Formulacion y Evaluacion de Proyectos

Presentación deFORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS

Basado en el libro de Rafael MéndezEnfoque para emprendedores

Universidad Surcolombiana. 2012.Elaborado por: Camilo Perdomo

INTRODUCCIÓN “Toda persona está en capacidad de crear proyectos productivos, pero en general dese carece de una

metodología que le permita examinar las variables pertinentes para definir la conveniencia o no de

participar en un proyecto de inversión.

En las instituciones y empresas es evidente la necesidad de promover y consolidar una cultura de

los proyectos para alcanzar mejores niveles de competitividad.

El reacomodamiento geológico mundial, los procesos de globalización de la economía, la

conformación de grandes bloques de mercados, los avances tecnológicos, así como la importancia del

conocimiento y la información como armas estratégicas del desarrollo, constituyen escenarios

atractivos para la identificación de nuevos proyectos de desarrollo”.

Rafael Armando Méndez Lozano. Ingeniero industrial de la Universidad

Distrital Francisco José de Caldas. En la actualidad se desempeña como docente titular de la Universidad Surcolombiana.

1. Proyectos y espiritu emprendedor2. Componentes basiscos: Proyecto nivel prefactibilidad3. Componentes básicos: Estudio de mercado y comercialización4. Localización de un proyecto5. Tamaño de un proyecto de desarrollo6. Ingeniería del proyecto7. Aspectos legales y administrativos8. Inversiones y financiamiento9. Presupuesto de ingresos, gastos y costos10. Evaluación del proyecto

CONTENIDO

PROYECTOS Y EL ESPÍRITU EMPRENDEDOR

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 1.

1

CAPITULO 1

Qué es un proyecto? “Conjunto de actividades planificadas, ejecutadas y

supervisadas, que con recursos infinitos, tiene como objeto crear un

producto o servicio único”.

Un proyecto que se trabaja en equipo, es una idea que identifica además las necesidades y expectativas de una población objetivo,

caracterizando esa población, diseñando un producto o servicio. Por tal razón, es importante la participación con la comunidad objetivo,

especialmente en proyectos de interés común.

CAPITULO 1

Iden

tifica

ción

Form

ulac

ión

Impl

emen

taci

ónFu

ncio

nam

ient

o

Clientes, usuarios, Consumidores, Emprendedores, Gestores.ESTUDIOS BASICOS

Profesionales, Técnicos, Tecnólogos, Consultores, Evaluadores técnicos, Asesores, Gestores.ESTUDIOS DE PREFACTIBILIDAD

Consultores, Proveedores de tecnología, Entidades de financiamiento, Socios gestores, Interventores, Entidades reguladoras, Entidades de apoyo.ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD

Personal directivo, ejecutivo y operativo, Clientes, usuarios, consumidores y beneficiarios, Proveedores de materias primas e insumos, Estado, Entidades de control.ESTUDIOS DE INGENIERIA DE DETALLE

Quienes Intervienen?

Actitudes para la PARTICIPACIÓN:EntusiasmoCompromisoComunicaciónRespeto mutuoConsenso para las decisiones

CAPITULO 1

PROYECTOS SOCIALES

Dirigidos a comunidades desprotegidas de la

sociedad, avalados por el Estado y con el fin de

mejorar las condiciones de vida de una población.

PROYECTOS INICIATIVA PRIVADA

Identifica necesidades u oportunidades en la

sociedad para lograr un rendimiento sobre la

inversión requerida por el proyecto.

CAPITULO 1

Plan

• Guía para la acción. Señala metas viables, deseables, líneas de política y administración, recursos (humanos, técnicos y financieros).

Proyecto

• Especifica un periodo determinado, establece programas, asigna responsabilidades y recursos.

Programa

• Se concretan con proyectos. Constituyen la célula básica para el cumplimiento de un plan de desarrollo.

