FONDO PROTECCIÓN UNIVERSIDAD DE EL SALVADOR

FONDO UNIVERSITARIO DE PROTECCIÓNUNIVERSIDAD DE EL SALVADOR

B A L A N C E G E N E R A L A L 3 1 D E J U L I O(En Dolares de Los Estados Unidos de America)

D E 2 0 1 9

ACTIVOACTIVO CORRIENTE

NOTA 03 Efectivo y EquivalentesNOTA 04 Cuentas y Documentos por CobrarNOTAOS Inversiones TemporalesNOTA 06 Gastos Pagados Por Anticipado

ACTIVO NO CORRIENTENOTA 07 Propiedad Planta y EquipoNOTA 08 Depósitos en Garantía

TOTAL ACTIVO

PASIVO$ 23,771,855.75 PASIVO CORRIENTE

$ 347,341.22 NOTA 09 Acreedores Varios$ 23,399,391.66 NOTA 10 Otras Cuentas Por Pagar$ 10,000.00 PASIVO NO CORRIENTE$ 15.122.87 NOTA U Fondo de Cobertura de Créditos

$ ! 16.185.19 PATRIMONIO$ 116,162.33 CAPITAL Y RESERVAS

_$ 22.86 NOTA 12 AportacionesNOTA 13 Reseña de Emergencia

Acumulada del Ejercicio.Reserva de Emergencia de] Periodo

NOTA 14 Reserva TécnicaAcumulada del EjercicioReserva Técnica del Periodo

NOTA 15 RESULTADOS POR APLICARResultados de Ejercicios AnterioresSuperávit del Presente Ejercicio: al 31 Julio/2019

$ 23,888,040.94 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

43.25582,997.76

196,769.90

17,811,083.3926,428.57

583,041.01

196,769.90

$ 18.241,267.42

S 18,997.23S 7,431.34

S 403,755.46S 358,614.71

S 45,140.75S 4,866,962.61

4,598,809.20268,153.41

S 23,888,040.94

á&

I P3ES1DEHIÍ „LÓPEZ MKRTKNEGRO £,/

PRESIDENTE DEL COJIJO DRECTI\Stf U.P.LICDA. SGERENTE DEL F.t.P.


B A L A N C E D E C O M P R O B A C I Ó N A L 3 1 D E J U L 1 O D E 2 0 1 9(En Dolares de Los Estados Unidos de America)

ACTIVOACTIVO CORRIENTEEfectivo y EquivalentesCuentas y Documentos por CobrarInversiones TemporalesGastos Pagados Por AnticipadoACTIVO NO CORRIENTEPropiedad Planta y EquipoDepósitos en Garantía

CUENTAS DE RESULTADO DEUDORCOSTOS Y GASTOS DE OPERACIÓNGastos de Clínica MedicaGastos de AdministraciónGastos Financieros

43.25582,997.76

196.769.90

TOTAL ACTIVO Y CTAS. DE RESULTADO DEUDOR

PASIVO$ 23,771.855.75 PASIVO CORRIENTE

$ 347,341.22 Acreedores Varios$ 23,399,391.66 Otras Cuentas Por Pagar$ 10,000.00 PASIVO NO CORRIENTE$ 15.1228" Fondo de Cobertura de Créditos

$ 116,18519 PATRIMONIO$ 116,162.33 CAPITAL Y RESERVAS

_s 11 H ' . AportacionesReserva de Emergencia

$ 201.135.19 Reserva Técnica$ 76,406.15 RESULTADOS POR APLICAR$ 124,729,04 Superávit de Ejercicios Anteriores

J - CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORPRODUCTOS DE OPERACIÓNProductos FinancierosOtros Productos de OperaciónPRODUCTOS DE NO OPERACIÓNIntereses sobre Depósitos BancariosOtros Productos de No Operación

S 24,089.176.13 TOTAL PASIVO, PATRIMONIO Y CTAS. DE RESULTADO ACREEDC S 24,089,176.13

$ 17,811,083,39$ 18.997.23$ 358,614.71

$ 4.598.809.20

517.804.602.735.08

1,248.0073.01

583,041.01

196.769.90

$ 18.188.695.33

$ 4.598.809.20

$ 520,539.68

1,321,01

ING. JOSE-LOPEZ MONT&ffiGROPRESIDENTE DEL CONSEJÍ F.U.P.

LICDA.GERENTE DEL F.U.P

. FRANCISCO JAVfKKPECONTADOR DEL F.U.P.

