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FORMACIÓN

CFM

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ContenidoPARTE 1:

1. Introducción

2. Aspectos conceptuales

3. Datos maestros

4. Préstamos

5. Líneas de Crédito y Líneas de Avales

6. Disposiciones de líneas de Crédito, avales y garantías corporativas

7. Contrato Marco Pagarés

PARTE 2:

8. Operaciones de pagarés

9. Datos Maestros de Emisiones de Bonos, Préstamo AFLAC y Participaciones Preferentes.

10. Operaciones de Emisiones de Bonos, Préstamo AFLAC y Participaciones Preferentes.

11. Contabilización de operaciones

12. Operaciones de cierre

13. Informes CFM

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Pagarés

8.Pagarés

8.1 Alta/Modificación de pagarés

8.2 Visualización de pagarés

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8.PagarésEn este capítulo nos encargaremos de ver los pagarés y las ECPs. A nivel técnico se trata del mismo instrumento, pero sabemos que tienen diferencias a nivel contable. De todas formas ambos instrumentos se llevarán desde el mismo punto del menú.

Es decir la ruta: Menú de planificación Financiera Empréstitos Empréstitos a Corto Plazo Operaciones ECPs Cupón Cero

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8.Pagarés

Accederemos a la transacción de creación e iremos pestaña a pestaña rellenando los datos que se detallan a continuación.

8.1. Alta/Modificación de Pagarés

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8.Pagarés

La primera pantalla a rellenar para dar de alta el Efecto comercial, es la pantalla estructura, en ella se encuentran cuatro bloques de datos claramente diferenciados, en el primero están los datos referentes a la venta, el segundo bloque se encuentran las fechas de validez, en el tercero la estructura de los intereses y por último la fecha de cierre de la operación.


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8.Pagarés

La pestaña Gestión nos permitirá conocer todos los datos relevantes a la clasificación de la

operación internamente, es decir a que portafolio pertenece, si tiene una línea de crédito asociada

o un contrato marco, la categoría de la valoración, etc.


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8.Pagarés8.1. Alta/Modificación de Pagarés

En la pestaña de movimientos adicionales, tendremos todos aquellos gastos o comisiones que sean propios de la operación.

Los datos de pago, vienen dados por defecto, de acuerdo con la parametrización hecha para el intermediario financiero, sin embargo son susceptibles de cambio a otro banco propio ya creado, si se selecciona previamente un movimiento de pago y luego se hace clic sobre el botón detalle del pago.

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8.Pagarés8.1. Alta/Modificación de Pagarés

A través de la pestaña “Flujo de Caja” podemos visualizar el flujo de entradas y salidas de caja que provocará esta operación.

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8.Pagarés8.2. Visualización de pagarés

Los pagarés se pueden visualizar, sin necesidad de bloquearlos para su modificación, para ello seguiremos la misma ruta que hay para la creación o modificación y escogeremos la transacción visualizar.

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Emisiones de Bonos

9.Emisiones de Bonos

9.1 Alta/Modificación de emisiones

9.2 Visualización y otras operaciones

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9.Emisiones de Bonos

Las emisiones de bonos, siempre conllevan dos partes, por una parte están las condiciones de dicha emisión, que es lo que se conoce como Género de la emisión y por otra parte las operaciones que se hacen con dichos géneros, en este capítulo nos encargaremos de ver la gestión de géneros.

La ruta para acceder a la transacción de gestión de géneros es: Menú de Planificación Financiera

Empréstitos Empréstitos a Largo Plazo Datos Maestros Crear Genero

9.1. Alta/Modificación de emisiones

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9.Emisión de Bonos

A continuación explicaremos la forma adecuada de rellenar las pestañas de la emisión de bonos.

9.1. Alta/Modificación de emisiones

En la pestaña concepto de búsqueda, registraremos todos los datos relevantes a la identificación de la emisión, es decir: Denominación, Índices, Clasificación y Calificación.

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9.Emisión de Bonos9.1.Alta/Modificación de emisiones

En los datos básicos, pondremos los datos generales de las condiciones de la emisión, es decir, entidad emisora, moneda de la emisión, valor nominal total, valor nominal unitario, inicio de la emisión, fin del período de validez y cotización de la emisión.

