Formatos de Documentos Legales de IVA
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Estimados Contribuyentes, la Administracin Tributaria aclara que stos son los requisitos mnimos que deben llevar los documentos legales que amparan las transacciones u operaciones para el control del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestacin de Servicios, cada contribuyente deber adecuarlos en atencin al tipo de operaciones que realiza, debiendo incorporar las columnas y filas que sean necesarias siempre con el objeto de llevar un mejor control y garantizar el inters fiscal.
COMPROBANTE DE CRDITO FISCAL (ART 107, 112 INC. 3. , Y 114 LIT a) C. T., 43 RACT, Y ART 3 LEY DE IMPUESTO ESPECIAL SOBRE COMBUSTIBLE)
NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE EMISOR: GIRO / ACTIVIDAD: DIRECCIN (oficinas, establecimientos y sucursales): FECHA: NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DEL CLIENTE:
COMPROBANTE DE CRDITO FISCAL N.I.T. N.R.C.
N
DIRECCIN N.I.T. CONDICIONES DE LA OPERACIN: NMERO DE NOTA DE REMISIN ANTERIOR:
DEPARTAMENTO N.R.C. GIRO: VENTA A CUENTA DE: FECHA DE NOTA DE REMISIN ANTERIOR: PRECIO UNITARIO VENTAS NO SUJETAS VENTAS EXENTAS VENTAS GRAVADAS
CANTIDAD
DESCRIPCIN (INDIVIDUALIZAR E IDENTIFICAR PLENAMENTE)
SON : LLENAR SI LA OPERACIN ES SUPERIOR $11,428.58 ENTREGADO POR: RECIBIDO POR: NOMBRE: D.U.I. FIRMA NOMBRE: D.U.I. FIRMA
SUMAS IVA SUBTOTAL
US$
US$
US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$
IMPUESTO AD-VALOREM COMBUSTIBLES
(+) IVA PERCIBIDO (-) IVA RETENIDO VENTA NO SUJETA VENTA EXENTA FOVIAL TOTAL
DE LA IMPRENTA NOMBRE, DENOMINACIN O RAZON SOCIAL : NIT: NRC: DOMICILIO: AUTORIZACION DE IMPRENTA No.: FECHA DE AUTORIZACIN: DEL TIRAJE RANGO DE NMERACIN CORRELATIVA AUTORIZADA: NUMERO Y FECHA DE AUTORIZACION : ORIGINAL: CLIENTE 1 COPIA: EMISOR 2 COPIA: CLIENTE
DOCUMENTO CONTABLE DE LIQUIDACIN
N 000001
NOMBRE DEL AGENTE PERCEPTOR GIRO: DIRECCION (oficinas, establecimientos y sucursales) FECHA DE LIQUIDACIN: NOMBRE DEL AFILIADO DIRECCION N.I.T.PERODO LIQUIDADO
N.I.T. N.R.C.
GIRO NRC:MONTO SUJETO A PERCEPCIN SIN IVA
SUMAS MAS: 13% DE IVA SUBTOTAL MENOS: VALOR DEL IMPUESTO PERCIBIDO ( 2% DE ANTICIPO DEL IMPUESTO IVA) MENOS: COMISION MENOS: 13% DE COMISION VALOR DEL IMPUESTO LIQUIDO A PAGAR
US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$
FIRMA DEL RESPONSABLE POR PARTE DEL AGENTE PERCEPTOR
ORIGINAL: SUJETO AFILIADO 1 COPIA: DGII
2 COPIA: EMISOR (AGENTE DE PERCEPCIN)
FACTURA VENTAS INTERNAS ( ART. 107 INC 2 Y 114 b) C. T.)
NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE EMISOR: GIRO / ACTIVIDAD: DIRECCIN (oficinas, establecimientos y sucursales) FECHA NOMBRE DEL CLIENTE: NIT O DUI DEL CLIENTE: DIRECCIN: VENTA A CUENTA DE: PRECIO CANTIDAD DESCRIPCIN UNITARIO
FACTURA N.I.T. N.R.C.