CAPITULO 1

• Primaria• Secundaria

De producción de bienes

• Infraestructura física • Infraestructura social• Otros servicios

De producción de servicios

• Investigación en ciencias exactas, naturales y sociales• Investigación aplicadas a recursos naturales o

procesos

De investigación

Clasificación de los proyectos

CAPITULO 1

El emprendedorMentalidad empresarialIdentifica oportunidades

Plantea desarrollo de ideasAprendizaje permanente

InnovaDescubre

Ciudadano del mundoVisión a largo plazo

Perseverante y DisciplinadoBuen comunicador

• Conocimientos• Contactos• Equipos• Financieramente

Debilidad

Oportunidad

Problemas

Status Quo

“InventarioPersonal”

De la idea a la empresa

Tema(sector)

Idea de Negocio

Concepto de Negocio

Oportunidad

Factibilidad

Plan de Empresa

COMPONENTES BÁSICOS DE UN PROYECTO EN EL NIVEL DEPREFACTIBILIDAD-FACTIBILIDAD


2

Consideraciones Básicas

• Objetivos (General y específicos)• Justificación

• Antecedentes• Características generales del área

• Políticas y normas gubernamentales• Factores condicionantes

Análisis de mercado y comercialización

• Análisis del entorno (econ., Soc., polít., cultur., tecnolog., juridi., ambien.)• Análisis de usuarios o clientes

• Análisis de la competencia• Análisis de proveedores

Aspectos técnicos del proyecto

• Tamaño• Localización

• Ingeniería del proyecto

Aspectos legales y administrativos

Inversiones y financiamiento

• Inversiones fijas• Inversiones diferidas

• Capital de trabajo

Presupuesto de ingresos costos y gastos

Evaluación del proyecto

Componentes de un proyecto

CAPITULO 2

Cómo se hace un diagnóstico general?

Para iniciar con las consideraciones básicas, es importan te hacer un diagnóstico general que recopile información pertinente para la

realización del proyecto. A partir de ese diagnostico se puede orientar el proyecto, sus objetivos, la importancia, los antecedentes, la normatividad

existente y la descripción del área del proyecto.

Diagnóstico Organizacional

Producción

Comercial

Financieros

Recursos humanos

Diagnostico Regional

Económico

Social

Tecnológico

Político

Ambiental

Institucional

Legal

CAPITULO 2

El estudio de mercados constituye el eje de un proyecto. Es importante tener información confiable y actualizada.

Entre mas información hay, será mas fácil la toma de decisiones estratégicas

para el proyecto.

Cómo hacer un estudio de mercados?• Identificar demanda actual y

potencial

• Características de los consumidores o usuarios

• Perfil de caracterización de la competencia

• Canales de comercialización

• Programa de ventas

• Precios

• Mecanismos de publicidad

• Análisis de los proveedores

CAPITULO 2

Qué son los aspectos técnicos de un proyecto?

Hace referencia fundamentalmente a tres aspectos: Tamaño, localización y proceso tecnológico a utilizar en el proyecto (ingeniería del proyecto).

Tamaño

MercadoTecnología

LocalizaciónFinanciamiento

Localización

Ingeniería del proyecto

COMPONENTES ESTUDIO DE MERCADO Y COMERCIALIZACIÓN (ANÁLISIS DE OFERTA Y DEMANDA)


3

CAPITULO 3

De que se compone el estudio de mercado?

“El estudio de mercado constituye el pilar para determinar la conveniencia o no de un proyecto en función de oferta y demanda. Este estudio conduce a la definición de estrategias de penetración del producto o servicio”.

Análisis de Oferta y Demanda Identificación del producto y/o servicio

Análisis de oferta

Análisis de demanda

Disponibilidad de materia prima

Almacenamiento

Análisis de comercialización Empaque

Transporte

Precios

Canales y márgenes de comercialización

Estrategias de penetración de mercados

Comercializacion de la materia prima

CONCEPTOS A TENER EN CUENTA:

• DEMANDADemanda potencialDemanda realDemanda aparente

• OFERTA

• CONSUMO

• CLIENTE

Identificación de Segmentos de intereses

OportunidadesConocimiento de NecesidadesY expectativas

Diseño

de Pr

oduc

tos

y/o S

ervic

ios“En el mercado se reflejan los intereses , deseos y necesidades de las personas. El ser humano establece la necesidad de poseer o adquirir”.

Idea

Proveedores

Proveedor 1

Proveedor 2

Proveedor 3

Proveedor 10

Clientes

Segmento 1

Segmento 2

Segmento 3

Segmento 10

Competidores

Competidor 1

Competidor 2

Competidor n-1

Competidor n

Oferta de Materia Prima e Insumos

Demanda del bien y/o servicios

Oferta de bienes y/o servicios

Entorno

Político

Tecnológico

Ambiental

Social

Cultural

Jurídico

Institucional

Económico

Variables claves de análisis para Estudio de Mercado

CAPITULO 3

ObjetivosMetodologíaAnálisis del entornoPoblación objetivo o targetPerfil de caracterización de la demandaEvaluación y proyección de la demandaPerfil de caracterización de la ofertaEvaluación y proyección de la demandaAnálisis de proveedoresDefinición del producto/servicioPrograma de producción/prestación de serviciosEstrategias de comercialización

Guía del Contenido de un estudio de

Mercado y Comercialización

CAPITULO 3

De que se compone el estudio de mercado?

