15Equipo de comedor, cocina, despensa y hotelería 15Equipo de comunicación 15Equipo de computación 8

La Propiedad Planta y Equipo se evalúa anualmente si tiene deterioro de valor por perdida en supotencial de servicio; hay indicio de deterioro cuando: - durante el periodo hay cambiossignificativos adversos, relacionados con el entorno legal, tecnológico, política gubernamental –el valor de mercado del activo ha disminuido significativamente – hay obsolescencia, deteriorofísico – cambios significativos en el grado de utilización el activo – disminución de capacidaddel activo para prestar servicio – incremento significativamente de los costos de mantenimientopara el funcionamiento del activo; se reconoce separado en el gasto del resultado del periodo.

Para efectos de determinar el deterioro de una propiedad, planta y equipo, la entidad aplicará lo

18


establecido en las normas de Deterioro del valor de los activos no generadores de efectivo.

Un elemento de propiedades, planta y equipo se dará de baja cuando se disponga del elemento ocuando no se espere obtener un potencial de servicio o beneficios económicos futuros por su usoo enajenación.

Ø Activos intangibles

Se reconocerán como activos intangibles los recursos identificables, de carácter no monetario ysin apariencia física, sobre los cuales la entidad tiene el control, espera obtener beneficioseconómicos futuros o potencial de servicio, y puede realizar mediciones fiables. Estos activos secaracterizan porque no se espera venderlos en el curso de las actividades de la entidad y se prevéusarlos durante más de 12 meses.

Medición posterior

Con posterioridad al reconocimiento, los activos intangibles se medirán por su costo menos laamortización acumulada menos el deterioro acumulado.

La amortización es la distribución sistemática del valor amortizable de un activo intangibledurante su vida útil. Por su parte, el valor amortizable de un activo intangible es el costo delactivo menos su valor residual.

La vida útil de un activo intangible dependerá del periodo durante el cual la entidad espere recibirlos beneficios económicos o el potencial de servicio asociados al activo. Esta se determinará enfunción del tiempo durante el cual la entidad espere utilizar el activo. Si no es posible hacer unaestimación fiable de la vida útil de un activo intangible, se considerará que este tiene vida útilindefinida y no será objeto de amortización.

Las características de los activos intangibles los hacen susceptibles a perder su valor al dejar detener capacidad para aportar un potencial de servicio o beneficios a las operaciones futuras. Enconsecuencia, se hace necesario que periódicamente estén sujetos a una evaluación con relacióna las operaciones del Fondo Único Tic.

El deterioro del valor de los Activos Intangibles se realizará de acuerdo con la norma de “Deteriorodel Valor de los Activos no Generadores de Efectivo”.

Un activo intangible se dará de baja cuando se disponga del elemento o cuando no se esperaobtener un potencial de servicio o beneficios económicos futuros por su uso o enajenación.

19


Ø Cuentas por pagar

Se reconocerán como cuentas por pagar las obligaciones adquiridas por la entidad con terceros,originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espere, a futuro, la salida de unflujo financiero fijo o determinable a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otroinstrumento.

Medición posterior

Las Cuentas por Pagar se medirán por el valor inicial menos los valores efectivamente pagados

Ø Provisiones, Pasivos Contingentes y Activos Contingentes

Se reconocerán como provisiones los pasivos a cargo al Fondo Único Tic que estén sujetos acondiciones de incertidumbre en relación con su cuantía o vencimiento, y cuando se cumplantodas las siguientes condiciones:a) Existencia de una obligación presente de origen legal, como resultado de un suceso pasado, b)Probabilidad superior al 50% (cincuenta por ciento) de desprenderse de recursos que incorporenbeneficios económicos o potencial de servicio para cancelar la obligación en el futuro, c)Estimación fiable del importe de la obligación.

Se aplica la metodología de reconocido valor técnico de la Agencia Nacional de Defensa Jurídicadel Estado para el cálculo de la provisión, sobre la base del Sistema Único de Gestión eInformación de la Actividad Litigiosa del Estado – EKOGUI, clasificando las obligaciones enProbable, Posible y Remota y se calcula el Valor Presente de la obligación utilizando como factorde descuento la tasa de mercado TES, emitidos por el Gobierno Nacional

La Obligación es remota, es decir cuando la probabilidad de pérdida del proceso es inferior a un10%, este hecho no será objeto de reconocimiento ni de revelación en los estados financieros dela entidad.

La probabilidad de pérdida del proceso será objeto de seguimiento, para determinar si la obligacióncontinúa siendo remota, o pasa a ser posible o probable, caso en el cual se aplicará lo dispuestopara obligación posible o probable.

La Obligación es posible, mayor del 10% y menor del 50%, es decir, que la probabilidad depérdida del proceso es menor que la probabilidad de no pérdida, la entidad revelará laobligación como un pasivo contingente y lo registrará en cuentas de orden.

La Obligación es probable, mayor al 50%, esto es, cuando la probabilidad de pérdida del procesoes más alta que la probabilidad de no pérdida deberá constituirse una provisión por el valor que

20


refleje la mejor estimación del desembolso que se requeriría para cancelar la obligación presentey se revelarán en las notas.

No se reconocerán activos contingentes puesto que ello podría significar el reconocimiento de uningreso que quizá no sea nunca objeto de realización. No se reconocerán activos por situacionescomo las relacionadas con demandas a favor ni activos probables. Sólo se reconocerán activoscuando se hayan entregado bienes o servicios y como consecuencia existan recursos controladosy se pueda probar que se obtendrán beneficios económicos futuros. Sin embargo, se registranen las cuentas de orden, cuando sea factible realizarse una medición.

Ø Ingresos

Ingresos de transacciones sin contraprestación

Se reconocerán como ingresos de transacciones sin contraprestación los recursos, monetarios ono monetarios, que reciba el Fondo Único Tic, sin que deba entregar a cambio una

contraprestación que se aproxime al valor de mercado del recurso que se recibe, es decir, laentidad no entrega nada a cambio del recurso recibido o, si lo hace, el valor entregado essignificativamente menor al valor de mercado del recurso recibido.

También se reconocerán como ingresos de transacciones sin contraprestación aquellos queobtenga la entidad dada la facultad legal que esta tenga para exigir cobros a cambio de bienes,derechos o servicios que no tienen valor de mercado y que son suministrados únicamente por elgobierno.

El ingreso de transacción sin contraprestación se reconoce cuando: a) Tenga el control sobre elactivo, b) Sea probable que fluyan beneficios económicos futuros o potencial de servicio asociadoscon el activo, c) El activo pueda ser medido con fiabilidad.

Dentro de los ingresos de transacciones sin contraprestación se encuentran los impuestos, lastransferencias, las retribuciones (tasa, derechos de explotación, derechos de tránsito, entre otros),los aportes sobre nómina y las rentas parafiscales.

Las retribuciones son los ingresos sin contraprestación provenientes del reconocimiento de lascontraprestaciones que los sujetos obligados, estos son: proveedores de redes y servicios detelecomunicaciones (PRST), titulares de permisos de uso del espectro radioeléctrico y operadorespostales, deben pagar al Fondo Único de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones,están consagradas en los artículos 10, 36 y 13, 37 numeral 1°, -en ese orden- de la Ley 1341 de2009, y 4, 14 de la Ley 1369 de 2009. En todas las referencias a los artículos de la Ley 1341 de2009, entiéndase incluidas las modificaciones que introdujo la Ley 1978 de 2019.

21


Las multas y sanciones se reconocerán como ingreso en el resultado del periodo cuando sepresente la decisión de una autoridad competente, como consecuencia de la infracción arequerimientos legales, y contra esta decisión no proceda ningún recurso.

Los ingresos por retribuciones se medirán por el valor determinado en las liquidaciones privadas,en las liquidaciones oficiales y en los demás actos administrativos que liquiden obligaciones acargo de los usuarios y en otros documentos que establezcan derechos de cobro a favor de laentidad.

Las multas y sanciones se medirán por el valor liquidado en el acto administrativo proferido porla autoridad que imponga la multa o sanción.

Ingresos de transacciones con contraprestación

Se reconocerán como ingresos de transacciones con contraprestación los que se originan por laventa de bienes, por la prestación de servicios o por el uso que terceros hacen de activos, loscuales producen intereses, regalías, arrendamientos, dividendos o participaciones, entre otros.

Ø Gastos

Se reconocen como gastos, los decrementos en los beneficios económicos o potencial deservicios,

relacionados con la salida o disminución del valor de los activos o con el incremento en lospasivos, cuando pueda medirse con fiabilidad; se distribuye bienes o servicios, en forma gratuita,los gastos se reconocen cuando se entregue los bienes o se presten los servicios.

El gasto se reconoce en el periodo contable en que se consuma el potencial de servicio o se generebeneficios económicos

Ø Listado de Notas que no le aplican al Fondo Único Tic.

NOTA 8. PRÉSTAMOS POR COBRARNOTA 11. BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALESNOTA 12. RECURSOS NATURALES NO RENOVABLESNOTA 13. PROPIEDADES DE INVERSIÓNNOTA 15. ACTIVOS BIOLÓGICOSNOTA 17. ARRENDAMIENTOSNOTA 18. COSTOS DE FINANCIACIÓN

22


NOTA 19. EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE TÍTULOS DE DEUDANOTA 20. PRÉSTAMOSNOTA 30. COSTOS DE VENTASNOTA 31. COSTOS DE TRANSFORMACIÓNNOTA 32. ACUERDOS DE CONCESIÓN - ENTIDAD CONCEDENTENOTA 33. ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS DE SEGURIDAD SOCIAL EN PENSIONES(Fondos de Colpensiones)NOTA 34. EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO DE LAMONEDA EXTRANJERANOTA 35. IMPUESTO A LAS GANANCIASNOTA 37. REVELACIONES SOBRE EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

23


ESTRUCTURA FINANCIERA

(Cifras en miles de pesos)

Mayo 31 2021

1. ACTIVO

DEFINICIÓN:

Son recursos controlados por el Fondo Único TIC que resultan de un evento pasado y de loscuales se espera obtener un potencial de servicio o generar beneficios económicos futuros

NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Composición

Durante el correspondiente mes, no surgieron hechos económicos que no son recurrentes y notienen efecto material en la estructura financiera; los movimientos no son significativos por locual no se revela esta cuenta.

0

500.000.000

1.000.000.000

1.500.000.000

2.000.000.000

2.500.000.000

0,69%17.627.328

0,00%4.176

1,83%46.326.695

0,00%38.008 0,31%

7.977.450

97,16%2.465.545.021

ACTIVO

24


5.1. Depósitos en instituciones financieras


5.2. Efectivo de uso restringido


NOTA 6. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

Composición

DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTESDE MAYO VARIACIÓN

CÓDIGOCONTABLE NAT CONCEPTO 2.021 2.020 VALOR

VARIACIÓN

Db INVERSIONES DE ADMINISTRACIÓNDE LIQUIDEZ 4.176 0 4.176

1.2.24 Db Inversiones de administración de liquidez alcosto 4.176 0 4.176

Cifras en miles de pesos

6.1 Inversiones de administración de liquidez

Cesión participación accionaria de la Autoridad Nacional de Televisión en Liquidación posee enla Sociedad Hoteles Portón S.A., al Fondo Único de Tecnologías de la Información y lasComunicaciones adscrita al Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicacionesartículo 34 de la Ley 1341 de 2009 modificado por el artículo 21 ley 1978 de 2019, el titulo valornúmero 455 del 21 diciembre 2012, representativo de $4.176. acciones de la Sociedad HotelesPortón S.A con los derechos y privilegios que se derivan de su condición de accionista.

Su reconocimiento se efectuó en inversiones de administración de liquidez en la categoría decosto, título que se mide por el precio de la transacción, no otorgan control, ni influenciasignificativa, ni control conjunto.

25


NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR

Composición

DESCRIPCIÓN SALDOS ACORTES DE MAYOCÓD NAT CONCEPTO 2021 2020 VARIACIÓN1.3 Db CUENTAS POR COBRAR 46.326.694 411.955.816 -365.629.1211.3.11 Db Contribuciones tasas e ingresos no tributarios 46.831.743 402.775.453 -355.943.7101.3.84 Db Otras cuentas por cobrar 8.323.566 11.087.974 -2.764.4081.3.85 Db Cuentas por cobrar de difícil recaudo 45.814.534 39.938.595 5.875.9391.3.86 Cr Deterioro acumulado de cuentas por cobrar (cr) -54.643.149 -41.846.206 -12.796.942


7.2. Contribuciones tasas e ingresos no tributarios

En estas cuentas se registran los valores de las obligaciones pendientes de pago por parte de losProveedores de Redes y Servicios de Telecomunicaciones, por concepto de las diferentescontraprestaciones.

En el mes de octubre del 2019.Se realizó el cargue de los saldos iniciales de la ANTV hoy enLiquidación con corte a julio 25 de 2019, en cumplimiento a la Ley 1978 del 25 de julio de 2019,por la cual se moderniza el sector de las tecnologías de la información y las comunicaciones –TIC, se distribuyen competencias, se crea un regulador único, se incluye el servicio de televisiónen el concepto de provisión de redes y servicios de telecomunicaciones; se traslada la Carteraasociada a los conceptos de concesión, compensación, frecuencias autorizadas, multa ysanciones, que se originan en la prestación del servicio de televisión, las cuales fueronautoliquidadas por los prestadores de estos servicios ante la ANTV, o liquidadas por la ANTV alcumplirse el plazo y que a la fecha de entrada en liquidación (25 de julio de 2019) no había sidorecaudada, para continuar con la operación y cumplir con el ejercicio de las funciones objeto dela transferencia.

Durante el primer semestre del año 2020. Mediante proceso de subasta se realizó el otorgamientode permiso de uso del espectro radioeléctrico. A los operadores COMUNICACIÓN CELULARCOMCEL SA, COLOMBIA MOVIL Y PARTNERS DE COLOMBIA. Por el termino de 20años. Según resoluciones (Comcel-325-326-327-331/2020); (Colombia móvil 332-333/2020);(Partners 328-329-330/2020).

A continuación, se detalla en la siguiente tabla como se conforma la cartera a mayo presentandoun saldo de $92.646.277.

26


CARTERA MAYO FUTIC/ANTV-TV 2021CUENTA

CONTABLE FUTIC CARTERA CORRIENTE

131102 MULTAS Y0 SANCIONES 4.633.785

131118 LICENCIAS (AUTOLIQUIDADA/ LIQUIDADA) 26.459.062

131118 ACUERDOS DE PAGO 1.181.868

TOTAL, CARTERA CORRIENTE FUTIC 32.274.715

ANTV-TV CARTERA CORRIENTE

131102 MULTAS Y SANCIONES 792.374

131118 LICENCIAS-ESPECTRO/ HABILITACIÓN TV 13.384.645

ACUERDOS DE PAGO 380.009

TOTAL, CARTERA CORRIENTE ANTV-TV 14.557.028

TOTAL, CARTERA CORRIENTE FUTIC/ANTV-TV 46.831.743

FUTIC CARTERA DIFICIL RECAUDO

138515 SANCIONES 21.897.664

138515 LICENCIAS (AUTOLIQUIDADA/ LIQUIDADA) 23.178.290

138515 ACUERDOS DE PAGO -TOTAL, CARTERA DIFICIL RECAUDO FUTIC 45.075.954

ANTV-TV CARTERA DIFICIL RECAUDO

138515 SANCIONES 150.090

138515 LICENCIAS (AUTOLIQUIDADA/ LIQUIDADA) 588.490

138515 ACUERDOS DE PAGO -

TOTAL, CARTERA DIFICIL RECAUDO ANTV-TV 738.580TOTAL, CARTERA DIFICIL RECAUDO FUTIC/ANTV-TV 45.814.534

TOTAL, CARTERA MAYO 2021 92.646.277


1.3.11 CONTRIBUCIONES TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS

1.3.11.02 Sanciones

Conformado por las sanciones de multas impuestas por la Dirección de Vigilancia y Control y laAgencia Nacional del Espectro ANE, a los Proveedores de Redes y Servicios deTelecomunicaciones; además de las causaciones de actos administrativos por las Declaratoriasde Deudor emitidos por la Coordinación del Grupo de Cartera.

27


Al cierre del mes de mayo del 2021 esta cuenta presenta un saldo de $5.426.159, de los cuales$792.374. corresponden a los saldos de la cartera recibida de ANTV y causaciones de TV.

Dentro los operadores más representativos al mes de mayo se encuentran: COOPERATIVAMULTIACTIVA DE TRANSPORTADORES OMEGA LTDA $293.823; AVANTEL S A S ENREORGANIZACION $764.624; COOPERATIVA DE TRANSPORTES VELOTAXLIMITADA $344.727; COOPERATIVA DE TRANSPORTADORES COTRAN $341.506;COOPERATIVA DE TRANSPORTADORES FLOTA NORTE LTDA COFLONORTE $368.859.

1.3.11.18 Licencias

El Régimen Unificado de Contraprestaciones define que todos los Proveedores de Redes yServicios de Telecomunicaciones PRST, deben presentar Autoliquidaciones por lasContraprestaciones Periódicas trimestralmente, es decir, aquellas que resultan de la prestación deservicios de telecomunicaciones, así mismo los operadores del servicio de Radio Difusión Sonoray los titulares de Permiso de Uso del Espectro deben autoliquidar la Contraprestación Económicaanual anticipada.

Al cierre del mes de mayo 2021 presenta un saldo de $41.405.584.

El cual se encuentra representado Así:

LICENCIAS MAYO

FUTIC CARTERA CORRIENTE

LICENCIAS (ESPECTRO Y HABILITACIÓN) 26.459.062

ACUERDOS DE PAGO 1.181.868

TOTAL, LICENCIAS FUTIC 27.640.930

ANTV-TV CARTERA CORRIENTE

LICENCIAS-ESPECTRO/ HABILITACIÓN TV 13.384.645

ACUERDOS DE PAGO 380.009

TOTAL, LICENCIAS ANTV-TV 13.764.654

TOTAL, CUENTA LICENCIAS MAYO 41.405.584


Dentro de los clientes más representativos se encuentran: CARACOL TELEVISION S.A.$8.478.615; RCN TELEVISION S.A. $3.831.672; EMPRESA DE RECURSOSTECNOLOGICOS S.A. E.S.P. $1.330.065; ANDITEL S.A.S. $4.832.194;INFRAESTRUCTURA Y SERVICIOS DE COLOMBIA S.A.S. $4.427.285.

