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Comprometido con el desarrollo agropecuario del Tolima
años
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PRESENTACIÓN INFORME DE GESTIÓN Y ESTADOS FINANCIEROS
2.019
Expertos en Carnes
Fondo Ganadero del Tolima S.A.En Reorganización
Contenido
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Informe de Gestión y Estados Financieros Año 2.019
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ÓRGANOS DE DIRECCIÓN Y CONTROL......................................................5
INFORME DE GESTIÓN DE LA JUNTA DIRECTIVA Y LA GERENCIA.............7
Certificación de Estados Financieros ......................................................17
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL............................................................19
PROYECTO DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES ...........................................22
ESTADOS FINANCIEROS DE PROPÓSITO GENERAL...............................23
Estado de Situación Financiera.................................................................24
Estado de Resultados y Otros Resultados Integrales....................................25
Estado de Cambios en el Patrimonio .........................................................26
Estado de Flujo de Efectivo......................................................................27
PRINCIPALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.............................28
NOTA N° 1 - ENTIDAD REPORTANTE .........................................................29
NOTA N° 2 - PRINCIPALES POLÍTICA CONTABLES ………………..……………………… 29
NOTA N° 3 - ESTIMADOS Y CRITERIOS CONTABLES RELEVANTES...............40
NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO .........................................................41
NOTA N° 4 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO...........................................41
NOTA N° 5 – INTANGIBLES....................................................................43
NOTA N° 6 - ACTIVOS BIOLÓGICOS......................................................44
NOTA N° 7 - INVERSIONES...................................................................45
NOTA N° 8 - INVENTARIOS...................................................................45
NOTA N° 9 - CUENTAS POR COBRAR.......................................................46
NOTA N° 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO ...........................48
NOTA N° 11 - CAPITAL SOCIAL .............................................................49
NOTA N° 12 - OBLIGACIONES FINANCIERAS ...........................................51
NOTA N° 13 - CUENTAS POR PAGAR ......................................................52
NOTA N° 14 - IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS POR PAGAR...................53
NOTA N° 15 - BENEFICIOS A EMPLEADOS ...............................................53
NOTA N° 16 - PROVISIONES .................................................................53
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NOTA N° 17 - INGRESOS 54
NOTA N° 18 - COSTOS 55
NOTA N° 19 - OTROS INGRESOS 55
NOTA No. 20 - GASTOS 56
NOTA No. 21 - IMPUESTO DIFERIDO 57
NOTA No. 22 - OTROS RESULTADOS INTEGRALES 57
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA 58
GASTOS DE PERSONAL DIRECTIVO, ASESORES
Y ASISTENCIA TÉCNICA PROFESIONAL DURANTE EL AÑO 2.019 59
SOSTENIMIENTO, CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2.019 60
RESUMEN INDICADORES FINANCIEROS COMPARATIVOS 61
INFORME COMITÉ AUDITORIA AÑO 2.019 62
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ÓRGANOS DE DIRECCIÓN Y CONTROL
Germán Ramírez Sendoya
Diego Felipe Castaño
Luis Fernando Caicedo Lince
Ernesto Mora Rivera
Blanca Yolanda Bastidas Peña
JUNTA DIRECTIVA 2.019 - 2.021
CLASE *A*
CLASE *B*
Jairo Yobany Pérez CeballosMinisterio de Agricultura y
Desarrollo Rural
Isabel Cristina RamírezMinisterio de Agricultura y Desarrollo Rural
Fernando Meléndez Santofimio
León Esteban Arango
Germán Ramírez Sendoya
María Victoria Flórez
Diego Felipe Castaño
María Guiomar Gómez
Mario Fernando Hernández
Ignacio de Jesús Amador
PRINCIPALES SUPLENTES
PRINCIPALES SUPLENTES
Presidente Junta Directiva
Vicepresidente Junta Directiva
Gerente
Revisor Fiscal
Contadora
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INFORME DE GESTIÓN DE LA JUNTA DIRECTIVA Y LA
GERENCIA A LA ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS
DEL FONDO GANADERO DEL TOLIMA S.A. EN REORGANIZACIÓN
Con el fin de informar sobre los hechos más importantes a los Accionistas del Fondo Ganadero del Tolima S.A., la administración ha preparado este informe de gestión conforme a los estatutos y normas legales, con corte a 31 de diciembre de 2.019. Es importante comunicar a todos los socios que la sociedad fue admitida de oficio en proceso de reorganización, bajo la Ley 1116 de 2 . 0 0 6 , s e g ú n r e s o l u c i ó n d e l a Superintendencia de Sociedades de fecha 5 de septiembre de 2.019.
A S P E C T O S G E N E R A L E S D E L A ECONOMÍA Y EL SECTOR
A nivel general podemos decir que el año 2.019, fue muy similar al año 2.018 en materia económica. Se presentó una leve variación en la inflación que se situó en el 3,8%, generado este incremento por un mayor consumo, especialmente en los hogares, cifra que estiman creció alrededor del 6% frente al 2.018. En cuanto al desempleo la cifra sigue oscilando alrededor del 10%, su disminución dependerá de los niveles de crecimiento que mantenga el país en los próximos años. Para el 2.019 el crecimiento económico del país estuvo por encima del 3%, muy superior al resto de los países de Latinoamérica. Se destaca también el incremento salarial del 6% para el año 2.020, porcentaje que nuevamente supera la inflación, aumentando en términos reales el poder adquisitivo de los trabajadores en más de un 2%; esta medida estimulará la demanda interna, tal y como sucedió en el 2.018. Para finalizar con la parte macroeconómica, la balanza comercial continúa siendo deficitaria, situación que solo cambiará cuando el país diversifique verdaderamente sus exportaciones; se calcula que este déficit estará por encima de los 10.000 millones de dólares.
Como aspectos importantes a destacar en nuestro sector, la leve disminución en el sacrificio formal de ganado bovino a nivel nacional, según el DANE, lo que hace pensar
que la clandestinidad en mayor grado y el contrabando de Venezuela, continúan. Mientras INVIMA y las autoridades locales (Gobernadores, Alcaldes y Policía) no establezcan una verdadera estrategia de control al sacrificio ilegal, el consumidor estará en riesgo y la problemática se mantendrá en el tiempo. Es importante hacer énfasis en la necesidad de recuperar el estatus sanitario para reactivar las exportaciones a países que pagan bien la carne; al término del año FEDEGAN realizó un Congreso Ganadero intermedio, donde se trataron dos temas particularmente, las exportaciones y la producción de carne y leche bajo sistemas silvopastoriles.
En el tema exportador una vez recuperado el estatus sanitario se tendrá la oportunidad de acceder a mercados como el CHINO, donde el consumo per cápita de carne bovina es apenas de 3,8 kilogramos; es un País con poder adquisitivo y con un consumidor ávido de alternativas cárnicas especialmente la de bovino. En cuanto a los sistemas silvopastoriles, en dicho congreso El Presidente de la República se comprometió a impulsar con líneas de crédito blandas, el establecimiento de 100.000 hectáreas bajo sistema silvopastoril en los próximos tres años. Hay que destacar que este sistema de producción esta sintonizado con el medio ambiente. Como lo decíamos el año anterior, hay que estimular el mercado interno para aumentar el consumo per cápita de carnes, tarea que no se ha logrado para el sector bovino, mientras que el porcino continúa creciendo a tasas promedio anuales del 7%, se calcula que en los próximos cinco años el consumo per cápita de cerdo estará muy cerca a los 15 kilos. La FAO ha pronosticado que durante la presente década el consumo de pollo en Colombia crecerá un kilogramo per cápita por año. Como novedad importante para informar, es la carencia de valor en las pieles producto del sacrificio bovino, debido a la caída de precios en el mercado mundial; esta situación de alguna manera también afecta
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el sacrificio de ganado bovino, pues el comercializador al no tener un ingreso por este concepto busca alternativas.
PLANTAS DE BENEFICIO Y FAENADO.
Finalizando el año el gobierno expide el decreto 1975 del 29 de octubre de 2019, siendo este un modificatorio del decreto 1500 de 2.007, el cual tiene tres aspectos relevantes, el primero, es la calificación de las plantas de sacrificio, reglamentado por la resolución 2019049081 del 31 de octubre del presente, quedando la competencia de la calificación en manos de INVIMA; las visitas fueron practicadas en los meses de noviembre y diciembre a las tres plantas nuestras s iendo ca l i f i cadas como FAVORABLE con observaciones, lo que permite que continúen operando bajo un plan de mejoramiento. El segundo aspecto del decreto es que se cuenta con dos años más de plazo para desarrollar y terminar de implementar el plan gradual. Y el tercer aspecto es la validación de las plantas de autoconsumo, siempre y cuando cumplan con los requisitos entre ellos, que no haya una planta formal a menos de 100 km de distancia y la limitación en el número de habitantes.
FRIGORIFICO DE IBAGUE – CARLIMA.
Para el año en análisis el sacrificio alcanzó las 31.635 cabezas, presentando una disminución de 1.103 cabezas frente al año inmediatamente anterior. Con el resultado del año 2.018 pensábamos que se iniciaba la recuperación de esta planta, pero no es así, el promedio de los últimos cuatro años se sitúa en 31.796 cabezas, lo que indica que hay un estancamiento en el sacrificio, siendo las principales causas, la carencia de valor de las pieles y la sustitución por otras fuentes de proteína de menor valor, como el cerdo y pollo. Los principales clientes siguen sacrificando en las plantas de beneficio ubicadas en La Dorada, eventualmente lo hacen en la nuestra. La diferencia en el impuesto de degüello sigue marcando en los costos del cliente e impidiendo la competencia con otras plantas.
En cuanto a la planta de beneficio de porcinos ubicada también en Carlima, nuevamente se presenta un aumento en el número de animales sacrificados, pasando de 26.280 en
el año 2.018 a 30.939 en el año 2.019, es decir, hay una diferencia de 4.659 animales, cifra que equivale a un crecimiento del 18%. Estas cifras son coherentes con las repo r tadas po r Po rkco lomb ia en comportamiento del consumo; seguimos con la limitante de frio en esta planta, lo que obliga a que en el futuro inmediato no podamos crecer. Recordamos que en el plan estratégico al 2.023, en la línea 3, se incluyó la construcción de una nueva planta de sacrificio para porcinos. Hay que resaltar que el sacrificio porcino del 2.019 ha sido el mejor de la década 2.010 – 2.019.
PLANTA DE SACRIFICIO DE AVES UBICADA EN CARLIMA
Como lo informamos el año inmediatamente anterior, las obras de infraestructura física están culminadas, se tiene elaborado los POES y la documentación que se requiere para el sistema de gestión de calidad y trazabilidad, la idea es iniciar operaciones certificados. Sigue pendiente la compra de los equipos y la correspondiente subestación eléctrica para esta planta. Esta inversión se tiene planeada con los recursos de la capitalización efectuada en el año 2.016; dicha capitalización no se ha podido ingresar, esta vez por razones ajenas al inversionista, situación que está resolviendo El Promotor y El Juez del concurso asignados por la Superintendencia de Sociedades, pues estos recursos fueron aprobados por la Asamblea de Socios y la Superintendencia Financiera, cuando dio el visto bueno a la venta de las acciones, para uso exclusivo en unas inversiones, entre ellas los equipos y la subestación de la planta de aves. A la fecha de este informe se está a la espera de una decisión al respecto.
Esta planta se convertirá en un generador de caja importante para respaldar el acuerdo de pago que se firme con los Acreedores bajo el proceso de Ley 1116 de 2006. Nuevamente resaltamos que en Ibagué y sus municipios vecinos, no existe una planta bajo el decreto 1500 para sacrificio de pollos y gallinas ponedoras de descarte. En la meseta de Ibagué tenemos uno de los tres primeros productores de huevo en el País. El consumo nacional anual, está hoy por encima de 1.600.000 toneladas de carne de pollo. El Tolima consume aproximadamente 46.000 toneladas de pollo al año, es decir 3.830
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tone ladas mes , l o que equ iva le aproximadamente a 2.127.000 pollos por mes. Las anteriores cifras son muy favorables para el proyecto, pues estamos aspirando inicialmente al 12% del mercado actual, sin considerar la ponedora de descarte que son alrededor de 150.000 por mes. Actualmente son sacrificadas en peladeros locales y en plantas de beneficio en Bogotá, donde terminan siendo distribuidas.
FRIGORIFICO DEL ESPINAL – FRIGOESPINAL.
Durante el año 2.019, en esta planta se sacrificaron 18.207 cabezas de ganado bovino, presentando un leve incremento frente al 2.018, con una diferencia de 206 cabezas; en esta planta se sacrifica a 13 municipios aledaños, incluyendo el transporte desde la planta hasta el municipio correspondiente. Sigue pendiente la inversión en frio que se requiere para ser más eficientes en la operación, pues pasaríamos a sacrificar en horario diurno y para prestar un mejor servicio y desde luego dar cumplimiento al decreto 1500 de 2.007. Esta inversión también está planeada con los recursos de la capitalización pendiente de ingresar.
Recordemos que en los predios aledaños a esta planta se encuentra establecido un cultivo de 4 hectáreas de Teca, el cual permanece en muy buen estado con una edad de 6 años, este se sembró con dos fines, el primero, establecer una barrera entre la planta y la comunidad para el control de olores, y segundo, adelantar un negocio extra para la empresa, razón por la cual este cultivo se encuentra registrado con fines comerciales ante el ICA.
GRANJA DE PORCINOS – PRODUCCION.
Por recomendación de CONTEGRAL, firma que nos ha asesorado en la parte técnica y quien será el proveedor de la nueva genética, se determinó que era mejor levantar el techo del módulo antiguo de la Porcícola, porque los existentes no cumplían con las alturas que se requieren en la porcicultura moderna, y de paso se aprovechará para hacer las adecuaciones necesarias en infraestructura, como el aumento de corrales para ceba, nuevos corrales para báscula, entre otros, ya que este módulo solo quedará para levante y
ceba. Por lo tanto, durante el año 2.019 se adelantaron estos trabajos, se continuó con la liquidación del plantel de cría actual y se mantuvo un inventario para sostener los principales cl ientes que tenemos, complementando con la compra de lechones a otras granjas.
Esperamos durante el primer semestre de este año iniciar con el llenado del nuevo plantel, esperando que, con la producción de las 220 hembras de cría, se obtengan alrededor de 3.800 millones de ingresos por año, esta línea de negocio también contribuirá de manera importante para respaldar el acuerdo de pago. Finalizando el año se presentó un repunte importante en los precios del cerdo en canal, la demanda termino superando la oferta.
GESTION AMBIENTAL.
Durante el año 2.019 nos dedicamos a consolidar las mejoras realizadas a la PTAR de Carlima, con el fin de aumentar su capacidad de tratamiento, teniendo en cuenta las nuevas cargas que esta tendrá producto de la ampliación de la Porcícola y de l a e n t r a d a e n f u n c i o n a m i e n t o , próximamente, de la planta de beneficio de aves. Entre las tareas realizadas estuvo la disposición de la mezcladora para la planta de abonos orgánicos y la maquina compostadora, con lo cual se logrará que podamos producir un abono orgánico con condiciones perfectas para el mejoramiento de suelos.
En Frigoespinal fue necesario hacer una ampliación de la planta de abonos orgánicos, ya que la existente estaba muy justa para las necesidades y se quedaba corta para atender los picos de sacrificio especialmente los días viernes y sábados. Con esta ampliación se dio solución al tema de capacidad, permitiendo que cuando se requiera, se puedan ampliar los días de compostaje. Se sigue cumpliendo con todas las exigencias ambientales por parte de los entes de control ambiental, las licencias que se requieren para el funcionamiento se encuentran vigentes, así como también se dio cumplimiento al acuerdo de pago que se había efectuado con la autoridad ambiental CORTOLIMA, por lo tanto, nos encontramos al día con estas obligaciones.
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COMERCIALIZADORA DE CARNES.