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9.Emisión de Bonos9.1. Alta/Modificación de emisiones

En la pestaña de condiciones se registra el detalle de cada una de las condiciones de la emisión.

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9.Emisión de Bonos9.1. Alta/Modificación de emisiones

En el apartado de plaza bursátil, se registran las bolsas o lugares donde cotiza el bono y además se guardan los valores de dicha cotización.

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9.Emisión de Bonos9.2. Visualización y otras operaciones

A diferencia de los productos que hemos visto anteriormente, para el caso de emisiones de bonos, con la misma transacción se puede hacer todo, simplemente hace falta hacer clic sobre el botón que describa la acción a realizares.

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Operaciones de Bonos

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10.Operaciones con emisiones

Una vez se hayan dado de alta los géneros, podremos iniciar la compra o venta de emisiones.

Para ello debemos seguir la ruta: Menú de Planificación Financiera Empréstitos Empréstitos a Largo Plazo Crear Operaciones Colocación / recompra.

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10.Operación con emisiones

Las pestañas que se muestran a continuación hacen referencia a las compras o ventas que se hagan de una emisión (género) y al igual que en las operaciones anteriores, contienen diferentes pestañas.

Alta/Modificación de operaciones

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Contabilización de Operaciones

11.Contabilización de operaciones

11.1 Operaciones OTC: Transacción TBB1

11.2 Operaciones OTC: Transacción YF_CFM_TBB1_CONTABIL

11.3 Operaciones OTC: Transacción TBB2

11.4 Emisión de Obligaciones

11.5 Préstamos Bancários

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11.Contabilización de Operaciones

La contabilización en el módulo de CFM es una tarea propia del Back Office.

Las contabilizaciones que se realizan desde CFM son de dos tipos, contabilizaciones diarias y contabilizaciones periódicas.

Existen a su vez tres grupos claramente diferenciados en la forma de contabilizar los grupos antes mencionados, dichos grupos son:

• Contabilización de Operaciones OTC, dentro de las cuales se encuentran, las líneas de crédito, las disposiciones, préstamos intercompañía, las operaciones de emisión y recompra de emisiones, pagarés y ECPS.

• Contabilización de Valores, dentro de los cuales tenemos los géneros de los bonos y participaciones preferentes.

• Contabilización de préstamo bancarios, que como su nombre lo índica incluye la contabilización de préstamos con entidades financieras ajenas al grupo y préstamos leasing.

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11.Contabilización de OperacionesLos puntos o rutas de acceso para contabilizar las operaciones de cada grupo son:

• Operaciones OTC:

Pagarés y ECP’S

Operaciones de Emisión de Bonos y preferentes

Líneas de Crédito y Pólizas Bancarias

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Operaciones Intercompañía


• Préstamos Bancarios:

• Contabilización de Valores:

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Esta transacción, permite la contabilización individual o masiva de operaciones de Mercado de Dinero, Derivados, Emisiones/Recompra de Valores y Compra/Venta de divisas.

11.1. Operaciones OTC: Transacción TBB1

Si accedemos a ella por alguna de las rutas previamente señaladas, debemos indicar los parámetros de las operaciones que necesitamos contabilizar en la pantalla de selección.

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Una vez hayamos seleccionado los parámetros, podemos marcar el indicador de ejecución en test para visualizar el asiento que haría el programa antes de la contabilización definitiva.


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Si estamos de acuerdo o sabemos que el asiento es correcto, podemos volver a la pantalla anterior, quitar el indicador de test y volver a ejecutar el programa de contabilización.


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Esta transacción hace lo mismo que la transacción anterior, pero además permite escoger dentro de los parámetros de selección la o las clases de movimiento que se quieren contabilizar. Por ejemplo, puede ser que de una operación en particular solo nos interese contabilizar las amortizaciones, o los flujos de intereses. Con la TBB1 el sistema verifica que flujos de la operación están pendientes de contabilizar y los contabiliza, sin hacer distinción alguna.