28


7.21. Otras cuentas por cobrar

DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE MAYOCÓD NAT CONCEPTO 2021 2020 VARIACIÓN

1.3.84 Db OTRAS CUENTAS POR COBRAR 8.323.567 11.087.974 -2.764.407

1.3.84.16 Db Enajenación de activos 0 9.926 -9.926

1.3.84.27 Db Recursos de acreedores reintegrados a tesorerías 443.543 443.543 0

1.3.84.29 Db Recursos del fondo único tic asignados no ejecutados 0 257.329 -257.329

1.3.84.90 Db Otras cuentas por cobrar 7.880.024 10.377.176 -2.497.152Cifras en miles de pesos

1.3.84 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

1.3.84.29 Recursos de fontic o fontv asignados no ejecutados

Devolución de recursos asignados en el año 2020 y no ejecutados, en virtud de los numerales16,17 y 18 del artículo 35 de la ley 1341 de 2009, modificado por el artículo 22 de la ley 1978de 2019, Apoyar el fortalecimiento de los operadores públicos del servicio de televisión, el incisosegundo del artículo 34 de la Ley 1341 de 2009, modificado por el artículo 21 de la 1978 de 2019establece que “El objeto del Fondo Único de Tecnologías de la Información y lasComunicaciones es financiar los planes, programas y proyectos para facilitar prioritariamente elacceso universal y el servicio universal de todos los habitantes del territorio nacional a lasTecnologías de la Información y las Comunicaciones, garantizar el fortalecimiento de latelevisión pública, la promoción de los contenidos multiplataforma de interés público y cultural,y la apropiación social y productiva de las TIC.

Se efectuó su reconocimiento de acuerdo a procedimiento establecido en Resolución No.169 defecha 14 de octubre 2020, Por la cual se incorpora, en el Marco Normativo para Entidades deGobierno, el Procedimiento contable para el registro de los hechos económicos relacionados conlos recursos que el Fondo Único de Tecnologías de la Información y las Comunicacionestransfiere a los operadores públicos del servicio de televisión.

La disminución de $257.329 corresponde a la diferencia entre el saldo de mayo del 2020 y 2021,durante el año 2021 se registraron reintegros de recursos no ejecutados que habían quedadocontabilizados a 31 de diciembre del 2020:

ACTOADMINISTRATIVO NIT TERCERO

REINTEGROSRECLASIFICADOS

A LA 138429001ENERO FEBRERO MARZO ABRIL SALDO

RESOLUCION 086-2020 830012587 CANAL CAPITAL 22.430 0 22.430 0 0 0

RESOLUCION 498-2020 830012587 CANAL CAPITAL 29.899 0 29.899 0 0 0

29





RESOLUCION 087-2020 890116965

CANAL REGIONAL DETELEVISION DELCARIBE LTDATELECARIBE

151.791 0 0 151.791 0 0

RESOLUCION 090-2020 830005370

CANAL REGIONAL DETELEVISIONTEVEANDINA LTDA

50.812 50.812 0 0 0 0

RESOLUCION 247-2020 830005370


27.067 27.067 0 0 0 0

RESOLUCION 065-2020 900002583

RADIO TELEVISIONNACIONAL DECOLOMBIA RTVC

6.119 6.119 0 0 0 0

RESOLUCION 066-2020 900002583


101.794 101.794 0 0 0 0

RESOLUCION 067-2020 900002583


6.210 6.210 0 0 0 0

RESOLUCION 068-2020 900002583


30.224 30.224 0 0 0 0

RESOLUCION 070-2020 900002583


45.389 45.389 0 0 0 0

RESOLUCION 071-2020 900002583


822.895 822.895 0 0 0 0

RESOLUCION 072-2020 900002583


109.314 109.314 0 0 0 0

RESOLUCION 243-2020 900002583


11.024 11.024 0 0 0 0

RESOLUCION 089-2020 890937233

SOCIEDAD TELEVISIONDE ANTIOQUIALIMITADA

67.665 0 67.665 0 0 0

RESOLUCION 092-2020 827000481 TELEISLAS 79 0 0 0 79 0

RESOLUCION 093-2020 807000294

TELEVISIONREGIONAL DELORIENTE LIMITADA.CANAL TRO

251 0 0 0 251 0

RESOLUCION 465-2020 900002583


170.352 170.352 0 0 0 0

RESOLUCION 493-2020 830005370


16.397 16.397 0 0 0 0

RESOLUCION 499-2020 890937233

SOCIEDAD TELEVISIONDE ANTIOQUIALIMITADA

425.418 0 425.418 0 0 0

RESOLUCION 501-2020 830005370


59.824 59.824 0 0 0 0

RESOLUCION 503-2020 827000481 TELEISLAS 439 0 0 0 439 0

RESOLUCION 535-2020 900002583


201 201 0 0 0 0

CONVENIO 985-2020 900002583RADIO TELEVISIONNACIONAL DECOLOMBIA RTVC

7.264 7.264 0 0 0 0

30





TOTAL 2.162.857 1.464.884 545.412 151.791 769 0


1.3.84.90 Otras cuentas por cobrar

La cuenta-Otras Cuentas Por Cobrar, a mayo del 2021, presenta un saldo de $7.880.024representado por:

ü Causación de multas a clandestinos e ilegales: La ANE define como Clandestinos a aquellaspersonas naturales o jurídicas que previa visita efectuada por dicha entidad al sitio, lograndeterminar un uso clandestino del espectro radioeléctrico, sin autorización previa, expresa yotorgada por el Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones. La ANEremitió actos administrativos mediante los cuales impuso multas por valor de $7.533.787.Dichas obligaciones se encuentran en la Coordinación del Grupo Interno de Trabajo de CobroCoactivo.

ü Causación de la obligación a favor del Fondo Único TIC por $346.222. para darcumplimiento a lo dispuesto en Resolución 1990 del 18 de diciembre" Por la cual se resuelveactuación administrativa sancionatoria iniciada en contra de la UNION TEMPORALANDIRED"- Contrato 875-2013.

ü Agencia Nacional del Espectro Registro manual el pago que se realizó en mayo con la OP97503221. Se contabiliza la cuenta por cobrar a COMCEL por concepto de retención quedebió haberse practicado generando un mayor valor pagado. Por valor $15.

7.22. Cuentas por cobrar de difícil recaudo

1.3.85 CUENTAS POR COBRAR DE DIFÍCIL RECAUDO

1.3.85.15 Contribuciones, tasas e ingresos no tributarios

Esta cuenta a mayo presenta un saldo de $45.814.534. Como resultado de la cartera con unaantigüedad mayor a 4 años. Esta información se elabora trimestralmente según los saldospresentados en el cierre de Cartera de la vigencia 2021, de las cuales se excluyen individualmenteaquellas obligaciones que tengan una característica especial, por parte de la Coordinación decobro Coactivo, porque se consideran recuperables en el corto plazo y no requieren aplicarDeterioro.

31


DIFICIL RECAUDO SALDO

SALDO ANTERIOR ABRIL- 2021 45.882.090

(-) PAGOS O CRUCES CORRESPONDIENTES AL MES DE MAYO -67.556

SALDO MAYO 2021 45.814.534


1.3.86 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR (CR)

1.3.86.14 Contribuciones, tasas e ingresos no tributarios

Esta cuenta a mayo del 2021 presenta un saldo de $46.360.237.

METODOLOGÍA PARA EL CÁLCULO DEL DETERIODO CONTABLE

La política y la normatividad vigente establecen que el cálculo de deterioro se hará con base enla fórmula de valor presente, que se describe a continuación:

ü VP -> Valor presente: Este es el saldo de la cartera al corte después de restar el deterioro.ü VF -> Valor Final: Saldo de la obligación al corte i -> Tasa de interés: Tasa de los Títulos

TES al cierre del periodo.ü n -> Tiempo: Número de días.

Dando aplicabilidad a las políticas definidas por el área de Cobro Coactivo y Cartera, el cálculode Deterioro de clasifica en 3 categorías:

A 0-24 meses No se Deteriora

B 24-48-mesesTasa TES EfectivoAnual

C más de 48 Meses 100%

Este cálculo no se tendrá que hacer de forma manual, el sistema SEVEN está parametrizado paracorrer el proceso; por consiguiente, los pasos que se seguirán son:

ü Trimestralmente la Coordinación del GIT de Cartera remitirá a la Coordinación de GITde Cobro Coactivo el archivo con la base del total de la Cartera al cierre del periodo, paraque sobre la misma se realice la exclusión de aquellas obligaciones que por acuerdos depago, reestructuraciones y otras causales, no se les debe calcular Deterioro.

ü Una vez recibido el archivo de las exclusiones en Contabilidad, por parte del GIT deCobro Coactivo, se procede a subir el archivo plano de estas obligaciones al aplicativoSEVEN.

32


ü La Coordinación del GIT de Contabilidad, digitará en el sistema el parámetro de la tasaTES a aplicar para el cálculo, la cual encontrará en la página virtual del Banco de laRepública. Ruta: Banco de la República/ Estadísticas/Sector y deudapública/Subastas administradas/TES/TES corto plazo/ Serie histórica. (Esta rutapodrá ser actualizada en cualquier momento por el banco).

ü Se tomará la tasa cuya fecha de emisión sea la más cercana al cierre del periodo(Trimestre).

ü Suministrados estos datos en el sistema la Coordinación del GIT de Contabilidad,procederá a correr el proceso de Deterioro en el sistema SEVEN, una vez revisada lainformación producto del proceso ejecutado por parte de las áreas (Coordinación del GITde Cartera junto con la Coordinación del GIT de Contabilidad), si no se encuentraninconsistencias se aprueba para estado definitivo; y posteriormente se aplica lacontabilización del proceso del deterioro.

1.3.86.90 Otras cuentas por cobrar

Esta cuenta presenta un saldo de $8.282.911, correspondiente al deterioro de otras cuentas porcobrar porque existe evidencia objetiva del incumplimiento de los pagos, con relación a lascondiciones de recaudo en el flujo de efectivo. En razón a que son partidas con mayor antigüedade incertidumbre en la recuperación de esta cartera su deterioro es del 100%.

A continuación, se detalla por conceptos deteriorados:

CONCEPTO SALDO

Otras multas-Clandestinos 4.296.439

Otras multas-Ilegales 3.196.707

Otras Multas Y Sanciones - Incumplimiento Contratos Administrativos 346.222

Reintegros de Subsidios TPBC 443.543

TOTAL, DETERIORO OTRAS CUENTAS POR COBRAR A MAYO 2021 8.282.911


NOTA 8. PRÉSTAMOS POR COBRARNO APLICA

33


NOTA 9. INVENTARIOS

Composición


NOTA 10. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Composición


NOTA 11. BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALESNO APLICA

NOTA 12. RECURSOS NATURALES NO RENOVABLESNO APLICA

NOTA 13. PROPIEDADES DE INVERSIÓNNO APLICA

NOTA 14. ACTIVOS INTANGIBLES

Composición


NOTA 15. ACTIVOS BIOLÓGICOSNO APLICA

NOTA 16. OTROS DERECHOS Y GARANTÍASComposición

DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE MAYO

CÓD NAT CONCEPTO 2021 2020 VARIACIÓNDb OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS 2.460.422.534 1.323.934.883 1.136.487.651

1.9.05 Db Bienes y servicios pagados por anticipado 984 373.572 -372.588

1.9.06 Db Avances y anticipos entregados 142.068.063 51.604.682 90.463.381

1.9.08 Db Recursos entregados en administración 1.733.397.101 945.326.532 788.070.569

34



CÓD NAT CONCEPTO 2021 2020 VARIACIÓN

1.9.26 Db Derechos en fideicomiso 274.009.869 115.258.618 158.751.251

1.9.86 Db Activos diferidos 310.946.517 211.371.479 99.575.038


1.9.06 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS


CÓD NAT CONCEPTO 2021 2020 VARIACIÓN1.9.06 Db Avances y anticipos entregados 142.068.063 51.604.683 90.463.3801.9.06.03 Db Avances para viáticos y gastos de viaje 1.060 9.989 -8.9291.9.06.04 Db Anticipo para adquisición de bienes y servicios 142.067.003 51.594.694 90.472.309


Al corte de mayo 31 de 2021, esta cuenta registra un valor de $142.068.063, que corresponde aanticipos para adquisición de bienes y servicios, para este periodo presenta un aumento conrespecto a la vigencia 2020 de $90.463.380 representado en un 175%.

1.9.06.04 Anticipo para adquisición de bienes y servicios

Esta cuenta presenta un aumento de $90.472.309 en el comparativo de la vigencia 2020-2021 delmes de mayo de 2021, obedece al anticipo realizado a los contratos de aporte 1042 y 1043 de2020, el saldo final para el periodo de mayo corresponde a $142.067.003 los cuales se relacionana continuación:

ANTICIPOS PARA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

CTO No. NIT BENEFICIARIO OBJETO SALDO01/01/2021

ANTICIPOSDESEMBOLSOS

AÑO 2021

AMORTIZACIONESY/O

LEGALIZACIONESAÑO 2021

SALDO AMAYO 31

2021

850-2019 804.003.326SISTEMAS YTELECOMUNICACIONESDEL ORIENTE

Anticipo ejecutarproyecto alfortalecimiento de lainfraestructura localinternet fijo alregional centro,Cuenta de cobro 01-2019

349.490 0 348.098 1.392

539-2008 900.258.759 UNION TEMPORALINTERFACTORY

Anticipoimplementar ymantener de maneraadaptativa yevolutiva desoluciones degobierno en líneamediante el modelode fábrica desoftware grupo no.2,anexo: factura, copia

2.358.127 0 0 2.358.127

35





AÑO 2021

AMORTIZACIONESY/O


SALDO AMAYO 31

2021

cont, recibo asatisfacción.

861-2019 901.351.139 UNION TEMPORAL ITAC

Anticipo cto 861-2019, ejecutarproyecto deincentivos a la ofertade internet fijo en laregiosn Caribe ctacobro 01-2019.

67.956 0 67.956 0

868-2019 819.006.966 MEDIA COMMERCEPARTNERS SAS

Anticipo ejecutarproyecto deincentivos alfortalecimiento de lainfraestructura localpara la prestación delservicio de internetfijo en la región deCundinamarca,

229.754 0 1.234 228.520

869-2019 819.006.966 MEDIA COMMERCEPARTNERS SAS

Anticipo ejecutarproyecto deincentivos alfortalecimiento de lainfraestructura localpara la prestación delservicio de internetfijo en la región deCundinamarca,

293.695 0 0 293.695

870-2019 901.349.908 UNION TEMPORALGECON SOLUTIONS

Anticipo ejecutar elproyecto deincentivos alfortalecimiento de lainfraestructura

140.403 0 63.256 77.147

851-2019 901.349.333UNION TEMPORALCONECTAMOS EL NORTEUT

Anticipo ejecutar elproyecto deincentivos a la ofertade internet fijo en laregión Norte,adjudicadarealizandoplaneación,instalación ymantenimiento de lainfraestructura

1.368.696 0 1.367.776 920

867-2019 901.350.567 UNION TEMPORAL DATAREDES 2019

Ejecutar proyecto alfortalecimiento de lainfraestructura localinternet fijo al ejecafetero,

177.048 0 165.450 11.598

1042-2020 800.153.993COMUNICACIONESCELULAR SA COMCELSA

ejecutar el proyectoCentros

68.852.325 0 0 68.852.325

Digitales en laRegión A adjudicadaobligándose arealizar laplaneación,instalación,operación ymantenimiento de lainfraestructura paraprestar el servicio deInternet bajo lascondicionesestablecidas en elAnexo Técnico.

36





AÑO 2021

AMORTIZACIONESY/O


SALDO AMAYO 31

2021

1043-2020 901.439.999UNION TEMPORALCENTROS POBLADOSCOLOMBIA 2020

ejecutar el proyectoCentros

70.243.280 0 70.243.280

Digitales en laRegión B adjudicadaobligándose arealizar laplaneación,instalación,operación ymantenimiento de lainfraestructura paraprestar el servicio deInternet bajo lascondicionesestablecidas en elAnexo Técnico.

TOTAL 142.067.003


1.9.08 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN

Que, de acuerdo con las disposiciones legales vigentes, las entidades públicas pueden entregarrecursos en administración a sociedades fiduciarias o a otras entidades, con el propósito de queestas cumplan con ellos una finalidad específica. Que mediante la Resolución 386 de 2018expedida por la CGN, se incorporó, en el Marco Normativo para Entidades de Gobierno, elProcedimiento contable para el registro de los recursos entregados en administración. Que comoproducto de las mejoras que conllevan los procesos de regulación originadas en la revisión internade la CGN y en la retroalimentación de las entidades públicas y demás interesados, se requieremodificar el Procedimiento contable para el registro de los recursos entregados en administraciónpor lo que la CGN emite la resolución 090 de fecha 08 de 2020, de aplicabilidad por el FondoÚnico TIC.

A 31 de mayo del 2021. la cuenta tiene un saldo de $1.733.397.100 que la conforman lossiguientes auxiliares:



1.9.08 Db Recursos entregados en administración 1.733.397.100 945.326.533 788.070.5671.9.08.01 Db En administración 1.733.333.199 944.391.439 788.941.7601.9.08.01.001 Db En administración 159.206.548 187.983.224 -28.776.6761.9.08.01.002 Db En administración dtn – scun 1.574.126.651 756.408.215 817.718.436

1.9.08.03 Db Encargo fiduciario - fiducia de administración ypagos 63.901 935.094 -871.193

1.9.08.03.001 Db Encargo fiduciario - fiducia de administración y pagos 63.901 935.094 -871.193Cifras en miles de pesos

37


1.9.08.01 En Administración

El saldo de esta cuenta refleja los valores pendientes de legalizar a 31 de mayo del 2021 de losrecursos entregados por el Fondo Único TIC. para que sean administrados por entidades públicasy privadas, estos recursos se entregan a través Convenios Interadministrativos. Convenios deAsociación, Convenios de Cooperación entre otros. La legalización de los recursos se realiza deacuerdo con los informes de legalización de recursos presentado y aprobado por el Supervisor yel Contratista respectivo, amparado con los soportes del gasto adjuntos al informe y de igualforma contiene los registros realizados por los recursos entregados en administración DTN-SCUN.

