FORM PAG 1 AL 39 - FUBODE Fundacion Boliviana … · organizadas en proyectos de Desarrollo de...

NOTA 1 –ORGANIZACIÓN

a) Organización de la Entidad

El tipo de entidad financiera y datos de su constitución

La Fundación Boliviana para el Desarrollo (FUBODE) es una Institución Financiera de Desarrollo afiliada a Visión Mundial y VisiónFund International.

En fecha 24 de abril de 1997 fue creada y constituida la Fundación Boliviana para el Desarrollo “FUBODE”, como una institución civil privada sin fines de lucro de duración indefinida; sus estatutos y reglamento interno fueron aprobados por la Prefectura del Departamento de Cochabamba según Resolución Prefectoral N° 034/99 de fecha 11 de febrero de 1999, reconociéndose su personería Jurídica, modificados según Resolución Prefectoral N° 241/05 de fecha 7 de julio de 2005.

Inscrita en el servicio Nacional de Impuestos de Bolivia con el Número de NIT: 1020781023, dependiente de GRACO, en lo referido al control y fiscalización de parte del Servicio de Impuestos nacionales.

A partir de la emisión de la Resolución 34/2008 de fecha 10 de Marzo 2.008, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), a otorgado un plazo de 2 años para que las Instituciones Financieras de Desarrollo (IFD´s) afiliadas a Finrural logren adecuar sus estatutos, políticas, normas y procedimientos a la normativa bancaria especifica contenida en la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras con el propósito de que las mismas se incorporen al marco regulatorio.

Para este propósito se ha establecido dos etapas la primera relacionada con la otorgación del Certificado de Adecuación, y la segunda la emisión de la Licencia de Funcionamiento, nuestra organización habiendo completado los requerimientos del primera etapa, en la actualidad cuenta con el Certificado de Adecuación y completo los requisitos necesarios para cumplir el paso dos lo cual nos permitiría acceder a la licencia de funcionamiento emitida por ASFI. Es así que en fecha 18 de agosto del 2009 en aplicación al marco de la circular SB/598/2008 del 14 de octubre del 2008, en el marco del proceso regulatorio establecido por la Autoridad de supervisión del sistema Financiero, otorga a FUBODE EL CERTIFICADO DE ADECUACION ASFI/N°101/2009 estableciendo que la Fundación Boliviana para el Desarrollo -

FUBODE se encuentra en la primera etapa del proceso de adecuación ante dicha autoridad.

Mediante promulgación de la nueva ley de Servicios Financieros N° 393, en noviembre del año 2013, FUBODE es considerada como una IFD, Institución Financiera de Desarrollo, perdiendo de esta manera le exención tributaria del Impuestos a las Utilidades, sin que esto constituya un cambio en los objetivos estratégicos de la institución, ni el cambio de la Misión, Visión y sus valores debiendo la institución modificar sus estatutos para adecuarse a las disposiciones emitidas por dicha ley. Por otro lado el artículo 273 de esta Ley define que la Institución Financiera de Desarrollo es una organización sin fines de lucro, con personalidad jurídica propia, creada con el objeto de prestar servicios financieros con un enfoque integral que incluye gestión social, buscando incidir favorablemente en el progreso económico y social de personas y organizaciones, así como contribuir al desarrollo sostenible del pequeño productor agropecuario, piscícola y forestal maderable y no maderable, y de la micro y pequeña empresa, principalmente del área rural y periurbana.

Misión

Somos una institución que provee servicios financieros integrales a familias emprendedoras con limitado acceso a recursos, buscando la mejora de su calidad de vida, cumpliendo así el mensaje de Jesucristo Nuestro Señor y Salvador.

Visión

FUBODE, entidad líder y sostenible que provee servicios financieros de alta calidad a familias emprendedoras, a través de procesos internos eficientes, sustentados en un alto compromiso personal y profesional de sus recursos humanos, buscando así la vida en plenitud para niños y niñas.

Valores

Somos cristianosSomos MayordomosServimos a los pobres y los dignificamosValoramos a la GenteSomos SociosTrabajo en EquipoHonestidadResponsabilidad

LealtadCompromisoSolidaridadSinceridad

Cambios en la organización

La Asamblea General de miembros fundadores lo constituyen 15 personas, instancia máxima de decisión a nivel institucional. Como Asociación Civil sin fines de lucro, no existen dueños en el sentido estricto de la palabra; sin embargo, esta instancia asegura que la misión institucional mediante la provisión de servicios financieros se cumpla. Sin embargo, a partir de la implementación de la Ley de Servicios Financieros y el Reglamento de Constitución de IFD´s, se perciben cambios importantes para alinear a lo dispuesto en el marco regulatorio.

Principales objetivos

NUESTRA FILOSOFIA INSTITUCIONAL

El fin último que persigue FUBODE es contribuir a incrementar el impacto en los niños y niñas de familias emprendedoras con acceso limitado a recursos, mediante el fortalecimiento del ingreso familiar, el cual permite cubrir las necesidades básicas de alimentación, salud y vestimenta, así como la mejora de su vivienda, entre otros aspectos. Trabajamos en brindar un mejor futuro a la niñez centrándonos en cuatro elementos clave:

1. Llegar a los clientes adecuados, que ayuden a cumplir la misión.

2. Satisfacer las necesidades reales de los clientes y sus hijos.3. La protección de nuestros clientes y servirlos bien.4. Demostrar el bienestar de los niños y niñas.

El siguiente diagrama ilustra nuestro enfoque de Desempeño Social y la relación entre los cuatro elementos claves.

LLEGAR A LOS CLIENTES ADECUADOS

El cliente meta de FUBODE son mujeres y hombres en situación de pobreza, que tienen bajo su dependencia el cuidado de niños y niñas, quienes habitan en las áreas más vulnerables de Bolivia. Para evaluar si se cumple con la meta social, FUBODE está utiliza la herramienta del PPI, que permite medir: nuestra cobertura, el nivel de pobreza y las necesidades del cliente.

LAS NECESIDADES DE LOS CLIENTES Y SUS HIJOS

Nos enfocamos en ayudar a las familias económicamente pobres de las comunidades más vulnerables de Bolivia, con énfasis en las mujeres.

Servimos a los pobres, mediante el suministro de productos de micro finanzas adecuados, y servicios que satisfacen las necesidades de nuestros clientes.

TRABAJANDO EN LA PROTECCIÓN DE NUESTROS CLIENTES PARA SERVIRLOS BIEN Protección al cliente

FUBODE esta adherido a los principios de protección al cliente de Smart Campaing, y pone en práctica cada uno de los indicadores buscando en todo momento, mantener al cliente como motor del sector. Nuestro siguiente paso es obtener la CERTIFICACION SMART.

"Creemos que la práctica de transparencia en los precios es esencial para el crecimiento, la supervivencia a largo plazo, y efectividad de la misma"

Mediante la práctica de la transparencia de precios podemos contribuir a la creación de un mercado saludable y fuerte para nuestros productos. De esta manera podemos asegurarnos de que nuestros clientes reciban la misma información que nosotros esperamos recibir al obtener un préstamo para nosotros mismos, por ello FUBODE trabaja en forma continua en desarrollar y difundir material educativo sencillo que permitirá a todos nuestros clientes y no clientes, comprender mejor el concepto y la función de las tasas de interés y del precio de los productos.

MFTransparency recaudará los precios de todos los productos de microcrédito alrededor del mundo, para luego

reportar dichos precios mediante un sistema de medición objetivo y común. Nuestra institución fue reconocida por MFTransparency por su participación en la última campaña lanzada.

DEMOSTRAR EL BIENESTAR DE LOS NIÑOS

Después de un trabajo arduo de más de 60 años, Visión Mundial ha definido que para mejorar la calidad de vida de los niños se debe uno en cuatro aspiraciones. Las cuatro aspiraciones que deben ser rastrea son:

Los niños disfruten de buena salud.Los niños son educados para la vida.Los niños reciben protección.Los niños participan y experimentan el amor a Dios y a su prójimo.