11.2. Operaciones OTC: Transacción YF_CFM_TBB1_CONTABIL

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A pesar de que en SAP exista el indicador de TEST antes de hacer una contabilización, es posible que a posteriori nos encontremos con que una transacción ha sido erróneamente contabilizada, si esto sucediera, la transacción TBB2 nos permite anular el documento contable y cambiar el estatus del flujo contabilizado pasándolo de contabilizado a planificado.


Si consultamos la operación contabilizada previamente, veremos que en su flujo de caja aparecen los documentos contables de los flujos con estatus contabilizado.

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Antes de utilizar la transacción TBB2, debemos acceder al flujo de caja de la operación a la cual queremos anular los flujos y marcar el movimiento para su anulación y grabar con el botón.


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Una vez se quita el botón de Test, el sistema da el asiento definitivo que acaba de hacer, luego hemos de validar que se corresponda con el asiento contrario al original.


Para ello, vamos al resumen contable de las operaciones y verificaremos que el sistema nos ha anulado la contabilización.

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La contabilización de flujos referentes a obligaciones, depende de las contabilizaciones que se tengan que hacer sobre las operaciones de emisión y recompra de dichas emisiones.

11.4. Emisión de Obligaciones

Los flujos que requieren ser contabilizados directamente desde el género y no desde la operación son:

• Gastos de la emisión

• Pagos Intereses/Dividendos de la emisión

Para la contabilización de Gastos, utilizaremos la transacción FWBS, que nos pedirá el Género y Depósito al que pertenece la emisión.

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La contabilización de intereses y otros flujos planificados y detallados en las condiciones del género las haremos o bien automáticamente mediante la transacción FWSO o manualmente mediante la transacción FWZE.

11.4. Emisión de Obligaciones

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La contabilización préstamos bancarios presenta diferencias sustanciales con respecto a lo anterior dado que las transacciones son completamente distintas, pero sencillas de utilizar.

11.5. Préstamos Bancarios

Por ejemplo solo se puede contabilizar un préstamo si este se ha cobrado y para ello utilizaremos la transacción FN5V.

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Luego, cuando se dan préstamos en divisas o con intereses de referencia, es necesario actualizar los registros inicialmente planificados, esto lo haremos mediante la transacción FNRB Actualizar registros planificados.


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Algunas veces es necesario contabilizar una serie de operaciones, teniendo en cuenta solo el vencimiento, esto es posible gracias a la transacción FNM1 y rellenando sólo el parámetro de fecha de vencimiento. Sin embargo la transacción FNM1S sólo permite la contabilización individual de préstamos.


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La anulación de registros contabilizados, se puede hacer en la transacción FNM·, sólo se ha de informar la sociedad, el préstamo y las fechas desde y hasta de los flujos previstos para su anulación.


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La vista de registros planificados es otra de las funcionalidades de los registros contables de préstamos, esto lo podremos hacer mediante la transacción FMN8, informando sociedad, préstamo y fecha hasta la cual queremos ver los registros.


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Operaciones periódicas de cierre

12.Operaciones periódicas de cierre

12.1 Operaciones OTC: Periodificación de intereses

12.2 Operaciones OTC: Valoraciones

12.3 Operaciones OTC: Otras operaciones

12.4 Emisión de Obligaciones

12.4.1. Emisiones de Obligaciones: Periodificación de intereses

12.4.2. Emisiones de Obligaciones: Valoraciones

12.4.3 Emisiones de Obligaciones: Reclasificación de largo a corto

12.5 Préstamos Bancários

12.5.1. Préstamos Bancarios Periodificación y Anulación de periodificación de intereses

12.5.2. Préstamos Bancarios Anulación de periodificación de intereses

12.5.3. Préstamos Bancarios valoración en moneda extranjera

12.5.4. Préstamos Bancarios reclasificación a corto plazo

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12.Operaciones periódicas de cierreLas operaciones de cierre en el módulo de gestión de deuda, hacen referencia a los procesos contables de periodificación de intereses, reclasificación de deuda, valoración de operaciones, valoración en moneda extranjera, entre otros.