1.9.08.01.001 En Administración

Con un saldo de $159.206.548, corresponde a los Convenios entregados en administración, conlos siguientes saldos pendientes de legalizar a 31 de mayo de 2021:

CONVENIO NIT TERCERO

SALDOPOR

LEGALIZAR A 31-12-2020

DESEMBOLSOS A

MAYO2021

OTROSLEGALIZACION A MAYO

2021

REINTEGRODE RECURSOS

NOEJECUTADOS

SALDO PORLEGALIZAR A

31-05-2021

504-2011 899999316

ENTERRITORIO 130.624 0 0 0 0 130.624

534-2011 899999035 ICETEX 7.836.799 0 0 0 0 7.836.799

1047-2012

899999035 ICETEX 117.041 0 0 0 0 117.041

989-2012 899999316

ENTERRITORIO 474.643 0 0 1.564 0 473.079

879-2013 899999316

ENTERRITORIO 1.198.455 0 0 911 227.816 969.727

432-2014 899999035 ICETEX 51.762 0 261.317 0 0 313.080

577-2014 899999035 ICETEX 515.704 0 15.642 56.994 0 474.352

426-2015 899999035 ICETEX 622.743 0 159.408 21.389 0 760.762

665-2015 899999035 ICETEX 24.867.900 0 0 40.900 0 24.827.000

38



SALDOPOR


DESEMBOLSOS A

MAYO2021


2021


NOEJECUTADOS


31-05-2021

667-2015 899999316

ENTERRITORIO 53.667.776 0 0 0 0 53.667.776

813-2017 860020227

FONPOLICIA 103.214 0 0 21.969 0 81.245

825-2017 899999035 ICETEX 193.394 0 0 77.072 0 116.322

866-2017 899999035 ICETEX 868.202 0 0 0 0 868.202

930-2017 899999035 ICETEX 6.675.410 0 0 0 0 6.675.410

781-2019 800072977 FONDANE 1.936.253 0 0 0 924.790 1.011.464

822-2019 899999035 ICETEX 1.342.240 0 0 272.064 - 1.070.176

550-2020 830005370

TEVEANDINA LTDA 157.364 357.823 0 506.429 8.758 0

621-2020 900180913

FUND.TECNALIA

COLOMBIA1.216.302 0 0 1.216.302 0 0

681-2020 860528224

FEDERACION

NACIONALDE SORDOS

DECOLOMBIA

216.530 754.072 0 961.560 0 9.042

716-2020 900062917

SERVICIOSPOSTALESNACIONAL

ES S.A

429 0 0 0 429 0

733-2020 890203944

ASOCIACION

COLOMBIANA PARA

EL AVANCEDE LA

CIENCIA

71.555 0 0 0 71.555 0

775-2020 900323466

CORPORACION RUTA NMEDELLIN

133.295 132.905 0 133.295 132.905 0

838-2020 899999066

BRITISHCOUNCIL 421.683 0 0 409.337 12.346 0

864-2020 900874999

RESGUARDO

INDIGENAKANKUAM

O

260.364 0 0 260.364 0 0

39



SALDOPOR


DESEMBOLSOS A

MAYO2021


2021


NOEJECUTADOS


31-05-2021

876-2020 891480035

UNIVERSIDAD

TECNOLOGICA DE

PEREIRA

60 0 0 0 60 0

892-2020 800072977 FONDANE 44.130 0 0 9.112 35.017 0

945-2020 817002466

CONSEJOREGIONALINDIGENA

DEL CAUCACRIC

568.000 0 0 568.000 0 0

1014-2020

800055568

AREAMETROPOLI

TANA DEBARRANQU

ILLA

0 1.726.636 0 1.726.636 0 0

475-2021 901144049

CORP.AGENCIA

NACIONALDE

GOBIERNODIGITAL

0 8.428.949 0 4.052.259 0 4.376.690

669-2021 900180913

FUNDACION

TECNALIACOLOMBIA

0 12.090.484 0 10.396.957 0 1.693.527

670-2021 830005370

TEVEANDINA LTDA 0 2.572.161 0 2.066.938 0 505.223

707-2021 860020227

FONPOLICIA 0 500.000 0 117.816 0 382.184

738-2021 900404482

CENTRO DEBIOINFORM

ATICA YBIOLOGIA

COMPUTACIONAL DE

COLOMBIA

0 451.200 0 0 0 451.200

843-2020 900180913

FUNDACION

TECNALIACOLOMBIA

13.615 0 0 13.615 0 -

742-2021 800241770

FUNDACION GABRIEL

GARCIAMARQUEZ

0 90.000 0 0 0 90.000

40



SALDOPOR


DESEMBOLSOS A

MAYO2021


2021


NOEJECUTADOS


31-05-2021

951-2020 860402272

FONDONACIONAL

DEGARANTIAS

S.A.

2.462.500 0 0 580.077 0 1.882.423

764-2021 899999066

BRITISHCOUNCIL 0 3.600.000 0 932.587 0 2.667.413

868-2020 901144049

CORPORACIÓN

AGENCIANACIONAL

DEGOBIERNO

DIGITAL

522.765 0 0 522.765 0 -

771-2021 900323466

CORPORACION RUTA NMEDELLIN

0 200.000 0 0 0 200.000

776-2021 860351894

UNIVERSIDAD SERGIOARBOLEDA

0 2.612.794 0 0 0 2.612.794

777-2021 860066789

UNIVERSIDAD EL

BOSQUE0 2.612.794 0 0 0 2.612.794

778-2021 890801063

UNIVERSIDAD DE

CALDAS0 2.658.405 0 0 0 2.658.405

779-2021 891480035

UNIVERSIDAD

TECNOLOGICA DE

PEREIRA

0 2.658.405 0 0 0 2.658.405

780-2021 890902922

UNIVERSIDAD

PONTIFICIABOLIVARIA

NA

0 2.612.794 0 0 0 2.612.794

781-2021 890200499

UNIVERSIDAD

AUTONOMA DE

BUCARAMANGA-UNAB

0 2.612.794 0 0 0 2.612.794

784-2021 890980040

UNIVERSIDAD DE

ANTIOQUIA0 2.658.405 0 0 0 2.658.405

41



SALDOPOR


DESEMBOLSOS A

MAYO2021


2021


NOEJECUTADOS


31-05-2021

792-2021 890201213

UNIVERSIDAD

INDUSTRIAL DE

SANTANDER

0 2.658.405 0 0 0 2.658.405

793-2021 890203944

ASOCIACION

COLOMBIANA PARA

EL AVANCEDE LA

CIENCIA

0 5.542.188 0 10.740 0 5.531.448

789-2021 830040745

CORPORACION

MALOKA0 1.070.000 0 0 0 1.070.000

488-2010 899999296

COLCIENCIAS -

FIDUCIARIALA

PREVISORAS.A.

42.277 0 0 0 0 42.277

854-2018 899999296

COLCIENCIAS -

FIDUCIARIALA

PREVISORAS.A.

89.022 0 0 0 0 89.022

498-2010 899999296

COLCIENCIAS -

FIDUCIARIALA

PREVISORAS.A.

110.910 0 0 0 0 110.910

408-2014 899999296

COLCIENCIAS -

FIDUCIARIALA

PREVISORAS.A.

544.362 0 0 122.488 0 421.874

581-2014 899999296

COLCIENCIAS -

FIDUCIARIALA

PREVISORAS.A.

684.679 0 0 0 0 684.679

592-2014 899999296

COLCIENCIAS -

FIDUCIARIALA

PREVISORAS.A.

835.540 0 0 258.280 0 577.260

42



SALDOPOR


DESEMBOLSOS A

MAYO2021


2021


NOEJECUTADOS


31-05-2021

1239-2016

899999296

COLCIENCIAS -

FIDUCIARIALA

PREVISORAS.A.

1.679.828 0 0 61.425 0 1.618.403

228-2011 899999296

COLCIENCIAS -

FIDUCIARIALA

PREVISORAS.A.

2.477.402 0 0 0 0 2.477.402

768-2013 899999296

COLCIENCIAS -

FIDUCIARIALA

PREVISORAS.A.

2.682.879 0 0 0 0 2.682.879

489-2015 899999296

COLCIENCIAS -

FIDUCIARIALA

PREVISORAS.A.

3.578.629 0 0 0 0 3.578.629

567-2013 899999296

COLCIENCIAS -

FIDUCIARIALA

PREVISORAS.A.

3.758.308 0 0 0 0 3.758.308

772-2012 899999296

COLCIENCIAS -

FIDUCIARIALA

PREVISORAS.A.

3.827.900 0 0 0 0 3.827.900

TOTAL 127.002.488 58.601.214 436.367 25.419.844 1.413.677 159.206.548


1.9.08.01.002 En Administración DTN – SCUN

Representa las operaciones realizadas por el traslado de los recaudos efectivos que la entidadrealiza a través del sistema financiero en cuentas propias. Esta cuenta presenta comomovimientos los traslados y todos los pagos efectuados en ejecución del presupuesto de gastosde la entidad con recursos propios; Estos recursos hacen parte del Sistema de Cuenta ÚnicaNacional y son administrados por la Dirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional delMinisterio de Hacienda y Crédito Público.

43


La CUN es una cuenta que se alimenta de los ingresos que el fondo único TIC tiene en cuentasbancarias por todo concepto y los cuales son utilizados para los pagos en la ejecución delpresupuesto de gastos.

El incremento de $817.718.436 se generó con ocasión de la diferencia entre los movimientos detraslados y pagos realizados por la Tesorería del Fondo Único de TIC a mayo del 2021 y del2020, el saldo a 31 de mayo del 2021 por valor de $1.574.126.651 se encuentra debidamenteconciliado con la Dirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional del Ministerio deHacienda y Crédito Público.

1.9.08.03 Encargo fiduciario

El saldo de la cuenta Corresponde al convenio 749-2018 suscrito con ENTERRITORIO (antesFONADE) por valor de $1.000.000, que administra los recursos a través de Encargo Fiduciario.

CONVENIO NIT TERCE

RO

SALDO PORLEGALIZARA 31-12-2020

DESEMBOLSOS A MAYO

2021

OTROS LEGALIZACION A MAYO

2021


NOEJECUTADOS

SALDO PORLEGALIZARA 31-05-2021

749-2018

899999316

ENTERRITORIO 68.832 0 0 4.930 0 63.901


1.9.26 DERECHOS EN FIDEICOMISO

1.9.26.03 Fiducia Mercantil – Patrimonio Autónomo

Que mediante la Resolución 386 de 2018 expedida por la CGN, se incorporó, en el MarcoNormativo para Entidades de Gobierno, el Procedimiento contable para el registro de los recursosentregados en administración. Que como producto de las mejoras que conllevan los procesos deregulación originadas en la revisión interna de la CGN y en la retroalimentación de las entidadespúblicas y demás interesados, se requiere modificar el Procedimiento contable para el registro delos recursos entregados en administración por lo que la CGN emite la resolución 090 de fecha 08de mayo de 2020, de aplicabilidad por el Fondo Único de Tic.

El saldo de esta cuenta refleja los recursos entregados por el FONDO ÚNICO TIC para que seanadministrados por otras entidades públicas a través de contratos de fiducia mercantil –Patrimonios Autónomos, en la que esta última entidad participa como fideicomitente. En estecaso los recursos entregados son legalizados mediante informes remitidos por la EntidadFiduciaria debidamente avalados por el contratista y el supervisor.

Igualmente se registra los recursos entregados por el FONDO ÚNICO TIC directamente a laEntidades Fiduciarias a través de contratos de fiducia mercantil – Patrimonios Autónomos, en

44


donde el FONDO ÚNICO TIC actúa como fideicomitente. Para este caso los recursos seactualizan con los informes enviados por la Entidad Fiduciaria debidamente aprobados por elSupervisor.

Por este concepto a 31 de mayo de 2021 registra un valor de $ 274.009.869, correspondiente alos convenios interadministrativos y de Cooperación especial, así como los contratos de aportescuyos recursos son girados directamente a entidades Fiduciarias así:

CONVENI

ONIT TERCERO


31-12-2020

DESEMBOLSOSA MAYO DE 2021

LEGALIZACIONA MAYO DE

2021

REINTEGRO DERECURSOS NOEJECUTADOS


31-05-2021

437-2011 900475433

UNIONTEMPORAL

FIBRA OPTICACOLOMBIA -FIDUCIARIA

BANCOLOMBIA S.A.

9.420.853 0 0 0 9.420.853

494-2011 830054060 FIDUCOLDEX 4.446.727 0 834.824 2.099.853 1.512.050

049-2013 830045720

FONDO DEINVERSIONCOLECTIVA

ABIERTOEFECTIVO ALA VISTA -

FIDUCIARIALA

PREVISORAS.A.

544.613 0 544.613 0 0

865-2013 830054060 FIDUCOLDEX 7.139.479 0 24.589 647.413 6.467.477

875-2013 900685106

UNIONTEMPORALANDIRED -

FIDUCIARIABOGOTA S.A.

15.804.286 0 0 0 15.804.286

876-2013 900685002

UNIONTEMPORAL

CONEXIONESDIGITALES -FIDUCIARIA

DEOCCIDENTE

SA

8.301.045 0 0 0 8.301.045

435-2014 800096329

FINANCIERADE

DESARROLLOTERRITORIALS A FINDETER- FIDUCIARIABANCOLOMBI

A

5.286.745 0 21.083 5.270.654 -4.992

681-2015 830115993

CORPORACION

POLITECNICANACIONAL -FIDUCIARIA

BANCOLOMBIA S A

2.160.012 0 0 0 2.160.012

683-2015 830059734

SKYNET DECOLOMBIA -FIDUCIARIA

444.600 0 408.413 0 36.187

45


CONVENI

ONIT TERCERO


31-12-2020



2021



31-05-2021

BANCOLOMBIA S A

555-2016 830054060 FIDUCOLDEX 687.925 0 0 0 687.925

1210-2016 890201210

EMPRESA DETELECOMUNICACIONES DEBUCARAMANGA S.A ESP -

TELEBUCARAMANGA -

FIDUCIARIAPOPULAR

150 0 0 149 0

1232-2016 800096329

FINANCIERADE

DESARROLLOTERRITORIAL

FINDETER

0 0 -92 92 0

857-2018 830054060

FIDEICOMISOSSOCIEDAD

FIDUCIARIAFIDUCOLDEX

–PROCOLOMBI

A

997.538 0 675.491 184.934 137.113

618-2019 8040112847 RED DE

INGENIERIA 48.614 0 48.614 0 0

722-2019 830054060


FIDUCIARIAFIDUCOLDEX -

INNPULSACOLOMBIA

1.671.090 0 988.318 313.903 368.869

741-2019 830054060



6.244.875 0 3.753.640 0 2.491.235

741-2020 830054060



515.515 138.333 106.923 0 546.925

823-2019 900978341

FONDONACIONAL

DEL RIESGOSDE

DESASTRES -FIDUCIARIA

LAPREVISORA

15.470.950 0 0 0 15.470.950

850-2019 804003326

SISTEMAS YTELECOMUNI

CACIONESDEL ORIENTE

914.287 4.800.996 738.979 0 4.976.304

851-2019 901349333

UNIONTEMPORAL

CONECTAMOSEL NORTE UT

2.198.234 4.496.596 2.197.833 0 4.496.997

854-2019 9001348975

UNIONTEMPORA UT

TICENERGI20.517.090 3.844.624 2.191.633 0 22.170.081

855-2019 800153993

COMUNICACIÓN CELULARSA COMCEL

S.A

777.000 10.682.000 777.000 0 10.682.000

46


CONVENI

ONIT TERCERO


31-12-2020



2021



31-05-2021

856-2019 800153993


S.A

1.770.000 8.860.000 1.770.000 0 8.860.000

857-2019 800153993


S.A

5.310.000 17.580.000 0 0 22.890.000

858-2019 800153993


S.A

500 12.208.000 0 0 12.208.500

860-2019 901351072

UNIONTEMPORALENERGIA

TELECOMUNICACIONE S3

5.177.995 10.066.244 0 0 15.244.239

861-2019 901351139

UNIONTEMPORAL

ITAC3.714.134 19.449.190 7.617.244 0 15.546.080

863-2019 9001350531

UT ITHCONEXIÓN

SUR976.976 1.336.521 75.814 0 2.237.683

864-2019 800153993


S.A

1.770.027 8.860.000 1.770.027 0 8.860.000

867-2019 901350567

UNIONTEMPORAL

DATA REDES2019

916.049 1.201.460 126.674 0 1.990.835

868-2019 819006966

MEDIACOMMERCEPARTNERS

SAS

868.645 3.535.513 166.618 0 4.237.540

869-2019 819006966

MEDIACOMMERCEPARTNERS

SAS

844.544 2.669.597 0 0 3.514.141

870-2019 901349908

UNIONTEMPORAL

GECONSOLUTIONS

635.836 1.589.591 201.118 0 2.024.309

872-2019 901351485

UNIONTEMPORALCONEXIÓN

CARIBE

2.149.458 11.353.529 2.149.458 0 11.353.529

873-2019 901351428

UNIONTEMPORAL

CONECTAMOSEL NORTE UT

851.722 4.499.790 2.543.871 0 2.807.641

876-2019 800153993

COMUNICACIONES

CELULAR SACOMCEL SA

431.510 2.279.827 301.220 0 2.410.117

877-2019 800153993

COMUNICACIONES

CELULAR SACOMCEL SA

465.450 2.060.274 264.480 0 2.261.244

948-2020 901351485 BANCOLDEX 7.246.946 0 222.311 0 7.024.635

1003-2020 800096329

FINANCIERADE

DESARROLLO1.299.819 12.584.181 1.305.758 0 12.578.242

47


CONVENI

ONIT TERCERO


31-12-2020



2021



31-05-2021

TERRITORIALFINDETER

1004-2020 800096329

FINANCIERADE

DESARROLLOTERRITORIAL

FINDETER

71.369 6.372.025 3.018.844 0 3.424.550

1042-2020 800153993

COMUNICACIONES

CELULAR SACOMCEL SA

0 90.640.160 68.852.322 0 21.787.838

1043-2020 901439999

UNIONTEMPORALCENTROS

POBLADOSCOLOMBIA

2020

0 70.243.280 70.243.279 0 1

800-2021 830054060 FIDUCOLDEX 6.000.000 0 0 6.000.000

CC-1-28 830.053.630

PATRIMONIOAUTONOMO

DEREMANENTES

DE LAAUTORIDAD

NACIONAL DETELEVISIONLIQUIDAD

21.069.719 0 20.046.291 0 1.023.428

TOTAL

159.162.327 317.351.731 193.987.190 8.516.998 274.009.869


Al cierre con corte a 31 de mayo de 2021 se registran cuarenta y tres (43) Convenios y/oContratos y el Patrimonio Autónomo de remanentes de la ANTV para un total de cuarenta ycuatro (44), los cuales tuvieron el siguiente comportamiento durante este periodo.

veinticinco (25) Desembolsos por valor de $317.351.731Treinta y dos (32) convenios realizaron legalizaciones por valor de $193.987.190Siete (07) convenios realizaron reintegros de recursos no ejecutados por valor de $8.516.998

PAR ANTV LIQUIDADO: Que al cierre del periodo de abril presenta un saldo por $1.023.428y corresponde a la Cesión a favor del Fondo Único TIC del Contrato de FiduciaMercantil No. 55 de 2020 suscrito entre la Autoridad Nacional de Televisión y FIDUAGRARIAcon el objeto de constituir un Patrimonio Autónomo de Remanentes destinado entre otros: laadministración y enajenación de los activos de propiedad de ANTV, de los activos monetarios ycontingentes, atender procesos judiciales, arbitrales y administrativos, efectuar el pago deobligaciones remanentes y contingentes a cargo de ANTV, recibir los activos remanentes alcierre del fideicomiso, en caso de existir, lo anterior en cumplimiento al artículo 39 y 42 de laLey 1978 de 2019.