Durante el año 2.019, la comercializadora se encargó de la venta de las canales de cerdo que produce la granja Porcícola y de aquellos cerdos que nos entregan algunos clientes en pago de las guías de sacrificio. Se trazó una estrategia para penetrar con nuestros embutidos en el mercado tienda a tienda, sin éxito; razón por la cual se decidió contratar un estudio de mercado para la ciudad de Ibagué. El estudio concluye que el 82% de los consumidores de embutidos en Ibagué, compran en las grandes superficies, lo que significa que no sienten seguridad para adquirir estos productos en las tiendas. Por lo anterior durante el segundo semestre se suspendió la producción de embutidos.
Entre las conclusiones del estudio, tenemos tres muy importantes que son: persiste un reconocimiento importante de la marca Carlima, según los consumidores esta genera confianza. hay un espacio muy importante para entrar al negocio de las comidas rápidas, segmento que ha crecido vertiginosamente en los últimos años en la ciudad de Ibagué. Por último, se recomienda incursionar nuevamente en puntos de venta de carnes, especialmente res, cerdo y pollo; para el caso de carne de res, orientarnos más a los cortes de demanda popular, esto aprovechando también el reconocimiento que aún persiste de la marca.
Por lo anterior estamos a la espera de poder apropiar unos recursos para desarrollar las recomendaciones del estudio de mercado; es claro que dar prioridad a la carne de cerdo y de pollo es la estrategia. Igualmente se planteó en el presupuesto del año 2.020 una comercialización de cerdo en canal más agresiva, para estimular el sacrificio y abrir el mercado que se requiere cuando nuestra granja este al 100% en producción.
HACIENDA LOS GUAYABOS.
En este predio continuamos con los programas de mejoramiento genético, trabajando con las razas de carne Blonde D'Aquitaine y Brahman Puro, así como la raza de leche Gyr; se tienen unas donadoras de estas razas, ubicadas en los terrenos de Carlima, que sirven como base para la obtención de embriones, haciendo la transferencia de estos en las vacas del
ordeño, es decir utilizando este hato como receptoras. La parte técnica continua a cargo de la firma EMBRIOGEN.
Frente al plantel de avestruces luego de un estudio financiero, se concluye que conviene ponerlo en venta para obtener unos recursos y contribuir de esta manera a la caja y por ende al proceso de reorganización bajo Ley 1116 de 2006.
Durante el periodo en análisis, debido al fuerte invierno del primer semestre solo se pudo sembrar, en las tierras que se tienen arrendadas, una cosecha de arroz en la zona de minas. Hay que anotar que esta área se encuentra bastante adecuada entre ellas las vías y la instalación del riego. Las producciones han estado por encima de los 125 bultos por hectárea.
Tanto los terrenos, sus cercas, las instalaciones y la maquinaria, se mantienen en perfecto estado de conservación; continuamos con el programa de sustitución de los postes de madera de las cercas que necesitan reparación, por postes de cemento fabricados en la hacienda, ayudando al medio ambiente con esta medida ya que evitamos la tala de árboles.
HACIENDA LOS CAUCHOS.
Esta hacienda continúa desarrollando tres programas. Uno de ellos es el contrato con inversiones El Golán, cedido en octubre a la firma Tierra y Ganado S.A.S., para la producción de heno en la parte alta de la finca, siendo la producción para el año 2.019 de 48.363 pacas. El otro negocio es la producción de arroz bajo el contrato de arrendamiento con Agropecuaria La Soria en la parte baja de la hacienda, al igual que en Los Guayabos el invierno no dejo sembrar las dos cosechas. El tercero es el sistema silvopastoril y demás zonas ganaderas de la finca que están dedicadas a la ganadería, allí pasta la vacada cruzada de Brahman por Blonde, su producción es enviada para la Hacienda Santuario.
Al igual que en la hacienda los guayabos tanto los terrenos, como los canales de riego, las instalaciones y la maquinaria que allí usamos para su explotación, se encuentran en perfecto estado de conservación
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GANADOS EN COMPAÑÍA.
Al finalizar el año se tenían tres compañías de ganado, y son:
1. Hacienda el Silencio de propiedad del señor Carlos Barriga, socio con quien nos dedicamos al levante de los machos Brahman Puros hasta su conformación como toretes, momento en el cual se procede a la venta. El inventario al final del periodo fue de 40 cabezas. En el año 2.019 se vendieron allí 25 toretes para el Casanare.
2. Hacienda Santuario de propiedad del señor Harry Vaughan, finca que dedicamos al levante de todo el destete que sale de las haciendas propias. Al cierre el inventario fue de 327 cabezas.
3. Finca San Nicolás de propiedad del señor Mariano Ortiz, este predio se dedicará a la cría de ganado comercial y para su inicio se entregaron 65 vientres y 2 toros, la mitad de los vientres preñados.
El inventario ganadero bovino total de la empresa al final del periodo ascendió a 1.064 cabezas, es decir 304 más que en el año 2.018. El inventario ganadero en compañía se tiene como soporte de caja, de no requerirse la venta se seguirá conservando e incrementando.
COMENTARIOS A LAS CIFRAS DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.
Como resultado de la actualización de los avalúos de los activos fijos productivos y de las inversiones realizadas durante el periodo, el total de los mismos cerraron en $76.311 millones; hay que recordar que las inversiones que se vienen ejecutando desde el año 2.015, se han desarrollado con recursos propios de origen diferente al servicio de sacrificio, es decir el recaudo parafiscal y el impuesto de degüello no se ha utilizado para estas, salvo las inversiones que están directamente relacionadas con la operación de las plantas y que hacen parte de los planes graduales y que son obligatorias para poderlas mantener en funcionamiento.
Igualmente recordamos que la empresa se
ha esforzado por mantener sus plantas de beneficio en marcha, por dos razones muy importantes, sostener el personal que labora en ellas, ya que es el 80% de nuestra fuerza laboral directa y para no generar un caos sanitario, pues nuestras plantas son las únicas que vienen avanzando en el plan gradual para mantenerse en el largo plazo y garantizar la inocuidad a la ciudadanía.
Nuevamente hay que hacer alusión en las cuentas por cobrar, a la porción adeudada por intereses por parte del socio Inversiones Talu S.A.S., producto de la mora en el pago de las acciones que suscribió en la pasada capitalización; también hay que anotar, que el socio solicitó instrucciones para consignar el valor de las acciones suscritas más los intereses, debido a que las cuentas se encontraban embargadas, lo cual al día de hoy no se ha podido definir, en espera de una respuesta por parte del Promotor nombrado por la Supersociedades, dado que estos recursos están destinados específicamente para inversión y no para el pago de pasivos. En conclusión, los recursos de estas acciones no han ingresado al patrimonio de la empresa.
Finalizando el año se actualizaron las cifras del proyecto de la planta de beneficio para aves y de la nueva Porcícola, arrojando entre los dos proyectos un flujo de caja adicional cercano a los $7.500 millones de pesos anuales, a valor presente. Del análisis económico proyectado a 10 años, con crecimientos moderados, se concluye que, con esta caja adicional y las utilidades obtenidas de este par de negocios, es suficiente para respaldar el acuerdo de pago que se firme con los Acreedores, garantizando que la empresa podrá mantenerse como un negocio en marcha al futuro, y sin necesidad de pensar en la venta de activos.
En conclusión, es urgente comprar los equipos de la planta de aves y las nuevas cerdas de cría para que estos negocios entren en marcha en el menor tiempo posible. La diversificación en las plantas de sacrificio y la entrada de estos nuevos negocios, van a contribuir también de manera importante en la dilución de los gastos administrativos, calculando que estos bajarían a menos del 20% frente al total de
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los ingresos. Lo anterior también traerá como consecuencia que las plantas de bovinos puedan operar con menores puntos de equilibrio, pues los costos de operación bajaran con la nueva distribución de los gastos administrativos.
En cuanto al pasivo hay que hacer referencia a los dos cortes, el primero ocurrido el 4 de septiembre de 2.019, fecha en que somos admitidos de oficio en proceso de reorganización bajo Ley 1116 de 2006, en ese momento los pasivos ascendían a $29.875 millones, de los cuales $17.357 millones son objeto del acuerdo. Los más de $6.000 millones de intereses causados a la fecha de admisión, no se encuentran incluidos en la cifra anterior ya que no se tienen en cuenta para la graduación del voto. Finalmente, al cierre del 31 de diciembre los pasivos ascienden a $30.525 millones. También hay que informar que el pasivo se ve afectado de manera importante por el impuesto diferido y los dividendos por pagar a aquellos socios, en su mayoría minoritarios, de los cuales no tenemos ninguna información. El impuesto diferido, aunque no se tenga que pagar, si aumenta el pasivo y termina afectando algunos de los indicadores financieros, entre ellos el nivel de endeudamiento.
Debemos informar también que los beneficios que esperábamos con la Ley de financiamiento no se pudieron lograr, especialmente para llegar a un acuerdo con la gobernación, por varias razones, entre ellas la demora en el desembolso del crédito y el poco interés demostrado por la gobernación, que mas bien se ocupó en buscar el remate de los bienes.
El patrimonio cierra en $45.785 millones, presentando un incremento de $24.723 millones. La actualización del valor de los activos de la empresa genera un crecimiento patrimonial importante, lo que confirma que la empresa es sólida. El nivel de endeudamiento al cierre se sitúa en un 40%. Descontado el impuesto diferido el nivel de endeudamiento exigible se reduce al 33%.
COMENTARIOS AL ESTADO DE RESULTADOS Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES.
Los ingresos operacionales para el año en
estudio alcanzaron los $8.669 millones, lo que significa un mayor ingreso por $391 millones, equivalentes a un crecimiento del 4%, frente al año anterior. Como se dijo ya en este informe, por razones meteorológicas no se pudieron sembrar las dos cosechas de arroz al año, dejando de recibir alrededor de $250 millones en arriendos de terrenos por este cultivo. Los costos de venta no son comparables con el año inmediatamente anterior, por el ejercicio realizado en la comercializadora para venta de cerdo en canal comprado a terceros, negocio que en el año anterior no se ejecutó, buscando compensar el menor ingreso por la venta de embutidos. Los gastos operacionales presentan una disminución de $20 millones.
El resultado final antes de impuestos e intereses es una pérdida de $494 millones, que, sumado a los gastos No operacionales, que en su mayoría corresponden a los intereses de mora causados hasta el 4 de septiembre, por lo adeudado en impuesto de degüello de ganado mayor y menor y para f i s ca l i dad bov ina y porc ina , especialmente, es una pérdida neta de $1.495 millones. Estos intereses se dejaron de causar a partir del 5 de septiembre, acogiéndonos a lo estipulado en la Ley 1116 de 2006.
La revaluación de la propiedad, planta y equipos arroja una utilidad (ORI) de $26.219 millones; luego de restar la pérdida del ejercicio, el resultado integral es de $24.723 millones de utilidad; hay que recordar que esta utilidad no es distribuible. Como se puede apreciar los resultados operacionales no son satisfactorios y a pesar de que se dejen de causar intereses moratorios por la entrada en proceso de reorganización, es necesario el ingreso de los recursos provenientes de la capitalización para activar rápidamente las nuevas fuentes de ingresos que permitan respaldar el acuerdo de pago, como ya se explicó en el punto anterior. Hay que hacer claridad que este resultado es el consolidado de todos los negocios de la Empresa, pues las plantas de sacrificio, especialmente la de Bovinos en Carlima, acumula pérdidas cercanas a los $2.000 millones en los últimos cuatro años.
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CUMPLIMIENTO DE NORMAS Y P R O G R A M A S – V I S I T A S D E SEGUIMIENTO.
La sociedad cuenta con las licencias para los softwares que se tienen instalados en los equipos de cómputo. Parte de los negocios se encuentran certificados por INCONTEC bajo la norma ISO 9001 versión 2.015, cobijando las plantas de bovinos de Carlima y Frigoespinal, así como la sala de desposte y la planta de procesados. La versión 2.015 abarca la medición del riesgo y establece los indicadores de seguimiento al plan estratégico. Durante el año 2.019 se recibió visita de auditoria de seguimiento por parte del ente certificador, la cual cumplió con todas las exigencias para continuar certificados.
La junta directiva se reúne una vez al mes de manera ordinaria conforme a los estatutos y en forma extraordinaria cuando se requiera, igualmente el comité de auditoría se reúne trimestralmente. Todas las reuniones quedan registradas en los correspondientes libros de actas. Durante el año 2.019 se realizaron las 12 juntas ordinarias y 4 extraordinarias. La vigilancia está conformada por la revisoría fiscal internamente y por las Superintendencias de Sociedades y Financiera, a quienes enviamos oportunamente la información requerida. Por la participación accionaria estatal también estamos sujetos a visitas por parte de la Contraloría General de la Republica.
En el segundo semestre fuimos visitados por la Contraloría General de la República, la cual se inició en el mes de agosto para auditar el periodo de 2018, culminando en la primera semana de diciembre de 2019. De la visita quedaron 8 hallazgos los cuales se relacionan a continuación:
1. Cuota fomento porcino2. Retención en la fuente3. Impuesto de riqueza4. Cuota de fomento de ganado mayor5. Seguridad social cargo gerente6. Impuesto de degüello ganado mayor7. Impuesto de degüello ganado menor8. Manejo del efectivo
Es importante anotar que estos hallazgos eran de conocimiento de la Contraloría desde el mismo momento en que se empezaron a
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ocasionar, porque se venían revelando anualmente en los informes de Junta Directiva y el Gerente, al igual que el Revisor Fiscal en sus informes. Al término de cada Asamblea por norma se envía a todos los entes de control, incluida la Contraloría General de la Republica, una copia de la cartilla que contiene toda la información presentada a los socios en la Asamblea, así como el Acta correspondiente a dicha reunión debidamente aprobada. También hay que resaltar los esfuerzos que hizo la Junta Directiva y el Gerente para buscar una solución a la situación financiera, hechos que igualmente están plasmados en los informes de años anteriores.
A pesar de las respuestas dadas a la Contraloría donde se exponen las justificaciones que nos llevaron a la situación que actualmente se vive, la contraloría decide mantener estos hallazgos en su informe final. Este informe busca desestabilizar a toda la organización, además de utilizar términos inapropiados y de convertir el resultado de la visita en un tema mediático, perjudicando los intereses de la parte privada. Durante la visita pudieron comprobar que no ha habido un mal uso de recursos, aunque repetimos, no valió demostrar que era necesario mantener el negocio en marcha y defender el empleo. Como consecuencia de lo anterior en la reunión de Junta Directiva celebrada el 18 de diciembre de 2.019, donde se da a conocer el documento final, se decide por unanimidad, estando presente el 100% de los Miembros, es decir todos los Principales y Suplentes de la clase A y B, buscar asesoría jurídica especializada para enfrentar la situación, solicitando que esta búsqueda se haga en c o o r d i n a c i ó n c o n E l P r o m o t o r, recomendando también que se le tenga en cuenta una vez elaborado el respectivo plan de mejoramiento. Por lo anterior se contrató a la firma Publico Consultores, liderada por el Doctor Jaime Araujo Rentería, ex magistrado y ex presidente de la Corte Constitucional, firma que se encargará de atender lo relacionado con los hallazgos con presunta incidencia fiscal.
Acorde con la Ley 1676 de 2.013 la Sociedad no obstaculiza operaciones de factoring que los proveedores y acreedores de la entidad pretendan hacer con sus respectivas facturas de venta.
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Atendiendo la circular externa 028 de 2.014 vigente, expedida por la Superintendencia Financiera y por tener las acciones inscritas en el RNVE, se ha dado cumplimiento al diligenciamiento y envió del reporte de la encuesta Código País relacionada con la adopción de mejores prácticas corporativas. Igualmente, en lo que constituye información relevante, se está cumpliendo en su reporte.
Por la situación de iliquidez que se venía viviendo especialmente durante los últimos 3 años, luego de un permanente seguimiento por parte de la Superintendencia de Sociedades, como lo habíamos anunciado en el informe del año inmediatamente anterior dentro de los aspectos jurídicos, fuimos admitidos de oficio en un proceso de REORGANIZACIÓN, bajo la Ley 1116 de 2.006 mediante resolución expedida el 5 de septiembre del 2.019. Como consecuencia de lo anterior a partir de la fecha se ha venido operando bajo los lineamientos de dicha Ley, por lo tanto, la parafiscalidad ganadera y porcina, así como el impuesto de degüello de ganado mayor y ganado menor y la retención en la fuente se han venido cancelando oportunamente.