01/102019 16:11


ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE JULIO DE 2019(En Dolares de Los Estados Unidos de America)

NOTA 16 (=)PRODUCTOS DE OPERACIÓNProducios FinancierosOtros Productos de Operación

NOTA 17 (-)COSTOS Y GASTOS DE OPERACIÓNGastos de Clínica MédicaGastos de Administración

(-)COSTOS Y GASTOS DE NO OPERACIÓNGastos Financieros

(=)UTILIDAD BRUTA DE OPERACIONESNOTA 18 (+)PRODUCTOS DE NO OPERACIÓN

Intereses sobre Depósitos BancariosOtros Productos de No Operación

(=)UTILIDAD ANTES DE RESERVASNOTA 14 (-)RESERVA TÉCNICA

Prestaciones Económicas Empleados UE $Prestaciones Econ. Retiros Empleados F_$

NOTA 13 (-)RESERVA DE EMERGENCIAReintegro Gastos MédicosReintegro Gastos Funerarios(=)UTILIDAD NETA: Al 3 í Julio de 20! 9

S 520,539.68$ 517,804.60$ 2,735.08

>N$ 76,406.15$ 124,729.04

CION$

VES

$ i. 248.00$ 73.01

$ 32,170.10$ 12,970.65

$ 4,631.34$ 2,800.00

)two¿

s

s

$s

$<-

s

$o\9

319,404.491321.01

320,725.5045,140.75

7,431.34

268,153.41

M

IN(i. JOSÉ LÓPEZPRESIDENTE DEL CO'

LICDA. SAflBRA COCINA MIRANDA«ERENTEDELF.il.

01/10/2019 16.11

1><W( K M l A L D K K K S l LIADOS Al. 31 DIMM.IO I)K 2019

RUBROPRODUCTOS FINANCIEROSOTROS PRODUCTOS DE OPERACIÓNINTERESES SOBRE DEPÓSITOS BANC ARIOSOTROS PRODUCTOS DE NO OPERACIÓN1 0 1 ' A I . INGRESOS

(-)CASTOS DE CLÍNICA MEDICA(-)GASTOS DE ADMINISTRACIÓN(-)GASTOS FINANCIEROS

(-)RESERVA TÉCNICA(->RESERVA DE EMERGENCIA

TOTAL EGRESOS

UTILIDAD NETA

VALORES

S 517,804.60S 2,735.08$ 1,248.00S 73.01

S 521,860.69S 76,406.15S 124,729.04

S$ 45,140.75S 7,431.34

$ 253,707.28

S 268,153.41

% EN RELACIÓN A:

SU MONTO

v ::•-.,0.52%0.24%O.Ü1%

100.00%

!0 12%49.16%0.00%

17.79%2.93%

100.00%

ORIGEN V DESTINO

99.22%0.52%0.24%0.01%

10(1.00%

-14.64%-23.90%

0.00%-8.65%-1.42%

-48.62%

51.38%


NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE JULIO DE 2019

NOTA1: ANTECEDENTESEl Fondo Universitario de Protección de La Universidad de El Salvador fue creado por Acuerdode la Asamblea General Universitaria de fecha 19 de marzo de 1989, y publicado su"Reglamento" en el Diario Oficial Tomo No. 304, Numero 146, de fecha 11 de Agosto de 1989,como Institución de Asistencia Social para los Trabajadores de la Universidad de El Salvador;Su principio se fundamenta en eí Artículo 37 de la Constitución de La República de El Salvadorde 1983, con el fin de garantizar y satisfacer necesidades sociales y económicas de suscotizantes y su grupo familiar en condiciones favorables, de acuerdo con los requisitos deseguridad y liquidez previamente establecidos.

Actualmente el Fondo Universitario de Protección, brinda servicios de salud sin costo para hijosde cotizantes, créditos en diferentes modalidades con intereses bajos y facilidades de pago,reintegrando las aportaciones al beneficiario cuando terminar la relación laboral con la UES,más un porcentaje establecido en Reglamento específico de Prestaciones Económicas.

NOTA 2: PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLESPara el registro de las operaciones económicas del Fondo Universitario de Protección se haimplementado un Sistema Contable Legalizado desde el 1 de enero de 2008, de conformidad aNormas de Información Financiera Adoptadas en El Salvador, generando un conjunto deEstados Financieros con sus correspondientes notas explicativas, mediante la aplicación depolíticas contables requeridas por la normativa técnica y procedimientos de aplicaciónsiguientes:

I. Base de presentación: Los Estados Financieros son preparados sobre la base deacumulación y devengado, por lo que los gastos se registran cuando se adquiere la obligación,aunque estos no hayan sido cancelados. Los ingresos son reconocidos contablemente cuandose devengan y son de fácil realización; los Intereses por mora de préstamos mientras no seperciben se provisionan para su recuperación.