48


Conforme a lo expuesto el Fondo Único TIC, es el beneficiario final de los remanentes delproceso liquidatario de ANTV en Liquidación y el encargado de asumir los pasivos que reciba oresulten del proceso liquidatario y asume la condición de FIDEICOMITENTE y su registrocontable se aplica conforme al procedimiento para los recursos entregados en administracióndispuesto por la CGN en la Resolución 090-2020, teniendo en cuenta lo anterior se generaron lossiguientes movimientos:

CONCEPTO VALOR

Registro inicial PAR ANTV soporte Estados Financieros con corte a Julio de 2020. 1.392.894

Traslado al Fondo Único Tic camioneta Ford Ecosport según radicado 20208403 del 28 de septiembre de 2020 -36.900

Traslado al Fondo Único Tic 48 bienes mediante radicado MINTIC202105006 del 24 de noviembre de 2020 -25.337Actualización PAR ANTV correspondiente al mes de septiembre soportado con Estados Financieros con corte a septiembre de2020 765.150

Incorporación valores reconocidos por el PAR ANTV según informe trimestral con corte a diciembre de 2020 20.263.535

Actualización PAR ANTV soportado con Estados Financieros con corte a diciembre 2020 -1.289.622Traslado al Fondo Único TIC según acuerdo de transferencia de bienes muebles remanentes suscrito entre el PAR ANTV y elFondo Único TIC del 18-01-2021 -258.322

ENTREGA DE RECURSOS DE REMANENTES DEL PARA ANTV EN EL PERIODO DE MARZO 2021 POR VENTADE ACTIVO INCORPORADOS EN EL PATRIMONIO EN EL MES DE DICIEMBRE DE 2020 REGISTRADOSMEDIANTE COMPROBANTE 704-601

-9.109.962

ENTREGA DE RECURSOS DE REMANENTES DEL PARA ANTV EN EL PERIODO DE MARZO 2021 POR VENTADE ACTIVO INCORPORADOS EN EL PATRIMONIO EN EL MES DE DICIEMBRE DE 2020 REGISTRADOSMEDIANTE COMPROBANTE 704-602

-12.136.512

Actualización PAR ANTV soportado con Estados Financieros con corte a marzo 2021 1.635.532ENTREGA DE RECURSOS DE REMANENTES DEL PARA ANTV EN EL PERIODO DE MARZO 2021 ACUERDOTRANSFERENCIA 3 -177.028

TOTAL 1.023.428


1.9.86 Gasto diferido por transferencias condicionadas



1.9.86 Db Activos diferidos 310.946.517 211.371.479 99.575.0381.9.86.04 Db Gasto diferido por transferencias condicionadas 211.302.756 132.113.841 79.188.9151.9.86.05 Db Gasto diferido por subvenciones condicionadas 99.643.761 79.257.638 20.386.123


1.9.86.04 Gasto diferido por transferencias condicionadas

Representa los desembolsos efectivos realizados por concepto de transferencias condicionadas,a 31 de mayo del 2021 quedo un saldo por valor de $211.302.756 correspondiente a losdesembolsos y legalizaciones de los siguientes actos administrativos:

49


ACTOADMINISTRATI

VONIT. TERCERO

SALDO PORLEGALIZARA 31/12/2020

DESEMBOLSOS A

MAYO 2021

LEGALIZACION A

MAYO 2021

REINTEGRO DERECURS

OS NOEJECUT

ADOSMAYO

2021

SALDOPOR

LEGALIZAR

CUENTAS1986 A

31/05/2021

RESOLUCION014-2020

830079479 COMPUTADORES PARA EDUCAR 4.416.086 0 2.563.399 0 1.852.687

CONVENIO 872-2020

830079479 COMPUTADORES PARA EDUCAR 2.877.019 1.215.944 2.462.424 0 1.630.540

CONVENIO 863-2020

830079479 COMPUTADORES PARA EDUCAR 61.157.649 0 61.157.649 0 0

RESOLUCIÓN058-2021

830079479 COMPUTADORES PARA EDUCAR 0 45.000.000 26.859.043 0 18.140.957

RESOLUCION065-2020

900002583

RADIO TELEVISION NACIONAL DECOLOMBIA RTVC 738 0 3 735 0

RESOLUCION066-2020

900002583

RADIO TELEVISION NACIONAL DECOLOMBIA RTVC 214.670 0 203.777 10.893 0

RESOLUCION067-2020

900002583


RESOLUCION068-2020

900002583

RADIO TELEVISION NACIONAL DECOLOMBIA RTVC 168.982 0 128.491 6.931 33.560

RESOLUCION070-2020

900002583

RADIO TELEVISION NACIONAL DECOLOMBIA RTVC 1.320.038 0 1.287.421 32.617 0

RESOLUCION070-2021

900002583

RADIO TELEVISION NACIONAL DECOLOMBIA RTVC 0 2.000.000 0 0 2.000.000

RESOLUCION071-2020

900002583

RADIO TELEVISION NACIONAL DECOLOMBIA RTVC 7.532.798 0 6.374.714 1.158.085 0

RESOLUCION072-2020

900002583

RADIO TELEVISION NACIONAL DECOLOMBIA RTVC 2.278.843 0 2.278.843 0 0

RESOLUCION243-2020

900002583

RADIO TELEVISION NACIONAL DECOLOMBIA RTVC 5.425.896 0 2.356.081 132 3.069.684

RESOLUCION754-2020

900002583

RADIO TELEVISION NACIONAL DECOLOMBIA RTVC 126.778 0 126.778 0 0

RESOLUCION244-2020

900002583

RADIO TELEVISION NACIONAL DECOLOMBIA RTVC 12.301.929 0 12.301.929 0 0

RESOLUCION069-2021

900002583

RADIO TELEVISION NACIONAL DECOLOMBIA RTVC 0 49.178.021 6.571.412 2.950.335 39.656.274

RESOLUCION119-2021

900002583


RESOLUCION879-2021

900002583


CONVENIO 734-2020

900334265 AGENCIA NACIONAL DEL ESPECTRO 80.575 0 80.575 0 0

RESOLUCION465-2020

900002583


RESOLUCION492-2020

900002583


RESOLUCION535-2020

900002583

RADIO TELEVISION NACIONAL DECOLOMBIA RTVC 5.089.878 0 5.062.757 0 27.120

CONVENIO 985-2020

900002583


RESOLUCION006-2021

900002583


CONVENIO 617-2021

800176089

SUPERINTENDENCIA DE INDUSTRIA YCOMERCIO 0 2.887.500 0 0 2.887.500

RESOLUCION116-2020

900517646

AUTORIDAD NACIONAL DETELEVISIÓN EN LIQUIDACIÓN 875.811 0 0 0 875.811

TOTAL 106.881.244 241.410.088 132.738.147 4.250.429 211.302.756


50


1.9.86.05 Gasto diferido por subvenciones condicionadas

Está representando por los desembolsos de recursos entregado por el Fondo Único de Tic,conforme a lo establecido en el artículo 21 ley 1978 de fecha 25 de Julio 2019 "El objeto delFondo Único de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones es financiar los planes,programas y proyectos para facilitar prioritariamente el acceso universal y el servicio universalde todos los habitantes del territorio nacional a las Tecnologías de la Información y lasComunicaciones, garantizar el fortalecimiento de la televisión pública". Y el numeral 17 delartículo 35 de la Ley 1341 de 2009, modificado por el artículo 22 de la Ley 1978 de 2019,establece dentro de las funciones del Fondo Único de Tecnologías de la Información y lasComunicaciones la de “Apoyar el fortalecimiento de los operadores públicos del servicio detelevisión.

Se da aplicabilidad a Resolución No. 169 de fecha 14 octubre 2020; sobre el procedimientocontable para el registro de los hechos económicos relacionados con los recursos que el FondoÚnico de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones transfiere a los operadorespúblicos del servicio de televisión.

A 31 de mayo del 2021 quedo un saldo por valor de $99.643.761 correspondiente a losdesembolsos y legalizaciones de los siguientes actos administrativos:

ACTOADMINISTRAT

IVONIT. TERCERO

SALDOPOR

LEGALIZAR A

31/12/2020

DESEMBOLSOS A

MAYO 2021

LEGALIZACION AMAYO

2021

REINTEGRO DERECURSOS NOEJECUT

ADOSMAYO

2021

SALDOPOR

LEGALIZAR

CUENTAS1986 A

31/05/2021

RESOLUCION086-2020

830012587 CANAL CAPITAL 442.433 0 401.401 0 41.032

RESOLUCION248-2020

830012587 CANAL CAPITAL 284.228 0 280.140 4.088 0

RESOLUCION498-2020

830012587 CANAL CAPITAL 302.009 0 299.782 0 2.228

RESOLUCION624-2021

830012587 CANAL CAPITAL 0 2.500.000 0 0 2.500.000

RESOLUCION059-2021

830012587 CANAL CAPITAL 0 7.788.406 175.715 0 7.612.691

RESOLUCION621-2021

890331524

SOCIEDAD TELEVISION DEL PACIFICOLIMITADA 0 5.500.000 0 0 5.500.000

RESOLUCION065-2021

890331524

SOCIEDAD TELEVISION DEL PACIFICOLIMITADA 0 8.742.125 940.108 0 7.802.017

RESOLUCION087-2020

890116965

CANAL REGIONAL DE TELEVISION DELCARIBE LTDA TELECARIBE 78.634 0 78.634 0 0

RESOLUCION673-2021

890116965

CANAL REGIONAL DE TELEVISION DELCARIBE LTDA TELECARIBE 0 2.669.168 0 0 2.669.168

RESOLUCION063-2021

890116965

CANAL REGIONAL DE TELEVISION DELCARIBE LTDA TELECARIBE 0 10.803.245 2.265.033 0 8.538.213

RESOLUCION880-2021

890116965

CANAL REGIONAL DE TELEVISION DELCARIBE LTDA TELECARIBE 0 1.167.440 0 0 1.167.440

RESOLUCION090-2020

830005370

CANAL REGIONAL DE TELEVISIONTEVEANDINA LTDA 287.433 0 275.154 12.279 0

51


ACTOADMINISTRAT

IVONIT. TERCERO

SALDOPOR

LEGALIZAR A

31/12/2020

DESEMBOLSOS A

MAYO 2021

LEGALIZACION AMAYO

2021


ADOSMAYO

2021

SALDOPOR

LEGALIZAR

CUENTAS1986 A

31/05/2021

RESOLUCION247-2020

830005370

CANAL REGIONAL DE TELEVISIONTEVEANDINA LTDA 109.001 0 109.001 0 0

RESOLUCION1003-2020

830005370

CANAL REGIONAL DE TELEVISIONTEVEANDINA LTDA 0 67.300 65.012 2.288 0

RESOLUCION882-2021

830005370

CANAL REGIONAL DE TELEVISIONTEVEANDINA LTDA 0 350.000 0 0 350.000

RESOLUCION088-2020

890807724

SOCIEDAD DE TELEVISION DE CALDASRISARALDA Y QUINDIO LTDA. 504.912 0 504.886 0 26

RESOLUCION089-2020

890937233

SOCIEDAD TELEVISION DE ANTIOQUIALIMITADA 1.111.939 0 1.111.939 0 0

RESOLUCION249-2020

890937233

SOCIEDAD TELEVISION DE ANTIOQUIALIMITADA 909.664 0 909.664 0 0

RESOLUCION617-2021

890937233

SOCIEDAD TELEVISION DE ANTIOQUIALIMITADA 0 2.500.000 0 0 2.500.000

RESOLUCION061-2021

890937233

SOCIEDAD TELEVISION DE ANTIOQUIALIMITADA 0 12.185.129 572.597 0 11.612.532

RESOLUCION092-2020

827000481 TELEISLAS 1.134.224 0 1.134.224 0 0

RESOLUCION246-2020

827000481 TELEISLAS 582.340 0 582.340 0 0

RESOLUCION093-2020

807000294

TELEVISION REGIONAL DEL ORIENTELIMITADA. CANAL TRO 10.521 0 10.521 0 0

RESOLUCION616-2021

807000294

TELEVISION REGIONAL DEL ORIENTELIMITADA. CANAL TRO 0 3.154.358 0 0 3.154.358

RESOLUCION060-2021

807000294

TELEVISION REGIONAL DEL ORIENTELIMITADA. CANAL TRO 0 7.519.999 2.193.539 0 5.326.459

RESOLUCION819-2021

807000294

TELEVISION REGIONAL DEL ORIENTELIMITADA. CANAL TRO 0 220.000 0 0 220.000

RESOLUCION493-2020

830005370

CANAL REGIONAL DE TELEVISIONTEVEANDINA LTDA 928.624 0 928.624 0 0

RESOLUCION262-2021

830005370

CANAL REGIONAL DE TELEVISIONTEVEANDINA LTDA 0 4.864.019 4.133 0 4.859.886

RESOLUCION618-2021

830005370

CANAL REGIONAL DE TELEVISIONTEVEANDINA LTDA 0 2.799.762 0 0 2.799.762

RESOLUCION779-2021

830005370

CANAL REGIONAL DE TELEVISIONTEVEANDINA LTDA 0 2.000.000 0 0 2.000.000

RESOLUCION066-2021

830005370

CANAL REGIONAL DE TELEVISIONTEVEANDINA LTDA 0 7.740.670 549.391 0 7.191.280

RESOLUCION497-2020

807000294

TELEVISION REGIONAL DEL ORIENTELIMITADA. CANAL TRO 13.136 0 13.136 0 0

RESOLUCION499-2020

890937233

SOCIEDAD TELEVISION DE ANTIOQUIALIMITADA 1.996.764 0 1.996.764 0 0

RESOLUCION500-2020

890807724

SOCIEDAD DE TELEVISION DE CALDASRISARALDA Y QUINDIO LTDA. 404.481 0 404.481 0 0

RESOLUCION623-2021

890807724

SOCIEDAD DE TELEVISION DE CALDASRISARALDA Y QUINDIO LTDA. 0 2.500.000 0 0 2.500.000

RESOLUCION062-2021

890807724

SOCIEDAD DE TELEVISION DE CALDASRISARALDA Y QUINDIO LTDA. 0 11.320.540 1.851.321 0 9.469.219

RESOLUCION808-2021

890807724

SOCIEDAD DE TELEVISION DE CALDASRISARALDA Y QUINDIO LTDA. 0 1.499.992 0 0 1.499.992

RESOLUCION501-2020

830005370

CANAL REGIONAL DE TELEVISIONTEVEANDINA LTDA 1.468.007 0 1.468.007 0 0

RESOLUCION502-2020

890116965

CANAL REGIONAL DE TELEVISION DELCARIBE LTDA TELECARIBE 302.278 0 302.278 0 0

RESOLUCION503-2020

827000481 TELEISLAS 1.785.002 0 1.785.002 0 0

RESOLUCION1003-2020

827000481 TELEISLAS 7.600 0 7.600 0 0

52


ACTOADMINISTRAT

IVONIT. TERCERO

SALDOPOR

LEGALIZAR A

31/12/2020

DESEMBOLSOS A

MAYO 2021

LEGALIZACION AMAYO

2021


ADOSMAYO

2021

SALDOPOR

LEGALIZAR

CUENTAS1986 A

31/05/2021

RESOLUCION625-2021

827000481 TELEISLAS 0 2.500.000 0 0 2.500.000

RESOLUCION064-2021

827000481 TELEISLAS 0 9.276.864 1.449.407 0 7.827.457

TOTAL 12.663.230 109.669.019 22.669.833 18.655 99.643.761


NOTA 17. ARRENDAMIENTOSNO APLICA

NOTA 18. COSTOS DE FINANCIACIÓNNO APLICA

2. PASIVO

0

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

500.000.000

600.000.000

CUENTAS PORPAGAR

BENEFICIOS ALOS EMPLEADOS

PROVISIONES OTROS PASIVOS

31,21%369.731.426

0,00%0

20,71%245.394.013

48,08%569.536.815

PASIVO

53


DEFINICION:

Es una obligación presente producto de sucesos pasados para cuya cancelación una vez vencida,el Fondo Único TIC, espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos oun potencial de servicio.

NOTA 19. EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE TÍTULOS DE DEUDANO APLICA

NOTA 20. PRÉSTAMOS POR PAGARNO APLICA

NOTA 21. CUENTAS POR PAGAR

Composición

DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE MAYO VARIACIÓN

CÓDIGOCONTABLE NAT CONCEPTO 2021 2020 VALOR

VARIACIÓN2.4 Cr CUENTAS POR PAGAR 369.731.427 33.795.200 335.936.227

2.4.01 Cr Adquisición de bienes y serviciosnacionales 10.325.465 1.841.082 8.484.383

2.4.03 Cr Transferencias por pagar 24.139.998 23.738.616 401.382

2.4.07 Cr Recursos a favor de terceros 333.329 118.539 214.790

2.4.24 Cr Descuentos de nómina 730 11.400 -10.670

2.4.36 Cr Retención en la fuente e impuesto detimbre 1.906.386 1.125.231 781.155

2.4.60 Cr Créditos judiciales 51.927 180.926 -128.999

2.4.90 Cr Otras cuentas por pagar 332.973.592 6.779.406 326.194.186


21.1. Revelaciones generales

21.1.1. Adquisición de bienes y servicios nacionales


21.1.2. Subvenciones por pagar

Durante el correspondiente mes, no surgieron hechos económicos que no son recurrentes y no

54


tienen efecto material en la estructura financiera; los movimientos no son significativos por locual no se revela esta cuenta.