En base a ello VisiónFund International (red a la que pertenecemos) desarrolla una herramienta, que está siendo aplicada en nuestra institución para comprender el impacto de nuestro trabajo en los niños.

El propósito de la Fundación Boliviana para el Desarrollo, es promover el desarrollo transformador sostenible en comunidades empobrecidas y marginadas de Bolivia, cumpliendo los siguientes objetivos:

a) Apoyar a personas pertenecientes a comunidades organizadas en proyectos de Desarrollo de áreas, dedicadas a actividades económicas, mediante programas de crédito, comercialización, capacitación y asistencia técnica que generen mejores ingresos y fuentes de trabajo sostenidos, con un enfoque de género.

b) Promover en poblaciones menos favorecidas la creación y fortalecimiento de pequeñas unidades de producción y servicio.

c) Facilitar créditos a personas dedicadas a actividades económicas de producción y servicios que no tienen acceso a la banca privada, así como facilitar créditos para vivienda.

d) Desarrollar la capacidad de gestión de los pequeños productores a través de la capacitación.

e) Crear condiciones para que los pequeños productores manejen técnicas apropiadas en los procesos de producción.

f) Mejorar las condiciones de comercialización de insumos y productos de los pequeños productores.

g) Coordinar esfuerzos con otros organismos públicos y privados afines.

Oficinas departamentales

El domicilio principal de la FUNDACION BOLIVIANA PARA EL DESARROLLO será la ciudad de Cochabamba, pudiendo establecer otras oficinas en cualquier ciudad del país si las necesidades así lo ameriten.

En la actualidad la institución cuneta con 21 agencias 4 Oficinas Regionales y una Oficinas Principal.

Esta la relación de Oficinas con las que opera actualmente la entidad:

Promedio de empleados durante el ejercicio

Al 31 de diciembre del 2015 FUBODE cuenta con la siguiente estructura en empleados:

Cod Oficina Ubicación Ciudad Tipo

11 Ag. Sucre Urbana Sucre Agencia 21 Ag. El Alto Urbana La Paz Agencia 31 Ag.Cochabamba Urbana Cochabamba Agencia 32 Ag.Capinota Rural Cochabamba Agencia 33 Ag.Quillacollo Rural Cochabamba Agencia 34 Ag.Loreto Urbana Cochabamba Agencia 35 Ag.Punata Rural Cochabamba Agencia 36 Ag.Cliza Rural Cochabamba Agencia 37 Ag. Sacaba Rural Cochabamba Agencia 41 Ag.Oruro Urbana Oruro Agencia 43 Ag.Challapata Rural Oruro Agencia 51 Ag.Llallagua Rural Potosí Agencia 52 Ag. Potosí Urbana Potosí Agencia 61 Ag Yacuiba Rural Tarija Agencia 62 Ag. Villamontes Rural Tarija Agencia 71 Ag.1ro de Mayo Urbana Santa Cruz Agencia 72 Ag.Yapacani Rural Santa Cruz Agencia 73 Ag.Camiri Rural Santa Cruz Agencia 75 Ag. Santos Dumo Urbana Santa Cruz Agencia 76 Ag. Pampa de la Urbana Santa Cruz Agencia 77 Ag.Plan 3000 Urbana Santa Cruz Agencia PA1 Colomi Urbana Cochabamba Punto de atención PA2 Santiibañez Urbana Cochabamba Punto de atención 30 Cochabamba

Cochabamba Oficina Regional

40 Oruro

Oruro Oficina Regional 60 Tarija

Tarija Oficina Regional

70 Santa Cruz

Santa Cruz Oficina Regional 99 Oficina Nacional

Cochabamba Oficina Principal

De los cuales el 53% corresponde a asesores de crédito.

b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad

La estrategia de crecimiento propuesta para los próximos años por nuestra institución, considera el nuevo escenario regulado sobre la nueva Ley de Servicios Financieros emitida por el Gobierno del Estado Plurinacional de Bolivia, por el cual vamos a transitar producto de nuestra incorporación al marco regulatorio impulsado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero; con oportunidades y amenazas que se plantean producto de esta nueva ley. Por otro lado es importante considerar el incremento de la competencia por el ingreso de nuevos actores (bancos comerciales, cooperativas, etc.) a la industria de las micro finanzas, como los retos cambiantes en esta industria; en tal sentido deberá nuestra institución deberá enfocarse en las competencias clave de la organización con el fin de aprovechar mejor nuestros recursos limitados.

El enfocarse en nuestras competencias clave, nos va a permitir articular una adecuada estrategia de penetración y masificación de nuestros servicios financieros en el mercado

Cargo N°

Gerente 3

Jefe de Unidad 6

Oficial/ Seg. Información 1

Responsable de Unidad 11

Conserje 1

Subgerente Regional 4

Contador 4

Auditor Interno 3

Asesor Legal 4

Analista de Riesgos 3

Asistente de Unidad 11

Mensajero 3

Jefe de Agencia 17

Supervisor Operativo 21

Asesores de Créditos 153

Digitador 16

Cajero 28

Total 289

Cargo N° %

Asesor de créditos 153 53%

Otros 136 47%

Total 289 100%

objetivo identificado, ampliando nuestra cobertura a los nuevos nichos de mercado, preferentemente dentro de las áreas de intervención de Visión Mundial Bolivia (zonas rurales, periurbanas y urbanas de nuestro país), permitiéndonos alcanzar una mayor escala que contribuya a reducción de la tasa activa hacia nuestros clientes, y de esta manera adecuar nuestras tasas a las exigencias del gobierno y al mismo contrarrestar las estrategias de penetración de mercados agresivas planteadas por otros competidores.

Para este propósito se hace necesaria, la obtención de la licencia de funcionamiento como entidad regulada, previa aprobación de VFI, con el propósito de proveer los servicios de ahorros que nos permita reducir nuestros costos financieros que actualmente venimos pagando por los financiamientos contratados.

Habiendo definido los elementos necesarios para la obtención de resultados, a continuación mencionamos los objetivos planteados por la entidad, los cuales se proyectan al 2015.

1. Objetivo general del plan de negocios

La meta que perseguimos alcanzar al 2016 es:

“Al 2016, a través de la creación y sostenimiento del empleo para un total de 47.602 microempresarios, pretendemos contribuir a la mejora de la calidad de vida de 74.871 niños, niñas y adolescentes menores de diez y ocho años, para este efecto nuestro propósito es que las operaciones desarrolladas por nuestra organización sean plenamente sostenibles”.

2. Estrategias que permitan alcanzar el objetivo general

2.1. Cultura y desarrollo Institucional

Para abordar nuestra estrategia vinculada a nuestra Cultura y Desarrollo institucional nos enfocaremos en los siguientes ejes estratégicos:2.1.1. Misión compartida

Nuestro mercado interno dirigido hacia nuestros Recursos Humanos y miembros de la Junta y Asamblea, estará alienada a reafirmar nuestra identidad cristiana como miembros de Word Visión International y Visión Fund International, con el propósito de comprender que las micro finanzas son el medio para contribuir a cambios sostenibles en la calidad de

vida de familias y comunidades empobrecidas a quienes actualmente estamos sirviendo.

“Al 2016, con el propósito fortalecer nuestra cultura institucional cimentada en nuestra identidad cristiana de servicio que se vea reflejada en todos los procesos de: inducción, capacitación y socialización de documentación a nivel institucional”.

2.1.2. Gobernabilidad

La buena gobernabilidad es uno de los pilares fundamentales que sustentan la sostenibilidad de la nuestra organización en el tiempo, en tal sentido a través de procesos de capacitación coordinados entre Visión Fund International y la Gerencia General se buscara asegurar que cada uno de los actores que forman parte de esta instancia cumpla su rol de acuerdo al mandato conferido para estos cargos.

“Al 2016, nuestra estrategia de gobernabilidad está totalmente alineada a las políticas internacionales emitidas por Visión Fund International, y que al mismo tiempo están sustentadas en un buen gobierno corporativo”

2.1.3. Desarrollar habilidades y competencias

El crecimiento y desarrollo institucional, estará sustentado en el desarrollo de habilidades y competencias de los diferentes cargos de la estructura institucional, con el propósito de garantizar la eficiencia y calidad de nuestras operaciones, al mismo tiempo estos procesos deberán estar enfocados en estrategias de sucesión de liderazgo que aseguran la prestación de servicios en el tiempo.