A continuación veremos la lista de transacciones que se utilizan para cada una de las áreas de CFM:


TBB4 Periodificación de intereses

TBB7 Valoración en moneda Extranjera

TBB6 Realizar Pérdidas Beneficios en Moneda Extranjera

TBB5 Anulación de la periodificación de intereses

TBB6 Anulación de la valoración en Moneda Extranjera

TMFM Reestructuración de flujo de caja

YF_CFM_RENOV_VEN Renovar vencimiento préstamos intercompañía

YF_CFM_CONT_INT Contabilización de facturas de intereses desde CFM

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12.Operaciones de cierre12.1.Operaciones OTC : Periodificación de intereses

TBB4 Periodificación de intereses

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12.Operaciones de cierre12.1 Operaciones OTC : Periodificación de intereses

•TBB5 Anulación de la periodificación de intereses

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12.Operaciones de cierre12.2. Operaciones OTC: Valoraciones

TBB7 Valoración en moneda Extranjera

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TBB6 Realizar Pérdidas Beneficios en Moneda

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TBB6 Anulación de la valoración en Moneda Extranjera

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12.Operaciones de cierre12.3. Operaciones OTC: Otras Operaciones

TMFM Reestructuración de flujo de caja

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YF_CFM_RENOV_VEN Renovar vencimiento préstamos intercompañía

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YF_CFM_CONT_INT Contabilización de facturas de intereses desde CFM

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12.Operaciones de cierre12.4. Emisiones de Obligaciones (Bonos, Participaciones):

• FWAB - Periodificación Intereses Explícitos

• FWAR - Retrocesión periodificación Intereses Explícitos

• FWAA - Periodificación Intereses Implícitos

• FWSB - Valoración de EMTN's (Divisa+Cotización)

• FWACR - Anular Periodificación Intereses Implícitos

• FWAS - Anular Periodificación Interés Explícito

• FWSS - Anular Valoración de EMTN's (Divisa+Cotización)

• YF_CFM_RECLAS_LPCP_V - Proceso Automático de Reclasificación de largo a corto

• FWBK - Proceso Manual de Reclasificación

• FWSU - Anulación reclasificación

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12.Operaciones de cierre

Mediante las siguientes transacciones se puede hacer la periodificación de intereses de las emisiones de bonos y participaciones:

FWAB - Periodificación Intereses Explícitos

12.4.1. Emisiones de obligaciones : Periodificación de intereses

FWAR - Retrocesión periodificación Intereses Explícitos

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FWAA - Periodificación Intereses Implícitos

12.4.1. Emisiones de obligaciones : Periodificación de intereses

FWAS - Anular Periodificación Interés Explícito

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FWSB - Valoración de EMTN's (Divisa+Cotización)

12.4.2. Emisiones de obligaciones : Valoraciones

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•FWSS - Anular Valoración de EMTN's (Divisa+Cotización)

12.4.2. Emisiones de obligaciones : Valoraciones

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12.Operaciones de cierre12.4.3. Emisiones de obligaciones : Reclasificación de largo a corto

YF_CFM_RECLAS_LPCP_V - Proceso Automático de Reclasificación de largo a corto

FWBK - Proceso Manual de Reclasificación

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12.Operaciones de cierre12.4.3. Emisiones de obligaciones : Reclasificación de largo a corto

FWSU - Anulación reclasificación

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12.Operaciones de Cierre12.5. Préstamos Bancarios:

• FNRA - Periodificación intereses temporal

• FNRC - Retrocesión periodificación Intereses Temporal

• FNRS - Anular periodificación

• FNSA - Valoración moneda extranjera

• YF_CFM_RECLAS_LP_CP - CFM - Reclasificación LP a CP

• YF_CFM_RECLAS_LPCP_1 - Reclas. LP a CP-Apuntes manuales FI FWAR - Retrocesión periodificación Intereses Explícitos

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FNRA: para esta transacción, simplemente debemos rellenar la sociedad, número de la operación y fecha de periodificación para el cálculo de los intereses a periodificar.