21.1.3. Transferencias por pagar


21.1.5. Recursos a favor de terceros


21.1.10. Créditos judiciales


21.1.17. Otras cuentas por pagar



VARIACIÓN2.4.90 Cr Otras cuentas por pagar 332.973.592 6.779.405 326.194.187

2.4.90.15 Cr Obligaciones pagadas por terceros 20.630.000 0 20.630.000

2.4.90.19 Cr Garantías contractuales - concesiones 0 1.770.926 -1.770.926

2.4.90.25 Cr Suscripción de acciones o participaciones 151.000 0 151.000

2.4.90.40 Cr Saldos a favor de beneficiarios 8.789.499 4.510.174 4.279.325

2.4.90.51 Cr Servicios públicos 3.419 0 3.419

2.4.90.55 Cr Servicios 352.930 30.818 322.112

2.4.90.57 Cr Excedentes financieros 303.000.000 0 303.000.000

2.4.90.58 Cr Arrendamiento operativo 370 360 10

2.4.90.90 Cr Otras cuentas por pagar 46.374 467.127 -420.753


2.4.90 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

2.4.90.57 Excedentes Financieros

55


Registro de la distribución de excedentes financieros generados por el Fondo Único TIC a 31 dic2019, entidad adscrita al Ministerio TIC, acorde a lo aprobado en el Documento CONPES 4016del 4 de dic 2020, por valor total de $981.836 mll, el monto asignado al Fondo Único Tic fue por$558.836 mll que se incorpora al PATRIMONIO y los transferidos a la Nación – Ministerio TICpor $423.000 mll, cuyos recursos forman parte de recursos de capital del Presupuesto Nacional.Se liquidan con lo proyectado de Ingresos y Gastos de la vigencia siguiente al corte de los EstadosFinancieros, con las Cuentas por Cobrar y por Pagar exigibles no presupuestadas, con las reservaspresupuestales, con la disponibilidad de caja, bancos e inversiones, lo cual arroja como resultadoel efectivo disponible; el Fondo Único Tic, consigno en dic $120.000 mll a la Nación – MinisterioTIC y la diferencia restante de $303.000 mll tiene plazo de pago hasta el 30 de junio de 2021. Elreconocimiento se realiza aplicando el procedimiento contable de excedentes financieros,emitido por la CGN.

NOTA 22. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

Composición


22.1. Beneficios a los empleados a corto plazo


NOTA 23. PROVISIONES

Composición



VARIACIÓN2.7 Cr PROVISIONES 245.394.013 167.502.653 77.891.3602.7.01 Cr Litigios y demandas 238.589.871 159.502.653 79.087.2182.7.07 Cr Garantías 6.804.142 8.000.000 -1.195.858


23.1. Litigios y demandas

2.7 PROVISIONES

56


2.7.01 LITIGIOS Y DEMANDAS

El saldo corresponde a los Litigios y Demandas por los procesos jurídicos que se adelantan porparte de terceros en contra de la Entidad, las cuales tienen un valor estimado por la posibleocurrencia de fallo en contra del Fondo Único TIC. Se evalúa la probabilidad de pérdida delproceso y se clasifica acorde a la calificación del riesgo por parte del apoderado como: remota,posible o probable. La metodología utilizada por la Oficina Asesora Jurídica se ajusta a loscriterios de reconocimiento y revelación de Nuevo Marco Normativo y a la dispuesta por laAgencia Nacional de Defensa Jurídica con base en el sistema EKOGUI; se realiza la conciliacióntrimestral de los procesos judiciales entre la Oficina Asesora Jurídica y el Grupo GIT deContabilidad.

La cuenta a 31 de mayo de 2021 tiene un saldo de $238.589.871, la componen los siguientesprocesos:

Tercero Tipo de Proceso VALOR

PEDRO PABLO LANDINEZ MURCIA Administrativas 113.152

AVANTEL S A S EN REORGANIZACION Administrativas 408.542

INTERNEXA S.A. Administrativas 262.513

J A ZABALA Y CONSULTORES ASOCIADOS S.A.S. Administrativas 150.583PATRIMONIOS AUTONOMOS DE LA SOCIEDAD FIDUCIARIA DEDESARROLLO AGROPECUARIO S.A. Administrativas 43.148.177

INFORMATICA SIGLO 21 LIMITADA Administrativas 1.534.065

AXESAT SA Administrativas 936.889

INTERNET POR COLOMBIA S.A. Administrativas 970.616

J H NEGOCIOS S.A.S. Administrativas 211.073

CONSULTING.NET S.A. Administrativas 4.427.650

GONET COLOMBIA S.A. DE C.V. Administrativas 5.006.172

UNION TEMPORAL ANDIRED Administrativas 175.212.035

UNION TEMPORAL CONEXIONES DIGITALES Administrativas 3.679.117

MAHURE SAS Administrativas 241.692PATRIMONIOS AUTONOMOS DE LA SOCIEDAD FIDUCIARIA DEDESARROLLO AGROPECUARIO S.A. Laborales 451.638

YENNIFER DALLANA CAMARGO BORDA Laborales 7.056

ADVANCE LOGISTICS SUPPLIER S.A. Civiles 1.828.901

TOTAL 238.589.871


57


23.2. Garantías.


NOTA 24. OTROS PASIVOSComposición


CÓDIGOCONTABLE NAT CONCEPTO 2021 2020 VALOR VARIACIÓN

2.9 Cr OTROS PASIVOS 569.536.815 5.014.841 564.521.974

2.9.03 Cr Depósitos recibidos en garantía 5.378.766 5.014.841 363.925

2.9.10 Cr Ingresos recibidos por anticipado 564.158.049 0 564.158.049


24.1. Desglose - subcuentas otros

2.9 OTROS PASIVOS

2.9.10.90 Otros ingresos recibidos por anticipado

Esta cuenta a mayo de 2021 presenta un saldo de $564.158.049. Representados así:

1. Acta 060 del 08 Julio 2020 ANTV. Pasivos trasladados de ANTV en Liquidación, establecidoen artículo 39 de la Ley 1978 de 2019 que ordena la liquidación de la ANTV representados enpasivos diferidos. Su incorporación en el Estado de situación Financiera del Fondo Único deTic, efectuado de acuerdo con lo señalado resolución No 131 de 13 mayo de 2019. “5.COMBINACIÓN Y TRASLADO DE OPERACIONES. A la fecha de la combinación, la entidadresultante reconocerá los activos identificables recibidos y los pasivos asumidos, Elreconocimiento de los activos identificables recibidos y los pasivos asumidos afectará el capitalfiscal de la entidad resultante

En el mes de noviembre se realizó la reversión de los comprobantes 503-98 SEVEN y 45045SIIF del mes de Julio. Para dar cumplimiento al concepto de la Contaduría No. 20201100059381de fecha 27-11-2020 de acuerdo con el principio esencia sobre forma. Sobre los contratos deconcesión No. 136 de 1997 CARACOL TELEVISIÓN S.A. Otro sí No. 9, No. 140 de 1997 RCNTELEVISIÓN S.A Otro sí No. 13, como consecuencia de la modernización del sector de lasTecnologías de la Información y las Comunicaciones (TIC) y en virtud del artículo 68 de la Ley1341 de 2009, las sociedades Caracol Televisión S.A. y RCN Televisión S.A. manifestaron,mediante radicados 191050648 y 191050650 respectivamente, acogerse al Régimen de

58


Habilitación General y solicitaron la renovación del permiso del uso del espectro radioeléctrico,lo cual conllevó a la terminación anticipada de los contratos de concesión y lo único que cambiódurante el periodo de transición al Régimen de Habilitación General fue la forma de pago dedicho saldo y la figura jurídica que reviste el derecho, entonces en la información financiera delFUTIC se reconocerá el ingreso asociado con el pago anticipado.

ANTV

NOMBRENo.

CONTRATO

INCORPORACIÓN PASIVODIFERIDO

1RAAMORTIZACI

ÓN JULIO

DESCRIPCIÓN1RA

AMORTIZACIÓN

PAGOS Y/ORECLASIFICACION

ES 2020

AMORTIZACIÓN (AGOSTO-DICIEMBRE

2020) (ENERO-FEBRERO-

MARZO-ABRIL-MAYO 2021)

SALDO

CEETTV S. A 167/1998 1.408.652 644.267

AmortizaciónJulio 25 2019 aJulio 31 2020-Contrato 167-1998. Otro síNo.7 según acta060 8 Julio 2020ANTV de Pasivosdiferidostrasladados deANTV enLiquidación,establecido enartículo 39 de laLey 1978 de 2019que ordena laliquidación de laANTV(igualmente seajusta 11 días demarzo 2019 enantv para saldo enmeses exactos.

2.456.952 545.990 2.675.347

PLURALCOMUNICACIONES S.A.S.

001/2017 90.850.314 11.864.173

AmortizaciónJulio 25 2019 aJulio 31 2020,según acta 060 8Julio 2020 ANTVde Pasivosdiferidostrasladados deANTV enLiquidación,establecido enartículo 39 de laLey 1978 de 2019que ordena laliquidación de laANTV

- 9.751.380 69.234.762

SALDOS 92.258.966 12.508.440 71.910.109


59


NOMBRENo.

CONTRATO

INCORPORACIÓN PASIVODIFERIDO

1RAAMORTIZACI

ÓN

DESCRIPCIÓN1RA

AMORTIZACIÓN

PAGOS Y/ORECLASIFICACION

ES 2020

AMORTIZACIÓN (ENERO-DICIEMBRE

2020) (ENERO-FEBRERO-

MARZO-ABRIL-MAYO

2021)

SALDO

CARACOLTV 136/1997 45.470.356 5.349.453

AmortizaciónJulio 25 2019 adiciembre 312019 -Contrato deconcesión No.136 de 1997CARACOLTELEVISIÓNS.A. Otros Sí No.9. Según acta 0608 Julio 2020ANTV de Pasivosdiferidostrasladados deANTV enLiquidación,establecido enartículo 39 de laLey 1978 de 2019que ordena laliquidación de laANTV(igualmente seajusta 19 días deenero 2019 enantv para saldo enmeses exactos)

- 20.060.450 20.060.453

RCN 140/1997 45.470.356 5.349.453

AmortizaciónJulio 25 2019 adiciembre 312019 -Contrato deconcesión No.140 de 1997 RCNTELEVISIÓNS.A Otro sí 13.Según acta 060 8Julio 2020 ANTVde Pasivosdiferidostrasladados deANTV enLiquidación,establecido enartículo 39 de laLey 1978 de 2019que ordena laliquidación de laANTV(igualmente seajusta 19 días deenero 2019 enantv para saldo enmeses exactos)

- 20.060.450 20.060.453

SALDOS 90.940.712 10.698.906 40.120.906


2. En cumplimiento al concepto emitido por la CGN No. 20202000019121 del 21 de abril del2020 y aclaración al concepto con No. 20202000024791 del 23-06-2020.

60


“Reconocimiento de Ingresos recibidos por anticipado y actualización de los recaudos. (Los actosadministrativos mediante los cuales se pactó la forma de pago con los diferentes operadores,señalaron los valores y plazos durante los cuales el Mintic percibe una contraprestación porotorgar el permiso de operación del espectro radioeléctrico. Los recursos devengados,constituyen ingresos que por el principio de Devengo, se reconocen cuando surgen los derechosque inciden en los resultados del período que, como se indicó en el concepto No 20202000019121de 21-04-2020, “(…), la materialización del uso del espectro se presenta de manera continuadurante el tiempo del permiso, de manera que, de acuerdo con los años pactados, la entidadestablecerá la alícuota que permita calcular el valor a causar por concepto del ingreso”, esto esmes a mes causará el ingreso y el derecho en la cuenta por cobrar.)

Según se observó, el flujo de fondos que en el tiempo obtendrá el Mintic, presenta recaudos quecorresponden a pagos por el uso en periodos futuros, los cuales constituyen un pasivo por uningreso recibido por anticipado que es objeto de amortización en los periodos respectivos, masno deberá interpretarse que en el diferido se registrará el valor total de la contraprestación por elplazo de los 20 años.”

Por lo anterior desde el mes de agosto del año 2020 mensualmente se realiza la reclasificaciónde Ingresos de la Vigencia a Ingresos recibidos por anticipado y se efectúa la amortizacióncorrespondiente al mes, mediante ajuste manual por la imposibilidad que el aplicativo no efectuósu recaudo como un Diferido.

SERVICIOS POSTALES

NOMBRE RESOLUCIÓN

FECHA DEPRÓRROGA

PRÓRROGAHABILITACIÓ

N PARA LAPRESTACIÓN

DELSERVICIO

POSTAL DEMENSAJERÍA

VALORCONTRAPRESTACIÓ

N

INGRESOSRECIBIDO

PORANTICIPADO 2020-2021

AMORTIZACIÓN

(SEPTIEMBRE-DICIEMBRE

2020) -(ENERO-FEBRERO-


SALDO

INTER RAPIDÍSIMOS. A

1057/ DEL 24JUNIO 2020

23 de agostodel año 2020 yhasta el 22 deagosto del año2030

10 87.780 87.780 6.584 81.196

COLVANES S.A.S1368/ DEL 04DE AGOSTODE 2020

1 deseptiembre delaño 2020 hastael 31 de agosto2030

10 87.780 87.780 6.584 81.196

ENTREGA1022/ DEL 19JUNIO 2020

13 de agosto2020 hasta el12 agosto2030

10 87.780 87.780 7.315 80.465INMEDIATASEGURA S.A.

EXXE LOGISTICASAS

00307/DEL 14NOV 2019

16 dediciembre delaño 2019 yhasta el 16 dediciembre delaño 2029

10 82.812 82.812 11.732 71.080

61


NOMBRE RESOLUCIÓN

FECHA DEPRÓRROGA



DELSERVICIO



N

INGRESOSRECIBIDO


AMORTIZACIÓN




SALDO

MENSAJERIAEXPRESSA

00167/ DEL 05FEB 2020

24 de febrerodel año 2020 yhasta el 24 defebrero del año2030

10 87.780 87.780 10.973 76.807

DOMINA ENTREGATOTAL S.A.S

1147/ DEL 02JULIO 2020

20 deseptiembre delaño 2020 yhasta el 19 deseptiembre delaño 2030

10 87.780 17.556 5.852 11.704

THOMAS GREGEXPRESS

1148/ DEL 02JULIO 2020


10 87.780 17.556 5.852 11.704

MULTISERVICIOSGUAVIO S.A.S

1229/ DEL 14JULIO 2020


10 87.780 17.556 5.852 11.704

SERVICIOSPOSTALES DECOLOMBIA S.A.S

1441/ DEL 12DE AGOSTODEL 2020

18 denoviembre delaño 2020 yhasta el 17 denoviembre

10 87.780 87.780 5.121 82.659

PASAR EXPRESSS.A.S

1442/ DEL 12DE AGOSTODEL 2020


10 87.780 17.556 5.852 11.704

SOMOS COURRIEREXPRESS S. A

1440 /DEL 12DE AGOSTODE 2020 y1792/ DEL 17DESEPTIEMBREDE 2020


10 87.780 17.556 6.584 10.972

AEROVIAS DELCONTINENTEAMERICANO S.A.AVIANCA S.A.,

1101/ DEL 30JUNIO 2020

16 deseptiembre delaño 2020,hasta el 15 10 87.780 87.780 6.584 81.196

de septiembredel año 2030

DOMESA DECOLOMBIA S.A

1562/ DEL 26DE AGOSTODE 2020

1 de octubredel año 2020 yhasta el 30 deseptiembre delaño 2030

10 87.780 87.780 5.852 81.928

DHL EXPRESSCOLOMBIA LTDA

1146/ DEL 02JULIO 2020

29 de octubredel año 2020 yhasta el 28 deoctubre delaño 2030

10 87.780 87.780 5.121 82.659

62


NOMBRE RESOLUCIÓN

FECHA DEPRÓRROGA



DELSERVICIO



N

INGRESOSRECIBIDO


AMORTIZACIÓN




SALDO

GLOBALMENSAJERÍA S.A.S.

1443 /DEL 12DE AGOSTODE 2020

3 denoviembre delaño 2020 yhasta el 2 denoviembre delaño 2030

10 87.780 87.780 5.121 82.659

SERVIENTREGA S.A

2065/ DEL 08DE OCTUBREDE 2020

6 de octubredel año 2020 yhasta el 5 deoctubre delaño 2030

10 87.780 87.780 5.852 81.928

INELMA S.A.S

1848 /DEL 23DESEPTIEMBREDE 2020

30 de octubredel año 2020 yhasta el 29 deoctubre delaño

10 87.780 87.780 5.121 82.659

2030.

SERVICARIBEEXPRESS S. A



10 87.780 87.780 4.389 83.391

COORDINADORAMERCANTIL SA

1199/ DEL 08JULIO 2020


10 87.780 87.780 5.121 82.659

SERVILLA SAS2062/ DEL 08OCTUBRE2020

04 denoviembre delaño 2020 yhasta el 03 denoviembre

10 87.780 17.556 5.121 12.435

del año 2030

INTER SERVICIOSS.A.S S.A.