“Al 2016, nuestra estrategia del desarrollo de habilidades y competencias de nuestros recursos humanos, estará centrada en una estructura institucional eficiente, sostenible, con alto impacto social”.

2.1.4. Gestión de la remuneración

Con el propósito de garantizar bajos índices de rotación, nuestra organización como una estrategia de retención de personal buscara implementar un paquete de beneficios é incentivos que contribuya al reconocimiento del esfuerzo laboral y compromiso desarrollado a favor de nuestra institución.

“Al 2016, nuestra estrategia de retención de empleados estará articulado a un sistema de compensaciones integral

basados en nuestra cultura institucional, que toma como referencia el comportamiento del mercado en materia salarial, con el propósito de garantizar bajos niveles de rotación de personal”.

2.2. Cadena de valor

2.2.1. Alineamiento y aplicación de políticas

Los nuevos escenarios que se plantean a futuro con la emisión de la Nueva Ley de Servicios Financieros en nuestro país, requieren que nuestros recursos humanos generen un mayor compromiso con un buen ambiente de control interno, que contribuya al alineamiento y aplicación de nuestras políticas institucionales a las exigencias establecidas tanto por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, como por VisiónFund International.

“Al 2016, los informes de auditoría interna, externa, internacional, calificaciones de riesgo, etc. muestran que el desempeño institucional está basado en total alineamiento y aplicación de políticas institucionales, que garantiza que la organización está siendo administrada con altos niveles de mayordomía y transparencia, que distingue a toda entidad afiliada a Visión Mundial Internacional”.

2.2.2. Estandarización

El tamaño y escala que se pretende alcanzar en el tiempo, demanda de nuestra organización que todos los procesos desarrollados al interior de la misma, estén totalmente estandarizados con el propósito de minimizar el riesgo operativo en todos los niveles de la estructura.

“Al 2.016, todos los procesos y actividades internas desarrollados a nivel institucional, están plenamente sustentados en procedimiento aprobados, aspecto que se refleja en los diferentes informes de Auditoría Interna é informes provenientes de la Unidad de Riesgos”.

2.2.3. Innovación en nuevos productos

Las necesidades de clientes urbanos y rurales vienen evolucionando permanentemente, así como la propuesta de nuevos servicios provistos por entidades competidoras, lo cual desafía a nuestra institución a innovar permanentemente en la prestación de nuevos productos y servicios, para alcanzar una mayor escala y penetración de nuevos nichos de mercado.

EFICIENCIA ADMINISTRATIVA

Los gastos administrativos representan el 17,75% de la cartera bruta y 16,39% con respecto al total de los activos, concentrando así el 50,51% de los gastos totales. Cabe destacar que los gastos del personal (planilla de sueldos) representan el 67,59% del total de los gastos administrativos de la entidad.

CALIDAD DE CARTERA

La cartera bruta de la entidad está compuesta en un 98,33% en créditos vigentes; 1,02% créditos vencidos y 0,63% créditos en ejecución. Donde la cartera castigada (acumulada) representa el 3,05% de la cartera bruta.

Por otro lado los créditos con calificación “A” (cliente sujetos de crédito en el sistema financiero) representa el 98,02% del portafolio de créditos, el resto 1,98% presentan calificaciones de “B” a “F” (clientes que No son sujetos de crédito en el sistema). No se tiene cartera reprogramada o reestructurada al cierre de gestión.

ANÁLISIS DE SOLVENCIA

Las previsiones por incobrabilidad de cartera (específicas) pueden cubrir hasta el 80,29% de la mora total de la entidad y si sumamos a esto las previsiones cíclicas la cobertura alcanza el 132,55% del portafolio en mora. Cabe destacar que el Coeficiente de Adecuación Patrimonial al cierre de mes alcanza el 19,96%, por encima de lo solicitado por el ente regulador ASFI (12%).

ANÁLISIS DE LIQUIDEZ

Los recursos disponibles pueden cubrir hasta el 0,75% de los pasivos totales de la entidad, si a esto se suma los recursos depositados en el bancos la cobertura alcanza a 10,21%.

ANÁLISIS DE COVENANTS

Al cierre de mes, la institución ha incumplido con los ratios de rentabilidad (Covenants) solicitado por los financiadores:

Resultado Neto / Activo = ROA = - 0,40% (Mínimo 0%)Resultado Neto / Patrimonio = ROE = - 1,96% (Mínimo 1%)Ingresos Totales / Gastos Totales = 98,81% (Mínimo 100%)Cartera Castigada / Cartera Bruta = 0.64% (Máximo 3%)

CONCLUSIONES

Al cierre de mes, los activos de la entidad alcanzaron los US$ 35.190.711, de los cuales un 89,52% corresponde al portafolio de créditos. Por otro lado los pasivos representan el 80,37% del total de los activos y la diferencia 19,63% lo constituye el patrimonio contable de la entidad. Debido a la constitución de previsiones genéricas solicitadas por la ASFI, los Resultados Netos de la gestión fueron de menos US$ 135.741, lo que genera una rentabilidad de menos 1,97% respecto al patrimonio (ROE) y 0,39% con respecto a los activos totales de la entidad.

NOTA 2 - NORMAS CONTABLES

a) Bases de preparación de los estados financierosAl 31 de diciembre de 2015 y 2014, los estados financieros han sido preparados a valores históricos de acuerdo con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las cuales son coincidentes en todos los aspectos significativos, con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, excepto por el reconocimiento del ajuste integral de estados financieros (ajuste por inflación), según se explica a continuación:

De acuerdo con la Norma Contable N° 3 emitida por el Consejo Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores y Contadores Públicos de Bolivia, los estados financieros deben ser reexpresados reconociendo el efecto integral de la inflación, para lo cual debe considerarse la valuación de la Unidad de Fomento de Vivienda como índice del ajuste.De acuerdo con la Circular SB/585/2008 emitida por la actual Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de Bolivia, se dispone la suspensión del reconocimiento integral de la inflación.

La preparación de los estados financieros, de acuerdo con las mencionadas Normas, requiere que la Gerencia de la Fundación realice estimaciones que afecten los montos y la exposición de los activos y pasivos a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Si bien las estimaciones registradas fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo, los resultados futuros podrían ser diferentes.

Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y Unidades de Fomento de Vivienda (UFV)

Los activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor, respecto al dólar estadounidense, se convierten a bolivianos, de acuerdo con los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, resultantes de este procedimiento, se registran en los resultados de cada ejercicio, en la cuenta “Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor”.

b) Cartera

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los saldos de cartera se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados al cierre del ejercicio, excepto por los créditos vigentes calificados D, E y F, la cartera vencida y la cartera en ejecución, por los que no se registran los productos financieros devengados.

La previsión específica para incobrabilidad de cartera está calculada en función de la evaluación y calificación efectuada por la Fundación sobre toda la cartera existente.

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, esta evaluación y calificación de la cartera de créditos se realizó en cumplimiento a los parámetros establecidos en la RECOPILACIÓN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS (Libro 3° / Título II / Capítulo I/ Anexo 1).A continuación se mencionan las previsiones que la Fundación constituye para la cartera de créditos:

La previsión específica para cartera incobrable al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es de Bs. 3.719.994 y Bs 2.511.995 respectivamente, que es considerada suficiente para cubrir las probables pérdidas que pudieran producirse al realizar los créditos existentes.

Previsión Genérica

En fecha 11 de agosto de 2014, la Autoridad de Supervisión del sistema Financiero, emite informe con relación a los resultados de la revisión efectuada en el mes de Febrero a FUBODE, dicho informe llega mediante nota ASFI/DSR III / R- 122055 / 2014, en la que a criterio del Ente Regulador, FUBODE ha obtenido observaciones dentro el proceso crediticio, relacionadas directamente con la estimación de la capacidad de pago de los clientes, verificaciones laborales, domiciliarias otras, que derivan en la incorporación de previsiones por riesgo adicional a la morosidad, es así que al 31 de diciembre del 2015 y 2014 se tiene un importe de Bs7.084.080 y Bs3.579.743 respectivamente, habiendo cumplido con el requerimientoemitido por la ASFI y constituido en un 100% dicha previsión.