En cuanto al proceso de reorganización, este se inicia con una actualización de los avalúos de los activos de la empresa, producto de la petición realizada por El Promotor, pues esta valoración es decisiva para una justa graduación del voto. Las cifras de la valoración están reflejadas en los comentarios a las cifras del Estado de Situación Financiera. Finalizando el año, concretamente el 18 de diciembre, El Promotor presenta para aprobación de la superintendencia el proyecto de graduación de voto, se está a la espera de que se corra traslado a la masa acreedora y que se resuelvan las objeciones que se presenten.
En cumplimiento a lo establecido en los artículos 46 y 47 de la Ley 964 de 2.005, El representante legal de la sociedad certifica:
Que los Estados Financieros y los demás informes que los acompañan no contienen vicios, imprecisiones o errores que impidan conocer la verdadera situación patrimonial o las operaciones de la empresa. La entidad cuenta con adecuados sistemas de revelación y control de la información
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financiera, para lo cual se tiene establecidos l o s p r o c e d i m i e n t o s d e c o n t r o l correspondientes, los cuales operan adecuadamente por par te de l a administración.
ASPECTOS JURÍDICOS.
Entre los más relevantes, la demanda de nulidad de la ordenanza 011 del 8 de agosto de 2.013, que se encuentra para fallo final en el Consejo de Estado. Las demandas contra la Empresa, como el coactivo de la Gobernación y los ejecutivos adelantados por Fiduagraria y Porkcolombia, así como por algunos proveedores y Bancos, con la entrada a la Ley 1116 se suspendieron e inmediatamente fueron remitidos a la Superintendencia de Sociedades. Los bienes pasan a ser controlados por el Ente de vigilancia.
Es de aclarar que mientras estemos en Ley 1116, cumpliendo con sus directrices y el acuerdo de pago que se firme, los bienes de la empresa no podrán ser perseguidos por las deudas anteriores al 4 de septiembre de 2.019, fecha a partir de la cual tampoco se causan más intereses de mora, es decir los pasivos quedan congelados. Igualmente, a partir de la resolución las cuentas bancarias existentes entran en proceso de desembargo, permitiendo también abrir nuevas cuentas, lo cual se hizo con el fin de bancarizar a la mayor brevedad posible la entidad.
También se decide por el reiterado incumplimiento desistir del contrato con VIATELIX SL, cedido posteriormente a DUKE CAPITAL fiduciaria, cuyo fin era la obtención de un crédito por un valor de 5 millones de dólares, para pagar los pasivos de la empresa. Una vez admitidos en la Ley 1116, las condiciones financieras para el pago de los pasivos cambian favorablemente, por lo tanto, ya este crédito deja de ser una prioridad. Se está avanzando en la terminación de este contrato bajo mutuo acuerdo.
HECHOS POSTERIORES.
A la fecha de la elaboración y aprobación por parte de la Junta Directiva no se presentaron hechos relevantes para presentar a la Asamblea.
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RESPONSABILIDAD SOCIAL.
Velamos por la generación de un Empleo con calidad y sostenibilidad, para que nuestros colaboradores desarrollen sentido de pertenencia y para que sea un orgullo trabajar en nuestra Empresa. Luego de la admisión en REORGANIZACION se normalizó el pago de la parafiscalidad laboral del Gerente, por lo tanto, se viene cumpliendo con el 100% de los empleados con esta obligación.
Nuestra premisa sigue siendo crear conciencia ambiental en nuestro equipo de t rabajo, por ta l razón actuamos coherentemente, es decir, invertimos en el cuidado del medio ambiente y cumplimos con la normatividad establecida por las autoridades ambientales y la legislación.
PROYECTOS AL FUTURO
Desde luego dar cumplimiento al Acuerdo de Pago que se firme con los acreedores, bajo los términos de la Ley 1116 de 2.006, así como también comprometernos con el cumplimiento del Plan de mejoramiento propuesto a la Contraloría General de la República.En concordancia con el Plan Estratégico y el mismo análisis de los negocios, urge dar prelación a la puesta en marcha de la planta de beneficio para aves, es decir se debe dar prioridad a la compra de los equipos y construcción de la subestación eléctrica. Igualmente es clave dar prelación al desarrollo de frío requerido en Frigoespinal. Estas inversiones se deben ejecutar con los recursos de la capitalización.
También es necesario y seguiría en importancia la construcción de una nueva planta de sacrificio para porcinos, que cumpla con los requerimientos del decreto 1500, y que sea robusta en desarrollo de frío, para ello se cuenta con dos años. En tercer lugar, seguir trabajando en la consolidación del proyecto para la construcción de una planta moderna de Rendering, la cual nos permitirá procesar los subproductos que se generan en las plantas de sacrificio con un mayor beneficio económico.
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ASPECTOS LABORALES
Continuamos haciendo nuestros mayores esfuerzos para mantener un buen clima laboral, de ahí que no tenemos presencia de organizaciones sindicales. Todo el personal se encuentra bajo la Ley 50 de 1.990. Las cesantías fueron consignadas antes de la fecha de vencimiento y los intereses de las cesantías se pagaron con la primera quincena del mes de enero.
Finalmente agradecemos a todos nuestros colaboradores por su dedicación y compromiso; a los clientes, proveedores, asesores y a ustedes señores Accionistas por el respaldo recibido.
Este informe fue leído, evaluado y aprobado por el Comité de Auditoria el día 13 de febrero de 2.020, según acta número 054 y por la Junta Directiva, en su sesión del día 14 de febrero de 2.020, acta 947; y en sesión de Junta Directiva celebrada el día 26 de marzo de 2.020, por unanimidad fueron aprobados para llevar a Asamblea como consta en el Acta 948 de 2.020 y donde se encontraban la totalidad de los Miembros del Comité de Auditoría.
Para constancia firman,
GERMÁN RAMÍREZ SENDOYAPresidente Junta Directiva
Gerente
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ESTADOS
FINANCIEROS AL
31 DE DICIEMBRE
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Nosotros, el Representante Legal y la Contadora del FONDO GANADERO DEL TOLIMA S.A., certificamos que hemos preparado los Estados Financieros de propósito general con corte a diciembre 31 de 2.019 bajo Normas internacionales de Información Financiera: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados y Otros Resultados Integrales, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujo de Efectivo y el Estado de Notas a los Estados Financieros, debidamente comparativos con el período a diciembre de 2.018 y de acuerdo con la Ley 1314 de 2009 reglamentado por el Decreto 2784 de 2012; Decreto 2615 de 2014, Ley 222 de 1995, Ley 603 de 2000 y Decreto 1406/99.
Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del fin de año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera de la Empresa al 31 de diciembre de 2.019, así como los Resultados de sus operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los correspondientes a sus Flujos de Efectivo y, además:
a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos bajo el estándar NIIF, los cuales se encuentran diligenciados y al día.
b. Durante este periodo:
1. No ocurrieron violaciones por parte del representante legal, ni se obtuvo información de que empleados de manejo y otros empleados de la entidad hayan incurrido en las irregularidades del estatuto anticorrupción (Ley 190 de 2.005) y demás normas legales que permitan que la entidad sea usada para transferir, manejar, aprovechar o invertir dineros o recursos provenientes de actividades delictivas o que haya financiado o pagado secuestros o extorsiones a grupos subversivos o de delincuencia común que operan en el país.
2. No se obtuvo información relevante sobre el manejo de fondos cuya cuantía permita sospechar que son provenientes de actividades delictivas, ante lo cual se hubiese reportado en forma inmediata y suficiente a la Fiscalía General de la Nación o a los cuerpos especiales de la Policía que ésta designe.
3. No se recibieron comunicaciones de entidades reguladoras como la DIAN, Superintendencia Financiera y otras; relativas al incumplimiento de las disposiciones legales vigentes o a la presentación correcta de los Estados Financieros de la entidad. Excepto la admisión de oficio por parte de la Superintendencia de Sociedades para el proceso de reorganización Ley 1116/2.006.
4. No se presentaron violaciones a las leyes o reglamentos. Estas actuaciones podrían implicar situaciones especiales a revelar en los Estados Financieros o suscitar obligaciones que serían base para registrar un pasivo contingente.
5. No se conoce de la existencia de otros pasivos de importancia diferentes a aquellos registrados en los libros o de ganancias o pérdidas contingentes que exigen sean revelados en las notas a los Estados Financieros.
6. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio con corte al 31 de diciembre de 2.019, Valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.
Fondo Ganadero del Tolima S.A.
Certificación de Estados Financieros
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7. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.
8. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos; pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros.
9. La entidad no tiene planes ni intenciones futuras que puedan afectar negativamente el valor en libros o la clasificación de los activos y pasivos a la fecha de este Estado de Situación Financiera.
10. La empresa no ha cumplido parcialmente con el pago de los aportes al sistema de Seguridad Social Integral de la gerencia, sin embargo, a partir del 4 septiembre cuando nos acogimos a la Ley 1116 del 2006 se ha cumplido oportunamente con el pago correspondiente a dicha obligación.
11. No se han presentado acontecimientos importantes después del cierre y a la fecha de preparación de este informe, que requieren ajustes o revelaciones en los Estados Financieros y en las notas.
12. En cumplimiento del artículo 1 de la Ley 603/2.000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor.
13. El FONDO GANADERO DEL TOLIMA S.A no obstaculizó durante el periodo de 2.019 de ninguna forma, las operaciones de factoring que los proveedores y acreedores de la entidad han pretendido hacer con sus respectivas facturas de venta.
14. Nuestra entidad cuenta con procesos y procedimientos de control interno establecidos los cuales son efectuados por la administración y personal asignado para ello de tal manera que provea razonable seguridad en relación con la preparación de información financiera confiable, el cumplimiento de las normas legales e internas y el logro de un alto nivel de efectividad y eficiencia en las operaciones.
15. La empresa es una sociedad de 67 años de constituida y se encuentra vigilada por la Superintendencia de Sociedades, Superintendencia Financiera de Colombia, Contraloría General de la República y cuenta con una Revisoría Fiscal, quien periódicamente manifiesta en su dictamen que la contabilidad se lleva conforme a las normas establecidas.
Ibagué, 10 de febrero de 2.020.
LUIS FERNANDO CAICEDO LINCEGerente Contadora T.P. 48758-T
BLANCA YOLANDA BASTIDAS P.
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DICTAMEN
DEL
REVISOR FISCAL
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SeñoresASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTASFONDO GANADERO DEL TOLIMA S.A. EN PROCESO DE REORGANIZACIÓN
Opinión Favorable
En mi calidad de Revisor Fiscal he examinado los Estados Financieros separados adjuntos del FONDO GANADERO DEL TOLIMA S.A. en Reorganización, que comprenden el estado de Situación Financiera con corte al 31 de diciembre de 2019 y 31 diciembre de 2018, el Estado de Resultados Integrales, el Estado de Cambios en el Patrimonio neto y el Estado de Flujos de Efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.
En mi opinión, los Estados Financieros adjuntos, presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera del FONDO GANADERO DEL TOLIMA S.A. en Reorganización, a 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre 2018, así como de sus Resultados, cambios en el Patrimonio y Flujos de Efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, aplicables en Colombia para el Grupo 1 en el cual fue clasificada la Sociedad y demás normas que regulan la materia y sus modificatorias.
Fundamentos de la opinión · He llevado a cabo mi auditoría de conformidad con el
artículo 7 de la Ley 43 de 1990, el Decreto 0302 de 2015 y demás normas modificatorias.
· Mi responsabilidad de acuerdo con dichas normas se describe más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los Estados Financieros de mi informe.
· Soy independiente de la Entidad de conformidad con los requerimientos de ética aplicables a mi auditoría de los Estados Financieros en Colombia y he cumplido las demás responsabilidades de conformidad con esos requerimientos.
· Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión.
ASUNTOS RELEVANTES DE AUDITORIA 1. Mediante auto No. 2019-01-325428 del 05 de
septiembre de 2019, la Superintendencia de Sociedades admitió, de oficio, al proceso de Reorganización Empresarial al FONDO GANADERO DEL TOLIMA S.A. en Reorganización, en los términos y formalidades establecidos en la Ley 1116 de 2006, reformada por la Ley 1429 de 2010.
2. En virtud de lo anterior y con el fin de dar cumplimiento a lo ordenado en el numeral Noveno del resuelve del mencionado auto, la Administración
procedió a depurar, actualizar y preparar los Estados Financieros que hoy se presentan ajustados a las normas que regulan la materia. Es así como se efectuaron los reajustes respectivos al valor comercial de los activos lo que se ve reflejado en la Nota 4 Propiedad Planta y Equipo del Estado de Situación Financiera, Nota 21 Impuesto Diferido y en el Estado de Cambios en el Patrimonio cortados al 31 de diciembre de 2019, lo que incremento los Activos Totales y el Patrimonio Total de manera significativa.
3. Como se ha informado de manera oportuna, y se revela en la NOTA 10 – Efectivo y equivalentes de efectivo, R 10.2 y NOTA 4 - Propiedad, Planta y Equipo R 4.3, la sociedad continúa afectada por tener sus cuentas bancarias embargadas y sus bienes con medidas cautelares. Estos eventos, que según la Ley 1116 de 2006 quedarían suspendidos por la admisión al proceso de reorganización, aún no se surten ya que la Gobernación del Tolima se ha tardado en despacho y la entrega del expediente a la Superintendencia de Sociedades, según lo ordenado por la Ley, a pesar de los requerimientos por parte del Promotor del Proceso.
4. Los recursos provenientes de la Capitalización, pendientes por ingresar, en cuantía cercana a los $5.704 millones capital más intereses, que no habían ingresado debido a las medidas cautelares tomadas en contra del Fondo Ganadero del Tolima S.A., por parte de los acreedores, tienen ahora la restricción de su utilización debido a la admisión de la Sociedad en Ley de reorganización. El ingreso de estos recursos y la utilización de los mismos en, lo mandado por la Honorable Asamblea de Accionistas, inversión en los nuevos planes de negocios (Planta de Aves, subestación eléctrica, Frío para las plantas de beneficio y llenado de la Porcícola), se convierte en la prioridad número uno, ya que los ingresos provenientes de estos nuevos negocios son los que hacen previsible la continuidad del negocio y el cumplimiento de un posible acuerdo. A la fecha de este Dictamen el ingreso de estos recursos se encuentra supeditado a los tiempos y términos del acuerdo que se celebre con los acreedores.
5. Con la admisión de la Sociedad al proceso de reorganización, los dineros provenientes del crédito que se adelantaba con el Grupo Viatelix (ahora Duke Capital) a través de un contrato de Fondeo, tampoco fueron recibidos ya que las condiciones establecidas para su desembolso no correspondían a las inicialmente pactadas. Adicional el estado de la Sociedad al 5 de septiembre de 2019 había cambiado y debería regirse por lo establecido en la Ley 1116 de 2006.
6. Como consecuencia de la restricción en los flujos de caja y la mayor morosidad de las acreencias e intereses por incumplimiento en el pago, los Estados Financieros muestran que la entidad incurrió en una pérdida neta de -$1.495,8 millones durante el periodo cortado entre el 1 de enero y el 31 de
ERNESTO MORA RIVERA
CONTADOR PÚBLICO TITULADO
ESPECIALISTA EN AUDITORIA DE SISTEMAS
ESPECIALISTA EN REVISORÍA FISCAL Y AUDITORIA EXTERNA
DICTAMEN REVISOR FISCAL
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diciembre de 2019. A la misma fecha, los pasivos a corto plazo ($24.924.8 millones) de la entidad excedieron los activos circulantes ($7.919.1 millones) en $17.005.7 millones. El pasivo Total se incrementa del 1° de enero al 31 de diciembre de 2019 al pasar de $23.606,5 a $30.525.7 millones al cierre, incluidos los $5.067.5 de Impuesto Diferido, generado por el ajuste a la Propiedad, Planta y Equipo. La carga financiera por intereses quedo suspendida a partir del 5 de septiembre de 2019, fecha de admisión al proceso de reorganización.