II. Unidad Monetaria:Los registros en Libros contables, Estados, Financieros, Notas Explicativas y sus anexos sellevan en dólares de los Estados Unidos de América, representados por el símbolo del dólar($)

III. Activo Fijo:Los Bienes Muebles se registran al costo de adquisición y se deprecian por el método de línearecta mensualmente, sobre su vida útil estimada. Los desembolsos por adiciones y mejorasde los activos se capitalizan cuando incrementan el valor y extensión de vida útil. Lasganancias o pérdidas provenientes del retiro o venta se incluyen en los resultados, así comolos gastos por reparación y mantenimiento que no extiendan la vida útil de los mismos.

IV. Efectivo:Comprenden todos los valores disponibles en caja, caja chica, y depósitos en efectivo oequivalentes en títulos valores en las instituciones del sistema financiero local hasta un plazomáximo de 90 días.

V. Tasas de InterésLas tasas de interés de las diferentes líneas de crédito se establecen de conformidad a lafinalidad, destino y competencia con el sistema financiero, sometidos a aprobación del ConsejoDirectivo del Fondo Universitario de Protección y ratificados por el Consejo SuperiorUniversitario de la UES.

VI. Valuación de Inventarios,Los bienes que se adquieren físicamente de forma anticipada para uso y consumo diario, sevalúan al costo promedio en la medida que se incrementan o disminuyen; Los medicamentosdel Botiquín para beneficiarios del FUP se registran como gasto cuando se entregan, por mediodel Sistema de Inventarios Primeras Entradas Primeras Salidas, por tener vencimientos amediano plazo.

Vil. Estimación para Cuentas Incobrables

Para establecer las cuentas incobrables y estimación de Intereses en mora por cobrar, se hanconsiderado los saldos que a la fecha no han realizado abono alguno o que sus fiadores ya nose encuentran laborando en la UES; Se exceptúan los saldos por deudores, que manteniendouna antigüedad en mora se encuentran sus fiadores laborando en la UES, y deudores que sehan retirado de la UES; y que aplicando aportaciones FUP del 1% mas 10%, aún tienen saldopendiente por liquidar hasta que reciban Indemnización de la UES.

NOTA 3: EFECTIVO Y EQUIVALENTESLas disponibilidades de efectivo o su equivalente están constituidos por fondos en depósitosbancarios a la vista de fácil conversión sin estar sujetos a restricciones o riesgos significantesde cambios en su valor, excepto los establecidos en NOTA 5:

CAJACaja ChicaBANCOSCUENTAS CORRIENTESBanco Agrícola S.A. (75%) Cta. No. 0135-001393-2Banco Agrícola S.A. (25%) Cta. No. 0590-056583-2CUENTAS DE AHORROBanco DAVMENDA Cta. No. 095-54-01029-52Banco Agrícola S.A. Cta. No.3135-004311-5Banco Agrícola S.A. Cta. No.0390-000141-1Banco Agrícola S.A. Cta. No.0390-000331-5

TOTAL

$S

31,620.457,262.54

200.00

38,882.99

308,258.23

200.00

347,141.22

554.43307,518.24

81.42104.14

$ 347,341.22

NOTA 4: CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAREsta cuenta representa los derechos que se tienen por las inversiones de capital e Interesesdevengados en las diferentes líneas de Créditos y Depósitos a Plazo en el sistema financiero,Aportaciones pendientes de recibir y cuentas de terceros que adeudan al FUP.

PRESTAMOS POR COBRARPréstamos de EmergenciaPréstamos Escolares - Plan del 2003 (8%)Préstamos Personales. Plan E: 2004. (10%Préstamos para Gastos Funerarios (8%)Préstamos para Compra de Lentes (8%)Préstamos para Medicamentos (8%)Préstamos Personales. Plan F: 2012. (9%)