1794/ DEL 17DESEPTIEMBREDE 2020


10 87.780 87.780 5.121 82.659

LECTURA DECONTADORES YSERVICIOSCOMPLEMENTARIOS A TIEMPO LTDA



10 87.780 17.556 5.852 11.704

J&S CARGO S.A.S

2288 DEL 12DENOVIEMBREDE 2020


10 87.780 17.556 4.389 13.167

MAR EXPRESSS.A.S

2293/ DEL 12DENOVIEMBREDE 2020


10 87.780 17.556 5.121 12.435

63


NOMBRE RESOLUCIÓN

FECHA DEPRÓRROGA



DELSERVICIO



N

INGRESOSRECIBIDO


AMORTIZACIÓN




SALDO

SPEED NETCOURIER LTDA

2390 /DEL 26DENOVIEMBREDE 2020


10 87.780 17.556 3.658 13.898

WORLD COURIERDE COLOMBIA S.A

2586/ DEL 10DEDICIEMBREDE 2020


10 87.780 87.780 3.658 84.122

COOPERATIVAMULTIACTIVA DEAPORTE YCREDITOCOOGUASIMALES

2600/ DEL 14DEDICIEMBREDE 2020

17 dediciembre delaño 2020 yhasta el 16 dediciembre delaño2030(ejecutoria 31 12 2020)

10 87.780 17.556 3.658 13.898

T.I.C. LIMITADA


6 de enero delaño 2021 yhasta el 5 deenero del año2031

10 87.780 17.556 3.658 13.898

DISTRIENVIOSS.A.S

117 DEL 21DE ENERODE 2021

17 de enerodel año 2021 yhasta el 16 deenero del año2031

10 90.583 18.171 3.786 14.385

SERVICIOSEXPRESOS S.A.S


8 de marzo delaño 2021 yhasta el 7 demarzo del año2031

10 90.583 90.853 2.271 88.582

SERVIENTREGAINTERNACIONAL

2792 DEL 28DEDICIEMBREDE 2020

24 de marzodel año 2021 yhasta el 23 demarzo del año2031

10 90.583 90.853 1.514 89.339

MANDDE S.A.S


2 de febrerodel año 2021 yhasta el 1 defebrero delaño 2031

10 87.780 17.556 2.926 14.630

COLOMBIANA DEENCOMIENDAS

2542 DE 03DEDICIEMBREDE 2020

24 de marzodel año 2021 yhasta el 23 demarzo del 10 90.853 90.853 1.514 89.339

año 2031

ALFA MENSAJESS.A.S

1069 DEL 06DE MAYO DE2021

27 de abril delaño 2021 yhasta el 27 deabril del año2031

10 90.853 90.853 757 90.096

SALDO SERVICIO POSTAL MAYO 1.834.865


64


SUBASTA G1

NOMBRE RESOLUCIÓN

FIRMEZA

PERMISODERECHO USODEL ESPECTRORADIOELECTRI

CO (AÑOS)

VALORCONTRAPRESTACI

ÓN

PAGO10%2020

PAGO5% 2021

AMORTIZACIÓN DESDE LA

FIRMEZA A(DICIEMBRE-2020) (ENERO-

FEBRERO-ABRIL-MAYO

2021)

SALDO

COMUNICACIÓN CELULARS.A COMCELS.A

325/ DE 20FEBRERO

2020

13/03/2020 20 169.008.366 16.900.8

378.450.41

8 10.563.022 14.788.233


326/ DE 20FEBRERO

2020

13/03/2020 20 197.824.904 19.782.4

909.891.24

5 12.364.056 17.309.679


327/ DE 20FEBRERO

2020

13/03/2020 20 271.144.992 27.114.4

9913.557.2

49 16.946.562 23.725.186


331 /DE 20FEBRERO

2020

13/05/2020 20 379.702.939 37.970.2

9418.985.1

46 20.567.242 36.388.198

SALDO A MAYO 2021 92.211.296


SUBASTA G2

NOMBRE RESOLUCIÓN FIRMEZA

PERMISO DERECHOUSO DEL ESPECTRORADIOELECTRICO

(AÑOS)

VALORCONTRAPRESTACIÓN

PAGO10% 2020

AMORTIZACIÓNDESDE LA

FIRMEZA A(DICIEMBRE-2020) -(ENERO-FEBRERO-


SALDO

PARTNERSTELECOMCOLOMBIASAS

328/ DE 20FEBRERO 2020 5/05/2020 20 293.156.537 29.315.654 15.879.313 13.436.341


329/ DE 20FEBRERO 2020 5/05/2020 20 173.474.742 17.347.474 9.396.549 7.950.925


330/ DE 20FEBRERO 2020 5/05/2020 20 380.000.000 38.000.000 20.583.333 17.416.667

COLOMBIAMOVIL SA

332/ DE 20FEBRERO 2020 5/05/2020 20 380.000.000 38.000.000 20.583.333 17.416.667

COLOMBIAMOVIL SA

331/ DE 20FEBRERO 2020 1/04/2020 20 967.500.000 96.750.000 56.437.500 40.312.500

SALDO A MAYO 2021 96.533.100


65


RENOVACIONES

NOMBRE RESOLUCIÓN

PERMISODERECHOUSO DEL

ESPECTRORADIOELECT

(AÑOS)

VALORCONTRAP

INGRESOSRECIBIDOS

PORANTICIPADO

2019

INGRESOSRECIBIDOS

PORANTICIPADO

2020

INGRESOSRECIBIDOS

PORANTICIPADO

2021

AMORTIZACIÓNA (DICIEMBRE2020)-( ENERO-

FEBRERO-MARZO-ABRIL-

MAYO 2021)

SALDO

COLOMBIAMOVIL SA

Resolución 1226Del 20 mayo

201910 223.760.291 42.887.389 55.940.075 11.188.015 9.323.346 100.692.133

COMCEL S.A

Resolución 3386Del 23

diciembre 201920 374.809.259 0 93.702.315 93.702.314 26.548.989 160.855.640

SALDO A MAYO 2021 261.547.773


El valor de $42.887.389 corresponde a la reclasificación de Ingreso registrado en la vigencia2019 que Correspondía a Ingresos recibidos por anticipado, en cumplimiento a concepto CGN20202000019121 21 abril 2020. Primer pago del 25%, renovación Derecho uso del Espectroradioeléctrico por 10 años, Resolución 1226 del 20 mayo 2019-Resolución 1934 del 5 agosto del2019.

NOTA 25. ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES

25.1. Activos contingentes


25.2. Pasivos contingentes


NOTA 26. CUENTAS DE ORDEN (otras)

26.1. Cuentas de orden deudoras


66


3. PATRIMONIO

DEFINICION:

Comprende el valor de los recursos públicos, representados en bienes y derechos, deducidas lasobligaciones que tiene el Fondo Único TIC para cumplir las funciones de cometido estatal; estáconstituida por los aportes para la creación de la entidad, los resultados y otras partidas que debenreconocerse en el patrimonio.

NOTA 27. PATRIMONIO

Composición

DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE MAYO VARIACIÓNCÓDIGO

CONTABLE NAT CONCEPTO 2021 2020 VALORVARIACIÓN

3.1 Cr PATRIMONIO DE LASENTIDADES DE GOBIERNO 1.352.856.425 1.632.286.438 -279.430.013

3.1.05 Cr Capital fiscal 830.035.664 810.186.285 19.849.379

3.1.09 Cr Resultados de ejercicios anteriores -107.889.340 214.169.547 -322.058.887

3.1.10 Cr Resultado del ejercicio 630.710.101 607.930.606 22.779.495


-200.000.000

-100.000.000

0

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

500.000.000

600.000.000

700.000.000

800.000.000

900.000.000

CAPITAL FISCAL RESULTADOS DEEJERCICIOS ANTERIORES

RESULTADO DELEJERCICIO

40,00%;830.035.664

-5,20%; -107.889.340

30,40%;630.710.101

PATRIMONIO

67


27.1. Capital

La afectación del capital se da por el traslado de Activos y Pasivos de ANTV en Liquidación,establecido en artículo 39 de la Ley 1978 de 2019 que ordena la liquidación de la ANTV. Suincorporación en el Estado de situación Financiera del Fondo Único TIC, se efectuó de acuerdoa lo señalado en resolución No 131 de 13 mayo de 2019. “5. COMBINACIÓN Y TRASLADODE OPERACIONES. A la fecha de la combinación, la entidad resultante reconocerá los activosidentificables recibidos y los pasivos asumidos, El reconocimiento de los activos identificablesrecibidos y los pasivos asumidos afectará el capital fiscal de la entidad resultante”. Y porcapitalización de la distribución de excedentes financieros asignados al fondo único tic.

3.1 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNO

3.1.05 CAPITAL FISCAL



VARIACIÓN3.1.05 Cr Capital fiscal 830.035.664 810.186.285 19.849.3793.1.05.06 Cr Capital fiscal 830.035.664 810.186.285 19.849.3793.1.05.06.001 Cr Capital fiscal nación 164.359.064 703.345.685 -538.986.621

3.1.05.06.002 Cr Excedentes financierosdistribuidos a la entidad 665.676.600 106.840.600 558.836.000


3.1.05.06 Capital fiscal

3.1.05.06.001 Capital fiscal Nación

DESCRIPCION VALORSaldo Inicial 2019 CAPITAL FISCAL Fondo Único TIC $763.637.975.777,41 menos $279.093.536.797.29. Reclasificaciónde excedentes financieros distribuidos por el fondo único tic a la nación-ministerio tic con el documento conpes 3979 dediciembre de 2019, afectando el saldo de la utilidad acumulada al 2018 por $79.484.463.202.71 más la afectación del capitalfiscal por $279.093.536.797.29 para un total de excedentes de $358.578.000.000

484.544.439

Reclasificación registro distribución de excedentes financieros Fondo Único Tic a 31 dic 2019, documento conpes 4016 dedic 2020 por valor de $981.836.mll, no obstante a partir de la vigencia 2018 con el nuevo marco normativo se empezó atrasladar las utilidades de vigencias anteriores a este rubro y con el precedente se trasladaban al capital fiscal, por lo cual elvalor a distribuir es mayor a lo que se tenía de saldo en esta cuenta y se reclasifica al capital fiscal.

-728.023.700

Activos trasladados de ANTV en Liquidación, establecido en artículo 39 de la Ley 1978 de 2019 que ordena la liquidaciónde la ANTV representados en Cartera de ANTV. Su incorporación en el Estado de situación Financiera del Fondo Únicode Tic, se efectuó de acuerdo a lo señalado resolución No 131 de 13 mayo de 2019. “5. COMBINACIÓN Y TRASLADODE OPERACIONES. A la fecha de la combinación, la entidad resultante reconocerá los activos identificables recibidos ylos pasivos asumidos, El reconocimiento de los activos identificables recibidos y los pasivos asumidos afectará el capitalfiscal de la entidad resultante.”

216.551.627

68


DESCRIPCION VALORPasivos trasladados de ANTV en Liquidación, establecido en artículo 39 de la Ley 1978 de 2019 que ordena la liquidaciónde la ANTV representados en Saldos a Favor de los Operadores. Su incorporación en el Estado de situación Financieradel Fondo Único de Tic, se efectuó de acuerdo a lo señalado resolución No 131 de 13 mayo de 2019. “5. COMBINACIÓNY TRASLADO DE OPERACIONES. A la fecha de la combinación, la entidad resultante reconocerá los activos identificablesrecibidos y los pasivos asumidos, El reconocimiento de los activos identificables recibidos y los pasivos asumidos afectaráel capital fiscal de la entidad resultante.”

-78.082

Activos trasladados de ANTV en Liquidación, establecido en artículo 39 de la Ley 1978 de 2019 que ordena la liquidaciónde la ANTV representados en Propiedad Planta y Equipo de ANTV. Su incorporación en el Estado de situaciónFinanciera del Fondo Único de Tic, se efectuó de acuerdo a lo señalado resolución No 131 de 13 mayo de 2019. “5.COMBINACIÓN Y TRASLADO DE OPERACIONES. A la fecha de la combinación, la entidad resultante reconocerá losactivos identificables recibidos y los pasivos asumidos, El reconocimiento de los activos identificables recibidos y los pasivosasumidos afectará el capital fiscal de la entidad resultante.”

72.783

Cesión participación accionaria de la Autoridad Nacional de Televisión en Liquidación posee en la Sociedad HotelesPortón S.A. titulo valor número 455 del 21 diciembre 2012, representativo de $4.176.255 acciones de la Sociedad con losderechos y privilegios que se derivan de su condición de accionista. Su incorporación en el Estado de situación Financieradel Fondo Único de Tic, se efectuó de acuerdo a lo señalado resolución No 131 de 13 mayo de 2019. “5. COMBINACIÓNY TRASLADO DE OPERACIONES. A la fecha de la combinación, la entidad resultante reconocerá los activos identificablesrecibidos y los pasivos asumidos, El reconocimiento de los activos identificables recibidos y los pasivos asumidos afectaráel capital fiscal de la entidad resultante.”

4.176

Acta 060 8 Julio 2020 ANTV. Pasivos trasladados de ANTV en Liquidación, establecido en artículo 39 de la Ley 1978 de2019 que ordena la liquidación de la ANTV representados en pasivos diferidos. Su incorporación en el Estado de situaciónFinanciera del Fondo Único de Tic, se efectuó de acuerdo a lo señalado resolución No 131 de 13 mayo de 2019. “5.COMBINACIÓN Y TRASLADO DE OPERACIONES. A la fecha de la combinación, la entidad resultante reconocerá losactivos identificables recibidos y los pasivos asumidos, El reconocimiento de los activos identificables recibidos y los pasivosasumidos afectará el capital fiscal de la entidad resultante.” (CEETV)-(CARACOL)-(RCN)-(PRURALCOMUNICACIONES)

-183.199.678

Generar Solicitud de Traslado a través del SIIF comprobante número 36690 de fecha Julio 09 2020 - ENTREGA DEEFECTIVO POR ANTV A FONDO UNICO TIC A TRAVÉS DE CUN, Su incorporación en el Estado de situaciónFinanciera del Fondo Único de Tic, se efectuó de acuerdo a lo señalado resolución No 131 de 13 mayo de 2019. “5.COMBINACIÓN Y TRASLADO DE OPERACIONES. A la fecha de la combinación, la entidad resultante reconocerá losactivos identificables recibidos y los pasivos asumidos, El reconocimiento de los activos identificables recibidos y los pasivosasumidos afectará el capital fiscal de la entidad resultante.”

532.487.913

Reintegros de Recursos sin ejecutar transferidos por ANTV a los canales de TV establecido en artículo 42 de la Ley 1978 de2019. Su incorporación en el Estado de situación Financiera del Fondo Único de Tic, se efectuó de acuerdo a lo señaladoresolución No 131 de 13 mayo de 2019. “5. COMBINACIÓN Y TRASLADO DE OPERACIONES. A la fecha de lacombinación, la entidad resultante reconocerá los activos identificables recibidos y los pasivos asumidos, El reconocimientode los activos identificables recibidos y los pasivos asumidos afectará el capital fiscal de la entidad resultante.”

2.302.939

Al realizar la verificación por ANTV en Liquidación, evidenció que se presentó error al registrar Cartera No Vencida nipagada y procedió a realizar los ajustes, y solicitar mediante el Acta 060 del 8 de julio al Fondo Único TIC, reversar la Carteraentregada. .- Dando cumplimiento concepto 20202000055201 de fecha 10 octubre 2020 Ajustes por errores contables sobrelos valores reconocidos producto de la combinación de operaciones "Se registrará un débito o crédito en la subcuenta queidentifica el activo o pasivo y crédito o débito en la subcuenta de CAPITAL , por ser donde se realizó la incorporacióninicial.

-181.917.883

Conforme a la revisión realizada por el Módulo de cartera al Acta 25 de septiembre 16 2019 a los soportes de la entrega delos saldos iniciales de la ANTV y del análisis de los mismos, se procedió a dejar sin efecto la obligación 816-680correspondiente al operador Asociación de Usuarios del Sistema de Telecomunicaciones de Villapinzón Televilla, con Nit.832007607 –Código Exp. 81000088, usando el T.O. 865-4632 el 11/11/2020. .- Dando cumplimiento concepto20202000055201 de fecha 10 octubre 2020 Ajustes por errores contables sobre los valores reconocidos producto de lacombinación de operaciones "Se registrará un débito o crédito en la subcuenta que identifica el activo o pasivo y crédito odébito en la subcuenta de CAPITAL por ser donde se realizó la incorporación inicial.

-44

Incorporación a la Contabilidad del Fondo Único TIC, el derecho en fideicomiso por el Patrimonio Autónomo de Remanentesde la Autoridad Nacional de Televisión Liquidada - PAR ANTV. Dando cumplimiento a Concepto de la Contaduría Generalde la Nación No. 20193000068001 del 27-11-2019, el cual estableció que algunos patrimonios autónomos y fondos queactualmente reportan su información contable en forma independiente a la CGN, deben ser incorporados a la informacióndel respectivo fideicomitente o entidad que administra o tiene el control de estos, como un derecho en fideicomiso y suafectación inicial será contra el capital fiscal.

21.657.655

69


DESCRIPCION VALORPasivos trasladados de ANTV en Liquidación, establecido en artículo 39 de la Ley 1978 de 2019 que ordena la liquidaciónde la ANTV representados en procesos judiciales recibidos del PAR ANTV, por la cual el Fondo Único Tic asume comosucesor procesal. Su incorporación en el Estado de situación Financiera del Fondo Único de Tic, se efectuó de acuerdo a loseñalado resolución No 131 de 13 mayo de 2019. “5. COMBINACIÓN Y TRASLADO DE OPERACIONES. A la fecha dela combinación, la entidad resultante reconocerá los activos identificables recibidos y los pasivos asumidos, Elreconocimiento de los activos identificables recibidos y los pasivos asumidos afectará el capital fiscal de la entidadresultante.”

-43.080

TOTAL 164.359.064


*PAR ANTV LIQUIDADO: $21.657.655 corresponde a la Cesión a favor del Fondo ÚnicoTIC del Contrato de Fiducia Mercantil No. 55 de 2020 suscrito entre la Autoridad Nacional deTelevisión y FIDUAGRARIA con el objeto de constituir un Patrimonio Autónomo deRemanentes destinado entre otros: la administración y enajenación de los activos de propiedadde ANTV, de los activos monetarios y contingentes, atender procesos judiciales, arbitrales yadministrativos, efectuar el pago de obligaciones remanentes y contingentes a cargo de ANTV,recibir los activos remanentes al cierre del fideicomiso, en caso de existir, lo anterior encumplimiento al artículo 39 y 42 de la Ley 1978 de 2019.

3.1.05.06.002 Excedentes financieros distribuidos a la entidad

El saldo de $665.676.600, lo compone los siguientes conceptos:

Distribución de excedentes financieros generados por el Fondo Único TIC a 31 dic 2019, entidadadscrita al Ministerio TIC, acorde a lo aprobado en el Documento CONPES 4016 del 4 de dic2020, por valor total de $981.836.mll, el monto asignado al Fondo Único TIC fue por$558.836.000, que se incorpora al PATRIMONIO y los transferidos a la Nación – MinisterioTIC por $423.000, cuyos recursos forman parte de recursos de capital del Presupuesto NAL. Seliquidan con lo proyectado de Ingresos y Gastos de la vigencia siguiente al corte de los EstadosFinancieros, con las Cuentas por Cobrar y por Pagar exigibles no presupuestadas, con las reservaspresupuestales, con la disponibilidad de caja, bancos e inversiones, lo cual arroja como resultadoel efectivo disponible; el Fondo Único TIC consigno en dic $120.000 mll a la Nación – MinisterioTIC y la diferencia restante de $303.000 mll tiene plazo de pago hasta el 30 de jun de 2021. Elreconocimiento se realiza aplicando el procedimiento contable de excedentes financieros,emitido por la CGN.