7. Estos eventos o condiciones junto con otros asuntos que se han revelado de manera oportuna, en los anteriores informes, indican la existencia de una incertidumbre material que puede originar una duda sobre la capacidad de la entidad para continuar como un negocio en marcha razón por la cual el ente de vigilancia y control de oficio admitió la sociedad dentro del Proceso de Reorganización. Este proceso se viene adelantando en los términos y tiempos establecidos en la Ley.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
Además, informo que durante el año 2019:
a. EL FONDO GANADERO DEL TOLIMA S.A en Reorganización ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Accionistas y Junta Directiva;
b. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente;
c. El informe de gestión de la Administración guarda la debida concordancia con los Estados Financieros que se presentan;
d. El control interno de una entidad es un proceso efectuado por los encargados del gobierno corporativo, la administración y otro personal, designado para proveer razonable seguridad en relación con la preparación de información financiera confiable, el cumplimiento de las normas legales e internas y el logro de un alto nivel de efectividad y eficiencia en las operaciones. De manera conjunta con la Administración, se realizaron los seguimientos de control interno en las diferentes actividades, mediante pruebas a los procesos, manejo eficiente de los recursos en especial, los inventarios, la custodia de bienes y recursos en efectivo, de lo cual se obtiene la correspondiente evidencia. Por lo tanto, el sistema de control interno es efectivo, en todos los aspectos importantes, con base en el modelo que tiene establecido la sociedad.
e. EL FONDO GANADERO DEL TOLIMA S.A. en Reorganización, ha presentado atrasos en el pago de los aportes al sistema de seguridad, de acuerdo con los plazos fijados. A la fecha de presentación de este informe, se adeudaba, de varios periodos, la totalidad de los aportes correspondiente a la Gerencia, por tanto, la sociedad no se encuentra a paz y salvo por este concepto.
f. Los administradores dejaron constancia en el informe de gestión de que no entorpecieron la libre circulación de las facturas de sus proveedores de bienes y servicios.
g. Los procesos jurídicos adelantados por los acreedores (de impuestos y parafiscalidad) sobre los cuales se habían dictado algunas medidas judiciales
cautelares, tal como se revela en la Nota 4 a los Estados Financieros, con la admisión a la Ley 1116 de 2006 – Proceso de Reorganización pasan al juez del concurso y las medidas que pesan sobre los bienes se suspenden y quedan a disposición de la Superintendencia de Sociedades. A su vez la Sociedad adelanta demanda de nulidad contra la ordenanza emitida por la Asamblea Departamental del Tolima con relación al incremento del impuesto de degüello, proceso que se encuentra en apelación ante el Consejo de Estado.
Responsabilidad de la gerencia en relación con los Estados Financieros separados
La dirección es responsable de la preparación y presentación de los Estados Financieros adjuntos de conformidad con el Decreto 2615 de diciembre de 2014 y sus modificatorios, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para las empresas del grupo 1. En la preparación de los Estados Financieros la dirección es responsable de la valoración de la capacidad de la Entidad de continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la Empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento excepto si la dirección tiene intención de liquidar la Entidad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. El Comité de Auditoria y La Junta Directiva de la entidad son los responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la Entidad. La Administración, o Gerencia también es responsable del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados financieros separados libres de incorrección material, debida a fraude o error.
Responsabilidad del Revisor Fiscal
Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los Estados Financieros separados adjuntos basado en mi auditoría. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los Estados Financieros separados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los Estados Financieros separados, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel por parte de la Compañía de los Estados Financieros separados, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Sociedad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la gerencia, así como la evaluación de la presentación global de los Estados Financieros separados.
ERNESTO MORA RIVERARevisor Fiscal Principal T.P. 25.578-T
Ibagué, 27 de Marzo de 2020
KM 3 Vía al Nevado Z. I. Chapetón
Ibagué - Tolima - Colombia
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PROYECTO DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES O INFORME DE PERDIDAS AÑO 2019
VALORES EXPRESADOS EN MILES DE PESOS $
PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO $-1.495.893 (-) PERDIDAS DE PERIODOS ANTERIORES $-4.091.385 (=) SALDO DE LAS PERDIDAS ACUMULADAS $-5.587.278
En razón a que no hay utilidades para distribuir, se propone a los Accionistas enjugar estas pérdidas con las utilidades que se presenten en futuros ejercicios.
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ESTADOS FINANCIEROS
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LUIS FERNANDO CAICEDO Gerente
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Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2.019 y al 31 de Diciembre de 2.018
Valores Expresados en Miles de Pesos Colombianos
ESTADO DE RESULTADOS Y OTROS RESULTADOS INTEGRALESFONDO GANADERO DEL TOLIMA S.A. - EN REORGANIZACIÓN
Informe de Gestión y Estados Financieros Año 2.019
2.019Las notas adjuntas son parte integrante de estos Estados Financieros
Notas 2019 2018
Ingresos de Actividades Ordinarias 17 8.669.619 8.278.032
Costo de ventas y Operación 18 5.245.772 4.512.051
Utilidad Bruta 3.423.847 3.765.981
Gastos de Administracion 20 3.809.791 3.856.349
Utilidad (Perdida) Operacional -385.944 -90.368
Ingresos y Gastos no Operacionales
Otros Ingresos 19 105.179 672.426
Gastos Financieros 20 980.359 2.351.103
Otros Gastos 20 213.527 187.018
Utilidad ( Pérdida) Antes de Impuestos -1.474.651 -1.956.063
Provision de Impuestos 21.242 27.666
Utilidad ( Perdida) Neta -1.495.893 -1.983.729
Otro Resultado Integral
Ganancia ( Pérdida ) por Revaluación 22 26.219.634 3.261.831
Resultado Integral del Ejercicio 24.723.741 1.278.102
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOFONDO GANADERO DEL TOLIMA S.A. - EN REORGANIZACIÓN
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Valores Expresados en Miles de Pesos Colombianos
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Flujo de efecivo por actividades de Operación
Cobro en Efectivo a Clientes 13.459.036 10.753.663
Otros Cobros por Actividades de Operación 105.178 126.503
Pago de Leasing Financiero 57.386 56.138
Pagos procedentes de depositos y exigibilidades 771.940 363.829
Pago a proveedores 1.380.995 974.514
Pago a Empleados 1.788.998 1.776.711
Otros pagos por actividades de operación 6.753.737 5.252.694
Flujo de Efectivos Utilizados en Operaciones 2.811.158 2.456.280
Flujos de efectivo utilizados en actividades de inversión
Compras de propiedades, planta y equipo 2.712.950 2.148.839
Flujos de efectivo netos utilizados en actividades de inversión -2.712.950 -2.148.839
Flujos de efectivo utilizados en actividades de financiación
Reembolsos de préstamos 20.803 167.563
Dividendos pagados 895
Intereses pagados 20.041 133.534
Flujos de efectivo netos utilizados en actividades de financiación -40.844 -301.992
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo 57.364 5.449
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo 608.357 602.908
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 665.721 608.357
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PRINCIPALES NOTAS
A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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A diciembre 31 de 2.019 y diciembre 31 de 2.018Cifras expresadas en miles de pesos colombianos,
excepto el valor intrínseco por acción.
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NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
NOTA N° 1 – ENTIDAD REPORTANTE.
El FONDO GANADERO DEL TOLIMA S.A. EN REORGANIZACION, se constituyó como sociedad el 24 de septiembre del año 1.953, según escritura pública N°1.895 de la Notaría Segunda de Ibagué, estableciéndose como domicilio principal la ciudad de Ibagué. El término de duración de la sociedad expira el 19 de abril del año 2.045. En la actualidad funciona como una sociedad anónima abierta de economía mixta del orden nacional, bajo la vigilancia y control de la Superintendencia de Sociedades.
Durante el año 2.001, y según aprobación del máximo órgano social, se consolidó la fusión por absorción con "CARLIMA S.A" reforma que se elevó a escritura pública y fue debidamente registrada bajo el número 1.789 otorgada en la Notaría 32 de Bogotá.
En Abril del año 2004 se llevó a cabo una capitalización debidamente autorizada por la Superintendecia de Valores de Colombia según Resolución numero 320 y Resolucion 330-089 de la Supersociedades, donde se emitieron 35.075.901 acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto, para una vigencia de cinco años, termino del cual se convirtieron en acciones ordinarias.
En marzo del año 2.016, según resolución 0278 emitida por la superintendencia financiera de Colombia, fuimos autorizados para capitalizar mediante oferta publica 71.804.290 acciones ordinarias.
En septiembre 05 de 2.019 según Auto número 400-00746, fuimos admitidos de oficio por la Superintendencia de Sociedades, en proceso de reorganización bajo parámetros de Ley 1116 de 2.006.
Nuestro objeto social es el fomento y mejoramiento del sector pecuario, la agroindustria ganadera, la comercialización y mercadeo de bienes que sean afines y necesarios para el desarrollo de estas actividades. En cumplimiento de su objeto social puede adelantar en forma directa o asociada con terceros, la explotación comercial de las actividades enunciadas, realizar programas de comercialización, mercadeo interno y externo de especies ganaderas, productos, subproductos, insumos y carne, por medio de plaza de ferias, plantas de sacrificios, frigoríficos, almacenes, planta de sales y concentrados, planta de pulverización e industrias lácteas. Así mismo, puede desarrollar programas de mejoramiento genético y selección de razas, sanidad animal, servicio de asistencia técnica y actividades que sean convenientes o necesarias para el cumplimiento del objeto social y tengan relación con el mismo.
NOTA N° 2 - PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
Para asegurar que el manual de políticas contables cumpla los objetivos para los que se
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concibió y se mantenga actualizado se establecen los siguientes responsables de acuerdo con el ámbito de la información contable y financiera:
Creación y actualización: el departamento de contabilidad es responsable de la creación y actualización del Manual de Políticas NIC-NIIF y de promover su observación permanente en el Fondo Ganadero del Tolima S.A
Aprobación: El Gerente General y la Junta Directiva
BASE DE PRESENTACIÓN
DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO Y AUTORIZACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.La compañía prepara sus Estados Financieros de acuerdo con los principios y normas de contabilidad y de información financiera aceptados en Colombia (NCIF), fundamentados en las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF y sus Interpretaciones emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés) hasta al 31 de diciembre de 2.013, incorporadas mediante decretos 2.420 y 2.496 del 2.015 y 2.131 de 2.016 y sus modificatorios.
BASES DE MEDICIÓN
Los Estados Financieros han sido preparados sobre la base de costo histórico, excepto por algunos activos de Propiedad Planta y Equipo que son medidos a valor razonable con cambios en el otro resultado integral al cierre de cada periodo.
MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN
Los Estados Financieros de la empresa se presentan en pesos colombianos
RECONOCIMIENTO DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Los ingresos de las actividades ordinarias se reconocen en la medida que sea probable que los beneficios económicos fluyan en la compañía y que los ingresos se puedan medir de manera fiable independientemente del momento en el que el pago sea realizado por el cliente, los ingresos se miden a valor razonable por la contraprestación del servicio sin incluir impuestos.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Se reconoce como efectivo el valor comprendido en cajas generales, cajas menores, fondos, depósitos bancarios; entre otros.
Se reconocerá como “Equivalentes de Efectivo” las inversiones a corto plazo de gran liquidez, que se adquirirán con la intención de realizar pagos a terceros y otras estrategias de liquidez, que sean fácilmente convertibles en efectivo, y que estén
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sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor, que estén a la vista y que se pueden realizar en un plazo inferior a tres meses, tales como los valores depositados en entidades fiduciarias (fiducias de administración y pagos) o a intermediarios de valores que administran recursos destinados al pago de proveedores, así como las carteras colectivas abiertas y fondos de inversión.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
La clasificación de un instrumento financiero depende de su naturaleza y propósito por el cual fue adquirido y se determina al momento del reconocimiento inicial. Los activos y pasivos financieros se valúan inicialmente a su valor razonable (Precio de compra).
ACTIVOS FINANCIEROS
Las inversiones se reconocerán en las siguientes categorías, según la intención del Fondo Ganadero del Tolima S.A en cuanto a su medición posterior.
Los instrumentos financieros es el valor razonable que coincide con su costo de adquisición.
Las variaciones del valor se sumarán o restarán directamente a la inversión, sin usar cuentas de valorizaciones ni desvalorizaciones. La contrapartida serán las cuentas de resultados como ganancias o pérdidas por valoración de inversiones, según corresponda. Los títulos valores clasificados en esta categoría no podrán ser objeto de provisiones por deterioro de valor, puesto que el valor razonable incorpora su valoración hacia arriba o hacia abajo.
PASIVOS FINANCIEROS
Los pasivos financieros tales como cuentas por pagar, proveedores y obligaciones financieras se reconocen por el valor de la transacción.
CRITERIOS DE RECONOCIMIENTO
INTENCIÓN DE LA GERENCIA: No se tendrá en cuenta la intención de la gerencia para determinar si un desembolso es activo o gasto. Esto porque se podría argumentar que cualquier gasto incurrido se realiza con la intención de generar ingresos en el futuro, justificando así el reconocimiento de “activos diferidos” no permitidos en los estándares internacionales.
IDENTIFICABILIDAD CONTRACTUAL: Se reconocerán como cuentas por cobrar los pagos en efectivo que se tengan en virtud de un contrato (verbal o escrito), siempre que el Fondo Ganadero del Tolima S.A. no haya recibido aún el bien o el servicio y que se espere razonablemente que el beneficiario del pago lo haya reconocido como un pasivo.
En ese sentido, se podrán reconocer como cuentas por cobrar los gastos pagados por
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anticipado tales como arrendamientos, contratos de publicidad no prestados, suscripciones, honorarios, intereses pagados por anticipado, pólizas de seguros y otros gastos pagados. Estos gastos pagados por anticipado reconocidos como cuentas por cobrar, se deberán amortizar por el término del respectivo contrato que los origina.
MATERIALIDAD E IMPORTANCIA RELATIVA: La sociedad por la complejidad de los negocios y la diversidad de los mismos, utiliza como herramienta de medición y análisis de cada actividad, los estándares establecidos para cada sector (Ej.: porcicultura, ganadería, comercialización de embutidos, entre otros).
Para las cuentas de Balance la materialidad está dada en relación al total de los Activos. Para los rubros del Estado de Resultados la materialidad e importancia relativa se mide con relación al total de los ingresos.
VINCULADOS ECONÓMICOS: La sociedad no efectuó operaciones con vinculados económicos.
ACTIVOS: Sólo se reconocerán como “activos” los “hechos pasados” que generen “recursos controlados” y de los cuales sea probable que el Fondo Ganadero del Tolima S.A obtenga “beneficios económicos futuros” derivados de su uso o venta.
NO SE RECONOCERÁN “ACTIVOS DIFERIDOS”. Conceptos tales como contribuciones a las superintendencias, impuesto predial, impuesto al patrimonio, gastos de "investigación", capacitaciones, pre operativo, honorarios, gastos por mantenimientos, gastos de estampillas, otros impuestos y contribuciones, entre otros; se reconocerán como gastos del período.
PASIVOS: Sólo se reconocerán como pasivos los “hechos pasados” que generen “obligaciones presentes” y respecto a las cuales se pueda probar que existirá una “salida de beneficios económicos futuros”.
HECHOS PASADOS: Sólo se reconoce un pasivo cuando el Fondo Ganadero del Tolima S.A haya recibido un bien o un servicio.
Los costos y gastos por pagar que se adeuden al final del período por bienes y/o servicios efectivamente recibidos sin su correspondiente soporte (Factura o documento equivalente), se reconocerán como obligaciones Acumuladas en el pasivo y no como “provisiones”. Las prestaciones sociales se reconocerán como obligaciones laborales en la cuenta “Beneficios a los Empleados a corto plazo” y no como provisiones.
PASIVOS CONTINGENTES: No se reconocerán pasivos contingentes. Las demandas en contra del Fondo Ganadero del Tolima S.A no se podrán reconocer como pasivos, salvo cuando se pueda demostrar que realmente existe un pasivo, para lo cual procederá de la siguiente manera:
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• Se evaluará jurídicamente el estado de los procesos legales en contra, al menos en la fecha del cierre anual.