$ 3,169,999.05295,315.75

1,260.4464,315.05

0.031,683.45

(0.06)392,464.04

Préstamos Personales. Plan G: 2014. (7.5%) 3,673,465.28Préstamos Personales. Plan H: 2018. (6.5%) $ 8,741,495.07INTERESES POR COBRAR $ 46,480.01INTERESES SOBRE DEPÓSITOS A PLAZO $ 13.26Banco DAVIVIENDA _$ 13.26INTERESES POR MORA DE PREST. PERSONALES $ 46,466.75APORTACIONES POR COBRAR $ 10,212,286.56APORTACIONES DE UNIVERSIDAD DE EL SALVADOR $ 10,212,286.56Ley de Salarios $ 10,027,341.94Planillas Manuales $ 184,944.62DEUDORES POR ORDENES DE COMPRA $ 16,631.54ORDENES DE SUPERMERCADOS $ 16,631.54SELECTOS PLAN 2010 $ 14,731.54

OPERADORA DEL SUR $ 1,900,00EMPLEADOS Y FUNCIONARIOS DEL FUP. $ 2,243.24ASUNTOS PENDIENTES S 2,243.24

Cuentas Pendiente de Sra. Norma Rojas J 2,243.24EMPLEADOS Y FUNCIONARIOS DE U.E.S. $ 0.54Fondos de mas _$ Q-54ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES $ (48,249.28)PRESTAMOS PERSONALES(Acta 92/2014-2015-VI) $ {1,782.53}José Mauricio Sandoval Meza $ (367.04)Nuria Stella Cañizales Villanueva (263.23)José Adalberto Merino Guzmán S (1,152.26)PROVISIÓN POR INCOBRABILIDAD INTERESES DE PRESTAMOS $ (46,466.75)TOTAL $ 23,399,391.66

NOTA 5. INVERSIONES TEMPORALESEstá constituido por las inversiones en Depósitos a Plazos en el sistema financiero convencimiento mayor a 90 días desde su constitución o prorroga, disponibles para garantizaractividades de operación, inversión o financiamiento con las restricciones legales que losacreedores financieros han establecido:

DEPÓSITOS A PLAZOS EN GARANTÍA $ 10,000.00Banco DAVIVIENDA:(Gtía. Bancada con CALLEJAS S.A. de C.V.) $ 10,000.00TOTAL $ 10,000.00

NOTA 6. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOEsta cuenta representa los valores de bienes y servicios adquiridos anticipadamente para serutilizados en las operaciones del FUP, las cuales se amortizan contra resultados en la medidaque se agotan durante el periodo:

PAPELERÍA Y ÚTILES $ 3,401.31SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA $ 1,150.41

SUMINISTROS MÉDICOS CLINICA-FUP $ 10,571.15Medicamentos de Botiquín $ 10,571.15

TOTAL $ 15,122.87

4

NOTA 7. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPORepresenta los valores en inversiones de bienes muebles e inmuebles destinados para elfuncionamiento del FUP, menos la depreciación por el uso y desgaste de éstos, en el tiempoestimado, por el método de línea recta:

EDIFICIO-NETO $ 106,200.79EDIFICIO $ 142,355.13DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ (36,154.34)MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA-NETO " $ 8,102.96MOBILIARIO Y EQUIPO $ 90,735.42DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ (82,632.46)MOBILIARIO Y EQUIPO DE CLÍNICA-NETO " $ 1,641.91MOBILIARIO Y EQUIPO $ 28,611.88DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ (26,969.97)MOBILIARIO Y EQUIPO DE LABORATORIO-NETO " $ 216.67MOBILIARIO Y EQUIPO $ 4,420.95DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ (4,204.28)

TOTAL $ 116,162.33

NOTA 8: DEPÓSITOS EN GARANTÍAConstituyen los valores que se tienen en concepto de depósitos en empresas proveedoras deservicios durante vigencia del contrato, que garantizan la no destrucción, pérdida o mal uso delos bienes recibidos en Comodato.GARANTÍAS $ 22.86TRANSAE S.A. (Bandejas para Desechos ) _J 22.86

TOTAL $ 22.86

NOTA 09. ACREEDORES VARIOSConstituida por saldos de obligaciones pendientes de cumplir a proveedor de Servicios seSeguros de Cartera de Créditos de Plan 2014 al 7.5%

ACREEDORES VARIOSSEGUROS DE CRÉDITOS $ 14.67

SEGUROS FUTURO DE RL $ 14.67

COMPLEMENTO PRESTAMOS FUP POR ENTREGAR $ 28.58

FAC. MULTIDICIPL. DE OCCIDENTE $ 28.58

TOTAL $ 43.25

NOTA 10: OTRAS CUENTAS POR PAGARReembolsos y Descuentos de más: Cuotas de Prestamos ingresadas al FUP, descontadaspor UES, para su correspondiente devolución.