Previsión cíclica

FUBODE, en cumplimiento a lo establecido en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, registra mensualmente en el pasivo como parte del grupo “Previsiones” una previsión genérica cíclica, como un mecanismo que le permitirá contar con una reserva constituida en momentos en los que el deterioro de la cartera aún no se haya materializado y pueda ser utilizada cuando los requerimientos de previsión de cartera sean mayores.

Los porcentajes de constitución de previsión cíclica para créditos de Vivienda, Consumo Microcrédito y PYME, son los siguientes:

Créditos en MN o MNUFV

Categoría

Empresarial Vivienda

Microcrédito-PYME Consumo (Directos y Contingentes) (Directos y Contingentes)

Al sector Productivo

Al sector No Productivo

(Directos y Contingentes)

Antes del 17/12/2009

A partir del 17/12/2009

Hasta el 16/12/2010


A 0% 0,25% 0,25% 0,25% 1,5% 3%

B 2,5% 5% 5% 5% 6,5% 6,5%

C 20% 20% 20% 20% 20% 20% D 50% 50% 50% 50% 50% 50%

E 80% 80% 80% 80% 80% 80%

F 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Créditos en ME o MNMV

Categoría

Empresarial

Vivienda (Directos y

Contingentes)

Consumo

Microcrédito-PYME (Directos y Contingentes)

Directo Contingente Antes del

17/12/2009


Hasta el 16/12/2010


A 2,5% 1% 2,5% 2,5% 5% 7%

B 5% 5% 5% 5% 8% 12%

C 20% 20% 20% 20% 20% 20%

D 50% 50% 50% 50% 50% 50% E 80% 80% 80% 80% 80% 80%

F 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Categoría A

% de previsión

Hipotecario

de vivienda Consumo

Microcrédito y

PYME calificado por

días mora

Créditos directos y contingentes en MN y MNUFV

1,05% 1,45% 1,10%

Créditos directos y contingentes en ME y MNMV

1,80% 2,60% 1,90%

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 el importe constituido por esta previsión de Bs.2.421.010 y Bs.2.290.759, respectivamente

Productos

FUBODE al 31 de diciembre de 2015, cierra cartera con los siguientes productos:

TIPOS DE PRODUCTOS• Crédito Agropecuario Apoyo Rural• Crédito Asociativo• Crédito Asociativo – Hipotecario• Crédito de Consumo• Crédito Individual• Crédito Individual – Hipotecario• Crédito la Yapita• Grupo Comunal• Grupo Solidario• Vivienda Social• Vivienda Social - Hipotecario

Los productos mencionados precedentemente, encuentran definidos en la política de Crédito, así como las condiciones en la cuales son otorgados.

c) Inversiones temporarias y permanentes

Inversiones temporarias

En este grupo se registran las inversiones en depósitos en otras entidades de intermediación financiera y los valores representativos de deuda adquiridos, sin embargo la entidad no cuenta con dichos conceptos. También se incluyen las inversiones que han sido efectuadas por la entidad, con la intención de obtener una adecuada rentabilidad de los excedentes temporales de liquidez y que puedan ser convertibles en disponibilidades en un plazo no mayor a treinta (30) días, los rendimientos devengados por cobrar así como la liberación de los recursos.

-Inversiones en Fondos de Inversión

FONDO DE INVERSION SAFI UNION SA - el cual se valúan al valor de cuota de participación determinado por el administrador del Fondo a la fecha de cierre, el cual accede a Bs 39.936

Inversiones permanentes

En este grupo se registran las inversiones en entidades no financieras que se catalogan como otras inversiones diversas. Estas inversiones no son fácilmente convertibles en disponibilidades, o de fácil liquidación, dichas inversiones cuentan con un plazo por más de treinta (30) días, las cuales podrán ser reclasificadas a inversiones temporarias a su plazo residual cuando su vencimiento sea menor o igual a treinta (30) días, siempre y cuando cumplan con las condiciones establecidas para este tipo de inversiones; los criterios específicos de valuación son los siguientes:

- Acciones telefónicas

Se valúan al valor aproximado de mercado, constituyéndose en un importe de Bs 173.411

d) Bienes realizables

Los bienes recibidos en recuperación de créditos se registran al menor valor que resulte de: a) el valor de la dación o de la adjudicación por ejecución judicial y b) el saldo de capital contable, neto de la previsión por incobrabilidad del crédito que se cancela total o parcialmente.

No se contabilizan depreciaciones ni actualizaciones para estos bienes y en caso de que el valor determinado por un perito independiente, registrado, de acuerdo con lo que establece la Recopilación de Normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), fuera inferior al contabilizado, se constituye una previsión por desvalorización tal como lo establece el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.

e) Bienes de uso

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los bienes de uso de la Fundación están contabilizados a su costo de adquisición, menos la correspondiente depreciación acumulada, que es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada. El valor de los bienes de uso en su conjunto, no supera su valor de mercado.

f) Otros activos

Bienes diversos

Los bienes diversos se registran a su valor de adquisición, y se contabilizan en cuentas de resultados (gasto), en función

del gasto que se realiza mensualmente.

Programas y aplicaciones informáticas

Los programas y aplicaciones informáticas adquiridos por la Fundación, se valúan al costo de adquisición, la amortización de esta partidas se efectúan a un plazo de cinco años.

Partidas pendientes de imputación

Las partidas pendientes de imputación se refieren, en su mayoría, a operaciones transitorias a ser regularizadas los primeros días, después del cierre del ejercicio.

Transcurridos el plazo de 30 días sin haberse efectuado al regularización de esta partida, se procede al registro de una previsión del 100%, por irrecuperabilidad.

g) Fideicomisos

Al 31 de diciembre de 2015, FUBODE no cuenta con Fideicomisos.

h) Provisiones y previsiones

Las provisiones y previsiones, tanto en el activo como en el pasivo, se efectúan en cumplimiento a normas contables establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, circulares específicas y regulaciones legales vigentes.

La previsión para indemnizaciones se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado al cierre de cada ejercicio. De acuerdo con disposiciones legales vigentes, al transcurrir más de 89 días en su empleo, el personal es acreedor a la indemnización, equivalente a un salario por año de servicio. A partir de los 5 años o al cumplimiento del quinquenio, FUBODE procede a la cancelación del quinquenio.

i) Patrimonio neto

Las cuentas del patrimonio al 31 de diciembre de 2015 y 2014 se presentan a valores históricos. En cumplimiento con la Circular SB/585/2008 de fecha 27 de agosto de 2008 a partir del 1° de enero de 2008 los saldos del patrimonio neto no contemplan la reexpresión por inflación.

Conforme modificación en el manual de cuentas de la ASFI,

se procede al cambio de " Donaciones no Capitalizables " a " Certificados de Capital Fundacional"

j) Resultados del ejercicio

El resultado del ejercicio se determina en base a lo dispuesto por la ASFI, mediante circular SB/585/2008 de fecha 27 de agosto de 2008,es decir sin efectuar la reexpresión por el ajuste por inflación.Ingresos y gastos financierosRespecto a los productos financieros y comisiones, el tratamiento es el siguiente:

Los intereses ganados sobre depósitos a plazo fijo y caja de ahorro son contabilizados bajo el método del devengado, independientemente del momento de su cobro.Los ingresos financieros ganados sobre cartera vigente son contabilizados por el sistema de lo devengado, excepto los correspondientes a créditos calificados D, E y F. Los productos sobre la cartera vencida, en ejecución y cartera vigente calificada D, E y F se registran al momento de su percepción.Los ingresos por comisiones y recuperaciones son contabilizados en el momento de su recepción.Los cargos financieros sobre obligaciones de financiamientos, se contabilizan bajo el sistema de lo devengado.

k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

La Fundación ha cumplido con las disposiciones legales que rigen sus actividades revelando su tratamiento contable en los estados financieros y sus notas, de acuerdo con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI.

l) Absorciones o fusiones de otras entidades

La Fundación no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades hasta la fecha.