• Cuando exista concepto jurídico según el cual la probabilidad de un fallo en contra sea remota, los procesos legales en contra del Fondo Ganadero del Tolima S.A no se reconocerán ni se revelarán
• Cuando exista concepto jurídico según el cual la probabilidad de pérdida sea inferior al 50%, no se reconocerán provisiones, pero se presentarán las notas a que se refiere la Política de Revelaciones.
• Cuando exista un concepto del estado del proceso en la que se indique que la probabilidad de perder es superior al 50% o cuando exista un fallo en contra en primera instancia, se reconocerá una “provisión” por el valor total de la pretensión, que es el valor a desembolsar.
PATRIMONIO: es la parte residual de los activos del Fondo Ganadero del Tolima S.A, una vez deducidos todos sus pasivos.
En ese sentido, se aplican las siguientes directrices:
No se harán reconocimientos contables directamente en el patrimonio del Fondo Ganadero del Tolima S.A, salvo los relacionados con el traslado de los resultados del período, las reservas patrimoniales (legales, estatutarias u ocasionales), la destinación de excedentes y los ajustes de mantenimiento de capital denominados “Otro Resultado Integral”, según se establezca en la respectiva política contable específica.
COSTOS Y GASTOS: Se reconocerán como costos y como gastos los decrementos generados a lo largo del período contable, en forma de salidas o disminuciones del valor de los activos, o bien por la generación o aumento de los pasivos, que dan como resultado decrementos en el patrimonio.
En ese sentido, se aplican las siguientes directrices:
No se reconocerán gastos ni pasivos con la sola recepción de facturas, órdenes de pedido u otros documentos, pues deberá garantizarse que realmente se recibió los bienes o servicios.
Las facturas u otros documentos recibidos sin que se reciban bienes o servicios en el mismo período, sólo podrán generar gastos para fines tributarios, según lo determinen las normas fiscales, pero se reversarán para la presentación de los Estados Financieros de acuerdo con las NIIF.
PROBABILIDAD BENEFICIOS ECONÓMICOS FUTUROS: La primera condición para el reconocimiento de una partida es que cumpla con el criterio de “Probabilidad de beneficios económicos futuros”.
PERÍODO CONTABLE: El período contable del Fondo Ganadero del Tolima S.A es anual. Por esta razón la medición posterior se refiere al saldo de las cuentas a diciembre
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31 del respectivo año. No obstante, cuando el Fondo Ganadero del Tolima S.A deba realizar reportes contables en períodos intermedios, cumplirá con las Políticas NIC-NIIF establecidas para el reporte anual de Estados Financieros. Igualmente, para los reportes de información contable y financiera de períodos intermedios no será necesario hacer cierres contables (de las cuentas de resultados).
Los presentes Estados Financieros Intermedios cubren los siguientes periodos:
• Estados de Situación Financiera: al 31 de diciembre de 2.019 comparativo con diciembre del año 2.018
• Estados de Resultados y Otros Resultados Integrales: al 31 de diciembre de 2.019 comparativo con diciembre del año 2.018.
• Estado de Cambios en el Patrimonio: al 31 de diciembre de 2.019 comparativo con diciembre del año 2.018
• Estado de Flujo de Efectivo: al 31 de diciembre de 2.019 comparativo con diciembre del año 2.018
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
El Fondo Ganadero del Tolima S.A reconocerá las siguientes cuentas por cobrar: • “Cuentas por cobrar comerciales”: Se reconocerán “Cuentas por cobrar comerciales”
cuando se entreguen bienes o servicios a los clientes y no se haya recibido el pago.• Deudores por Créditos: Se reconocerán “Deudores por Créditos” los préstamos en
dinero, diferentes a los anticipos como los de nómina, en el momento del respectivo desembolso.
• Gastos Pagados por Anticipado: Se reconocerán como cuentas por cobrar los pagos en efectivo, siempre que espere que el tercero los haya reconocido como un pasivo por no haber entregado el bien o el servicio al Fondo Ganadero del Tolima S.A Estas cuentas por cobrar se amortizarán por el término del respectivo contrato. Entre los Gastos Pagados por anticipado que se deben reconocer como cuentas por cobrar están los pagos por pólizas de seguros.
• Pagos Anticipados: Se reconocerán como cuentas por cobrar los anticipos y retenciones, tales como los anticipos de nómina, los anticipos para compra de inventarios o de otros activos y las retenciones de impuestos. Estas cuentas por cobrar no serán objeto de amortización, sino que se reconocen como gastos o como mayor valor de otros activos en el momento en el que se legalicen.
• Las cuentas por cobrar son generadas de los ingresos en el cual se concede el pago para realizar en un periodo superior a 30 días.
• No está permitido otorgar a los clientes ningún tipo de crédito que no haya sido aprobado previamente por la Gerencia o quien la represente.
• Para clientes ocasionales no se realiza estudio de crédito ya que es de forma extemporánea.
• Para clientes permanentes se realiza un estudio de crédito; siendo estos de continua relación.
• No se recibirán cheques para pago de los créditos otorgados a menos que sean
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cheques de gerencia y sean previamente autorizados.• Las personas Naturales o Jurídicas que se les concede un crédito deben pasar una
carta con la relación de personas autorizadas a recibir los productos y servicios si lo requieren.
• Todas las facturas expedidas deben cumplir con los requisitos establecidos en el ET Art. 617.
• No están autorizados los administradores ni los directores de recibir dineros a los clientes para el pago o abonos de facturas, excepto el director de mercadeo que cuenta con la autorización, debido a su función entregando el recibo respectivo que garantice al cliente y a la administración el debido proceso.
• Los clientes denominados permanentes deben tener un pagare debidamente diligenciado y firmado, que sirva de soporte para el pago de su obligación.
• Después de vencidos los plazos establecidos, la entidad comenzara a generar intereses basados en la tasa máxima legal permitida (tasa de usura).
INVENTARIOS
Se reconocerán inventarios cuando sean recibidas las mercancías, aun sin haber recibido las facturas, no se reconocerán inventarios por la expedición de órdenes de compra. Se reconocerán como inventarios los activos que posee el Fondo Ganadero del Tolima S.A en forma de:
• Inventarios adquiridos para su venta.
RIESGO ACCIONES
100 % DETERIORO
Dif icu l tades f inanc ieras de l c l iente Desaparición de un mercado activo debido a dificultades financieras. El desconocimiento de la ubicación del deudor por largos períodos.
Solicitud u otorgamiento de concesiones o ventajas al cliente que no se hubieren otorgado en condiciones normales.
Probabilidad de quiebra del cliente u otra forma de reorganización financiera.
Cuando un cliente tenga una cartera vencida y solicite plazos adicionales a los establecidos en el contrato, se entenderá como una alerta de no pago y se deberá deteriorar al menos el veinte por ciento (20%) del saldo de las respectivas cuentas por cobrar.Si vencido el plazo adicional concedido, no se obtiene el pago, se deberá deteriorar el ochenta por ciento (80%) restante.
Cuando el cliente sea aceptado en procesos de reestructuración, insolvencia, liquidación, quiebras, concordatos o similares, se deberá deteriorar al menos el cincuenta por ciento (50%) de la cuenta por cobrar. Si el cliente no sale del proceso en un término de dieciocho (18) meses se deberá deteriorar el restante cincuenta por ciento (50%) del saldo por cobrar.
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• Las Materias primas para venta de procesados y ensilaje.• Los Productos en Proceso para el mejoramiento genético.• Los Productos terminados como embutidos y subproductos.• Los inventarios se mantendrán medidos por su costo. No obstante, se reconocerá
una pérdida de valor si el “Valor Neto Realizable” es menor al costo. El Valor Neto Realizable es el precio neto de venta, es decir el valor por el cual se espera vender el inventario, neto de comisiones y otros costos que sean necesarios para su realización.
El Fondo Ganadero del Tolima S.A utilizará el método de promedio para determinar el costo de ventas.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
• Son activos tangibles (NIC 16, 6)• Se utilizan en la producción o suministro de bienes y servicios o para propósitos
administrativos. (NIC 16, 6)• Se espera usar por un periodo superior a un año. (NIC 16, 6)• Se considera un componente cuando sea identificable que el desgaste difiere del
total del activo y su valor sea significativo. (NIC 16,13)• Los activos adquiridos por Leasing serán integrados a la lista de activos fijos de la
empresa y la obligación como un pasivo financiero. (NIC 17, 4)• Serán reconocidos al valor presente neto. (NIC 17, 20)• El activo adquirido por leasing se depreciará según la tabla de vida útil adjunta, y si
se encuentra dentro de la producción se reconocerá al costo de la actividad.• Los intereses generados por este método deben ser reconocidos como gastos. (NIC
17, 25)• La obligación se descontará mes a mes hasta la terminación del contrato. (NIC 17,
20)• Se amortizará de forma independiente cada componente de un activo fijo que tenga
un coste o vida útil diferente.• Se realizarán avalúos cada que se evidencie un aumento en el valor comercial del
activo (Construcciones y Terreno). (NIC 16, 31)• Siempre que un mantenimiento mejore la capacidad o alargue la vida útil del activo
será llevado como una mejora o adición.
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GRUPO DE ACTIVO FIJO
VIDA UTIL
Construcciones y Edificaciones
20 -
40 años
Vías de Comunicación y Acceso Internas
3 -
30 años
Plantas Ductos y Tubulares
20 -
30 años
Maquinaria y Equipo
5 –
20 años
Equipo de Oficina
5 años
Equipo de Cómputo y Comunicación 5 años
Equipo de Transporte, Tracción y Elevación 10 años
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PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Al final del periodo contable, se deberán reclasificar a las Propiedades de Inversión los inmuebles que:
• Se tengan arrendados a terceros, salvo que la parte arrendada se considere no significativa.
• Se tengan para la obtención de ganancias derivadas de sus variaciones de valor en el mercado.
• Se tengan para un uso futuro no determinado.• Sean recibidos en dación de pago.• Estén siendo construidos o mejorados para su uso futuro como Propiedades de
Inversión.
Tales activos se reconocen como Propiedades de Inversión sí, y solo sí se espera que duren más de un año.
Después de su reconocimiento, las Propiedades de Inversión se medirán por su costo menos la depreciación acumulada, menos los deterioros de valor a que haya lugar.
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Un activo de “Propiedad Planta y Equipo” se reclasificará hacia “Activos No Corrientes Disponibles para la Venta” cuando su importe en libros se vaya a recuperar fundamentalmente a través de una transacción de venta, en lugar de su uso continuado.
• Para clasificar un activo como “Disponible para la Venta” éste debe estar disponible, en sus condiciones actuales, para su venta inmediata, sujeto exclusivamente a los términos usuales y habituales para la venta de estos activos (o grupos de activos para su disposición), y su venta debe ser altamente probable.
• Para que la venta sea altamente probable, la gerencia debe estar comprometido con un plan para vender el activo, y debe haberse iniciado de forma activa un programa para encontrar un comprador y completar dicho plan. Además, la venta del activo debe negociarse activamente a un precio razonable.
• Asimismo, debe esperarse que la venta cumpla las condiciones para su reconocimiento como venta finalizada dentro del año siguiente a la fecha de reclasificación, además las actividades requeridas para completar el plan deberán indicar que es improbable que se realicen cambios significativos en el plan o que el mismo vaya a ser cancelado. Además, la venta debe tener la probabilidad de aprobación por los órganos internos o externos si estos son requeridos por alguna norma.
• Tratándose de inmuebles, deberán existir avisos de prensa, publicaciones en revistas especializadas, promesas firmadas de venta u ofertas públicas de venta. De
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lo contrario, no podrá clasificarse ningún activo en esta categoría.
• El activo podrá permanecer en oferta de venta por más de un año, es decir que puede ampliarse el periodo exigido para completar una venta si ello está justificado en hechos o circunstancias fuera del control del Fondo Ganadero del Tolima S.A, y existan evidencias suficientes de que la empresa se mantiene comprometido con su plan para vender el activo.
• Los Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta se medirán en el momento de su reconocimiento por el menor valor entre su importe en libros o su valor razonable neto de costos estimados de venta.
INTANGIBLES
Los bienes incorporales concernientes a la propiedad industrial, artística y científica, tales como patentes de invención, marcas, GoodWill, derechos de autor u otros intangibles se reconocerán únicamente cuando hayan sido adquiridos a terceros a cualquier título. No se reconocerán activos intangibles formados por la misma entidad, aunque provengan de estudios realizados, ni porque estén valorados y/o registrados legalmente.
Los activos intangibles adquiridos se miden al costo en el momento del reconocimiento inicial. Forman parte del valor inicial todos los gastos relacionados con la adquisición del intangible, tales como honorarios, gastos legales y cualquier otro costo identificable directamente con su adquisición, excepto el costo de financiamiento.
Posterior al reconocimiento inicial los activos intangibles se medirán al costo menos las amortizaciones acumuladas, menos los deterioros de valor, si existieren.
Para efecto de la amortización se deberán aplicar los siguientes criterios:
• Los activos intangibles se amortizarán linealmente durante la vida útil técnicamente estimada.
• El período de amortización no debe exceder el plazo en que se esperan los beneficios, el cual está generalmente dado por el período estimado de uso o por el tiempo de duración del contrato suscrito con el otorgante de la licencia, franquicia o similar.
• El monto amortizable es el costo inicial, menos su deterioro acumulado de valor. • No se considerará valor residual para la amortización de los intangibles.• La amortización debe comenzar cuando el activo está disponible para ser usado y se
debe amortizar por toda la vida útil estimada, incluso si el activo no se está utilizando o está ocioso.
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DETERIORO DE VALOR DE LOS ACTIVOS
Se reconocerá una pérdida por deterioro del valor de los activos si, y sólo sí el valor en libros es inferior al Valor Recuperable. El Valor Recuperable de un activo es el máximo valor que se espera obtener por su uso o venta.
Se probará que existe deterioro y éste se reconocerá como una pérdida contra un “Deterioro de Valor Acumulada” si:
• Se presente uno o varios de los indicadores de deterioro que aparecen en esta política.
• Se espere un efecto negativo del indicador deterioro en los flujos futuros de efectivo del Fondo Ganadero del Tolima S.A
Sólo si se presentan los dos eventos anteriores se procederá a calcular el Valor Recuperable.
• Si el Valor Recuperable que se calcule es inferior al Valor en Libros.• El Valor Recuperable de un activo es el máximo valor que se espera obtener por su
uso o venta.• El Valor de venta estimado será el Valor Razonable.• El deterioro de valor se medirá como la diferencia entre el Valor en Libros y el Valor
Recuperable, si éste fuere menor.
ACTIVOS BIOLÓGICOS
Las erogaciones que corresponden a la actividad ganadera de la entidad se reconocerán como activos biológicos o como productos agrícolas, cuando y sólo cuando: (a) se trate de activos controlados por la entidad, (b) sea probable que fluyan a la entidad beneficios económicos futuros asociados con el activo, y (c) el valor razonable o el costo del activo puedan ser medidos de forma fiable.
Los activos y los Productos Agrícolas se medirán, tanto en el momento de su reconocimiento inicial como al final del periodo sobre el que se informa, a su valor razonable menos los costos de venta.
Cuando los activos hayan experimentado cambios y/o transformación biológica producto de su capacidad de cambio natural o derivados de la gestión del cambio que realiza la entidad, se observan variaciones cuantitativas y cualitativas que implicarían la medición del valor razonable.
• Es un animal vivo o una planta (NIC 41, 5) • Se reconocerán por su valor razonable menos los costos de venta. (NIC 41, 12) • Es un activo biológico cuando no está disponible para la venta y forma parte del
proceso productivo por un periodo superior a un año.• Los nacimientos que se dan en los bovinos y avestruces se reconocerán con costo
cero ($0) e irán obteniendo el costo promedio de acuerdo al valor y el número de animales en su clasificación.
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• Los nacimientos que se dan en los porcinos asumirán el costo correspondiente a los alimentos de las madres y drogas veterinarias.