Se distribuyo excedentes financieros aprobado en el documento CONPES, que en uso de suscompetencias otorgada por el inciso 3, del artículo 3, parágrafo 1 del artículo 16 y los artículos85 y 97 del Decreto 111 de 1.996, Estatuto Orgánico del Presupuesto, a través del documento3979, distribuyó los excedentes financieros del Fondo Único TIC de la vigencia 2018 y dispusoque los mismos fueran consignados a la Nación – Ministerio de TIC, en las cuentas de laDirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito

70


Público hasta el 27 de diciembre de 2019, por un valor de $251.737.400. suma que correspondeal 80% del valor total de los Excedentes Financieros decretados en el documento CONPES porvalor de $358.578.000 y el 20% restante se asignó al Fondo Único TIC por valor de$106.840.600.

3.1.09 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES



VARIACIÓN

3.1.09 Cr RESULTADOS DE EJERCICIOSANTERIORES -107.889.340 214.169.547 -322.058.887

3.1.09.01 Cr Utilidad o excedentes acumulados 136.188 253.813.033 -253.676.8453.1.09.01.001 Cr Utilidad o excedentes acumulados 0 253.812.300 -253.812.300

3.1.09.01.002 Cr Corrección de errores de un periodocontable anterior 136.188 733 135.455

3.1.09.02 Cr Pérdidas o déficits acumulados -108.025.528 -39.643.486 -68.382.042

3.1.09.02.001 Cr Pérdidas o déficits acumulados -65.138.139 -39.643.486 -25.494.653

3.1.09.02.002 Cr Corrección de errores de un periodocontable anterior -42.887.389 0 -42.887.389


3.1.09.01 Utilidad o excedentes acumulados

3.1.09.01.002 Corrección de errores de un periodo contable anterior

El saldo de $136.188, lo compone los siguientes conceptos:

En mayo del 2021 se ajusta $240, que no se incluyó en la cuenta 168507001, correspondiente ala depreciación de los 21 días transcurridos del mes de mayo 2020, en la salida por donación,resolución no. 000421 del 21 de mayo de 2020, donde se efectúa transferencia sustancial deriesgos y beneficios económicos a la Gobernación Guaina por valor de $60.405, que se procedióa desincorporar el activo de Propiedad planta y Equipo de 12 teléfonos satelitales con surespectiva SIM y accesorios de propiedad del Fondo Único de Tecnologías de la Información ylas Comunicaciones.

Se evidencio en el año 2020, 56 bienes registrados como saldos iniciales en el año 2018, migradosal Nuevo Marco normativo con vidas útiles erradas respecto a la establecida en la PolíticaContable de la Entidad, para actualizar la depreciación, se calculó con la vida útil establecida enel Manual de Políticas Contables del Ministerio/Fondo Único de TIC, para cada grupo de activosy los días transcurridos de cada activo al corte del 31 de diciembre de 2017, para los saldosiniciales y los días transcurridos durante los años 2018 y 2019, reconociendo los valores ajustados

71


por depreciación de periodos anteriores afectando la subcuenta 3109-RESULTADOS DEEJERCICIOS ANTERIORES, por valor de $135.215.

Se evidencio en el año 2019, bienes registrados durante los años 2018, con vidas útiles erradasrespecto a la establecida en el Manual de Políticas Contables de la Entidad; por lo tanto, serealizan los ajustes contables mediante la herramienta del aplicativo SEVEN de reclasificaciónde activos, proceso en el que se requiere el cambio de placa de cada activo. Se hace necesariocalcular nuevamente la depreciación con la vida útil correcta establecida en las Manual dePolíticas contables, de acuerdo con las Normas para el reconocimiento, medición, revelación ypresentación de los hechos económicos para Entidades de Gobierno, reconociendo los valoresajustados por depreciación de periodos anteriores afectando la subcuenta 3109-RESULTADOSDE EJERCICIOS ANTERIORES, por valor de $733.

3.1.09.02 Pérdidas o déficits acumulados

3.1.09.02.001 Pérdidas o déficits acumulados

El saldo de $ -65.138.139, lo compone los siguientes conceptos:

El Fondo Único TIC presenta en el resultado del ejercicio a Diciembre 31 2020 una perdidapor valor de $-25.494.653 que está representado en los recaudos por ingresos de contraprestaciónperiódicas y económicas, inferiores a los gastos consumidos durante este periodo y quesignificativamente corresponden a las legalizaciones de los recursos entregados enadministración a través de Convenios y Fiducias, las transferencias de recursos a los canalesregionales por disposición de la Ley 1978 de 2019 y los gastos por provisión litigios y demandas,que corresponde a la demanda más representativa que interpuso ANDIRED al Fondo Único TIC.

En cumplimiento a resolución 585 de fecha 07 de diciembre de 2018 en su artículo 6°. Al 1 deenero de 2019, la entidad debía reclasificar el saldo que tenía registrado a 31 de diciembre de2018 en la cuenta3145-IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO DEREGULACIÓN a la subcuenta que corresponda de la cuenta 3109-Resultados de EjerciciosAnteriores, por valor de $-39.643.486.

3.1.09.02.002 Corrección de errores de un periodo contable anterior

El saldo de $ -42.887.389, lo compone el siguiente concepto:

En la vigencia 2020 se efectúo ajuste a Ingreso registrado en la vigencia 2019 del primer pago

equivalente al 25% $55.940.072 que únicamente debió reconocerse $13.052.684 y la diferenciaes decir la suma -42.887.389 correspondía a Ingresos recibidos por anticipado en cumplimiento

72


a concepto CGN 20202000019121 21 abril 2020; del valor total de la contraprestación$223.760.291 de COLOMBIA MÓVIL S.A. E.S.P., identificada con NIT. 830.114.921-1,resolución 1226 del 20 de mayo de 2019, modificada por la resolución 1934 de fecha 05 agostode 2019, para el acceso, uso y explotación del espectro radioeléctrico desde el 21 de mayo de2019 hasta el 20 de mayo 2029. “El registro de los hechos económicos en la contabilidad de laentidad, específicamente por los derechos e ingresos derivados de la contraprestación recibidapor concepto de los permisos otorgados para el uso del espectro radioeléctrico, deberán concordarcon las condiciones económicas señaladas en los actos administrativos expedidos por la entidady durante el período de tiempo pactado”

3.1.10 RESULTADO DEL EJERCICIO

3.1.10.01 Excedente del Ejercicio

El Fondo Único TIC presenta en el resultado del ejercicio a mayo 31 2021 un excedente porvalor de $630.710.101, que está representado en los recaudos por ingresos de contraprestaciónperiódicas y económicas, superiores a los gastos consumidos durante este periodo y quesignificativamente corresponden a las legalizaciones de los recursos entregados enadministración, las transferencias y gastos de administración y operación.

4. INGRESOS

0

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

500.000.000

600.000.000

700.000.000

800.000.000

INGRESOS FISCALES OTROS INGRESOS

74,87%789.306.660

25,13%264.862.711

INGRESOS

73


DEFINICION:

Comprende los incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del períodocontable, y que se traducen en entradas o incrementos en el valor de los activos, o bien comodisminución de los pasivos, dando como resultado un incremento en el patrimonio.

NOTA 28. INGRESOS

Composición

DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE MAYO VARIACIÓNCÓDIGO

CONTABLE NAT CONCEPTO 2021 2020 VALORVARIACIÓN

4 Cr INGRESOS 1.054.169.371 886.427.829 167.741.5424.1 Cr Ingresos fiscales 789.306.660 834.622.056 -45.315.3964.8 Cr Otros ingresos 264.862.711 51.805.773 213.056.938


28.1. Ingresos de transacciones sin contraprestación

DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DEMAYO VARIACIÓN


VARIACIÓN

Cr INGRESOS DE TRANSACCIONESSIN CONTRAPRESTACIÓN 789.306.660 834.622.057 -45.315.397

4.1 Cr INGRESOS FISCALES 789.306.660 834.622.057 -45.315.397

4.1.10 Cr Contribuciones, tasas e ingresos notributarios 789.307.099 834.673.872 -45.366.773

4.1.95 Db Devoluciones y descuentos (db) -439 -51.815 51.376


28.1.1. Ingresos Fiscales – Detallado

ID DESCRIPCIÓN RESUMEN DE TRASANCCIONES

CÓDIGOCONTABLE NAT CONCEPTO RECONOCIMIENTO

DE INGRESOS (CR)

AJUSTES POR:DEVOLUCIONES,

REBAJAS YDESCUENTOS (DB)

SALDOFINAL

% DEAJUSTES

4.1 Cr INGRESOSFISCALES 789.306.660 0 789.306.660 0,00%

4.1.10 CrContribuciones,tasas e ingresosno tributarios

789.307.099 0 789.307.099 0,00%

74


ID DESCRIPCIÓN RESUMEN DE TRASANCCIONES

CÓDIGOCONTABLE NAT CONCEPTO RECONOCIMIENTO

DE INGRESOS (CR)

AJUSTES POR:DEVOLUCIONES,

REBAJAS YDESCUENTOS (DB)

SALDOFINAL

% DEAJUSTES

4.1.10.02 Cr Multas 26.079.775 0 26.079.775 0,00%

4.1.10.03 Cr Intereses 3.157.451 0 3.157.451 0,00%

4.1.10.46 Cr Licencias 760.069.873 0 760.069.873 0,00%

4.1.95 Db Devoluciones yDescuentos (DB) -439 0 -439 0,00%

4.1.95.02 CrContribuciones,tasas e ingresos notributarios

-439 0 -439 0,00%


Son ingresos de transacciones sin contraprestación, de los recursos que reciba el Fondo único Ticsin que deba entregar a cambio una contraprestación y que son originados en la facultad legalque tiene para exigir cobros a cambio de derechos o servicios que no tienen valor de mercado yque son suministrados únicamente por el gobierno.

Se reconoce cuando: Se tiene el control sobre el activo – sea probable que fluyan beneficioseconómicos futuros o potencial de servicio y – el valor del activo puede ser medido confiabilidad.

4.1 INGRESOS FISCALES

4.1.10 NO TRIBUTARIOS

4.1.10.02 Multas y Sanciones

Para dar cumplimiento a la Resolución 221/2020 de la CGN. Se realizó la reclasificación decuenta contable de la 4.1.10.04 Multas por inactivación a la 4.1.10.02 Multas y sanciones parasu utilización.

Esta cuenta a mayo del 2021 presenta un saldo de $26.079.775. Representados así:

ü Causaciones de actos administrativos de declaratorias de deudor proferidos por laCoordinación de Cartera. Dentro de las multas aplicadas a los operadores másrepresentativos se encuentran: COMUNICACION CELULAR S A COMCEL S A $11.985.686; COLOMBIA MOVIL SA ESP $3.529.398; COLOMBIATELECOMUNICACIONES S.A. E.S.P. BIC $9.373.998; AZTECACOMUNICACIONES COLOMBIA SAS $199.966; COORDINADORA MERCANTILS.A. $63.444; EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA SA ESP

75


PUDIENDO IDENTIFICARSE PARA TODOS LOS EFECTOS CON LA SIGLA ETBS.A. E.S.P. $ 74.442.

4.1.10.46 Licencias

Esta cuenta al cierre del mes de mayo tiene una representación porcentual del 96.30% frente altotal de la Cuenta Ingresos Fiscales, cuyo registro en los ingresos es por valor de $760.069.873.Que corresponden a las causaciones y el recaudo efectivo que el Fondo de Tecnologías de laInformación y las Comunicaciones, recibe de los operadores que utilizan el EspectroRadioeléctrico y/o para la explotación de Servicios de Comunicaciones, ya sea por Liquidacioneso Autoliquidaciones así:

ü Contraprestación económica Permiso Uso del Espectro Radioeléctrico Pago Anual porvalor de $365.118.757. Dentro de los operadores más representativos se encuentran:COMUNICACION CELULAR S A COMCEL S A $161.037.601; COLOMBIA MOVILS.A ESP $71.650.928; COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.A. E.S.P. BIC.$59.224.630; EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA S.A. ESP$7.884.292; PARTNERS TELECOM COLOMBIA S.A.S. $17.769.751.

ü Contraprestación económica Permiso Uso del Espectro Radioeléctrico Pago Inicial porvalor de $325.902. Dentro de los operadores más representativos se encuentran: RADIOCADENA NACIONAL S.A. RCN RADIO $105.785; CARACOL S.A. $26.702;PROMOTORA RADIAL COLOMBIANA LTDA - AMOR ESTEREO – ARMENIA$18.524; SERVICIO RADIAL INTEGRADO - AMOR ESTEREO – POPAYAN$18.431; SES TELECOMUNICACIONES DE COLOMBIA S.A.S. $18.171.

ü Contraprestación Económica Permiso Uso Espectro TV. $10.565.679. Dentro de losoperadores más representativos se encuentran: Dentro de los operadores másrepresentativos se encuentran: R.C.N TELEVISION S.A. $5.273.015; CARACOLTELEVISION S. A. $5.268.553.

ü Contraprestación Económica Permiso Uso del Espectro 5G. por valor de $12.465. Dentrode los operadores más representativos se encuentran: COMUNICACION CELULAR SA COMCEL S A $10.997; EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTAS.A. ESP $367; COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.A. E.S.P. $1.101.

ü Contraprestación Periódica Habilitación general Servicios de Comunicaciones PagoPeriódico por valor de $328.034.108. Entre los operadores más representativos seencuentran: Entre los operadores más representativos se encuentran: COMUNICACION

76


CELULAR S A COMCEL S A $122.891.055; COLOMBIA MOVIL S.A ESP$22.225.374; COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.A. E.S.P. BIC. $45.020.899;UNE EPM TELECOMUNICACIONES S.A. $17.892.943; CO INTERNET S A S$45.112.253.

ü Contraprestación Periódica Habilitación general Servicios de Comunicaciones PagoInicial. $114.972. Dentro de los operadores más representativos se encuentran: DOMINAENTREGA TOTAL S.A.S $2.194; DISTRIENVIOS S.A.S $2.271; AEROVIAS DELCONTINENTE AMERICANO S.A - AVIANCA S.A. $2.194.; SERVILLA S.A.S.$2.194; DHL EXPRESS COLOMBIA LTDA $2.194.

ü Contraprestación Periódica Habilitación General TV Pago Periódico por valor de$38.929.512. Dentro de los operadores más representativos se encuentran:COMUNICACION CELULAR S A COMCEL S A $13.661.295; DIRECTVCOLOMBIA LTDA $8.807.496; R.C.N TELEVISION S.A. $2.323.385; CARACOLTELEVISION S. A. $3.514.134; UNE EPM TELECOMUNICACIONES S.A.$5.867.462.

ü Contraprestación Periódica Habilitación General TV Pago Inicial. Por valor de$16.948.947. Que corresponde al Acta 060 del 08 Julio 2020 ANTV. Pasivos trasladadosde ANTV en Liquidación, establecido en artículo 39 de la Ley 1978 de 2019 que ordenala liquidación de la ANTV representados en amortización de pasivos diferidos.

NOMBRE No.CONTRATO

AMORTIZACIÓN ENERO-FEBRERO-MARZO-ABRIL-MAYO 2021

CEETTV S. A 167/1998 272.995PLURAL COMUNICACIONES S.A.S. 001/2017 4.875.686

SALDOS A MAYO 5.148.681

Cifras en miles de Pesos

NOMBRE No.CONTRATO

AMORTIZACIÓN ENERO- FEBRERO-MARZO-ABRIL-MAYO 2021

CARACOL TV 136/1997 5.900.133RCN 140/1997 5.900.133SALDOS A MAYO 11.800.266


ü Licencias (Autorizaciones-Radioaficionados). Por valor de $19.531.

77


28.2 Ingresos de transacciones con contraprestación



VARIACIÓN

Cr INGRESOS DE TRANSACCIONES CONCONTRAPRESTACIÓN 264.862.711 51.805.773 213.056.938

4.8 Cr Otros ingresos 264.862.711 51.805.773 213.056.938

4.8.02 Cr Financieros 1.585.385 4.337.116 -2.751.731

4.8.08 Cr Ingresos diversos 263.195.272 47.286.321 215.908.951

4.8.30 Cr Reversión de las pérdidas por deterioro de valor 82.054 182.336 -100.282


4.8 OTROS INGRESOS

4.8.08 INGRESOS DIVERSOS



VARIACIÓN

4.8.08 Cr Ingresos diversos 263.195.273 47.286.320 215.908.953

4.8.08.15 Cr Fotocopias 28 638 -6104.8.08.15.001 Cr Fotocopias 28 638 -6104.8.08.17 Cr Arrendamiento operativo 1.678 1.721 -434.8.08.17.001 Cr Arrendamientos operativos 1.678 1.721 -434.8.08.26 Cr Recuperaciones 261.299.869 4.146.271 257.153.5984.8.08.26.001 Cr Recuperaciones 10.740.764 693.590 10.047.174

4.8.08.26.002 Cr Recuperaciones-provisiones- ajustevigencia anterior 250.559.104 3.442.683 247.116.421

4.8.08.26.003 Cr Recuperaciones-inventarios 0 9.998 -9.9984.8.08.51 Cr Ganancia por derechos en fideicomiso 1.635.921 0 1.635.9214.8.08.51.001 Cr Ganancia por derechos en fideicomiso 1.635.921 0 1.635.9214.8.08.90 Cr Otros ingresos diversos 257.777 43.137.690 -42.879.9134.8.08.90.001 Cr Otros ingresos diversos 257.760 43.137.688 -42.879.9284.8.08.90.003 Cr Ajuste de valores al mil 2 2 04.8.08.90.008 Cr Mayores valores pagados 15 0 15


78


4.8.08.26 Recuperaciones

Esta cuenta a mayo presenta un saldo de $261.299.869. Representado por:

ü Recuperación de cartera pago con FUR 349054 obligación 845-67145 por valor de $41.

ü Causación obligación inicial 845-64151 por recuperación cartera por valor de $107.

ü Recuperación de cartera pago obligación 845-45599 por valor de $15.

ü Causación obligación inicial 845-45797 FUR 349641 por recuperación cartera por valorde $245.

ü Recuperación de cartera obligaciones 882-1807-1808-1809-1810-1811. Expediente52973 por valor de $7.098.

