FOGACOOP Riesgo de Crédito FOGACOOP Medellín, Septiembre 27 de 2005 Bogotá, Septiembre 27, 2005...

FOGACOOP

Riesgo de CréditoRiesgo de Crédito

FOGACOOP Medellín, Septiembre 27 de 2005

Bogotá, Septiembre 27, 2005

Cali, Octubre 4 de 2005

Bucaramanga, Octubre 6 de 2005

Ibague, Octubre 6 de 2005

Neiva, Octubre 12 de 2005

Pereira, Octubre 14 de 2005

FOGACOOP Medellín, Septiembre 27 de 2005

Bogotá, Septiembre 27, 2005

Cali, Octubre 4 de 2005

Bucaramanga, Octubre 6 de 2005

Ibague, Octubre 6 de 2005

Neiva, Octubre 12 de 2005

Pereira, Octubre 14 de 2005

RIE

SG

O D

E C

RED

ITO

2FOGACOOP

CONTENIDOCONTENIDOR

IES

GO

DE C

RED

ITO

I. Importancia

II. Factores de Riesgo

III. Gestión del Riesgo de Credito Otorgamiento

Seguimiento Cobranza

IV. Retos

I. Importancia

II. Factores de Riesgo

III. Gestión del Riesgo de Credito Otorgamiento

Seguimiento Cobranza

IV. Retos

3FOGACOOP

DEFINICIÓNDEFINICIÓNR

IES

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DE C

RED

ITO

Riesgo de Crédito:

Es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus deudores o contraparte fallen en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos acordados en los contratos de crédito.

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I. IMPORTANCIAI. IMPORTANCIAR

IES

GO

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RED

ITO

El activo más importante y con mayor El activo más importante y con mayor participación en una cooperativa que participación en una cooperativa que desarrolla actividad financiera es la desarrolla actividad financiera es la cartera de créditos.cartera de créditos.

Área principal de exposición de las Área principal de exposición de las cooperativas con sus asociados.cooperativas con sus asociados.

El riesgo de crédito es la principal El riesgo de crédito es la principal fuente de problemas en los entes fuente de problemas en los entes financieros.financieros.

Basilea II: Busca mejorar la gestión y Basilea II: Busca mejorar la gestión y la mediciónla medición del riesgo de crédito

El activo más importante y con mayor El activo más importante y con mayor participación en una cooperativa que participación en una cooperativa que desarrolla actividad financiera es la desarrolla actividad financiera es la cartera de créditos.cartera de créditos.

Área principal de exposición de las Área principal de exposición de las cooperativas con sus asociados.cooperativas con sus asociados.

El riesgo de crédito es la principal El riesgo de crédito es la principal fuente de problemas en los entes fuente de problemas en los entes financieros.financieros.

Basilea II: Busca mejorar la gestión y Basilea II: Busca mejorar la gestión y la mediciónla medición del riesgo de crédito

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II. FACTORES DE RIESGOII. FACTORES DE RIESGOR

IES

GO

DE C

RED

ITO

Externos La economía: Buen crecimiento económico

implica menor desempleo y menor índice de calidad de cartera.

El sector: No siempre sigue el mismo camino de la economía.

La actividad económica del asociado o cliente: Factores socioeconómicos, por ejemplo cuando es empleado su situación económica esta muy ligada a la salud financiera de la empresa donde labora.

Externos La economía: Buen crecimiento económico

implica menor desempleo y menor índice de calidad de cartera.

El sector: No siempre sigue el mismo camino de la economía.

La actividad económica del asociado o cliente: Factores socioeconómicos, por ejemplo cuando es empleado su situación económica esta muy ligada a la salud financiera de la empresa donde labora.

6FOGACOOP


IES

GO

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ITO

Internos Las políticas: son responsabilidad de los

Consejos de Administración.

Riesgo Operacional

La estructura organizacional.

Riesgo Legal

Internos Las políticas: son responsabilidad de los

Consejos de Administración.

Riesgo Operacional

La estructura organizacional.

Riesgo Legal

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IES

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ITO

Manual de políticas de crédito:

Descripción detallada de los lineamientos a seguir en la toma de decisiones para el logro de los objetivos. Debe contener como mínimo:

Condiciones del crédito (o de las líneas de crédito): actividades a financiar, montos mínimos y / o máximos, plazo, forma de pago, tasas de interés corriente y de mora.

Mercado objetivo: perfil del cliente.

Parámetros (políticas) para determinar el precio del crédito (tasa de interés) y periodicidad de su revisión.