IMPUESTO DIFERIDO
El impuesto diferido generado según la NIC 12, es la diferencia entre el valor fiscal de periodo con corte a 31 de diciembre de 2.019 y el valor registrado contablemente acorde con las normas internacionales de información financieras NIIF. Lo anterior es con base en la actualización de los avalúos realizados al 30 de agosto de 2.019, por efecto del proceso de reestructuración al que fue direccionada la empresa, por mandato de la Superintendencia de Sociedades según Auto 2019-01-325428 del 05 de septiembre del año 2.019, junto con los adquiridos mediante la figura de Leasing. Este impuesto es una aproximación de futuros impuestos que se debe pagar solamente en el evento de ser vendidos.
NOTA N° 3 - ESTIMADOS Y CRITERIOS CONTABLES RELEVANTES.
Los estimados y criterios usados son evaluados y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias.La empresa efectúa estimaciones y supuestos respecto al futuro. Las estimaciones contables resultantes por definición muy pocas veces serán iguales a los resultados reales. Las estimaciones y supuestos que tienen un riesgo significativo de causar un ajuste material a los saldos de activos y pasivos en el próximo año se presentan a continuación.
• Impuesto a la renta
La empresa y su Revisor Fiscal aplican su criterio profesional para determinar la provisión para el impuesto a la renta. Existen muchas transacciones y cálculos para los que la determinación tributaria final es incierta durante el curso normal de los negocios. La empresa reconoce pasivos para situaciones observadas en auditorías preliminares sobre la base de estimados de si corresponde el pago de impuestos adicionales. Cuando el resultado tributario final de estas situaciones es diferente de los montos que fueron inicialmente registrados, las diferencias se imputan al impuesto de renta y pasivo, en el periodo en el que se determine este hecho.
• Reconocimiento de Costos
Los costos y gastos se registran con base en la causación.
En cada fecha de presentación de los Estados Financieros se realizan estimaciones de los costos causados sobre las bases de información disponibles. Normalmente estas estimaciones no presentan variaciones significativas con las posteriores mediciones reales.
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NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO
NOTA N° 4 - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
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19.9
76.7
1071
8.75
723
.046
.936
92.3
0843
.834
.711
43.8
34.7
11R
4.3
CONS
TRUC
CION
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792.
889
397.2
93-7
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447.6
40R
4.4
TOTA
L NO
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1.11
6.05
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92.3
08-7
42.5
4244
.282
.351
44.2
82.3
51
DEPR
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BLES
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DIFI
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12.0
91.0
021.
741.
396
1.63
0.86
465
0.23
416
.113
.496
2.20
9.63
730
3.88
22.
513.
519
13.5
99.9
77R
4.3
MAQU
INAR
IA Y
EQU
IPO
3.52
5.38
090
.285
1.78
9.09
05.
404.
755
2.22
7.271
186.
039
2.41
3.31
02.
991.
445
EQUI
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27.3
5514
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710
5.74
98.
311
114.
060
31.4
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UIPO
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COMP
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COM
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.41
.037
8.55
349
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21.5
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28.5
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FLOT
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.86
6.42
416
.523
28.4
1691
1.36
327
4.72
657
.607
332.
333
579.
030
ACUE
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2.46
8.61
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.387
2.69
4.96
75.
196.
972
553.
401
50.9
0660
4.30
74.
592.
665
VIAS
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CIÓN
345.
212
47.5
3239
2.74
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1.63
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130.
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9226
1.91
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80.9
2780
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093
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R 4.
2
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1.94
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16.
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337
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234
28.2
95.3
445.
544.
421
621.
828
6.18
5.44
119
.192
22.1
09.9
03
TOTA
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PTA
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40.3
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7374
2.54
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42.5
4272
.577
.695
5.54
4.42
162
1.82
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185.
441
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R 4.
1
REVE
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TO
2.01
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REVELACIONES
R 4.1 Se utiliza el método de línea recta para depreciar todos los activos fijos con los que cuenta la empresa teniendo como base las siguientes vidas útiles.
R 4.2 Los semovientes en listados como activos fijos, hacen referencia a los Equinos que son utilizados por la actividad ordinaria a que se dedica la empresa, por tanto, no se espera ningún beneficio económico diferente al uso, puesto que no están destinados para la venta y se deprecian como activos biológicos.
R 4.3 La propiedad planta y equipo incluye la actualización de los avalúos realizados al 30 de agosto de 2.019, por efecto del proceso de reestructuración al que fue direccionada la empresa, por mandato de la Superintendencia de Sociedades según Auto 2019-01-325428 del 05 de septiembre del año en curso. El valor de los terrenos y las construcciones por efecto de las medidas cautelares están garantizando obligaciones y su propiedad se encuentra restringida. Igualmente, todos los activos relacionados y valuados están destinados al giro normal de la Empresa.
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Informe de Gestión y Estados Financieros Año 2.019
2.019
GRUPO DE ACTIVO FIJO VIDA UTIL
Construcciones y Edificaciones 20 - 40 años
Vías de Comunicación y Acceso Internas 3 – 30 años
Plantas Ductos y Tubulares
20 - 30 años
Maquinaria y Equipo
5 – 20 años
Equipo de Oficina
5 años
Equipo de Cómputo y Comunicación
5 años
Equipo de Transporte, Tracción y Elevación
10 años
UBICACIÓN
RESPALDO
OBLIGACION
FINANCIERA
PROCESO EJECUTIVO O
MEDIDA CAUTELAR
TRASLADO MEDIDA
CAUTELAR
PLANTA ESPINAL Gobernacion del Tolima
LOTE VEREDA CANASTOS Banco Davivienda
CASA LOTE FRIGO IBAG Banco BBVA
Secretaria de Hacienda del
Tolima - Gobernacion del
Tolima
GUAYABOS Banco Agrario
Banco Agrario - Secretaria
de Hacienda del Tolima
CAUCHOS Banco Davivienda Banco Davivienda
CARLIMA PLANTA
INDUSTRIAL
Secretaria de Hacienda del
Tolima - Gobernacion del
Tolima
PUNTO DE VENTA AMBALA
Secretaria de Hacienda del
Tolima - Gobernacion del
Tolima
Por disposicion de la Ley
1116 de 2006 todos estos
procesos pasan al Juez
del concurso y las
medidas cautelares sobre
los bienes quedan en
cabeza de la
Superintendencia de
Sociedades
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43
CONSTRUCCIONES EN CURSO
REVELACIONES R. 4.4 Las anteriores construcciones se llevan a cabo con el fin de dar cumplimiento a las líneas estratégicas planteadas a futuro y al Decreto 1.500 de 2007, para el caso especifico de las plantas de beneficio.
NOTA N° 5 - INTANGIBLES
REVELACIONESR 5.1 Los intangibles corresponden a los derechos adquiridos por la empresa en diferentes entidades enunciadas en la nota 5, al registro sanitario para la fabricación y venta de procesados cárnicos, al derecho de identificación a través de código de barras adquirido para los negocios de comercialización y para el cual, la empresa le dio una vida útil de 40 años, siendo este una estimación menor al tiempo que se tiene derecho con la adquisición (99 años). Igualmente se actualizó el estudio de mercado para el posicionamiento de productos cárnicos relacionados con la comercializadora durante la vigencia.
Informe de Gestión y Estados Financieros Año 2.019
2.019
ACTIVO
2.019Revelación
Almacen -
Archivo
$ 122.244
Planta De Sacrificio Porcino
$ 271.075
Cuartos Fríos
Bovinos Carlima
$50.833
Laboratorio Ambiental y Calidad $3.488
TOTAL R 4.4 $ 447.640
INTANGIBLES
REVELACIÓN 2.019 2.018 Corporación Club Campestre $ 10.000 $ 10.000
Corporación Politécnico ( Ceres Lérida ) $ 6.000 $ 6.000
Derecho Identificación ( Código de Barras)
$ 7.333 $ 7.333
Registro Invima
$5.156
$5.156
Recetas Charcutería
$5.400
$5.400
Estudio de Mercado Procesados
$20.000
0
(-) Amortización Intangibles
-$8.611 -$3.572
TOTAL R 5.1 $45.278 $30.317
Derecho Identificación ( Código de Barras) -905
Registro Invima -1.633
Recetas Charcutería -3.330
Estudio de Mercado Procesados -2.743
TOTAL -8.611
ANEXO AMORTIZACION INTANGIBLES 2.019
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NOTA N° 6 - ACTIVOS BIOLÓGICOS
REVELACIONES
R 6.1 La empresa actualmente maneja 5 tipos de activos biológicos destinados a la
producción primaria.
El valor acumulado del saldo en libros está integrado por su Costo de adquisición y la
adición de algunos costos de producción (Capitalizables).
La empresa cuenta con un programa de mejoramiento genético, enfocado en la
transferencia de embriones; las plantaciones de teca son para futura destinación
comercial, por lo tanto, están registradas ante el ICA. El inventario de animales a 31 de
diciembre cierra con las siguientes cantidades por Hatos y Categorías:
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Informe de Gestión y Estados Financieros Año 2.019
2.019
CANTIDAD CANTIDAD
CATEGORIA 2.019 2.018
Hato Lechero 172 177
Hato Bramhan Puro 343 328
Hato Blond D' Aquitaine 8 8
Hato Gyrolando Plus 41 33
Hato Cruce Con Blonde 0 12
Hato Bufalos 11 11
TOTAL 575 569
BOVINOS CANTIDAD CANTIDAD
CATEGORIA 2.019 2.018
Lactante 5 28
Iniciacion 102 86
Levante 80 64
Hembras Gestantes 30 36
Hembras Lactantes 1 3
Macho Reproductor 1 2
TOTAL 219 219
PORCINOS
CANTIDAD CANTIDAD
CATEGORIA 2.019 2.018
Hembra Reproductora 1 50
Macho Reproductor 1 25
Polluelo 0 a 20 Dias 85 137
Hembra Parental 47 22
Macho Parental 25 23
Polluelos de Levante 30 25
TOTAL 189 282
AVESTRUCES
CLASIFICACIÓN NOTACANTIDAD A
DICIEMBRE 2019
SALDO
DICIEMBRE
2019
CANTIDAD A
DICIEMBRE 2018
SALDO
DICIEMBRE
2018Bovinos 575 $ 560.127 569 $ 556.621
Porcinos 219 $ 67.628 219 $ 108.948
Avestruces 189 $ 275.192 282 $ 270.550
Programa de Embriones $ 234.353 $ 130.987
Cultivo de Teca (4 Hectareas) $ 166.697 $ 119.735
TOTAL R.6 983 $ 1.303.997 1.070 $ 1.186.841
Expertos e
n C
arnes
NOTA N°7 - INVERSIONES
REVELACIONES
R 7.1 Las inversiones que se tienen a 31 de diciembre, corresponden a activos financieros medidos a valor razonable con cambio en resultados del ejercicio.
R 7.2 A la fecha de elaboración de este informe no se han recibido las certificaciones para valuar estas inversiones a 31 de diciembre de 2.019.
NOTA N°8 - INVENTARIOS
REVELACIONES
R 8.1 Este rubro está conformado por productos terminados como cortes de carnes, embutidos, implementos y suministros de almacén, también incluye el valor de los semovientes que el Fondo Ganadero posee a 31 de diciembre de 2.019 con destinación comercial, cuyo valor acumulado en libros está integrado por su Costo de adquisición y capitalización de costos de producción necesarios para su comercialización.
45
Informe de Gestión y Estados Financieros Año 2.019
2.019
Clase de Sociedad
No AccionValor
Nominal
% de
Partic.
Saldo a 31-
Diciembre-
2.018
Saldo a 31-
Diciembre-
2.019
Valor
Intrins.
Accion
Costo Total
s/g
V/Intrins.
FRIOGAN S.A. 17.139 $ 763,47 0,01% 15.747 15.747 $512,186(**) $ 8.778
FOGANSA S.A. 3.000 $ 848 0,01% -945 -945 $1,499.18(**) $ 4.791
PROMESA S.A. 20.005 $ 500 1,57% 10.003 10.003 $1,021.5(**) $ 20.435
Total Inversiones 24.805 24.805
INVENTARIO NOTA
CANTIDAD A
DICIEMBRE 2019
SALDO
DICIEMBRE
2019
CANTIDAD A
DICIEMBRE 2018
SALDO
DICIEMBRE
2018
Bovinos 489 $ 515.611 191 $ 199.736
Porcinos 86 $ 36.574 99 $ 54.977
Avestruces 21 $ 19.282 45 $ 10.411
Materia Prima no carnia para
procesados (Bolsas, Empaques, $ 12.004 $ 40.557
Productos en Proceso $ 20.502 $ 0
Productos Terminados Procesados
Carnicos $ 246.332 $ 156.559
Mercancía No Fabricada por la
Empresa$ 1.116 $ 1.116
Materiales Repuestos y Accesorios $ 35.343 $ 40.472
TOTAL R.8 596 $ 886.764 335 $ 503.828
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NOTA N°9 - CUENTAS POR COBRAR
Informe de Gestión y Estados Financieros Año 2.019
2.019
2.019 2.018
$695.262 $682.282
$44.014 $192.238
$55.105 $52.907
$41.829 $56.707
$836.210 $984.134
2.019 2.018
$14.531 $18.471
$14.425 $17.573
$187.629 $116.902
$11.874 $8.771
$47.517 $36.896
$0 $2.000
$275.976 $200.613
Venta de Subproductos Servicio Faenado
CLIENTES
Venta de Semovientes
Planta de Sacrificio Carlima
Planta de Sacrificio Espinal
Comercializadora
TOTAL
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
Particulares
Venta de Heno
Otras Ventas Carlima
Servicio de Ensilaje
Venta de Ovinos
TOTAL
CUENTAS POR COBRAR REVELACION 2.019 2.018
Clientes $836.210 $984.134
Cuentas Comerciales $275.976 $200.613
Anticipos y Avances R 9.1 $3.149.435 $3.702.180
Anticipo de Impuestos R 9.2 $378.347 $290.964
Cuentas por Cobrar a Trabajadores $6.423 $28.216
Deudores Varios R 9.3 $2.288.250 $2.288.250
Cuentas de Dificil Cobro $8.961 $0
Deterioro de Cartera $0 -81.440
TOTAL $6.943.603 $7.412.917
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Informe de Gestión y Estados Financieros Año 2.019
2.019
REVELACIONES
R 9.1 Comprende los anticipos de proveedores y contratistas, relacionados con asesorías pendientes por culminar, por renovación de la póliza general de seguros de la empresa, obras en curso, entre otros.
REVELACIONES
R 9.2 Incluye los anticipos de Impuestos de Renta y los saldo a favor de las liquidaciones de IVA y Renta.
REVELACIONES
R 9.3 Corresponde al reconocimiento de los intereses generados por la mora en el pago de las acciones adquiridas por el Socio Inversiones Talu S.A.S.
2.019 2.018
$61.683 $59.172
$35.099 $35.753
$227.204 $174.867
$54.361 $21.172
$378.347 $290.964
Saldo a Favor Liquidación Privada Impuesto IVA
TOTAL
ANTICIPO DE IMPUESTOS
Retención en la Fuente
Anticipo de Renta (Auto Renta por Ingresos E.T Art 114)
Saldo a Favor en la Liquidación de Impuesto Privada
(Renta y Cree)
DEUDORES VARIOS 2.019No.
REVELACION2.018
Intereses por cobrar a socios $2.278.250 R 9.3 $2.278.250
Depositarios $10.000 $10.000
TOTAL $2.288.250 $2.288.250
2.019 2.018
$100.090 $89.818
$243.479 $196.345
$83.544 $11.102
$2.722.322 $3.404.915
$3.149.435 $3.702.180
ANTICIPOS Y AVANCES
TOTAL
Anticipos Obras y Otros
Proveedores
Contratistas
Trabajadores Expertos e
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Informe de Gestión y Estados Financieros Año 2.019
2.019
NOTA N°10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
REVELACIONES
R 10.1 El efectivo en caja y depósitos en bancos son recursos financieros para la empresa a 31 de diciembre de 2.019, saldos que se han mantenido en el periodo por efectos del bloqueo de las cuentas, excepto Banco Avvillas que se hizo apertura durante el mes de diciembre de 2.019.
R 10.2 Los depósitos retenidos corresponde a las sumas depositadas en los bancos, restringidos por las medidas cautelares contra la entidad, que se mantienen para cumplir compromisos de pago.