“Los resultados dependen de la cantidad y calidad de la información secundaria disponible, de la calidad de la información primaria acopiada en el entorno especifico, definición de criterios y selección de parámetros.

• Análisis de Regresión• Función Parabólica• Función Hiperbólica• Función Exponencial• Función Logarítmica• Función Senoidal

Hacer proyecciones con datos de 5 o más años. Llevar grafico de estos, observando la tendencia del grafico y los factores que determinan tal comportamiento.

CAPITULO 3

Qué debemos tener en cuenta al aplicar un muestreo en un estudio de mercado?

Muestreo Aleatorio

Simple

Muestreo Aleatorio

Estratificado

Muestreo Aleatorio por

Conglomerados

… Por otro lado… “Un estudio econométrico suele cubrir un análisis de las variables que explican las tendencias pasadas (precios, ingresos, producción, datos de crecimiento demográfico),. Igualmente a la construcción de un modelo que explique las relaciones pasadas entre las variables consideradas”.

Para determinar el tamaño de la muestra es necesario tener en cuenta las características de la población. Luego determinar el tipo de muestreo:

CAPITULO 3

La comercialización es el conjunto de factores que se utilizan para que un bien

o servicio llegue al cliente, usuario o consumidor, a través de canales de

comercialización.

Qué es la comercialización de un bien y/o servicio?

Factores:

• Transporte

• Almacenamiento

• Empaque

• Precio• Costo• Punto de Equilibrio• Valor percibido por el cliente• Licitaciones• Precios de competidores• Aspectos sicológicos de los precios• Nivel de madurez

• Publicidad

• Servicio

P P P

MI

MY

MI

C C C

P: Productor

MY: Mayorista

MI: Minorista

C: Consumidor

Diagrama de Distribución Simple

CAPITULO 3

Cada actor de la cadena de distribución se diferencia según la capacidad de

manejar inventarios, almacenar, transportar y su fuerza de ventas.

CAPITULO 3

Existen otros modelos representativos de comercialización?

Productores

Compradores Compradores Compradores

Sistema tradicional de mercadeo de relación directa. Relaciones exclusivas.

Sistema tradicional de mercadeo de relación indirecta. Relaciones no exclusivas.

Sistema tradicional de mercadeo con intermediación

Productores

Intermediarios

Detallistas

Consumidores

LOCALIZACIÓN DE UN PROYECTO


4

“Es uno de los aspectos claves en el estudio de un proyecto. El impacto tanto económico como social generado por la localización es definitivo”.

Qué es localización? Comportamiento y tendencias del mercado

Origen y disponibilidad de materias primas

Políticas Fiscales y Financieras

Condiciones hidrogeológicas

Disponibilidad de servicios básicos

Políticas de control Ambiental

Infraestructura de transporte

Disponibilidad de mano de obra

Cultura regional

Comunicaciones

Servicios Complementarios

Existen múltiples factores que inciden en la localización de un

proyecto de desarrollo tales como:

CAPITULO 4

Cuales son los niveles de análisis de Localización?

“La Macrolocalizacion determina la región o zona donde se ubicara el proyecto. La

Macrolocalizacion precisa en detalle la ubicación exacta de un proyecto de desarrollo”.

Macrolocalizacion

Microlocalización

Métodos de Localización

• Establece orden de prioridades entre las alternativas de localización y compara las alternativas de dos en dos, eliminando una.

• Determina rápidamente la localización. El factor determinante de la localización es la demanda del bien o servicio.

• Fundamenta el factor transporte como determinante de economía espacial. Denominado método Simplex.

• Evalúa cada alternativa en función de varios factores. La clave esta en identificar la pertinencia de los factores para determinar la ubicación.

Calificación por puntos

Método del transporte

Método de análisis

dimensional

Método grilla

TAMAÑO DE UN PROYECTO DE DESARROLLO


5

CAPITULO 5

“El tamaño de un proyecto se determina al analizar en forma interrelacionada la tecnología del proyecto y el estudio de mercado. Importante para conocer las

inversiones y los costos operativos”.