NOTA 3 - CAMBIOS DE POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Al 31 de diciembre de 2015, no se han producido cambios significativos de políticas y prácticas contables con relación a la gestión 2014.

NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOSA RESTRICCIONES

Al 31 de diciembre del 2015 y 2014, los saldos son:

NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los activos y pasivos, corrientes y no corrientes, se componen como sigue:Al 31 de diciembre del 2015:

La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

La Fundación Boliviana para el Desarrollo, es una entidad que ha sido creada por Visión Mundial en Bolivia quien a su vez es miembro de World Visión International, el propósito de la creación de FUBODE es el de acompañar el trabajo de desarrollo comunitario con la provisión de microcrédito en áreas de influencia rurales y periurbanas de nuestro país, en la actualidad de forma anual se van suscribiendo convenios entre las dos entidades para garantizar que la filosofía y misión que fueron formuladas al momento de su creación de la entidad se mantengan en el tiempo, y cumplan los propósitos y objetivos establecidos para este efecto. El área de preferencia para la provisión de microcréditos son las definidas por cada uno de los Proyectos de Desarrollo de Área que financia Visión Mundial Bolivia.

Por su parte World Visión International decide crear entidades de micro finanzas en los diferentes países donde tiene presencia, y con el propósito de garantizar que la calidad de este servicio sea la más alta posible y cumpla las regulaciones establecidas en los países donde tiene presencia, a nivel internacional constituye VisiónFund International como una corporación sin fines de lucro bajo

la regulación de las leyes de California de los Estados Unidos de Norte América, la función fundamental es la de regular el funcionamiento de las entidades mediante la emisión de normativa, proveer asistencia técnica, y financiamiento, a través de personal especializado contratado para este efecto, con el propósito de cubrir los gastos operativos que demanda su funcionamiento las diferentes IMF´s de los diferentes países realizan contribuciones anuales sobre la base de las disposiciones emitidas por esta instancia.

En tal sentido en el proceso de implementación de la estrategia tanto a nivel nacional como a nivel global, sobre la base de acuerdos con cada una de estas dos entidades se han suscrito operaciones pasivas tanto con Visión Mundial Bolivia y VisiónFund International, por los préstamos otorgados por estas instancias que permiten fortalecer el capital de operaciones para préstamos.

Así mismo por los préstamos recibidos como en cualquier operación de esta naturaleza, nuestra entidad efectúa el pago de los intereses de acuerdo a las condiciones planteadas en los contratos suscritos, gastos financieros considerados dentro de nuestro estado de resultados.

NOTA 7 – POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos, al 31 de diciembre de 2015 y 2014 incluyen el equivalente de saldos en dólares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle:

Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial de compra Bs6,86 por US$1 al 31 de diciembre del 2015 y 2014.

NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014, están compuestos por los siguientes grupos:

a) Disponibilidades

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

b) Cartera directa

1. La composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente:

El saldo al 31 de diciembre de 2015 es:

2015 2014

Bs Bs

Caja moneda nacional 1.367.838 1.980.437

Caja moneda extranjera 81.257 248.655

Banco Mercantil Santa Cruz S.A. cta. cte. M/N 1.376.045 729.663

Banco Mercantil Santa Cruz S.A. cta. cte. M/E 233.658 118.253

Banco de Crédito S.A. M/N 51.166 29.807

Banco de Crédito S.A. M/E 220.701 29.526

Banco Económico S.A. M/N 2.738.608 998.776

Banco Económico S.A. M/E 528.343 418.369

Banco Unión S.A. cta. cte. M/N 2.379.349 140.774

Banco Unión S.A. cta. cte. M/E 4.579.924 413.778

Banco Bisa cta. cte. M/N 4.375.695 3.515.776

Banco Bisa cta. cte. M/E 314.734 2.669.009

Banco Pyme Ecofuturo cta. cte. M/N 1.560.850 204.850

Banco Pyme Ecofuturo cta. cte. M/E 744 71.511

19.808.912 11.569.184

Cartera Contingente Cartera Vigente Cartera Vencida

Cartera en Ejecución

Previsión Incobrables

139 + 251.01

Bs Bs Bs Bs Bs

EMPRESARIAL - - - - -

PYME -

-

-

-

-

MICROCRÉDITO DG (**) -

1.225.526

-

-

40.302

MICROCRÉDITO NO DG (**) -

208.899.255

2.126.980

1.286.320

9.998.526

DE CONSUMO DG (**) -

-

-

-

-

DE CONSUMO NO DG (**) -

1.637.587

28.697

6.601

127.023

DE VIVIENDA -

688.177

-

25.371

37.329

DE VIVIENDA S/GTÍA. HIP -

6.836.540

123.155

85.534

600.894

- 219.287.085 2.278.832 1.403.826 10.804.074


Cartera Contingente Cartera Vigente Cartera Vencida



139 + 251.01

Bs Bs Bs Bs Bs

EMPRESARIAL - - - - -

PYME - - - - -

MICROCRÉDITO DG (**) - 388.163 - - 10.571

MICROCRÉDITO NO DG (**) - 190.578.465 1.354.730 356.204 5.282.676

DE CONSUMO DG (**) - - - - -

DE CONSUMO NO DG (**) - 1.659.614 16.452 - 95.927

DE VIVIENDA - 541.140 - 25.371 27.740

DE VIVIENDA S/GTÍA. HIP - 9.889.276 97.741 - 674.825

- 203.056.658 1.468.923 381.575 6.091.739

2. La Clasificación de Cartera por:

2.1. Actividad Económica del Deudor


5. La concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes

6. La evolución de la cartera en las últimas tres gestiones, con los siguientes datos

7. El grado de reprogramaciones e impacto sobre la situación de la cartera y los resultados

Al 31 de diciembre de 2015, FUBODE no ha procedido a reprogramarcréditos.

8. Los límites legales prestables de la entidad que se establecen en normas legales (Artículo 456 de la Ley N°393 de Servicios Financieros o DS N° 24000 y N° 24439)

Al 31 de diciembre de 2015, la entidad no ha excedido los límites establecidos por el Artículo 456 de la Ley 393 de Servicio Financieros.

3. La clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones3. La clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones

4. La clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes

2.2. Destino del Crédito


Cartera Contingente

Cartera Vigente

Cartera Vencida



139 + 251.01

Bs

Bs

Bs

Bs

Bs

Agricultura y ganadería - 60.683.911 498.922 253.279 2.612.494

Caza, silvicultura y pesca -

99.922

-

-

3.175

Extracción de petróleo crudo y gas natural -

-

-

-

-

Minerales metálicos y no metálicos -

3.164.676

10.358

25.138

135.748

Industria manufacturera -

21.276.169

213.750

208.611

1.083.236

Producción y distribución de energía eléctrica. gas y agua -

-

-

-

-

Construcción -

17.129.672

208.439

183.718

1.082.389

Venta al por mayor y menor -

64.264.091

864.503

416.061

3.366.787

Hoteles y restaurantes -

32.991.102

277.550

121.327

1.492.109

Transporte, almacenamiento y comunicación -

17.054.952

176.247

169.253

890.688

Intermediación financiera -

-

-

-

-

Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler -

404.628

-

-

14.115

Administración pública de defensa y seguridad social obligatoria -

-

-

-

-

Educación -

45.689

-

-

1.566

Servicios sociales, comunales y personales -

1.921.526

29.063

26.439

113.209

Servicio de hogares privados que contratan servicio doméstico -

36.713

-

-

1.258

Servicios de organizaciones y órganos extraterritoriales -

-

-

-

-

Producción y distribución de energía eléctrica, gas y agua -

14.342

-

-

456

Actividades atípicas -

199.692

-

-

6.844

Total - 219.287.085 2.278.832 1.403.826 10.804.074


Cartera Contingente

Cartera Vigente

Cartera Vencida



139 + 251.01

Bs

Bs

Bs

Bs

Bs

Agricultura y ganadería - 63.384.250 297.355 51.483 1.456.963

Caza, silvicultura y pesca -

162.167

-

-

3.860

Extracción de petróleo crudo y gas natural -

10.000

-

-

175

Minerales metálicos y no metálicos -

1.728.927

20.491

-

47.272

Industria manufacturera -

15.886.244

236.500

32.237

609.292

Producción y distribución de energía eléctrica. gas y agua -

-

-

-

-

Construcción -

18.980.801

184.782

25.371

906.335

Venta al por mayor y menor -

67.634.604

482.846

228.990

2.047.850

Hoteles y restaurantes -

15.192.890

83.165

14.335

401.441

Transporte, almacenamiento y comunicación -

17.992.696

105.678

29.159

524.628

Intermediación financiera -

-

-

-

-

Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler -

200.738

3.320

-

7.691

Administración pública de defensa y seguridad social obligatoria -

-

-

-

-

Educación -

59.388

-

-

1.186

Servicios sociales, comunales y personales -

1.581.280

46.172

-

78.080

Servicio de hogares privados que contratan servicio doméstico -

-

-

-

-

Servicios de organizaciones y órganos extraterritoriales -

-

-

-

-

Producción y distribución de energía eléctrica, gas y agua -

40.928

-

-

715

Actividades atípicas -

201.745

8.614

-

6.251

Totales - 203.056.658 1.468.923 381.575 6.091.739


Cartera Contingente

Cartera Vigente

Cartera Vencida



139 + 251.01

Bs

Bs

Bs

Bs

Bs

Créditos - - - - -

Autoliquidadles - - - - -

Garantía hipotecaria

-

1.913.702 -

25.371

77.631

Garantía prendaria - 107.879.639 1.162.640 911.192 5.574.078

Fondo de garantía - - - - -

Garantía personal - 109.493.744 1.116.192 467.263 5.152.365

Total - 219.287.085 2.278.832 1.403.826 10.804.074


Cartera

Contingente Cartera Vigente

Cartera Vencida



139 + 251.01

Bs Bs Bs Bs Bs

Créditos - - - - -

Autoliquidadles - - - - -

Garantía hipotecaria - 1.041.255 - 25.371 40.290

Garantía prendaria - 115.950.278 782.134 224.900 3.562.637

Fondo de garantía - - - - -

Garantía personal - 86.065.125 686.789 131.304 2.488.812

Total - 203.056.658 1.468.923 381.575 6.091.739


Cartera


Cartera Vencida



139 + 251.01

Bs

Bs

Bs

Bs

Bs

A - 218.469.385 - 92.564 10.525.085

B

- 817.700 60.545 - 63.594

C

- - 428.674 - 16.968

D

- - 123.251 - 4.694

E

- - 379.504 38.932 16.126

F

- - 1.286.858 1.272.330 177.607

Total - 219.287.085 2.278.832 1.403.826 10.804.074


Cartera


Cartera Vencida



139 + 251.01

Bs

Bs

Bs

Bs

Bs

A

- 202.390.008 - - 6.023.581

B

- 635.588 42.885 - 17.512

C

- - 178.393 - 5.465

D

- - 68.866 - 1.511

E

- - 290.084 - 7.663

F

- 31.062 888.695 381.575 36.007

Total

-

203.056.658

1.468.923

381.575

6.091.739

9. La evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones, con los siguientes datos

c) Inversiones temporarias y permanentes

10. La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

Inversiones temporarias:

11. Inversiones permanentes


12. La composición detallada de la participación accionaria en entidades financieras

Al 31 de diciembre de 2015, FUBODE no cuenta con partici-pación en otras entidades financieras.

d) Otras cuentas por cobrar


2015 2014

Bs Bs

Pago anticipado del IT - 1.449.663 Alquileres pagados por adelantado 22.277 140.958 Seguros pagados por anticipado 120.692 123.492 Comisiones por cobrar 4.937 1.805 Gastos judiciales por recuperar 92.593 43.811 Crédito fiscal IVA 528 419 Otros pagos anticipados 16.776 17.624 Importes entregados en garantía 384.953 326.775 Otras partidas pendientes de cobro M/N 734.438 760.969 Otras partidas pendientes de cobro M/E 39.788 63.315 Previsión para otras cuentas por cobrar (647.037) (585.982)

769.945 2.342.849

9. La evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones, con los siguientes datos

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, en el Estado de ganancias y pérdidas se registra la amortización de cargos diferidos por Bs172.866 y Bs188.591, respectivamente.

h) Fideicomisos constituidos

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no tenemos operaciones que deban ser registradas en esta cuenta contable.

i) Obligaciones con el público

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014,FUBODE no cuenta con obligaciones con el público.

j) Obligaciones con instituciones fiscales

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, FUBODE no cuenta con obligaciones con instituciones fiscales.

k) Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento


(*) Visión Mundial en Bolivia, y FUBODE acuerdan en forma voluntaria, facilitar y optimizar los fondos del Programa de Prevención Emergencia y Rehabilitación “PER” los fondos entregados en calidad de administración a nuestra entidad con la finalidad de apoyar a familias damnificadas en proyectos de reconstrucción y mejoramiento de viviendas afectadas por desastres naturales, en cumplimiento a los objetivos compartidos que buscan generar cambios sostenibles en la calidad de vida de familias y comunidades empobrecidas. Solo se podrá destinar estos fondos a otras familias cuando las necesidades de las familias atendidas hayan sido satisfechas El ámbito geográfico de acción abarca los departamentos de Cochabamba, Oruro, Santa Cruz, La Paz y Norte de Potosí.

Los fondos entregados a FUBODE por los Proyectos de Desarrollo de Área, provienen de la asistencia financiera

e) Bienes realizables

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 el saldo de esta cuenta es de Bs21.835 y Bs28.503 respectivamente la cual esta provisionado en un 100%.

f) Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composición del grupo al 31 de diciembre del 2015 y 2014, es la siguiente:

La depreciación al 31 de diciembre de 2015 y 2014 con cargo a cuenta de gasto es de Bs1.113.788 y Bs917.292, respectivamente.

g) Otros activos


2015 2014 Bs Bs

Obligaciones con otras entidades financieras del país largo plazo Capital + SAFI(1) 19.800.000 20.800.000 Fortaleza Microfinanzas FIC(2) 9.800.000 14.350.000 Banco de Desarrollo Productivo(3) 19.125.000 10.200.000

48.725.000 45.350.000

Obligaciones financiamientos internos a corto plazo PDA Camiri(4) 200.000 200.000

200.000 200.000

Obligaciones financiamientos internos a largo plazo DalanceWinaypaj(5) 19.342 129.867 Nueva Esperanza(6) 120.000 120.000 PDA Arani(7) 179.453 179.453 PDA Koari(8) 150.425 150.425 PDA Tiraque(9) - 76.198 Soracachi (10) 131.984 164.657 Visión Mundial Bolivia (11) 2.355.030 2.355.030 Fundapró (12) 10.203.000 14.406.000 Banco Unión S.A. (13) 15.006.250 - Habitad para la Humanidad (14) 7.000.000 -

35.165.484 17.581.630

Obligaciones con entidades financieras del exterior corto plazo

VisionFund - 6.860.000

- 6.860.000

Obligaciones con entidades financieras del exterior largo plazo BID Cartera (15) 1.600.560 3.201.329 LOCFUND (16) 14.775.385 21.353.949 OIKOCREDIT (17) - - TRIPLE JUMP (18) 17.150.000 17.150.000 VisionFund(19) 44.164.990 30.444.990 Propulse Fund (20) 6.750.000 13.500.000 MicrofinanceGrowthFund LLC (21) 7.717.500 10.290.000 INCOFIN (22) 6.860.000 -

Obligaciones con entidades financieras del exterior largo plazo 99.018.434 95.940.267

Cargos financieros devengados por pagar obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 3.838.987 4.425.195