Disponible NOTA VALOR 2019 VALOR 2018
Caja General $68.272 $12.714
Oficina Principal $0 $0
Carlima $67.884 $380
Frigoespinal $388 $12.334
Pto Venta Chapeton $0 $0
Pto Venta Ambala $0 $0
Caja Menor $11.000 $11.000
Hda Guayabos $3.000 $3.000
Hda Cauchos $2.500 $2.500
Carlima $2.000 $2.000
Frigoespinal $3.500 $3.500
Comercializadora $0 $0
Pto Venta Ambala $0 $0
SUBTOTAL CAJA R.10.1 $79.272 $23.714
Bancos $9.461 $7.653
Bancolombia $4.017 $4.017
Banco de Bogota $9 $9
Banco Agrario $3.627 $3.627
Banco BBVA $2 $0
Banco Avvillas $1.806
SUBTOTAL BANCOS R.10.1 $9.461 $7.653
CUENTAS DE AHORRO $20 $20
FAM Gandero
Davivienda $20 $20
BBVA
SUBTOTAL CUENTAS DE AHORRO $20 $20
SUBTOTAL EFECTIVO Y
EQUIVALENTE EFECTIVO $88.753 $31.388
Depositos Retenidos $576.968 $576.968SUBTOTAL DERECHOS
RESTINGIDOS R.10.2 $576.968 $576.968
TOTAL DISPONIBLE $665.721 $608.356
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VALOR INTRÍNSECO DE ACCIONES
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ORI)
Informe de Gestión y Estados Financieros Año 2.019
2.019
NOTA N°11 -CAPITAL SOCIAL
El capital suscrito y pagado del Fondo Ganadero del Tolima S.A. - En Reorganización, está representado de la siguiente manera
REVELACIONES
R 11.1 El capital suscrito por cobrar y La prima en colocación de acciones por cobrar corresponde al proceso de venta según resolución No. 0218 del 10 de marzo del año 2.016 emitida por la Superintendencia Financiera de Colombia. Por tratarse de recursos netos para inversiones y ante la medida cautelar de las cuentas bancarias no se han podido recibir los depósitos; se encuentran pendientes las instrucciones del promotor para el ingreso de dichos recursos.
REVELACIÓN
R 11.2 El valor del ORI al 31 de diciembre 2.019 está constituido por el saldo de periodos anteriores, más la actualización de los avalúos realizados al 30 de agosto de 2.019, por efecto del proceso de reestructuración al que fue direccionada la empresa, por mandato de la Superintendencia de Sociedades según Auto 2019-01-325428 del 05 de septiembre del año en curso; más la conciliación del periodo fiscal intermedio que origina el cálculo del impuesto diferido relacionado en la NOTA 21, de este informe.
2.019 2.018
No de Acciones en Circulación 378,883,200 378,883,200
Valor Intrínseco
$120.84
$55,59
Valor Nominal
$10
$10
Saldo inicial 01 enero de 2019 18.686.876
Avaluos a 30 de agosto de 2019 29.222.308
Resultado conciliación fiscal
periodo intermedio año 2019
(Impuesto Diferido Nota 21) -3.002.674
Valor ORI a 31 Diciembre de 2019 R. 11 44.906.510
N ACCIONES VALOR $ N ACCIONES VALOR $
CAPITAL AUTORIZADO $4.500.000.000
CAPITAL SUSCRITO 450.000.000 4.500.000.000$
450.000.000 4.500.000.000$ CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 378.883.200 3.788.832.000$
378.883.200 3.788.832.000$
CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR R 11.1 -71.116.800 (711.168.000)$
-71.116.800 (711.168.000)$
CAPITAL SUCRITO Y PAGADO 378.883.200 3.788.832.000$
378.883.200 3.788.832.000$
SUPERAVIT DE CAPITAL
PRIMA EN COLOC ACCION SUSCRITAS 4.188.710.000$
4.188.710.000$
PRIMA EN COLOC ACCION X COBRAR R 11.1 (2.714.527.000)$ (2.714.527.000)$
SUPERAVIT DE CAPITAL PAGADO 1.474.183.000$ 1.474.183.000$
AÑO 2.019 AÑO 2.018
ANEXO DE CAPITAL SOCIALREVELACION
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Informe de Gestión y Estados Financieros Año 2.019
2.019
COMPOSICIÓN ACCIONARIA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2.019Expresado en Pesos (Colombianos)
Accionistas Extranjeros 34 629.363
6.293.630
0,17%
Empresa Ind.y Cial. del Estado 3 212.073
2.120.730
0,06%
Entidades de Derecho Público 8 81.711.895
817.118.950
21,57%
Fondos Mutuos 2 1.016.329
10.163.290
0,27%
Personas Naturales 8.007 248.946.572
2.489.465.720
65,71%
Sociedades Anónimas 13 1.680.345
16.803.450
0,44%
Soc. Ltdas. y Asimiladas 282 44.686.623
446.866.230
11,79%
TOTAL GENERAL 8.349 378.883.200 3.788.832.000 100%
ACCIONES CLASE A
Batallón Jaime Rook 147.696 1.476.960 0,039%
Décima Brigada 343.975 3.439.750 0,091%
Departamento del Tolima 7.856.636 78.566.360 2,074%
Agencia Logistica Fuerzas Militares 626.563 6.265.630 0,165%
Batallón de Infanteria 16 Patriotas 145.016 1.450.160 0,038%
Municipio de Venadillo 4.179 41.790 0,001%
Nación - Ministerio de Agricultura 71.795.128 717.951.280 18,949%
Universidad del Tolima 792.702 7.927.020 0,209%
Centro Agropecuario del SENA 2.692 26.920 0,001%
I.C.A. 41.463 414.630 0,011%
Vecol S.A. 167.918 1.679.180 0,044%
TOTAL ACCIONES CLASE A 11 81.923.968 819.239.680 21,622%
TOTAL ACCIONES CLASE B 8.338 296.959.232 2.969.592.320 78,378%
TOTAL GENERAL 8.349 378.883.200 3.788.832.000 100%
TIPO ACCIONISTANo.
ACCIONISTASNo.ACCIONES
VR. EN PESOS
ACCIONES% TOTAL
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Informe de Gestión y Estados Financieros Año 2.019
2.019
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Informe de Gestión y Estados Financieros Año 2.019
2.019
NOTA N°13 - CUENTAS POR PAGAR
REVELACIONES
El grupo de cuentas por pagar está integrado por los valores que la entidad adeuda a los proveedores; los costos y gastos a los prestadores de servicios o suministradores de bienes y acreencias originadas por el giro normal del negocio.
R 13.1 En este valor se relacionan los intereses causados por la mora en el pago de impuestos de degüello (Desde noviembre 2.014) y cuotas de fomento bovino (Desde enero 2.015) y porcino (Desde diciembre 2.015), DIAN (Retención en la fuente-Riqueza), obligaciones financieras, entre otros proveedores discriminados de la siguiente forma:
R 13.2 Los dividendos por pagar se reclasificaron para su presentación en el Estado de Situación Financiera en porción corriente y no corriente. La porción no corriente ($450.054.0), se aplicó un estimado del 40% correspondiente a Accionistas que nunca han hecho presencia y se desconoce su ubicación. R 13.3 Este valor incluye el capital de los impuestos por pagar por concepto de Degüello y Cuotas de fomento bovino y porcino, así como retención en la fuente de periodos anteriores y proveedores a septiembre 05 de 2.019. A partir de esta fecha se viene cancelando oportunamente, dando cumplimiento a la Ley 1116/2.006.
R 13.4 Incluye los pagos pendientes de realizar de Seguridad Social del Gerente y el saldo que la empresa adeuda por aportes al Fondo Mutuo de los Empleados del Fondo Ganadero del Tolima (Fomuga).
R 13.5 Por la situación de iliquidez que se viene viviendo especialmente durante los últimos 3 años, luego de un permanente seguimiento por parte de la Superintendencia de Sociedades, fuimos admitidos de oficio en un proceso de REORGANIZACIÓN, bajo la Ley 1116 de 2.006 mediante resolución expedida el 5 de septiembre del 2.019. Como consecuencia de lo anterior a partir de la fecha se ha venido operando bajo los lineamientos de dicha Ley. Lo anterior concluye en un congelamiento temporal de los pasivos de la empresa a la fecha enunciada, estos pasivos serán negociados por el promotor nombrado por la Supersociedades para ese fin, mediante un acuerdo de pagos que la Administración actual debe cumplir a cabalidad bajo los parámetros firmados y aprobados por Ente de vigilancia y control.
Cuentas Por Pagar Nota 2019 2018
Intereses Financieros R 13.1 $6.215.555 $5.250.140
Honorarios $321.482 $267.040
Arrendamientos $9.863 $9.863
Servicios Públicos $26.717 $3.974
Costos, Gastos e Impuestos por pagar R 13.3 $14.217.160 $11.101.738
Dividendos y Participaciones por Pagar R 13.2 $1.122.056 $1.122.056
Retención y Aportes de Nomina R 13.4 $586.888 $499.895
TOTAL $22.499.721 $18.254.706
CREDITOS DE BANCOS 794.005
IMPUESTO DEGUELLO Y FOMENTO 4.453.617
DIAN 400.778
FOMUGA 102.823
SEGURIDAD SOCIAL 94.357
OTROS PROVEEDORES 369.975
TOTAL 6.215.555
INTERESES
FINANCIEROS
IMPUESTO DEGUELLO GANADO
MENOR 456.724
IMPUESTO DEGUELLO GANADO
MAYOR 5.725.745
CUOTA DE FOMENTO GANADO
MENOR 634.804
CUOTA DE FOMENTO GANADO
MAYOR 4.012.355
DIAN 841.886
OTROS PROVEEDORES 2.545.645
TOTAL 14.217.159
COSTOS,
GASTOS E
IMPUESTOS
POR PAGAR
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53
Informe de Gestión y Estados Financieros Año 2.019
2.019
NOTA N°14 -IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS POR PAGAR
NOTA N°15 -BENEFICIOS A EMPLEADOS
NOTA N°16. PROVISIONES
REVELACIONES R 14.1 Corresponde a los impuestos por pagar generados en el mes de diciembre de 2.019, cuyo vencimiento es el día 10 del mes siguiente, los cuales a la fecha no genera ningún tipo de intereses ni sanción. Estas declaraciones se han presentado y pagado acorde a lo estipulado en la Ley 1116/2.006.
R 14.2 Este valor corresponde al impuesto de Industria y Comercio de la ciudad de Ibagué, liquidado a 31 de diciembre del 2.019.
REVELACIONES R 15.1 La totalidad de los empleados que laboran en la empresa se encuentran cobijados en la Ley 50 de 1990.
REVELACIONESR 16.1 El área contable y el revisor fiscal aplican su criterio profesional para determinar la provisión para el Impuesto a la Renta, basados en las normas tributarias vigentes aplicables para el año gravable 2.019. Teniendo en cuenta los resultados negativos del negocio el calculo se hace por Renta Presuntiva del patrimonio.
IMPUESTO POR PAGAR NOTA 2019 2018
Industria y Comercio R 14.2 $29.685 $34.091
Cuotas de Fomento R 14.1 $113.075 $121.146
Impuesto de Degüello R 14.1 $136.397 $141.597
Retencion en la Fuente R 14.1 $23.419 $273.404
Impuesto de Industria y Comercio (Reteica) R 14.1 $1.467 $2.047
TOTAL $304.043 $572.285
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS NOTA 2019 2018
Salarios $39.377 $1.454
Cesantías $77.339 $80.816
Intereses de Cesantías $9.064 $9.538
Vacaciones Consolidadas $64.339 $72.162
Dotaciones Legal e Industrial $114.552 $164.208
Auxilios $0 $9.629
TOTAL R 15.1 $304.671 $337.807
PROVISIONES REVELACIÓN 2.019 2.018
De Renta y Complementarios
$11.855
$33.201
TOTAL
R 16.1
$11.855
$33.201Expertos e
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NOTA N°17 -INGRESOS
REVELACIONES
R 17.1 Corresponde a los ingresos operacionales del objeto social, originados por el servicio de sacrificio bovino y porcino, por ventas de ganado bovino, porcino y avestruces, productos agrícolas y sus derivados, entre los que se encuentran los subproductos, comercialización de procesados, venta de leche, heno, servicio de ensilaje. Este rubro también incluye los arrendamientos de terrenos.
R 17.2 En concordancia con lo expresado en las principales políticas expuestas en la Nota No. 2 propiedades de inversión, además del criterio de materialidad con el que cuenta la empresa, los terrenos que generan ingresos por arriendo de lotes para siembra en las Haciendas, no se reclasifica a propiedades de inversión.
REVELACION 2.019 2.018
$ 321.227 $ 414.401
$ 1.098.035 $ 585.087
$ 25.014 $ 0
$ 1.444.276 $ 999.488
$ 69.630 $ 84.064
$ 69.616 $ 206.843
$ 737 $ 2.500
$ 139.983 $ 293.407
$ 5.326.602 $ 5.269.000
$ 921.878 $ 783.104
$ 92.085 $ 67.006
$ 415.837 $ 434.873
$ 80.730 $ 55.917
$ 6.837.132 $ 6.609.900
R 17.2 $ 248.228 $ 375.237
$ 248.228 $ 375.237
R 17.1 8.669.619 8.278.032
Venta de Porcinos
Venta de Avestruces
Subtotal Animales
INGRESOS OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS
Arriendos Terrenos para siembra
Subtotal Arriendo
Servicio de Ensilaje
Subproductos de Servicio de Beneficio
Transporte De Canales
Subtotal Servicio
Venta de leche
Comercializadora de Carne
Semillas de Leucaena
Subtotal Comercialización
Servicio de Sacrificio Bovinos
Servicio de Sacrificio de Porcinos
INGRESOS
Venta de Bovinos
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NOTA N°19 -OTROS INGRESOS
NOTA N°18 - COSTOS
Son todos los valores que la empresa tuvo que incurrir para mantener la actividad productiva, discriminados en las siguientes actividades:
REVELACIONES
R 19.1 En concordancia con lo expresado en las principales políticas expuestas en la Nota No. 2 propiedades de inversión, además del criterio de materialidad con el que cuenta la empresa, las construcciones de locales comerciales en Ibagué que generan ingresos por arrendamiento no se reclasifican a propiedades de inversión.
R 19.2 Corresponde al reintegro de incapacidades de los empleados y por la prestación del servicio de potabilización de agua a los diferentes usuarios que solicitan el mismo.
INGRESOS NO OPERACIONALES Revelación 2.019 2.018
Financieros $ 1.139 $ 493.018
Utilidad en Vta. en Propiedad Planta y Equipo $ 0 $ 52.464
Arrendamientos Inmuebles R 19.1 $ 76.460 $ 84.457
Recuperaciones $ 2.928 $ 22.070
Diversos R. 19.2 $ 24.652 $ 20.417
TOTAL $ 105.179 $ 672.426
COSTOS 2.019 2.018
Venta de Bovinos $ 183.437 $ 173.529
Venta de Porcinos $ 1.167.021 $ 607.111
Venta de Avestruces $ 9.827 $ 0
Subtotal Animales $ 1.360.285 $ 780.640
Venta de leche $ 29.527 $ 28.220
Comercializadora de Carne $ 73.508 $ 212.869
Semillas de Leucaena $ 0 $ 1.240
Subtotal Comercialización $ 103.035 $ 242.329
Servicio de Sacrificio Bovinos $ 3.337.262 $ 3.105.800
Servicio de Sacrificio de Porcinos $ 380.283 $ 332.892
Servicio de Ensilaje $ 49.388 $ 42.404
Subproductos de Servicio de Beneficio $ 15.519 $ 7.986
Subtotal Servicio $ 3.782.452 $ 3.489.082
TOTAL COSTOS $ 5.245.772 $ 4.512.051
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NOTA N°20 -GASTOS
REVELACIONES
R 20.1 Son todos los gastos operacionales y no operacionales que la empresa incurre para su normal funcionamiento.
R 20.2 Este rubro corresponde a los pagos efectuados al personal operativo y directivo de la empresa incluyendo el salario integral de la gerencia.