Prestaciones económicas por pagar: Saldos pendiente de cancelar por prestacioneseconómicas, hasta que la Facultad o Unidad de la UES, efectúe reintegro de AportacionesPatronales 1.5% al FUP, según disponibilidades y presupuesto asignado.

Órdenes de Compras a supermercados: Valor pendientes de pago a los Supermercados, porÓrdenes de Compra entregadas y hechas efectivo por los beneficiarios.

Fondos Ajenos por Liquidar: Abonos en Cuentas de Ahorro bancarias del FUP, pendientesde establecer aplicación a créditos, por falta de referencia en notas de abono bancarias.

5Servicios Médicos Hospitalarios y Farmacéuticos: Obligaciones a pagar a diversosproveedores de servicios médicos y farmacéuticos brindados a beneficiarios del FUP.

CUOTAS DE PRESTAMOS POR DEVOLVERPRESTACIONES ECONÓMICAS POR PAGARDIETAS DE CONSEJO DIRECTIVO 2016-2017DESCUENTOS DE MASDescuentos de más por Ordenes - SUPERSELECTOSORDENES DE COMPRA POR PAGAR A SUPERSELECTOSSUPERMERCADOS SELECTOSSERVICIOS MÉDICOSMédicos Zona de. OccidenteMédicos Campo Experimental-ComalapaFONDOS PARA PRESTACIONES ECONÓMICASFAC. DE AGRONOMÍATOTAL

100.00

9,193.32

564.0036.00

$ 348,817.41

$ 4,131.72$ 219,863.59$ 291.72$ 100.00

$ 9,193.32

$ 600.00

$ 348,817.41

$ 582,997.76

NOTA 11. FONDO DE COBERTURA DE CRÉDITOS.Constituido con un capital inicial de $100,000 con utilidades acumuladas de ejerciciosanteriores, con incremento mensual del 0.52 sobre saldo inicial de cada crédito, incorporado enlas cuotas de amortización vigentes, el cual servirá para cobertura de créditos en caso defallecimiento.POR CRÉDITOS PERSONALES S 196,769 90Préstamos Personales 7.5% S 55,106.38Préstamos Personales 6.5% $ 141,663.52

TOTAL $ 196,769.90

NOTA 12. APORTACIONESConstituyen el patrimonio del FUP, conformado por las aportaciones de Trabajadores (1% deSalarios recibidos) y Aportaciones de La Universidad de El Salvador (1.5% Patronal)pendientes de recibir; Cuando el trabajador se retira de la UES, el FUP entera al trabajadorcotizante el 1% acumulado de sus aportaciones más un 10% del valor acumulado, y se iniciael trámite de cobro del 1.5% Patronal no recibido (deuda UES), para su posterior reintegro enbase al reglamento de Prestaciones Económicas del FUP. En caso que el trabajador poseesaldos o deudas pendientes con el FUP, se deducen total o parcialmente del valor a enterar.

APORTACIONES 1% DE TRABAJADORESAportaciones descontadas y Recibidas en el FUPAportaciones No PagadasAPORTACIONES 1.5% DE UNIVERSIDAD DE EL SALVADORAportaciones Pagadas por UES al FUPAportaciones No Pagadas por UES al FUPTOTAL

$ 7,120,469.50

$ 478,327.33$ 10,212,286.56

$ 7,120,469.50

$ 10,690,613.89

$ 17,811,083.39

NOTA 13. RESERVA DE EMERGENCIALa Reserva de Emergencia se destina para la cobertura de Reintegros por Gastos Médicos delos hijos y Defunción de los Trabajadores Beneficiarios.

Se incorpora como política contable su incremento, en punto XV de Acta 41/2016-2017, con unvalor máximo de $15,000 para reintegros de gastos médico y funerarios a beneficiarios.

$ 4,631.34$ 2,800.00

$S$

$

$

$

26,428.57(4,631.34)(2,800.00)18,997.23

7,431.34

26,428.57

RESERVA DE EMERGENCIA: Al Inicio del Periodo 2019Disminución por Reintegro de Gastos Médicos en 2019Disminución por Reintegro de Gastos Funerarios en 2019

SALDO ACTUALReserva de Emergencia: Reintegros Médicos Periodo 2019Reserva de Emergencia; Reintegros Funerarios, Periodo 2019

TOTAL

NOTA 14. RESERVA TÉCNICALa Reserva Técnica se utiliza para complementar las Prestaciones Económicas de los

cotizantes empleados de la DES, se aumenta con la proporción a favor del FUP del 1.5% encaso de que no se reintegre el 100% (1% más el 1.5%) al cotizante beneficiario, comoresultado de aplicar la fórmula del Reglamento de Prestaciones Económicas del FUP por retirode la UES.

