PROFESOR (1)HECHO EN PERU S.A.C.CEDULA#1PRESUPUESTO DE VENTAS (S/.)Para el ao que terminar el 31 de diciembre 2013TRIMESTREANUAL1234TOTALUNIDADES6,0006,0006,0006,00024,000****PRECIO DE VENTA UNITARIO100100100100100VENTAS6000006000006000006000002400000HECHO EN PERU S. A.C.PRESUPUESTO DE PRODUCCION ( UND )Para el ao que terminar el 31 Diciembre del 2013CEDULA # 2CEDULA # 2T r i m e s t r e sA o1234TotalVentas (CEDULA 1)6,0006,0006,0006,00024,000Invent Final deseado1,5001,5001,5001,5006,000Requer. Totales7,5007,5007,5007,50030,000( - ) Invent Inicial5005005005002,000Unid. a Producir7,0007,0007,0007,00028,000HECHO EN PERU S. A.C.CEDULA#3PRESUPUESTO DE COMPRAS M. P. ( S/. )Para el ao que terminar el 31 Diciembre del 2013T r i m e s t r e sA o1234TotalUnid a producir7,0007,0007,0007,00028,000CEDULA 2Invent Final sobres1,0001,0001,0001,0003,000( - ) Invent Inicial5005005005001,000Requer. Totales7,5007,5007,5007,50030,000* Costo por sobre3030303030Total Costo M.P.225,000225,000225,000225,000900,000HECHO EN PERU S. A.C.CEDULA#4PRESUPUESTO DE M. O. D. ( S/. )Para el ao que terminar el 31 Diciembre del 2013T r i m e s t r e sA o1234TotalUnid a producir7,0007,0007,0007,00028,000CEDULA 2Tiempo MOD Req.(por horas/unid)0.250.250.250.250.25Hora Requer. Totales1,7501,7501,7501,7507,000* Salario / hora44444Total Costo M.O.D7,0007,0007,0007,00028,000HECHO EN PERU S. A.C.CEDULA#5PRESUPUESTO DE C.I.F. ( S/. )Para el ao que terminar el 31 Diciembre del 2013T r i m e s t r e sA o1234TotalTiempo M.O. Req. Hrs8508508508503,400Tasa CIF variables(por soles / horas)44444CIF Variables asignad3,4003,4003,4003,40013,600CIF Fijos Presupest37,00037,00037,00037,000148,000Total Costo C.I.F.40,40040,40040,40040,400161,600HECHO EN PERU S. A.C.CEDULA#6PRESUPUESTO DE INV. FINAL P. T. ( S/. )Para el ao que terminar el 31 Diciembre del 2013Calculo del Costo Unitario :Materiales Directos MP (CEDULA # 3)900,00032.14Mano de Obra Directa MOD (CEDULA # 4)28,0001.00Costos Indirectos (CEDULA # 5)CIF Variables13,6000.49CIF Fijos148,0005.29Total Costo UNITARIO :38.91HECHO EN PERU S. A.C.CEDULA#7PRESUPUESTO DEL COSTO DE VENTAS ( S/. )Para el ao que terminar el 31 Diciembre del 2013Materiales Directos MP (CEDULA # 3)900,000Mano de Obra Directa MOD (CEDULA # 4)28,000Costos Indirectos (CEDULA # 5)161,600( = ) Costo de Zapatos Presupuest.1,089,600Artculos terminado iniciales77,829Zapatos disponible para Vta1,167,429( - ) Inv Final P.T. (CEDULA 6)233,486Total Costo VENTAS PRESUPUESTADO :933,943HECHO EN PERU S. A.C.CEDULA#8PRESUPUESTO DE GASTOS MKT ( S/. )Para el ao que terminar el 31 Diciembre del 2013T r i m e s t r e sA o1234TotalGastos :( - ) Publicidad7,0007,0007,0007,00028,000( - ) Salarios4,5004,5004,5004,50018,000( - ) Viajes2,5002,5002,5002,50010,000Total de GastosMARKETING14,00014,00014,00014,00056,000HECHO EN PERU S. A.C.CEDULA#9PRESUPUESTO DE I + D ( S/. )Para el ao que terminar el 31 Diciembre del 2013T r i m e s t r e sA o1234TotalGastos :( - ) Diseo Prototipos6,0006,0006,0006,00024,000( - ) Salarios7,0007,0007,0007,00028,000Total de GastosI + D11,00011,00011,00011,00044,000HECHO EN PERU S. A.C.CEDULA#10PRESUPUESTO DE ADMINISTRACION ( S/. )Para el ao que terminar el 31 Diciembre del 2013T r i m e s t r e sA o1234TotalGastos :( - ) Sueldos80,00080,00080,00080,000320,000( - ) Seguros7,0007,0007,0007,00028,000( - ) Depreciacin5,0005,0005,0005,00020,000Total de GastosADMINISTR92,00092,00092,00092,000368,000HECHO EN PERU S. A.C.CEDULA#11PRESUPUESTO DEL ESTADO DE RESULTADOS ( S/. )Para el ao que terminar el 31 Diciembre del 2013Ventas (cedula 1)2400000(-) Costo de Ventas (cedula 7)933,943Utilidad Bruta1,466,057(-) Gastos de Marketing (cedula 8)56,000(-) Gastos de I +D (cedula 9)44,000(-) Gastos de Administracin (cedula 10)368,000Utilidad de Operacin998,057(-) Gastos Financieros (asumido)184,000Utilidad antes de impuestos814,057(-) Impuestos ( 30 %)244,217UTILIDAD NETA ANTES DE DIV569,840