De que trata el tamaño del proyecto?

Conceptos Claves

• Capacidad Nominal (CNP)• Capacidad de Diseño de Planta (CDP)• Factor de Servicio de Planta (FSP)

Tamaño Optimo: Capacidad de producción de

prestación de servicios con el mínimo costo

unitario.

CT: Costo Total

Cv: Costo Variable

Cf: Costo Fijo

X: Cantidades producidas de bien o servicio

Cmu: CT/x: Costo medio o unitario

Cf/x: Costo Fijo Unitario

T A M A Ñ O

Mercado Tecnología Localización Inversiones Otros Factores

Economías de Escala

CAPITULO 5

“Para definir el tamaño que debe tener un proyecto, es necesario tomar una consideración de análisis del mercado según su

situación actual y tendencias, así como tecnología disponible. Importante, definir unidad de análisis, magnitud de inversión,

cobertura de población, equipos disponibles, numero de empleos generados”.

INGENIERÍA DEL PROYECTO


6

CAPITULO 6

Elementos principales en un análisis de prefactibilidad o factibilidad: “La ingeniería hace parte del análisis técnico del

proyecto e involucra el conocimiento de expertos en la tecnología requerida por el proyecto”.

Determinación de la información básica para los diseños

Desarrollo de las especificaciones del producto y/o servicio

Selección y descripción de l proceso productivo

Determinación del programa de producción o prestación de servicios

Selección y descripción de la maquinaria y equipos

Determinación del personal necesario para la operación de la planta

Distribución en planta en función del proceso productivo o de prestación de servicios

1. Determinación de la información básica para los

diseños

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2. Desarrollo de las especificaciones del producto

y/o servicio, subproductos, materias primas e insumos

CAPITULO 6

Esta condicionada por varios factores:

• Política Gubernamental• Avances tecnológicos• Garantías• Servicios de mantenimiento• Suministros de la compañía• Facilidad de adaptación a cambios• Características del producto exigido

por consumidores• Recursos de inversión

3. Selección y descripción del proceso productivo

CAPITULO 6

Concreta un programa de producción para definir los volúmenes a producir o servicios por atender en un periodo operativo. Se identifican:• Cliente Externo• Analista de Suministro• Analista de Contratación• Analista de Operación• Analista de Control de Operaciones

4. Determinación del programa de producción o prestación de servicios

5. Selección y descripción de la maquinaria y equipo

Maquinaria

Procesos

Materias Primas

Transportes

Transformacion

Tecnologia

Distribucion

Visión Integral de lo Ambiental

• Suelo• Agua Física

• Ecosistemas relacionados con el proyecto• Capacidad de adaptación a los impactos Biótica

• Relación hombre-recursos productivos• Impactos económicos• Transformaciones que alteran dinámicas económicas

Económica

• Grupos humanos y su ambiente natural y social• Transformaciones del entorno• Impactos de los proyectos

Cultural

• Estructura de poder, Dinámica de los conflictos• Capacidad de respuesta organizativa frente a impactos Política

Dim

ensi

ones

del

aná

lisis

en

un

estu

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ambi

enta

l

CAPITULO 6

Aspectos LegalesAspectos GeneralesDescripción ambiental del área de influenciaEvaluación de impacto ambientalPlan de manejo ambiental (para prevenir, mitigar, corregir posibles impactos y efectos del proyecto)Plan de ContingenciaPlan de seguimiento y monitoreoCosto ambientalCronograma de actividadesBibliografíaAnexos

Valoración de Costos Ambientales

ASPECTOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS


7

CAPITULO 7

Cuales son las bases legales para un proyecto?

Aspectos Legales

1. Tipo de Organización

Legal

2. Estructura Organizativa

•Tradicional•Moderno

3. Estructura por procesos –

Iso 9000

4. Análisis comparativo de

sociedades

5. Análisis comparativo de

entidades sin animo de lucro

“Es importante definir la estructura organizativa tanto para la fase de implementación, como para la fase operativa o de funcionamiento. Con cada cambio, debe adecuarse la estructura organizativa”.

INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO


8

CAPITULO 8

Los círculos, indican la fuente de insumos básicos para determinar el flujo neto de inversiones.