Se incorpora como política contable su creación, en punto XV de Acta 41/2016-2017, y debeincrementarse con una cuota equivalente al 10% de las aportaciones de los trabajadores UES,de los excedentes obtenidos al final de cada ejercicio contable sin límite alguno.

Se incorpora a ésta reserva el 11% del total de Planilla de salarios del personal del FUP, paraprestación por retiro del tiempo de servicio de su personal, según Acta.92/CD-FUP 2014-2015Punto V del 25-1 1-2015

RESERVA TÉCNICA: Al Inicio del Periodo 2019Incremento por Remanentes de Prestaciones Económicas en 2019Disminución por Complementos de Presta. Económicas en 2019

SALDO ACTUALReserva Prestaciones Económicas de Personal UES-2019Reserva Prestaciones Económicas de Personal FUP-2019

TOTAL

$ 32,170.10$ 12,970.65

$ 408,541.63$ 1,733.88$ (51,660.80)

$ 358,614.71

$ 45,140.75

$ 403,755.46

NOTA 15. RESULTADOS DE EJERCICIOSSegún inciso final del Art.60 del Reglamento de Creación del FUP, "Los excedentes que

hubieren al final de cada ejercicio fiscal, incrementarán el patrimonio del FUP'1. Habiendoobtenido durante el presente y anteriores ejercicios contables, los resultados siguientes:

RESULTADOS DE EJERCICIOSDÉFICIT DEL EJERCICIO 1987DÉFICIT DEL EJERCICIO 1988DÉFICIT DEL EJERCICIO 1989SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 1990DÉFICIT DEL EJERCICIO 1991DÉFICIT DEL EJERCICIO 1992DÉFICIT DEL EJERCICIO 1993DÉFICIT DEL EJERCICIO 1994SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 1995SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 1996SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 1997SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 1998SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 1999SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2000SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2001

ANUALES$ (3,251.44)$ (33,572.53)$ (2,731.51)$ 13,705.75$ (27,136.62)$ (58,675.94)$ (21,140.96)$ (9,092.09)$ 7,701.70$ 5,216.73$ 49,247.17$ 95,419.96$ 138,105.87$ 198,180.26$ 180,006.38

ACUMULADO$ (3,251.44)$ (36,823.97)$ (39,555.48)$ (25,849.73)$ (52,986.35)$ (111,662.29)$ (132,803.25)$ (141,895.34)$ (134,193.65)$ (128,976.91)$ (79,729.75)$ 15,690.21$ 153,796.08$ 351,976.34$ 531,982.72

SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2002SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2003SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2004SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2005SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2006Ajuste a Excedentes en 2007SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2007Ajuste a Excedentes en 2008SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2008Ajuste a Excedentes en 2009SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2009Ajuste a Excedentes en 2010SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2010Ajuste a Excedentes en 2011SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 201 1Ajuste a Excedentes en 2012SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2012SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 201 3SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2014Ajuste a Excedentes en 2014SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 201 5SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2016Ajuste a Excedentes de 201 5 en 2017Ajuste a Excedentes de 2016 en 2017SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2017TRASLADO PARA FONDO DE COBERTURA DE CRÉDITOSSUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2018SUPERÁVIT DEL PRESENTE: 01 Enero al 31 Julio 2019.

$ 186,513.34$ 204,790.89$ 165,669.76$ 125,044.54$ 79,036.84$ 4,344.03S 37,663.85$ 184.96$ 71,497.06$ 21.00$ 111,456.39$ (1,614.90)$ 294,664.05$ (7,870.07)$ 319,632.95$ (15,425.47)$ 285,583.28S 392,536.94$ 368,180.63$ 95.66$ 324,450.46$ 302,392.97$ 72,000.00$ 58,072.86S 398,743.68$ (100,000.00)S 389,160.78$ 268,153.41

$ 718,496.06$ 923,286.95$ 1,088,956.71$ 1,214,001.25$ 1,293,038.09S 1,297,382.12$ 1,335,045.97$ 1,335,230.93$ 1,406,727.99$ 1,406,748.99$ 1,518,205.38$ 1,516,590.48$ 1,811,254.53$ 1,803,384.46$ 2,123,017.41$ 2,107,591.94$ 2,393,175.22$ 2,785,712.16$ 3,153,892.79$ 3,153,988.45$ 3,478,438.91$ 3,780,831.88$ 3,852,831.88$ 3,910,904.74$ 4,309,648.42$ 4,209,648.42$ 4,598,809.20$ 4,866,962.61