186.947.906 170.357.093

Al 31 de diciembre de 2015, esta es la relación detallada de fuentes de financiamiento y las características de cada operación:

Ref. Prestamista Tasa de Interés Vigente

Fecha de Inicio

Fecha de Vencimiento

Saldo Dic. 2015

Bs

1 CAPITAL + SAFI 8.0% 27-jun-14 16-jun-16 2.600.000

1 CAPITAL + SAFI 8.2% 27-jun-14 13-dic-16 2.600.000

1 CAPITAL + SAFI 8.4% 27-jun-14 11-jun-17 2.600.000

1 CAPITAL + SAFI 8.0% 02-may-15 21-abr-17 4.000.000



TOTAL 19.800.000


Fecha de Inicio


Saldo Dic. 2015

Bs

2 Fortaleza Microfinanzas FIC 8.0% 24-sep-13 08-sep-16 5.000.000

2 Fortaleza Microfinanzas FIC 8.3% 30-jul-14 19-jul-16 2.800.000

2 Fortaleza Microfinanzas FIC 8.3% 24-nov-14 13-nov-16 2.000.000

TOTAL 9.800.000


Fecha de Inicio


Saldo Dic. 2015

Bs

3 Banco de Desarrollo Productivo 4.5% 14-mar-14 15-mar-19 2.725.000

3 Banco de Desarrollo Productivo 4.5% 15-abr-14 15-mar-19 4.000.000

3 Banco de Desarrollo Productivo 4.5% 15-may-14 15-mar-19 2.200.000

3 Banco de Desarrollo Productivo 5.3% 29-abr-15 02-abr-20 4.000.000

3 Banco de Desarrollo Productivo 5.3% 20-may-15 02-abr-20 4.000.000

3 Banco de Desarrollo Productivo 5.3% 17-jul-15 02-abr-20 2.200.000

TOTAL 19.125.000


Fecha de Inicio


Saldo Dic. 2015

Bs

4 PDA Camiri 4.0% 20-feb-13 19-feb-16 200.000

5 PDA Wiñaypaj 4.0% 08-jun-14 08-jun-16 19.342

6 PDA Nueva Esperanza 4.0% 26-feb-15 25-feb-17 120.000

7 PDA ARANI 4.0% 29-sep-14 28-sep-17 179.453

8 PDA KOARI 4.0% 15-sep-14 14-sep-17 150.425

9 PDA Traque

10 PDA Soracahi 4.0% 01-jul-15 30-jun-17 131.984

11 Visión Mundial Bolivia (*) 7.0% 01-mar-14 01-mar-16 2.355.030

TOTAL 3.156.234

recibida de la Organización No Gubernamental Visión Mundial Internacional en Bolivia y constituyen en parte el “Fondo de Aporte de Crédito” administrado por la Fundación Según convenio suscrito con los proyectos, los fondos entregados a FUBODE tienen el propósito de promover el desarrollo económico de comunidades participantes de los PDAs, a través del crédito en programas de micro emprendimientos artesanales, agropecuarios, comerciales, de servicios y otros similares FUBODE como administradora de los fondos de los PDAs, a la conclusión y cierre de los proyectos, previa conciliación de cuentas y sobre la base de un cronograma preestablecido, por mutuo acuerdo y homologación de Visión Mundial, deberá efectuar la devolución de los fondos administrados a favor de los proyectos.

Ref. Prestamista Tasa de Interés

Vigente Fecha

de Inicio Fecha de

Vencimiento Saldo Dic. 2015

Bs

12 Fundapró 4.5% 23-nov-11 06-sep-16 2.058.000

12 Fundapró 6.0% 01-jul-13 01-jul-18 5.145.000

12 Fundapró 5.5% 02-mar-15 01-mar-18 2.500.000

12 Fundapró 5.5% 29-abr-15 01-mar-18 500.000

TOTAL 10.203.000


Vigente Fecha

de Inicio Fecha de


Bs

13 Banco Unión S.A 7.0% 29-sep-15 28-sep-17 15.006.250

TOTAL

15,006,250


Fecha de Inicio


Saldo Dic. 2015

Bs

14 Habitad para la Humanidad 5.0% 26-ago-15 30-jul-20 7.000.000

TOTAL

7.000.000


Fecha de Inicio


Saldo Dic. 2015

Bs

15 BID Cartera 3.5% 16-jun-10 05-sep-16 228.560

15 BID Cartera 3.5% 19-mar-12 05-sep-16 1.372.000

TOTAL 1.600.560


Fecha de Inicio


Saldo Dic. 2015

Bs

16 LOCFUND 7.8% 31-dic-13 09-dic-17 8.443.077

16 LOCFUND 7.8% 05-dic-14 14-nov-18 6.332.308

TOTAL 14.775.385


Vigente Fecha

de Inicio Fecha de


Bs

18 TRIPLE JUMP 7.3% 04-feb-15 15-ago-16 6.860.000

18 TRIPLE JUMP 7.0% 15-ago-15 15-ago-17 3.430.000

18 TRIPLE JUMP 7.3% 04-feb-15 15-feb-17 6.860.000

TOTAL

17.150.000


Fecha de Inicio


Saldo Dic. 2015

Bs

19 VisiónFund 8.0% 30-mar-11 30-mar-16 698.100

19 VisiónFund 7.0% 30-jun-12 30-dic-16 453.179

19 VisiónFund 9.5% 30-dic-12 30-dic-17 686.000

19 VisiónFund 7.0% 30-jun-13 28-dic-17 326.316

19 VisiónFund 7.0% 30-nov-14 31-oct-16 6.860.000

19 VisiónFund 7.0% 30-sep-14 30-sep-16 434.355

19 VisiónFund 7.0% 28-nov-14 28-nov-16 6.860.000

19 VisiónFund 7.0% 30-nov-14 25-jul-16 3.430.000


Fecha de Inicio


Saldo Dic. 2015

19 VisiónFund 9.5% 30-dic-13 28-dic-18 407.040

19 VisiónFund 7.3% 30-jun-15 30-jun-18 17.150.000

19 VisiónFund 7.3% 31-jul-15 30-oct-16 6.860.000

TOTAL

44.164.990


Fecha de Inicio Fecha de Vencimiento

Saldo Dic. 2015

Bs

20 Propulse Fund 11.0% 20-ago-14 19-ago-16 6.750.000

TOTAL 6.750.000


Fecha de Inicio Fecha de Vencimiento

Saldo Dic. 2015

Bs

21 MicrofinanceGrowthFund LLC 10.0% 31-jul-14 31-jul-16 4.287.500

21 MicrofinanceGrowthFund LLC 10.0% 29-ago-14 31-jul-16 3.430.000

TOTAL 7.717.500


Vigente Fecha de Inicio


Saldo Dic. 2015

Bs

22 INCOFIN 6.5% 10-sep-15 09-sep-16 6.860.000

TOTAL

6.860.000

l) Otras cuentas por pagar


(1) Material adquirido con fondos del BID.

(2) Pagos efectuados por renta dignidad, a cuenta de la entidad, importe que es reembolsado previa conciliación con la entidad SINTESIS.

(3) Seguros cobrados a los clientes por el seguro de desgravamen, el cual es empozado a la compañía aseguradora mes a mes, previa validación de la lista de aseguradores.