N
VENTAS NO SUJETAS
VENTAS EXENTAS
VENTAS GRAVADAS
(INDIVIDUALIZAR E IDENTIFICAR PLENAMENTE)
SON :
SUMAS
US$
US$
US$ US$
(-) IVA RETENIDO LLENAR SI LA OPERACIN ES IGUAL O SUPERIOR A $ 200.00 NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
SUBTOTAL VENTA NO SUJETA VENTA EXENTA
US$ US$ US$ US$
NIT / DUI: EXTRANJEROS: PASAPOTE / CARNET DE RESIDENCIA:
FOVIAL
TOTAL
US$
DE LA IMPRENTA NOMBRE, DENOMINACIN O RAZON SOCIAL : NIT: NRC: DOMICILIO: AUTORIZACION DE IMPRENTA No.: FECHA DE AUTORIZACIN: DEL TIRAJE RANGO DE NMERACIN CORRELATIVA AUTORIZADA: NUMERO Y FECHA DE AUTORIZACION :ORIGINAL: EMISOR COPIA: CLIENTE
MODELO DE FACTURA DE VENTA SIMPLIFICADA ART. 107 INC 4 Y 114 d) C.T. (VENTAS IGUALES O MENORES A $12.00)
DIANOMBRE (CONTRIBUYENTE EMISOR) NIT: NRC
MES
AO
FACTURA SIMPLIFICADA
N VENTAS GRAVADAS VENTAS EXENTAS VENTAS NO SUJETAS US$ US$ US$
NOMBRE DE ESTABLECIMIENTO: GIRO / ACTIVIDAD:
DIRECCIN: (oficinas, establecimientos y sucursales) NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: NIT: DOMICILIO:AUTORIZACIN IMPRENTA N FECHA DE AUTORIZACIN
VALOR TOTAL
US$
DEL TIRAJERANGO DE NMERACIN CORRELATIVA AUTORIZADA: NMERO Y FECHA DE AUTORIZACIN:
NRC:
ORIGINAL: EMISOR COPIA: CLIENTE
Si existen varias sucursales o establecimientos, se puede identificar y colocar las direcciones al reverso del documento
FACTURA DE EXPORTACIN ( ART. 107 INC 3 C.T. Y 42 RACT)
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE EMISOR GIRO DIRECCIN (oficinas, establecimientos y sucursales) FECHA NOMBRE DEL CLIENTE DIRECCION EXPORTACIN A CUENTA DE:
FACTURA DE EXPO N N.I.T. N.R.C.
VENTAS CANTIDAD DESCRIPCION PRECIO UNITARIO AFECTAS
(INDIVIDUALIZAR E IDENTIFICAR PLENAMENTE)
SON : VALOR TOTAL US$
DE LA IMPRENTA NOMBRE, DENOMINACIN O RAZON SOCIAL : NIT: DOMICILIO: AUTORIZACION DE IMPRENTA No.: FECHA DE AUTORIZACIN: DEL TIRAJE RANGO DE NMERACIN CORRELATIVA AUTORIZADA: NUMERO Y FECHA DE AUTORIZACION :ORIGINAL CLIENTE A QUIEN SE EXPORTA COPIA: EMISOR
NRC:
COMPROBANTE DE LIQUIDACIN (ART. 108 C. T. Y 41 RACT)
NOMBRE DEL AGENTE PERCEPTOR: GIRO: DIRECCIN: (oficinas, establecimientos y sucursales) FECHA NOMBRE DEL AFILIADO DIRECCIN N.I.T.CANTIDAD DESCRIPCIN
COMPROBANTE DE LIQUIDACIN N.I.T. N.R.C.
N
DEPARTAMENTO N.R.CDEL AL
GIROVENTAS NO SUJETAS VENTAS EXENTAS EXPORTACIONE S VENTAS AFECTAS
(DESCRIBIR LOS TIPOS DE DOCUMENTOS EMITIDOS A CUENTAS DE TERCEROS)
SON:
SUMAS
US$
US$
US$
LLENAR SI LA OPERACIN ES SUPERIOR $ 11,428.58 IVA ENTREGADO POR: NOMBRE D.U.I. FIRMA RECIBIDO POR: NOMBRE D.U.I. FIRMA SUBTOTAL VENTA NO SUJETA VENTA EXENTA EXPORTACIONES TOTAL US$ US$ US$ US$ US$ US$
DE LA IMPRENTA NOMBRE, DENOMINACIN O RAZON SOCIAL : NIT: NRC: DOMICILIO: AUTORIZACION DE IMPRENTA No.: FECHA DE AUTORIZACIN: DEL TIRAJE RANGO DE NMERACIN CORRELATIVA AUTORIZADA: NUMERO Y FECHA DE AUTORIZACION :ORIGINAL: CLIENTE
NOTA DE REMISIN (ART 109 Y 114 C.T.)NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE EMISOR: GIRO / ACTIVIDAD: DIRECCIN (oficinas, establecimientos y sucursales): FECHA: NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DEL CLIENTE:
NOTA DE REMISIN N.I.T. N.R.C.