ESTADO DE RESULTADOS

NOTA 16. PRODUCTOS DE OPERACIÓNRepresenta los ingresos devengados y percibidos acumulados como resultado de lasactividades de inversión en las diferentes líneas de créditos y otras actividades operativasordinarias:

FINANCIEROSINTERESES SOBRE PRESTAMOSPréstamos de Emergencia - Plan del 2014 (7%;Préstamos Personales Plan E: 2004. (10%)Préstamos Personales Plan F: 2012. (9%)Préstamos Personales Plan G: 2014. (7.5%)Préstamos Personales Plan H: 2018. (6.5%)

DESCUENTOS EN BIENES Y SERVICIOSCallejas S.A. de C:V (Súper Selectos)Bienes de Consumo de Caja ChicaOperadora del Sur-WalmarkDESCUEBTO EN MEDICAMENTOSDescuentos por Pronto PagoTOTAL

10,304.978,390.00

24,600.10195,350.24279,159.29

1,797.6111.01

341.25

585.21

$ 517,804.60$ 517,804.60

$ 2,735.082,149.87

585.21 $

$ 520,539.68

NOTA 17. COSTOS Y GASTOS DE OPERACIÓNSon todos aquellos egresos y provisiones financieras que se incurren o establecen por las

actividades Operativas Ordinarias y de Organismos de Dirección, para la planificación y

ejecución de prestaciones y servicios a los beneficiarios, absorbiéndose contra resultados encada periodo contable.

GASTOS DE CLÍNICA MEDICAGENERALES DE OPERACIÓNSueldosIsssInpepBonificaciónPapelería y ÚtilesCaféAzúcarJabón y DetergenteDesinfectante de Aseo y LimpiezaPasajes de Transporte ColectivoMantenimiento y Reparación de EdificiosRespuestas y Accesorios de ClínicaDepreciacionesHonorariosMédicos-Zona CentralMédicos-Zona de OrienteMédicos-Zona de OccidenteMédicos-Zona ParacentralMédicos-Campo Experimental-ComalapaLaboratorio-Zona CentralLaboratorio-Zona de OccidenteLaboratorio-Zona ParacentralMedicamentos por Botiquín de ClínicaMaterial Desechable de ClínicaAfp CONFIAIPSFAInsaforpTrasporte y Recolección de desechos solidosMedicamentos por Botiquín de ClínicaCompensación de Costo de MedicamentosToallas y Papel HigiénicoVasos y Material DesechableTOTAL

GASTOS DE ADMINISTRACIÓNGENERALES DE OPERACIÓNSueldosIsssInpepBonificaciónAgua CristalPapelería y ÚtilesTeléfonoCaféAzúcarJabón y Detergente

$

$ssssss$$s

81,292.584,944.65

508.748,742.85

246.401,162.13

176.83138.14

19.563.01

76,406.15

s£$$$$$3

$$$$$$$$$$$$$$

1,080.001,128.001,404.001,140.001,284.00

624.3055.44

116.39$$$SSs$$£$

31,612.931,889.661,069.693,555.15

628.8071.7212.333.25

32.870.8011.6917.55

2,464.006,832.13

25,562.7940.30

836.30393.60251.95160.27

58.00585.21240.16

75.00

$ 76,406.15

117,844.00

Desinfectante de Aseo y LimpiezaAdornos y DecorativosViáticos al PersonalMaterial y Accesorios Mantenimiento Edificio-FUPPasajes de Transporte ColectivoCombustible y LubricantesMantenimiento y Reparación de EdificiosMantenimiento y Reparación de Equipo OficinaRespuestas y Accesorios de Eq. De OficinaDepreciacionesTrasporte y FletesImpuestos FiscalesPublicidadHonorarios-ProfesionalesRefrigerios y Atenciones a Personal BeneficiarioAfp CONFIARevistas, Agendas y AfichesInsaforpAfp CRECERTelefonía MóvilEstacionamiento y PeajesTiempo Integral a PersonalToallas y Papel HigiénicoVasos y Material DesechableHoras ExtrasORGANISMOS ADMINISTRATIVOSDietasRefrigerios de ReunionesTransporte a DelegadosTOTAL

NOTA 18. PRODUCTOS DE NO OPERACIÓNRepresenta los ingresos devengados y percibidos como resultado deoperativas no ordinarias, por la prestación de servicios:

INTERESES SOBRE DEPÓSITOS BANCARIOSINTERESES POR DEPÓSITOS A PLAZOSBanco DAVIVIENDAINTERESES DE CUENTAS DE AHORROBanco DAVIVIENDABanco Agrícola

OTROS PRODUCTOS DE NO OPERACIÓN

Llegadas tardías Personal del FUP.