(4) Créditos desembolsados, no retirados en caja en las agencias de la entidad, la misma cuenta con un plazo de 90 días, antes de ser transferido a las cajas de ahorro.

m) Previsiones


s) Cargos por Incobrabilidad y desvalorización de activos financieros


t) Otros ingresos y gastos operativos


u) Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones anteriores


v) Gastos de administración


w) Cuentas contingentes

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, FUBODE no cuenta con cuentas contingentes.

x) Cuentas de orden


(1) Al 31 de diciembre de 2015, el saldo corresponde a la reversión de las previsiones generadas por deudas de ex empleados, en este caso de Raíz Soto, así como el ingreso por pago de comisiones de la gestión 2014 por Renta Dignidad.

n) Valores en circulación

La entidad no mantiene operaciones que deban ser registradas en esta cuenta contable al 31 de diciembre de 2015 y 2014.

o) Obligaciones subordinadas


p) Obligaciones con empresas con participación estatal


q) Ingresos y gastos financieros

La composición de los ingresos y gastos financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

r) Recuperaciones de activos financieros

Las recuperaciones de activos financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se componen de la siguiente forma:

Ingresos financieros

2015 2014

Bs Bs

Productos por disponibilidad 647 878 Productos por inversiones temporarias 10.055 1.769 Productos por cartera vigente 58.681.669 52.145.575 Productos por cartera vencida 416.937 283.989 Productos por cartera en ejecución 130.499 97.293 Productos inversiones permanentes 1.808 -

59.241.615 52.529.504

Gastos financieros

2015 2014

Bs Bs

Cargos por obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

14.132.817 12.581.461

Cargos por otras cuentas pag. y comisiones por financiamiento

604.882

565.848

14.737.699 13.147.309

2015 2014

Bs Bs

Por recuperaciones de activos financieros castigados (Capital) 476.140 436.258 Por recuperaciones de activos financieros castigados (Interés) 229.090 63.825 Disminución de previsión genérica para incobrabilidad de cartera 15.576.230 14.246.511 Disminución previsión para otras cuentas por cobrar 4.906 2.311 Disminución previsión genérica 731.327 268.427 Disminución de previsión genérica cíclica 261.580 569.011 Disminución previsión para inversiones temporarias - -

17.279.273 15.586.343

2015 2014

Otros ingresos operativos: Bs Bs

Operaciones de cambio y arbitraje 161.977 222.615 Ingresos operativos diversos 699.409 817.855

861.386 1.040.470

Otros gastos operativos: Comisiones por servicios 59.413 145.002 Perdidas por Inversiones en otras entidades no financieras 2.401

4.116

Gastos operativos diversos 238.550 230.846

300.364 379.964

(1) Por el lapso de tres gestiones FUBODE viene administrando los fondos de ahorros de los clientes de Banca Comunal, la cual con el propósito de dar cumplimiento a la normativa dispuesta por ASFI, nuestra entidad presentó a esta instancia una propuesta referida a la administración delegada del ahorro proveniente de nuestros clientes que conforman el grupo comunal, la misma sustentada en: creación de cuentas únicas a nivel de agencias, cada una de estas cuentas a su vez están respaldadas en mayores auxiliares abiertos para cada uno de los grupos comunales, los fondos son transferidos desde nuestras cuentas institucionales una vez recepcionado dichos fondos en nuestras cajas de manera electrónica a las cuentas únicas dentro de un plazo máximo de 48 horas.

Los fondos transferidos hacia estas cuentas solo pueden ser utilizados para el pago del crédito y/o la devolución de ganancias y ahorros, previamente los mismos se transfieren a las cuentas institucionales para que desde nuestras cajas nuestras clientes retiren los mismos, con el propósito de asegurar el correcto manejo de los mismos nuestra entidad ha provisto poderes a nuestros funcionarios para que administren el mismo; todo estos fondos están depositados en el Banco BISA a nombre de FUBODE y registradas en cuentas de orden. Este procedimiento ha sido autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI mediante N° de Tramite, T-462939 de fecha 23 de septiembre del 2013.

(2) A partir de la presente gestión, se efectuaron ajuste en forma modular, en el sistema NETBANK, permitiendo esto el poder efectuar el registro de las garantías de nuestros clientes, además de clasificar en forma adecuada, por lo que el importe se incrementa con relación al 2014, ya que muchas de las garantías reales requería una revisión y un registro en el sistema.

y) Fideicomiso

La entidad no mantiene operaciones que deban ser registradas en esta cuenta contable al 31 de diciembre de

2015 y 2014.

NOTA 9 - PATRIMONIO

a) Capital Social

Certificados de capital fundacional

En fecha 31 de marzo de 2015, mediante CIRCULAR ASFI/292/2015 la Autoridad del Sistema Financiero - ASFI emita la disposición en el cambio en el MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS, en lo referido al tema de PATRIMONIO, por lo que incorpora la cuenta:

311.06 "CERTIFICADO DE CAPITAL FUNDACIONAL (INSTITUCIONES FINANCIERAS DE DESARROLLO)", incorporando la sub cuenta para el registro del capital fundacional que forma parte del Capital Social de la IFD.

Es así que FUBODE, en aplicación a dicha Circular, procede al ajuste contable de la cuenta 310 DONACIONES NO CAPITALIZABLES, a la cuenta 311.06, CERTIFICADOS DE CAPITAL FUNDACIONAL, conforme el siguiente detalle:

b) Aportes no capitalizables

La presente nota esta en directa relación con la nota 9a, habiéndose procedido al ajuste contable de la cuenta, conforme la disposición emitida mediante Circular N° 292/2015 de fecha 31 de marzo de 2015, en el cual establece que las IFDs, aplicaran el patrimonio a la cuentas 311-06 " CERTIFICADOS DE CAPITAL FUNDACIONAL (INSTITUCIONES FINANCIERAS DE DESARROLLO).

c) Reservas

De acuerdo con lo dispuesto en la Ley 393 de servicios financieros en su Artículo 421, debe destinarse, por lo menos un 10% de sus utilidades liquidas anuales. Es así que FUBODE en fecha 17 de abril de 2015 procede a la constitución de reserva legal por un importe de Bs3.746.961

NOTA 10 – Ponderación de activos y suficiencia patrimonial

La ponderación de activos es la siguiente:

NOTA 11 – Contingencias

Al 31 de diciembre de 2015, FUBODE declara no tener contingencias.

NOTA 12 - Hechos Posteriores

Con posterioridad al 31 de diciembre de 2015 no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados financieros.

NOTA 13 – Consolidación de Estados Financieros

FUBODE no cuenta con filiales o subsidiarias, por lo tanto no corresponde la consolidación de estados financieros.

Al 31 de diciembre de 2015:

CALCULO DEL PATRIMONIO NETO

Del: 01-12-2015 Al: 31-12-2015

Código Nombre Saldo Activo Coef. Activo Comput.

Categoría I Activos sin riesgo 0 % 1.449.094,93 - -

Categoría II Activos con riesgo del 10 % - 10,00 -

Categoría III Activos con riesgo del 20 % 18.459.816,84 20,00 3.691.963,36

Categoría IV Activos con riesgo del 50 % 694.992,46 50,00 347.496,23

Categoría V Activos con riesgo del 75 % - 75,00 -

Categoría VI Activos con riesgo del 100% 220.804.370,40 100,00 220.804.370,40

T O T A L E S 241.408.274,63 224.843.829,99

10% sobre activo computable

22.484.383,00 Patrimonio neto (No incluye resultados acumulados)

44.880.140,48

Excedente /(déficit) patrimonial

22.395.757,48

Coeficiente de suficiencia patrimonial

19,96%

Al 31 de diciembre de 2014:

CALCULO DEL PATRIMONIO NETO

Del: 01-12-2014 Al: 31-12-2014

Código Nombre Saldo Activo Coef. Activo Comput.

Categoría I Activos sin riesgo 0 % 2.229.154,91 - -

Categoría II Activos con riesgo del 10 % - 10,00 -

Categoría III Activos con riesgo del 20 % 9.440.092,72 20,00 1.888.018,55

Categoría IV Activos con riesgo del 50 % 542.216,13 50,00 271.108,08

Categoría V Activos con riesgo del 75 % - 75,00 -

Categoría VI Activos con riesgo del 100% 213.445.071,03 100,00 213.445.071,03

T O T A L E S 225.656.534,79 215.604.197,66

10% sobre activo computable

21.560.419,77 Patrimonio neto (No incluye resultados acumulados)

44.236.774,00

Excedente /(Déficit) patrimonial

22.676.354,23

Coeficiente de suficiencia patrimonial

20,52%

FORM PAG 1 AL 39 - FUBODE Fundacion Boliviana … · organizadas en proyectos de Desarrollo de...

Documents

Transcript of FORM PAG 1 AL 39 - FUBODE Fundacion Boliviana … · organizadas en proyectos de Desarrollo de...