N
DIRECCIN N.I.T. CONDICIONES DE LA OPERACIN: BIENES RMITIDOS A TITULO DE:
DEPARTAMENTO/ MUNICIPIO N.R.C. GIRO: N Y FECHA DEL COMPROBANTE DE CRDITO FISCAL EMITIDO PREVIAMENTE:PRECIO UNITARIO VENTAS NO SUJETAS VENTAS EXENTAS VENTAS GRAVADAS
CANTIDAD
DESCRIPCIN(INDIVIDUALIZAR E IDENTIFICAR PLENAMENTE)
SON : LLENAR SI LA OPERACIN ES SUPERIOR $11,428.58 ENTREGADO POR: RECIBIDO POR:
SUMAS IVA SUBTOTAL
US$
US$
US$ US$ US$ US$ US$
IMPUESTO AD-VALOREM COMBUSTIBLES
(+) IVA PERCIBIDO (-) IVA RETENIDO 1% 13% VENTA EXENTA VENTA NO SUJETA FOVIAL TOTAL
US$ US$ US$ US$ US$ US$
NOMBRE:
NOMBRE:
D.U.I. FIRMA
D.U.I. FIRMA
DE LA IMPRENTA NOMBRE, DENOMINACIN O RAZON SOCIAL : NIT: NRC: DOMICILIO: AUTORIZACION DE IMPRENTA No.: FECHA DE AUTORIZACIN: DEL TIRAJE RANGO DE NMERACIN CORRELATIVA AUTORIZADA: NUMERO Y FECHA DE AUTORIZACION : 1 COPIA EMISOR 2 COPIA CLIENTE
NOTA DE DBITO (ART. 110 Y 114 a) C.T.)
NOTA DE DBITO NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIALDEL CONTRIBUYENTE EMISOR: GIRO / ACTIVIDAD: DIRECCIN (oficinas, establecimientos y sucursales) FECHA NOMBRE DEL CLIENTE DIRECCIN N.I.T. CONDICIONES DE LA OPERACIN: DEPARTAMENTO N.R.C VENTA A CUENTA DE: GIRO/ ACTIVIDAD: N.I.T. N.R.C.
N
NMERO DE COMPROBANTE DE CRDITO FISCAL AJUSTADO / MODIFICADO:CANTIDAD DESCRIPCIN PRECIO UNITARIO VENTAS NO SUJETAS VENTAS EXENTAS VENTAS AFECTAS
(INDIVIDUALIZAR E IDENTIFICAR PLENAMENTE) SON : SUMAS IVA LLENAR SI LA OPERACIN ES SUPERIOR $ 11,428.58 ENTREGADO POR: RECIBIDO POR: US$ US$ US$ US$
IMPUESTO AD-VALOREM COMBUSTIBLE SUBTOTAL (-) IVA RETENIDO
US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$
NOMBRE:
NOMBRE:
(+) IVA PERCIBIDO VENTA NO SUJETA VENTA EXENTA
D.U.I. FIRMA
D.U.I. FIRMA
FOVIAL TOTAL
DE LA IMPRENTA NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : NIT: DOMICILIO: AUTORIZACION DE IMPRENTA No.: FECHA DE AUTORIZACIN: DEL TIRAJE RANGO DE NMERACIN CORRELATIVA AUTORIZADA: NMERO Y FECHA DE AUTORIZACIN :ORIGINAL: CLIENTE
NRC:
NOTA DE CRDITO ( ART. 110 Y 114 C. T. )NOMBRE, DENOMINACIN RAZN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE EMISOR: GIRO / ACTIVIDAD: DIRECCIN (oficinas, establecimientos y sucursales): FECHA: NOMBRE DEL CLIENTE: DIRECCIN: N.I.T. CONDICIONES DE LA OPERACIN: DEPARTAMENTO: N.R.C GIRO: VENTA A CUENTA DE: NOTA DE CRDITO N.I.T. N.R.C. N
NMERO DE COMPROBANTE DE CRDITO FISCAL AJUSTADO /MODIFICADO:PRECIO UNITARIO VENTAS NO SUJETAS VENTAS EXENTAS VENTAS AFECTAS
CANTIDAD
DESCRIPCIN
(INDIVIDUALIZAR E IDENTIFICAR PLENAMENTE)
SON :
SUMAS IVA
US$
US$
US$ US$
LLENAR SI LA OPERACIN ES SUPERIOR $11,428.58 ENTREGADO POR: RECIBIDO POR:
IMPUESTO AD-VALOREM COMBUSTIBLE US$ SUBTOTAL (-) IVA RETENIDO (+) IVA PERCIBIDO US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$
NOMBRE
NOMBRE
VENTA NO SUJETA VENTA EXENTA
D.U.I. FIRMA
D.U.I. FIRMA
FOVIAL TOTAL
DE LA IMPRENTA NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : NIT: NRC: DOMICILIO: AUTORIZACION DE IMPRENTA No.: FECHA DE AUTORIZACIN: DEL TIRAJE RANGO DE NMERACIN CORRELATIVA AUTORIZADA: NMERO Y FECHA DE AUTORIZACIN :ORIGINAL: CLIENTE
COMPROBANTE DE RETENCIN ( ART. 112 INC 1. C. T.)COMPROBANTE DE NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE EMISOR GIRO DIRECCION(oficinas, establecimientos y sucursales) FECHA NOMBRE DEL PROVEEDOR DEL BIEN O SERVICIO: DIRECCION N.I.T.FECHA
RETENCIN N.I.T. N.R.C.