1. Preoperativo: Acciones necesarias para dejar listo el proyecto al funcionamiento. Seguido de la Puesta en marcha.

2. Producción de bienes o servicios. Más extenso del proyecto.

3. Liquidación: Corte en el tiempo para evaluar el proyecto.

Periodo Preoperativo Periodo Operativo Periodo de

Liquidación

Componentes básicos del horizonte de un proyecto

• Tipo de Inversiones• Alternativas de

Financiación• Fuentes de financiamiento

Tipos de Inversiones

• Garantiza el normal funcionamiento de la empresa.

• Distribucion de las fuentes de financiacion de las inversiones totales.

• Asociadas a gastos hechos por anticipado. (estudios previos, gastos de constitución, montaje).

• Son depreciables, excepto el terreno. Constituyen el mayor porcentaje de las inversiones totales.

Inversiones Fijas

Inversiones Diferidas

Capital de Trabajo

Estructura de Capital

Red Banca de Oportunidades

FINDETER

ECOFONDO

Fondos de Capital de Riesgo

Fondos mutuos

Fondo Emprender

Finagro

CAPITULO 8

Cuales son las alternativas de financiación?

• Establecimientos de Crédito

• Entidades de servicios financieros

• Inversionistas institucionales

• Fondos Financieros y Banco de la Republica

Raras veces se cuenta con el 100% de las necesidades de inversión. Pueden existir inversionistas que estimen la conveniencia de recursos externos.

PRESUPUESTO DE INGRESOS, GASTOS Y COSTOS


9

CAPITULO 9

Como determinar los ingresos, costos y gastos?

“Se deben determinar de acuerdo al periodo que

corresponde y la fase del proyecto en la que se

encuentre”.

“Es indispensable estimar los ingresos, costos y gastos para el periodo de funcionamiento u operación. Así, podrá aportar información

necesaria para elaborar el estado de resultados, calcular el punto de equilibrio, el flujo neto operativo y los indicadores”.

Inversiones y Financiamiento Ingresos, Costos

y Gastos

Mercado y Comercialización

Tamaño

Localización

Ingeniería

Estructura Organizativa

INTERRELACION DE LOS INGRESOS, COSTOS Y GASTOS CON LOS DEMAS COMPONENTES DEL PROYECTO

Evaluación

“Con base en los ingresos, gastos y costos proyectados, es posible determinar los flujos de fondos o flujos de caja del

proyecto, los cuales constituyen el ingrediente complementario de flujos de inversión; siendo aplicables

TIR, VPN y RBC”.

CONCEPTOS A TENER EN CUENTA:

• TIR

• VPN

• RBC

“Al elaborar los estados financieros de un proyecto es necesario precisar si los valores se expresan en términos de precios corrientes o de precios constantes”.

•Ingresos o Ventas proyectadas•Ingresos por ventas de subproductos

•Gastos y costos proyectados•Depreciación de activos fijos•Amortizaciones de gastos e inversiones diferidas

•Intereses por financiación externa•Imp. Renta (etapa producción)

Estado de resultados de Operación

•Ingresos por ventas de contado•Recuperación de cartera•Desembolsos por pago de utilidades

•Pago de intereses•Inversiones a corto y largo plazo•Pago de costos fijos y variables

Flujo de Efectivo

•Identificar y cuantificar inversiones tanto fijas como diferidas.

•Aplicar recursos economicos y recursos requeridos.

•Insumos y resultados del estado de fuentes y usos

Fuentes y usos de fondos de efectivo

•Liquidez•Avtividad•Apalancamiento•Costos•Rentabilidad

Razones Financieras

EVALUACIÓN DEL PROYECTO


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CAPITULO 10

Cuales son los tipos de evaluación de un proyecto?

Evaluación

Financiera

EconomicaSocial

“La evaluación debe ser abordada desde tres dimensiones diferentes y complementarias. La primera orientada a los beneficios económicos (TIR, VPN, B/C). La segunda enfocada al bienestar económico de la ”.sociedad y una ultima, de bienestar social”.

Evaluación del ciclo de un proyecto

• Evaluación ex-post• Control de Gestión• Control de

desempeño• Control Interno

• Evaluación programación vs. ejecución

• Evaluación Ex-ante• Interés de

Inversionistas• Impacto Socio-

económico

Preinversión Implantación

Funcionamiento u Operación

Gracias

Junio - 2012Neiva, Colombia

Formulacion y Evaluacion de Proyectos

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