Otros FondosTOTAL

$$$$$$$$$$s$ss$s$$ss$$$$s

s$$

60.51201.5293.0021.000,50

173.201,618.09

220.00616.85

3,887.48237.30

2.26678.00

2,500.00149.75

2,653.77220.50659.30

3,338.16155.45

3.002,486.01

240.1675.00

318.30$ 6,885.04

1,973.404,496.59

415.05

$ 124,729.04

las actividades

1,248.00$

$ 254.35$

$ 0.10$ 993.55

$

$

254.35

993.65

S38.01

35.00$

73.01

1,321.01

íc. Francisco Javier/PérezContador del

FONDO UNIVERSITARIO DE PROTECCIÓNU N I V E R S I D A D DE EL S A L V A D O R

APORTACIONES DE EMPLEADOS fl.%) Y RESERVA TÉCNICA DE AÑO 2018

EQUIVALENTE AL 10% DE LA APORTACIONES DEL 1 % DEL PERIODO, SIN LIMITE ALGUNO

MESES AÑO 2018

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

T O T A L E S

APORTACIONES1% DE PLANILLAS

MECANIZADAS

$ 43,210.91

$ 43,619.43

$ 43,921.47

$ 44,020.83

$ 44,716.70

$ 44.893.76

$ 46,886.16

$ 311,269.26

APORTACIONES1% DE

PLANILLASMANUALES

$ 492.89

$ 376.42

$ 2,409.32

$ 2,332.45

$ 1.056.34

$ 259.30

$ 3,504.98

$ 10,431.70

TOTALAPORTACIÓN ES DE

EMPLEADOSO %)

$ 43,703.80

$ 43,995.85

$ 46,330.79

$ 46,353.28

S 45,773.04

$ 45,153.06

$ 50,391.14

$ 321,700.96

RESERVA TÉCNICAMENSUAL

10% SOBREAPORTACIONES DE

EMPLEADOS

$ 4,370.38

$ 4,399.59

$ 4,633.08

S 4,635.33

S 4,577.30

S 4,515.31

$ 5,039.11

$ 32,170.10

RESERVA PARAPRESTACIONES

ECONÓMICAS FUP,11% DE PLANILLA DE

SALARIOS

$ 1,852.95

$ 1,852.95

S 1,852.95

S 1,852.95

S 1,852.95

S 1,852.95

$ 1,852.95

S 12,970.65

RESERVA TÉCNICAACUMULADA DEL

PERIODO

$ 6,223.33

$ 12,475.87

$ 18,961.89

S 25,450.17

S 31,880.43

$ 38,248.68

$ 45,140.75

S 45,140.75

APORTACIONES Y RESEIU A

AUMENTO 5.07% DE ENERO A DICIEMBRE S16,845.03 X 11%

$1,852.95


RESERVA DE EMERGENCIA PARA REINTEGROS MÉDICOS A BENEFICIARIOS EN ANO 2019

EQUIVALENTE AL 5% DE SUMATORIA DE 1%+1,5% DEL PERIODO, LIMITE MÁXIMO $26,428.57

MESES: AÑO 2019

SALDO INICIAL

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

SALDO INICIAL

$ 26,428.57

$ 26,428.57

$ 26,039.77

$ 25,780.57

$ 25,262.17

$ 22,834.03

S 20,474.83

$ 19,515.63

^k T O T A L E S

REINTEGROGASTOS MÉDICOS

S 11,428.57

$ 388.80

S 259.20

$ 518.40

S 2,428.14

S 259.20

$ 259.20

S 518.40

$ 4,631.34

REINTEGROSGASTOS

FÚNEBRES

$ 15,000.00

S 2,100.00

$ 700.00

$ 2,800.00

SALDO FINAL

$ 26,428.57

$ 26,039.77

S 25,780.57

$ 25,262.17

$ 22,834.03

$ 20,474.83

$ 19,515.63

$ 18,997.23

S 18,997.23

CREACIÓNACUMULADA DE

RESERVA DEKMERGENCIA

$

$ 388.80

$ 648.00

S 1,166.40

$ 3,594.54

$ 5,953.74

$ 6,912.94

$ 7,431.34

S 7,431.34

FONDO PROTECCIÓN UNIVERSIDAD DE EL SALVADOR

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