FNRC: La anulación de la periodificación pedirá los mismos datos que la periodificación normal, pero el asiento será inverso

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FNRA: para esta transacción, simplemente debemos rellenar la sociedad, número de la operación y fecha de periodificación para el cálculo de los intereses a periodificar.


FNRC: La anulación de la periodificación pedirá los mismos datos que la periodificación normal, pero el asiento será inverso

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FNRS: Esta transacción es similar a la FNRC, con la diferencia de que permite anular la periodificación específica de algunos flujos y excluir otros.

12.5.2. Préstamos Bancarios Anulación de periodificación de intereses

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FNSA: Esta transacción permite actualizar el valor en libros en la moneda de la sociedad de todos los préstamos contratados en moneda extranjera, solo debemos indicar el contrato o la clase de producto, el tipo de cotización y la fecha para la cual deseamos hacer la valoración.

12.5.3. Préstamos Bancarios valoración en moneda extranjera

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La reclasificación de préstamos a corto plazo se puede hacer de forma manual y automática, las transacciones para ello son: YF_CFM_RECLAS_LP_CP para automática y YF_CFM_RECLAS_LPCP_1 manual

12.5.4. Préstamos Bancarios reclasificación a corto plazo

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Informes CFM

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13.Informes CFM

En este capítulo veremos los informes que tiene disponibles CFM para la gestión de las diversas operaciones de deuda.

A efectos de esta presentación haremos un listado dividido por grupo de operaciones, para conocer las diferentes alternativas de monitorización y gestión de las operaciones.

• Préstamos Bancarios:

FNVI - Resumen breve del Préstamo

S_PLN_16000228 - Posición Préstamos Pasivo

FNG3 - Informe para compromisos

FMN9 - Cuadro de vencimientos para documentos contabilizados

FNR8 - Extracto de cuenta

YF_CFM_FNR0 - Diario Contable

YF_CFM_LIST_PRES_OPE - Listado de Préstamos Operativo Diario

YF_CFM_LIST_PERIO_ME - Listado periodificaciones mensuales

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13.Informes CFM• Emisiones de Obligaciones a corto plazo (Pagarés y ECP’s):S_ALR_87014407 - Diario de Operaciones

S_ALR_87015202 - Movimientos Flujo de Caja

S_ALR_87015205 - Movimientos Planes de Pago

TMR1 - Lista de Operaciones

S_ALR_87015216 - Resumen contabilización

S_ALR_87015218 - Diario contable


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13.Informes CFM• Emisiones de Obligaciones a largo plazo

YF_CFM_OPER_RF - Listado Operaciones Renta Fija

FWO0 - Flujo de caja area valoracion operativa

S_ALR_87015258 - Diario Operaciones


FWIW - Información valor

S_ALN_01001144 - Resumen Posiciones

S_ALR_87015277 - Resumen contabilización

S_ALR_87100140 - Diario contable

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13.Informes CFM• Otras Operaciones OTC

TM00 - Tratamiento Colectivo de OperacionesS_ALR_87014407 - Diario de OperacionesS_ALR_87015202 - Movimientos Flujo de CajaS_ALR_87015205 - Movimientos Planes de pagoTMR1 - Lista de OperacionesS_ALR_87015216 - Resumen ContabilizaciónYF_CFM_COMP_REFERENC - Comparación con índice de referenciaS_ALR_87015218 - Diario contableYF_CFM_LIST_INTERCIA - Listado operativo para préstamos interciaYF_CFM_LIST_INTERC_2 - Listado préstamos intercía a una fechaYF_CFM_LIST_PERIO_ME - Listado periodificaciones mensualesYF_CFM_EXP_INF07 - Cálculo cambio medio cta.bancariaYCC1 - Informe + Correspondencia Cancelación AVALES Operativos YCC6 - Informe de avales vigentes y canceladosYF_CFM_LINEAS_AVALES - Listado Líneas Avales YF_CFM_LIN_AVA_OPFI - Listado de líneas de avales operativos y financieros YF_CFM_CONTRAVALES - Listado Avales Financieros

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Muchas gracias

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Esta presentación es propiedad del Grupo Gas Natural. Tanto su contenido temático como diseño gráfico es para uso exclusivo de su personal.

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