GASTOS OPERACIONALES REVELACION
%
PARTICIPACION
2.019
2.019 2.018
De Personal R 20.2 33,89% $1.291.091 $1.181.421
Honorarios 12,11% $461.403 $440.221
Impuestos 1,04% $39.445 $48.866
Arrendamientos 0,55% $21.068 $16.861
Contribuciones y Afiliaciones 1,44% $54.678 $60.077
Seguros 1,87% $71.417 $94.120
Aseo y Vigilancia 8,71% $331.994 $319.901
Temporales 3,93% $149.661 $107.818
Servicios Públicos 4,91% $187.037 $199.146
Transporte de Ganado 0,04% $1.362 $350
Transporte - Otros 0,12% $4.656 $17.921
Propaganda y Publicidad 0,01% $445 $0
Otros 1,48% $56.298 $68.496
Gastos Legales 1,28% $48.636 $101.601
Mantenimientos y Reparaciones 7,05% $268.657 $299.572
Adecuaciones e Instalaciones 0,01% $355 $1.569
Gastos de Viaje 2,68% $101.927 $101.721
Depreciaciones 8,71% $331.978 $315.922
Repres., Libros y Suscrip. 0,30% $11.596 $19.601
Aseo y Cafetería 0,85% $32.346 $34.658
Utiles, Papelería y Fotocop. 0,59% $22.476 $29.322
Combustibles 1,47% $56.179 $94.631
Envases y empaques 0,08% $2.983 $6.023
Casino y Restaurante 1,37% $52.048 $62.853
Transporte Urbano 0,09% $3.257 $4.760
Otros 4,54% $173.069 $216.859
Amortizaciones 0,56% $21.523 $12.059
Deterioro de Cartera 0,32% $12.206 $0
Subtotal 100% $3.809.791 $3.856.349
GASTOS NO OPERACIONALES REVELACION
%
PARTICIPACION
2.019
2.019 2.018
Financieros 82,11% $980.359 $2.351.103
Depreciacion de Activos Biologicos 3,05% $36.406 $38.427
Gastos Extraordinarios 9,29% $110.926 $48.017
Diversos 5,54% $66.195 $100.575
Subtotal 100% $1.193.886 $2.538.122
TOTAL GASTOS R 20.1 $5.003.677 $6.394.471
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NOTA N°21 - IMPUESTO DIFERIDO
REVELACIONES
R 21.1 El Impuesto diferido del Activo proyectado se genera por las siguientes operaciones:
• Activos biológicos: El valor reconocido en NIIF de los activos biológicos es menor al fiscal.• Depreciación acumulada: El valor reconocido es mayor contablemente que el fiscal.• Obligaciones Financieras Leasing: Fiscalmente no se reconoce como una obligación
financiera mientras que la norma contable bajo NIIF lo reconoce como un pasivo.
R 21.2 El Impuesto diferido del pasivo se genera porque la norma fiscal no permite que se valúen los activos fijos, por lo tanto, el valor de los activos contablemente bajo NIIF es mayor.
Se utilizó la tarifa del 33% (Renta Ordinaria) que se reconoce fiscalmente para el cálculo del impuesto diferido de los activos biológicos y las obligaciones financieras bajo leasing, y para los activos de propiedad planta y equipo se utilizó la tarifa del 10% (Ganancia ocasional)
NOTA N°22 - OTRO RESULTADO INTEGRAL (ORI)
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Valor Expresado en Miles de Pesos
Cuenta Debito Credito
171076 49.042
271076 5.067.519
372005 5.018.477
Sumas iguales 5.067.519 5.067.519
Cuenta Debito Credito
171076 119.591
271076 2.135.394
372005 2.015.803
Sumas iguales 2.135.394 2.135.394
Cuenta Debito Credito
171076 -70.550
271076 2.932.125
372005 3.002.674
Sumas iguales 2.932.125 2.932.125
IMPUESTO
DIFERIDO AÑO A 31
DICIEMBRE 2019
IMPUESTO
DIFERIDO A 31 DE
DICIEMBRE 2018
CONTABILIZACIÓN
AÑO 2.019
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Avalúos a 30 de Agosto de 2019Resultado conciliación fiscal periodo intermedio año2019 (impuesto diferido Nota 21)
29.222.308
-3.002.674
Ganancia (Pérdida) por Revaluación R.22 26.219.634
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INFORMACIÓN
COMPLEMENTARIA
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GASTOS DE PERSONAL DIRECTIVO, ASESORES
Y ASISTENCIA TÉCNICA PROFESIONAL
A 31 DE DICIEMBRE DE 2.019
NOMBRE SALARIO
INTEGRALHONORARIOS
CAICEDO LINCE LUIS FERNANDO 322.637$
MORA RIVERA ERNESTO 119.044$
ALZATE TRUJILLO CARLOS JAVIER 63.974$
MAHECHA CUELLAR EDNA LORENA 58.500$
PEDRO PABLO TRUJILLO RAMIREZ 105.000$
ARBOLEDA MONTOYA LUIS FERNANDO 39.750$
BELTRAN PARDO ENRIQUE 3.500$
CASTAÑO CRUZ LUZ DAISSY 11.800$
ARANGO RIVERA LEON ESTEBAN 5.383$
RAMIREZ GERMAN 5.383$
MELENDEZ S. FERNANDO 5.383$
MARIA VICTORIA FLOREZ SUAREZ 4.969$
GOMEZ MARIA GUIOMAR 4.969$
PELAEZ HACKSPIEL JUAN 4.800$
OTRA MENOR CUANTIA ( Inferior 1 Millon) 2.673$
RAMIREZ ISABEL CRISTINA 4.969$
CASTAÑO VALERO DIEGO FELIPE 4.555$
JAIRO YOBANY PEREZ 2.484$
IGNACIO DE JESUS AMADOR 2.484$
MARIO FERNANDO HERNANDEZ PERDO 4.141$
GUZMAN VERGARA HUMBERTO 1.242$
BASTIDAS PEÑA BLANCA YOLANDA 6.400$
TOTAL 322.637$
461.403$
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2.019
SOSTENIMIENTO, CONTRIBUCIONES
Y AFILIACIONES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2.019
NOMBRE VALOR
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA 1.095$
CORPORACION CLUB CAMPESTRE 11.306$
ASOCARNICAS 10.272$
BOLSA DE VALORES DE COLOMBIA 16.065$
ASOCEBU 1.674$
SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES 5.728$
FEDERACION COLOMBIANA DE GANADO 3.312$
ASOBLONDE 1.404$
ESTANCIA DEL VERGEL 2.516$
MENORES CUANTIAS ( Inferior a 1 Millon) 1.306$
TOTAL 54.678$
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RESUMEN DE INDICADORES FINANCIEROS
Razón Corriente (%) 0,32 0,39
Prueba Ácida (%) 0,28 0,36
EBITDA (En Miles de $) -783.855 -1.326.379
Margen EBITDA (%) -8,93% -15,12%
Nivel de Endeudamiento Total 40,00% 52,78%
Conc. del Endeudamiento a Corto Plazo 81,65% 87,58%
Endeudamiento Financiero 2,93% 4,95%
Margen Bruto (de utilidad) 39,5% 45,5%
Margen Operacional (de Utilidad) -4,5% 1,1%
Margen Neto (de utilidad) -17,3% -24,1%
Rendimiento del Patrimonio -3,3% -9,4%
Rendimiento del Activo Total -1,8% -4,0%
INDICADORES FINANCIEROSDICIEMBRE
2019
DICIEMBRE
2018
DE LIQUIDEZ
DE RENDIMIENTO
DE ENDEUDAMIENTO
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INFORME COMITÉ DE AUDITORÍAA LA ASAMBLEA GENERAL
DE ACCIONISTAS DEL FONDO GANADERO DEL TOLIMA S.A.
EN REORGANIZACIÓN
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Informe de Gestión y Estados Financieros Año 2.019
2.019
En cumplimiento al artículo 58, numeral “s” de los estatutos de la sociedad y en concordancia con lo establecido en el Artículo 45 de la Ley 964 de 2005, La Junta Directiva adoptó el COMITÉ DE AUDITORÍA de la empresa con su respectivo reglamento aprobado el 31 de julio de 2007, por lo tanto se presenta ante la Honorable Asamblea de Accionistas el informe de auditoría correspondiente al año 2019.
El comité se reúne cada tres meses a lo largo de cada año, previa citación del Representante Legal y se levanta un acta, aplicando lo que para su efecto dispone la Ley. Durante el año 2019, estuvo conformado por tres miembros de La Junta Directiva, seleccionados por su condición de independientes para un periodo de 2 años, coincidiendo con el de la Junta Directiva comprendidos en los años 2019-2021.
En reunión celebrada el 26 de abril de 2019, según consta en el acta de Junta Directiva número 936, sus integrantes son los doctores León Esteban Arango, María Victoria Florez y Mario Fernando Hernández.
Durante las reuniones del año 2019, la doctora María Victoria Florez fue ratificada como Presidente de este Comité e Igualmente se cuenta con la asistencia del Representante Legal de la sociedad y el Revisor Fiscal en cada reunión con derecho a voz, pero sin voto.
Este comité fue conocedor, vigilante y crítico en aspectos relacionados con el cumplimiento de la auditoría interna de la empresa, hizo las recomendaciones propias a los posibles riesgos del negocio en lo referente a su función de velar por la transparencia de la información financiera, evaluó y participó en la previa aprobación de los Estados Financieros para llevar a la Junta directiva periódicamente, como también ejerció todas y cada una de las funciones y actividades a que se hace referencia en las normas legales que regulan la materia. De manera conjunta con la Revisoría Fiscal y la Administración, se realizaron los seguimientos de control interno en las diferentes actividades, mediante pruebas a los procesos, manejo eficiente de los recursos en especial, los inventarios, la custodia de bienes y recursos en efectivo, de lo cual se deja evidencia escrita.
Este comité tuvo conocimiento de los reportes y comunicados a las diferentes entidades de vigilancia y control, verificando su oportuna atención acorde a las normas vigentes en forma periódica y cuando hemos sido requeridos por cada una de ellas.
En cuanto a seguimiento, supervisión y desarrollo del Sistema de Gestión de Calidad, el Comité tuvo conocimiento del mejoramiento continuo por parte de la empresa, verificando la realización de las auditorías internas de los diferentes procesos certificados y de apoyo, evidenciando el cumplimiento de los procedimientos e instructivos acordes a lo establecido por la norma.
Atendiendo la circular externa 028 de 2014 vigente, expedida por la Superintendencia Financiera y por tener las acciones inscritas en el RNVE, se ha dado cumplimiento al diligenciamiento y envío del reporte de la encuesta Código País relacionada con la adopción de mejores prácticas corporativas.
Igualmente en lo relacionado con las pólizas de cubrimiento del riesgo general, tanto de los activos muebles e inmuebles de la empresa, como la de responsabilidad de administradores y directivos, se encuentran renovadas con Allianz seguros.
También fuimos informados oportunamente y se socializaron las gestiones y actividades más relevantes realizadas por la Administración durante el período enero a diciembre de 2019, que se resumen a continuación:
• Por la situación de iliquidez que se venía viviendo especialmente durante los últimos 3 años, por el retraso en la consecución de los recursos a través del crédito solicitado al Grupo Viatelix y luego de un permanente seguimiento por parte de la Superintendencia de Sociedades, fuimos admitidos de oficio en proceso de REORGANIZACIÓN, bajo la Ley 1116 de 2006 mediante resolución expedida el 5 de septiembre del 2.019. Como consecuencia de lo anterior a partir de la fecha se ha venido operando bajo los lineamientos de dicha Ley. Lo anterior concluye en un congelamiento temporal de los pasivos de la empresa a la fecha enunciada, estos pasivos serán negociados por el promotor designado por la Superintendencia de Sociedades para ese fin, mediante un acuerdo de pagos que la Administración actual debe cumplir a cabalidad bajo los parámetros firmados y aprobados por Ente de vigilancia y control.
INFORME COMITÉ DE AUDITORÍA A LA ASAMBLEA
GENERAL DE ACCIONISTAS DEL FONDO GANADERO
DEL TOLIMA S.A. - EN REORGANIZACIÓN
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• El crédito que se estaba gestionando con el Grupo Viatelix S.L. para inyección de recursos y poner en funcionamiento la planta de aves y algunos proyectos del plan estratégico no fue posible. Finalmente con la admisión al proceso de reorganización y atendiendo lo ordenado en la Ley 1116 de 2006, era inviable recibir este crédito en las nuevas condiciones ofrecidas por el proveedor de los recursos.
• Se hizo alusión a la deuda del capital suscrito por cobrar e intereses por parte del socio Inversiones Talu S.A.S., producto de la mora en el pago de las acciones que suscribió en la pasada capitalización; también hay que anotar, que el socio solicito instrucciones para consignar el valor de las acciones suscritas más los intereses, debido a que las cuentas se encontraban embargadas, lo cual al día de hoy no se ha podido definir, en espera de una instrucción por parte del Promotor nombrado por la Supersociedades, dado que estos recursos están destinados específicamente para inversión y no para el pago de pasivos.
• El comité hizo el seguimiento al direccionamiento de algunos ingresos, entre los que se destacaron lo recibido por el arrendamiento de lotes para la producción de arroz en las haciendas Guayabos y Cauchos.
• Fuimos permanentemente informados de la auditoría por parte de la Contraloría General de la República la cual se llevó a cabo por espacio de tres meses sin ninguna limitación del alcance para cumplir su objetivo y el informe final se recibió el 13 de diciembre de 2019, con 8 no conformidades para presentar el respectivo plan de mejoramiento.
• La empresa recibió en el mes de Diciembre de 2019 la Auditoría externa de seguimiento al Sistema de Gestión de la Calidad ISO 9001 versión 2015, por parte del Ente certificador ICONTEC con resultados positivos, ratificando la certificación que incluye el proceso de la planta de Beneficio del Espinal y de procesados para la fabricación y comercialización de productos cárnicos.
• En sesión celebrada el día 28 de noviembre del 2019, según acta 053 los miembros del comité de auditoría, analizaron y avalaron el presupuesto presentado para el año 2.020, para llevar a reunión de Junta Directiva donde fue aprobado para ejecutar durante dicho período.
• Se hizo seguimiento al Plan Estratégico aunado al mismo análisis de los negocios y en consenso se concluye que es prioritaria la puesta en marcha de la planta de beneficio para aves, con la adquisición de los equipos y construcción de la subestación eléctrica, toda vez que las instalaciones físicas ya están listas. Igualmente es clave dar prelación al desarrollo de frío requerido en Frigoespinal. Estas inversiones se deben ejecutar con los recursos de la capitalización.
También es necesario fortalecer la comercializadora, continuar con las inversiones para avanzar y llegar al 100% del plan gradual en las plantas de sacrificio y posteriormente, la construcción de una nueva planta de sacrificio para porcinos, que cumpla con los requerimientos del decreto 1500, y que sea robusta en desarrollo de frío, para ello se cuenta con dos años. Hay que seguir trabajando en la consolidación del proyecto para la construcción de una planta moderna de Rendering, la cual nos permitirá procesar los subproductos que se generan en las plantas de beneficio de bovino, porcino y aves con un mayor beneficio económico.
• La información de cierre del periodo 2019 presentada para analizar y aprobar comprende El Informe de gestión, la presentación y revelación de la información financiera, bajo Normas internacionales de información financiera (NIIF) e incluye: El Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujo de Efectivo y las Notas a los Estados Financieros con corte a diciembre 31 de 2019 debidamente comparados con el mismo periodo del año 2018, determinando la integridad, razonabilidad y consistencia de los mismos, asegurando que estos se emitan de acuerdo a los principios, políticas y normas generales de contabilidad y la propuesta para el proyecto de distribución de utilidades. Todo lo anterior se evalúa y aprueba para llevar a la siguiente instancia que es la Junta Directiva y posteriormente a Asamblea General de Accionistas. Lo anterior hará parte integral de este informe.
El presente informe fue puesto a consideración y aprobado por el Comité de Auditoría en su sesión del día 13 de Febrero de 2.020 y quedará haciendo parte integral del acta 054.
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2.019
SecretarioPresidente
LUIS FERNANDO CAICEDO LINCEMARIA VICTORIA FLOREZ
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