N
DEPARTAMENTO N.R.C
GIRO
MONTO DESCRIPCION PRECIO UNITARIO SUJETO A RETENCIN
(Detallar el valor sujeto a retencin, fecha, numero y tipo de documento emitido)
SON : ENTREGADO POR: NOMBRE DUI FIRMA RECIBIDO POR: NOMBRE DUI FIRMA
SUMAS IVA RETENIDO
US$ US$
DE LA IMPRENTA NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : NIT: NRC: DOMICILIO: AUTORIZACION DE IMPRENTA No.: FECHA DE AUTORIZACIN: DEL TIRAJE RANGO DE NMERACIN CORRELATIVA AUTORIZADA: NMERO Y FECHA DE AUTORIZACIN :ORIGINAL: ADQUIRENTE DEL BIEN O DEL SERVICIO
DOCUMENTO EMITIDO POR SUJETO EXCLUDO (ART. 119 C.T.)
NOMBRE DEL SUJETO EXCLUIDO: GIRO: DIRECCION (matriz y sucursales) NIT O D.U.I: TELEFONO: FECHA: NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE QUE ADQUIERE LOS BIENES O RECIBE SERVICIOS DIRECCION N.I.T.: DEPARTAMENTO N.R.C.:
COMPROBANTE
N
GIRO
PRECIO CANTIDAD DESCRIPCION (INDIVIDUALIZAR E IDENTIFICAR PLENAMENTE) UNITARIO VENTAS
OPERACIONES MAYORES A $ 228.00 RECIB LA CANTIDAD DE : FIRMA SUJETO EXCLUIDO FIRMA CLIENTE (a)
SUMAS BONIFICACIONES DESCUENTOS REBAJAS TOTAL
US$ US$ US$ US$ US$
Nota: En caso que no puede firmar, se estar a lo dispuesto en la Ley del Notariado. ORIGINAL: CLIENTE QUE ADQUIERE LOS BIENES O RECIBE SERVICIOS
Afectos de lo considerado en la nota de pie de pgina del este Documento, se transcribe el artculo de la Ley del Notariado relacionada: Art.32 Numeral 12 de Ley del Notariado: Si alguno de los otorgantes no supiere o no pudiere firmar se expresar lacausa de esto ltimo y dejar la impresin digital del pulgar de la mano derecha o, en su defecto, de cualquier otro dedo que especificar el Notario o si esto no fuere posible se har constar as y en todo caso, firmar adems a su ruego, otra persona mayor de dieciocho aos o uno de los testigos; pudiendo una sola persona o testigo firmar por varios otorgantes que se encontraren en alguno de dichos casos.
DOCUMENTO QUE RESPALDA DONACIONES ( ART 32 INC. ULTIMO LISR )
NOMBRE DE LA ENTIDAD DE ESTADO, MUNICIPAL, CORPORACION O FUNDACION DE DERECHO PUBLICO O DE UTILI DAD PUBLICACALIFICACION DGII No. (SOLO UTILIDAD PBLICA) DIRECCIN : FECHA NOMBRE DEL DONANTE : DIRECCION: N.I.T. DE FECHA
RECIBO NIT
N
POR
$
CONCEPTO DE LA DONACIN ( En caso de que la donacin sea en especie o por prestacin de servicios, especificar claramente los trminos).
DE LA IMPRENTA NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : NIT: NRC: DOMICILIO: AUTORIZACION DE IMPRENTA No.: FECHA DE AUTORIZACIN: DEL TIRAJE RANGO DE NMERACIN CORRELATIVA AUTORIZADA: NMERO Y FECHA DE AUTORIZACIN :
ORIGINAL DONANTE COPIA: EMISOR