ü Reversión de legalizaciones realizadas que corresponden a gastos contables de periodosanteriores, con los radicados No.202095106 del 28/10/2020 y Radicado No.212004357,de acuerdo a solicitud realizada por la supervisión mediante radicado No.212009514, dela Resolución No.089-2020 subvenciones condicionadas registrada con el NIT.890937233 SOCIEDAD TELEVISION DE ANTIOQUIA LIMITADA, por valor de$10.239.862.

ü Recuperación del gasto de la vigencia anterior, que corresponde a reintegro de recursosno ejecutados RESOLUCION No.093-2020, que habían quedado legalizados a cargo deNIT.807000294 TELEVISION REGIONAL DEL ORIENTE LIMITADA. CANALTRO por valor de $251.

ü Recuperación del gasto vigencia anterior, por mayor valor registrado en cuentas por pagara 31 de diciembre del 2020 de la RESOLUCION No.1003-2020, a favor de NIT.827000481 SOCIEDAD DE TELEVISION DE LAS ISLAS LTDA TELEISLAS. segúninforme de legalización presentado por la supervisión por valor de $3.

ü Recuperación de gastos en el presente ejercicio, provenientes de los registros efectuadosen la vigencia anterior, por gasto de servicios orden de compra, registrada con el NIT830058677 IFX NETWORKS COLOMBIA SAS. por valor de $877.

79


ü Recuperación de gastos en el presente ejercicio, provenientes de los registros efectuadosen la vigencia anterior, por legalizaciones de convenios, por valor de $482.357.

ü Recuperación de gastos en el presente ejercicio, provenientes de los registros efectuadosen la vigencia anterior, por gasto público social amparados en resolución 2496-2020 quereconoce y ordena el pago a la Convocatoria "Crea digital 2020”, por valor de $9.907.

ü Provisión Contable Procesos Judiciales del mes de marzo 2021, ajustados al aplicativoEKOGUI, por valor de $250.559.105.

IDENTIFICACIÓN TERCERO SALDO FINALTER 80264584 PEDRO PABLO LANDINEZ MURCIA 32.604TER 830016046 AVANTEL SAS EN REORGANIZACION 82.212TER 811021654 INTERNEXA S.A. 99.084TER 830050919 J A ZABALA Y CONSULTORES ASOCIADOS S.A.S. 117.159TER 800110116 INFORMATICA SIGLO 21 LIMITADA 149.529TER 830119051 AXESAT SA 267.770TER 830145765 INTERNET POR COLOMBIA S.A. 97.510TER 830099183 CONSULTING.NET S.A. 659.782TER 900685106 UNION TEMPORAL ANDIRED 240.243.055TER 900685002 UNION TEMPORAL CONEXIONES DIGITALES 8.096.724TER 900361834 ADVANCE LOGISTICS SUPPLIER S.A. 595.080

IDENTIFICACIÓN TERCERO SALDO FINAL

TER 899999035 INSTITUTO COLOMBIANO DE CREDITO EDUCATIVO YESTUDIOS TECNICOS EN EL EXTERIOR MARIANO OSPINAPEREZ ICETEX

381,970

TER 800096329 FINANCIERA DE DESARROLLO TERRITORIAL S AFINDETER

92

TER 830054060 FIDEICOMISOS SOCIEDAD FIDUCIARIA FIDUCOLDEX 100,295

TOTAL 482.357

IDENTIFICACIÓN TERCERO SALDO FINAL

901286407 SOLUCIONES CON RESULTADOS SAS. 151

901241696 NARRACTIVA COMUNICACIONES S.A.S 94

900420699 DELIRIUM MEDIA SAS 216860029924 UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA 8.590900452510 CLICKARTE SAS 856

TOTAL 9.907

80


IDENTIFICACIÓN TERCERO SALDO FINALTER 53119457 YENNIFER DALLANA CAMARGO BORDA 1.445TER 900774985 MAHURE SAS 117.149

TOTAL 250.559.105

5. GASTOS

DEFINICION:

Los gastos son los decrementos en el potencial de servicio o en los beneficios económicosproducidos a lo largo del periodo contable, bien en forma de salidas o disminuciones del valorde los activos, o bien por la generación o aumento del valor de los pasivos, que dan comoresultado decrementos en el valor del patrimonio.

0

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

250.000.000

11,72%49.627.150 12,19%

51.606.717

55,61%235.471.315

17,59%74.506.373

0,07%290.021

2,82%11.957.694

GASTOS

81


NOTA 29. GASTOS

Composición



VARIACIÓNDb GASTOS 423.459.270 278.497.223 144.962.047

5.1 Db De administración y operación 49.627.150 38.064.945 11.562.205

5.3 Db Deterioro, depreciaciones,amortizaciones y provisiones 51.606.717 86.416.135 -34.809.418

5.4 Db Transferencias y subvenciones 235.471.315 85.044.483 150.426.832

5.5 Db Gasto público social 74.506.373 65.932.008 8.574.365

5.7 Db Operaciones interinstitucionales 290.021 0 290.021

5.8 Db Otros gastos 11.957.694 3.039.652 8.918.042


En el mes de mayo del 2021 el gasto total incrementó en $144.962.047 con relación al gasto amayo del 2020, principalmente por los movimientos realizados por concepto Transferencias$128.126.175 y subvenciones $22.300.656.

29.1. Gastos de administración, de operación y de ventas


29.2. Deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones


29.3. Transferencias y Subvenciones



VARIACIÓN5.4 Db TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 235.471.315 85.044.484 150.426.8315.4.23 OTRAS TRANSFERENCIAS 208.778.629 80.652.454 128.126.1755.4.23.02 Db Para proyectos de inversión 55.753.445 20.619.101 35.134.3445.4.23.03 Db Para gastos de funcionamiento 60.375.556 39.090.791 21.284.765

82




VARIACIÓN5.4.23.05 Db Para programas de educación 92.169.078 20.683.599 71.485.4795.4.23.07 Db Bienes entregados sin contraprestación 284.981 60.405 224.5765.4.23.19 Db Transferencia por asunción de deudas 195.569 198.558 -2.9895.4.24 SUBVENCIONES 26.692.686 4.392.030 22.300.656

5.4.24.05 Db Subvención por recursos transferidos a lasempresas públicas 26.200.598 3.923.895 22.276.703

5.4.24.90 Db Otras subvenciones 492.088 468.135 23.953Cifras en miles de pesos

5.4 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES

5.4.23 OTRAS TRANSFERENCIAS

5.4.23.02 Para Proyectos de Inversión

El incremento de $35.134.344 corresponde a la diferencia del saldo a mayo del 2020 y del 2021,a 31 de mayo del 2021 quedo un saldo por valor de $55.753.445 correspondiente al registro dela Resolución No.005 de enero del 2020, por concepto de reconocimiento de transferencias a laAgencia Nacional del Espectro NIT.900334265, y las legalizaciones de los convenios yresoluciones que amparan recursos de transferencias condicionadas:

NIT. TERCERO ACTO ADMINISTRATIVO VALOR

900002583 RADIO TELEVISION NACIONAL DE COLOMBIA RTVC

CONVENIO 985-2020 432.186

RESOLUCION 065-2020 27

RESOLUCION 066-2020 204.183

RESOLUCION 067-2020 883.403

RESOLUCION 068-2020 128.491

RESOLUCION 069-2021 6.571.412

RESOLUCION 070-2020 1.287.601

RESOLUCION 071-2020 6.377.992

RESOLUCION 072-2020 2.278.843

RESOLUCION 243-2020 2.356.125

RESOLUCION 244-2021 12.301.929

RESOLUCION 465-2020 567.899

RESOLUCION 492-2020 1

RESOLUCION 535-2020 4.936.427

83



900334265 AGENCIA NACIONAL DEL ESPECTRO RESOLUCION 005-2020 17.426.927

TOTAL 55.753.445


5.4.23.03 Para gastos de funcionamiento

El incremento de $21.284.765 corresponde a la diferencia del saldo a mayo del 2021 y 2020, elsaldo a 31 de mayo del 2021 por valor de $60.375.556 corresponde al reconocimiento detransferencias no condicionadas a la Agencia Nacional del Espectro NIT.900334265 ytransferencias por servicios de Franquicia postal y telegráfica.


99999103 HONORABLE SENADO DE LA REPUBLICA FRANQUICIA 12

800093816 RAMA JUDICIAL FRANQUICIA 1.605.562

800150861 INSTITUTO NACIONAL DE MEDICINA LEGAL Y CIENCIASFORENSES FRANQUICIA 96.875

860015971 INSTITUTO NACIONAL PARA CIEGOS FRANQUICIA 28

899999083 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA PRESIDENCIA DE LAREPUBLICA FRANQUICIA 14.465

899999090 MINISTERIO DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO RESOLUCION 415-2021 41.260.000

899999098 CAMARA DE REPRESENTANTES FRANQUICIA 8.153

899999119 PROCURADURIA GENERAL DE LA NACION FRANQUICIA 243.388

900334265 AGENCIA NACIONAL DEL ESPECTRO RESOLUCION 005-2021 17.147.073

TOTAL 60.375.556


Franquicia Postal SPN: En cumplimiento al concepto 20182300006991 de fecha 01 de marzo2018, emitido por la Contaduría General de la Nación, los giros efectuados por el Fondo Tic porservicios de Franquicia Postal a las entidades Beneficiarias que hacen parte del PresupuestoGeneral de la Nación, por valor de $1.968.483 se registran como una Transferencia de Serviciosen Especie sin contraprestación y no como una Subvención a la empresa pública ServiciosPostales Nacionales.

5.4.23.05 Para Programas de Educación

El incremento de $71.485.479 corresponde a la diferencia del saldo a mayo del 2020 y 2021, a31 de mayo del 2021 quedo un saldo por valor de $92.169.078 correspondiente a laslegalizaciones de los recursos de transferencias condicionadas, de los Convenios suscritos conComputadores para Educar, el saldo se compone de la siguiente manera:

84



830079479 COMPUTADORES PARA EDUCAR

CONVENIO 863-2020 61.157.649

CONVENIO 872-2020 2.462.424

RESOLUCION 014-2020 1.689.962

RESOLUCION 058-2021 26.859.043

TOTAL 92.169.078


5.4.24 SUBVENCIONES

5.4.24.05 Subvención por recursos transferidos a las empresas públicas

El incremento de $22.276.703 corresponde al saldo a mayo del 2021, por concepto delegalización de los recursos que el Fondo Único de Tecnologías de la Información y lasComunicaciones transfiere a los operadores públicos del servicio de televisión, de conformidadel artículo 34 de la Ley 1341 de 2009, modificado por el artículo 21 de la Ley 1978 de 2019, creael Fondo Único de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, Que el inciso segundodel artículo 34 de la Ley 1341 de 2009 establece que “El objeto del Fondo Único de Tecnologíasde la Información y las Comunicaciones es financiar los planes, programas y proyectos parafacilitar prioritariamente el acceso universal y el servicio universal de todos los habitantes delterritorio nacional a las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, garantizar elfortalecimiento de la televisión pública, la promoción de los contenidos multiplataforma deinterés público y cultural, y la apropiación social y productiva de las TIC.

NIT. TERCERO ACTOADMINISTRATIVO VALOR

807000294 TELEVISION REGIONAL DEL ORIENTE LIMITADA. CANAL TRO RESOLUCION 060-2021 2.193.539

827000481 SOCIEDAD DE TELEVISION DE LAS ISLAS LTDA

RESOLUCION 064-2021 1.449.407

RESOLUCION 092-2020 4.519

RESOLUCION 246-2020 582.340


830005370 CANAL REGIONAL DE TELEVISION TEVEANDINA LTDA

RESOLUCION 066-2021 549.391

RESOLUCION 090-2020 11.446

RESOLUCION 1003-2020 65.012



RESOLUCION 493-2020 156.672

85


NIT. TERCERO ACTOADMINISTRATIVO VALOR

RESOLUCION 501-2020 485.806

830012587 CANAL CAPITALRESOLUCION 059-2021 175.715

RESOLUCION 248-2020 280.140

890116965 CANAL REGIONAL DE TELEVISION DEL CARIBE LTDA TELECARIBE

RESOLUCION 063-2021 2.265.033

RESOLUCION 087-2020 40.143

RESOLUCION 502-2020 302.278

890331524 SOCIEDAD TELEVISION DEL PACIFICO LIMITADA RESOLUCION 065-2021 940.108

890807724 SOCIEDAD DE TELEVISION DE CALDAS RISARALDA Y QUINDIOLTDA. RESOLUCION 062-2021 1.851.321

890937233 SOCIEDAD TELEVISION DE ANTIOQUIA LIMITADA

RESOLUCION 061-2021 572.597

RESOLUCION 089-2020 11.351.801

RESOLUCION 249-2020 909.664

RESOLUCION 499-2020 1.996.764

TOTAL 26.200.598


29.4. Gasto público social



VARIACIÓN

5.5 Db GASTO PÚBLICO SOCIAL 74.506.373 65.932.008 8.574.365

5.5.07 DESARROLLO COMUNITARIO YBIENESTAR SOCIAL 74.506.373 65.932.008 8.574.365

5.5.07.05 Db Generales 66.930.610 61.650.469 5.280.141

5.5.07.05.001 Db Generales 58.813.550 61.650.469 -2.836.919

5.5.07.05.006 Db Generales - estudios y proyectos 8.117.060 0 8.117.060

5.5.07.06 Db Asignación de bienes y servicios 7.575.763 4.281.539 3.294.224

5.5.07.06.001 Db Asignación de bienes y servicios 7.575.763 4.281.539 3.294.224


5.5 GASTO PÚBLICO SOCIAL

5.5.07 DESARROLLO COMUNITARIO Y BIENESTAR SOCIAL

86


5.5.07.05 Generales

5.5.07.05.001 Generales

Recursos Entregados en Administración, a través de convenios y/o contratos suscritosdirectamente con el contratista o a través de las Fiduciarias, para el desarrollo de proyectos deinversión social, soportada con los informes entregados por los Supervisores periódicamente yuna vez se surte la revisión y verificación de la documentación que justifica el gasto ejecutado;el cual asciende a un valor de $58.813.550 y que corresponde a la información relacionada enlos cuadros de la cuenta RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN yCONVENIOS Y/O CONTRATOS MANEJADOS A TRAVÉS DE FIDUCIAS.

A mayo de 2021 se registraron legalizaciones de los siguientes convenios y/o fiducias másrepresentativas:

IDENTIFICACION TERCERO LEGALIZACION

A MAYO 2021804003326 SISTEMAS Y TELECOMUNICACIONES DEL ORIENTE SAS 1.087.076800055568 AREA METROPOLITANA DE BARRANQUILLA 1.726.636901351485 U.T. CONEXIÓN CARIBE 2.149.458901348975 UNION TEMPORAL UT TICENERGI 2.191.633830005370 CANAL REGIONAL DE TELEVISION TEVEANDINA LTDA 2.425.778901351428 UNION TEMPORAL CONECTAMOS EL NORTE UT 2.543.871901349333 UNION TEMPORAL CONECTAMOS EL NORTE UT 3.565.609901144049 CORPORACIÓN AGENCIA NACIONAL DE GOBIERNO

DIGITAL 4.052.259800096329 FINANCIERA DE DESARROLLO TERRITORIAL S A

FINDETER 4.345.685800153993 COMUNICACION CELULAR S A COMCEL S A 4.882.727830054060 FIDEICOMISOS SOCIEDAD FIDUCIARIA FIDUCOLDEX 5.442.037901351139 UNION TEMPORAL ITAC 7.685.200900180913 FUNDACION TECNALIA COLOMBIA 10.396.957


5.5.07.05.006 Generales - estudios y proyectos

El artículo 13 de la Ley 1341 de 2009 y modificado por artículo 10 de la Ley 1978 de 2019,contempla que las Obligaciones de hacer podrán emplearse como mecanismo de pago de hastael 60 % del valor de la contraprestación económica por el otorgamiento o renovación de permisosde uso del espectro radioeléctrico, para ampliar la calidad, capacidad y cobertura del servicio,

87


que beneficie a población pobre y vulnerable, o en zonas apartadas, en escuelas públicasubicadas en zonas rurales y otras instituciones oficiales tales como centros de salud y bibliotecaspúblicas, así como para prestar redes de emergencias, y según concepto 20211100003751 defecha 01-03-2021, “Cuando estas obligaciones se cumplan y se puedan medir de forma fiable deacuerdo con el procedimiento definido por el Ministerio, se deberán reconocer en la contabilidadde la entidad, para lo cual debitará la subcuenta y cuenta correspondiente al gasto.”

Esta cuenta a mayo del 2021 tiene un saldo de $ 8.117.060, representados así:

ü Se reconoce y registra el valor por cumplimiento de obligaciones de hacer al operadorCOMUNICACION CELULAR S A COMCEL SA. Mediante resolución N°2932 del31/12/2020. En Referencia a Las Resoluciones 597 Del 27-03-2014 /885 Del 15-05-2015Por valor de $4.281.764.

ü Se hace reconocimiento de cumplimiento parcial en obligaciones de hacer al operador.COMUNICACION CELULAR S A COMCEL SA. Mediante Resolución No 380 de2021 y Resolución No.2107 de 2011 por valor de $255.140.

ü Se hace reconocimiento de cumplimiento parcial en obligaciones de hacer al operador.COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.A. Mediante Resolución No.381 de 2021 yResolución No.2105 de 2011. Por valor de $3.580.157

29.7. Otros gastos


NOTA 30. COSTOS DE VENTASNO APLICA

NOTA 31. COSTOS DE TRANSFORMACIÓNNO APLICA

NOTA 32. ACUERDOS DE CONCESIÓN - ENTIDAD CONCEDENTENO APLICA

NOTA 33. ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS DE SEGURIDAD SOCIAL ENPENSIONES (Fondos de Colpensiones)NO APLICA

88


NOTA 34. EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO DE LAMONEDA EXTRANJERANO APLICA

NOTA 35. IMPUESTO A LAS GANANCIASNO APLICA

NOTA 36. COMBINACIÓN Y TRASLADO DE OPERACIONESNO APLICA

NOTA 37. REVELACIONES SOBRE EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVONO APLICA

_____________________________________ADRIANA VANESSA MEZA CONSUEGRAREPRESENTANTE LEGALC.C. 1.129.573.691

_________________________EDGAR ROBLES PIÑEROSSUBDIRECTOR FINANCIEROC.C. 19.290.703

________________________________CONSTANZA CASTRO SANCHEZCONTADOR TP 20100-TC.C. 51.711.570

Edgar Robles Piñeros

Sello

FU TIC NOTAS CONTABLES MAYO 2021

Documents

Transcript of FU TIC NOTAS CONTABLES MAYO 2021