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IES

GO

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RED

ITO

Internos: Las políticas

Política comercial y estrategia de negocio Política de límites de exposición crediticia y de

pérdida tolerada Política de otorgamiento Políticas de garantías Política de provisiones Políticas de seguimiento Política de recuperaciones Políticas sobre reestructuraciones y su tratamiento

en el SARC Política de revelación de información sobre los

niveles de riesgo del portafolio de créditos a nivel externo e interno

Políticas de revisión y ajuste Políticas de incentivos y ética

Internos: Las políticas

Política comercial y estrategia de negocio Política de límites de exposición crediticia y de

pérdida tolerada Política de otorgamiento Políticas de garantías Política de provisiones Políticas de seguimiento Política de recuperaciones Políticas sobre reestructuraciones y su tratamiento

en el SARC Política de revelación de información sobre los

niveles de riesgo del portafolio de créditos a nivel externo e interno

Políticas de revisión y ajuste Políticas de incentivos y ética

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IES

GO

DE C

RED

ITO

Manual de procedimientos o Reglamento:

Expresión analítica de los procedimientos administrativos a través de los cuales se canaliza la actividad operativa del organismo. Es una guía (como hacer las cosas) de trabajo para el recurso humano de la entidad y se utiliza para orientar al personal de nuevo ingreso. Su implementación sirve para aumentar la certeza de utilización de los sistemas y procedimientos administrativos prescritos. Debe Contener:

Disposiciones Generales.

Modalidades y Líneas de Crédito.

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II. FACTORES DE RIESGOReglamento de Crédito

II. FACTORES DE RIESGOReglamento de Crédito

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ITO

Requisitos generales para el acceso al crédito (características especiales del sujeto de crédito).

Garantías.

Morosidad.

Simultaneidad de préstamos vigentes.

Niveles de aprobación, comité de crédito.

Niveles de supervisión, administración de cartera, castigos.

Niveles de endeudamiento permitido por grupos de afinidad.

11FOGACOOP

II. FACTORES DE RIESGO Reglamento de CréditoII. FACTORES DE RIESGO Reglamento de Crédito

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ITO

Reglamentación para los miembros privilegiados de la cooperativa: representantes legales, miembros del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia, administradores y personal de confianza y los cónyuges, compañeros permanentes, y quienes se encuentren dentro del segundo grado de consanguinidad o de afinidad y primero civil.

Documentos requeridos para estudiar la solicitud de crédito.

Procedimiento para la aprobación. Modalidades y Líneas de Crédito.

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IES

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ITO

Internos: Riesgo OperacionalInternos: Riesgo Operacional

CONCEPTO

Se genera por deficiencias directas o indirectas enlos sistemas de información ó en los controles internos de la entidad, con un resultado adverso para la misma.

Está asociado a errores humanos, fallas en los sistemas de control, factores externos, tales como incendios y factores internos, v.gr. el fraude.

Políticas claras expedidas por la alta administración, donde se establezca el soportenecesario y adecuado para implementar los controles, identificar y corregir errores, y reacción oportuna.

Deficiencias

Relaciones

Mitigación

CONCEPTO

Se genera por deficiencias directas o indirectas enlos sistemas de información ó en los controles internos de la entidad, con un resultado adverso para la misma.

Está asociado a errores humanos, fallas en los sistemas de control, factores externos, tales como incendios y factores internos, v.gr. el fraude.

Políticas claras expedidas por la alta administración, donde se establezca el soportenecesario y adecuado para implementar los controles, identificar y corregir errores, y reacción oportuna.

Deficiencias

Relaciones

Mitigación

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IES

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ITO

Internos: La estructura organizacional

Estructura organizacional adecuada.

Contar con estándares que permitan contar con personal idóneo, calificado, profesional y comprometido.

Responsabilidades claramente definidas para personas y áreas en cada proceso.

Definir reglas internas que controlen el uso y aseguren la reserva de la información.

Internos: La estructura organizacional

Estructura organizacional adecuada.

Contar con estándares que permitan contar con personal idóneo, calificado, profesional y comprometido.

Responsabilidades claramente definidas para personas y áreas en cada proceso.

Definir reglas internas que controlen el uso y aseguren la reserva de la información.

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III. GESTION DEL RIESGO DE CRÉDITOOTORGAMIENTO


RIE

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ITO

La gestión cuantitativa

Se realiza cuando existen miles de clientes, se realiza la gestión desde un proceso de calificación. En este sistema se utilizan los puntajes de créditos también conocidos como scoring. La gestión cualitativa

Tiene un carácter más personal e individualizado y toma en consideración al individuo por encima del número.

Toma en cuenta aspectos que no siempre son tenidos en cuenta por los scores, se tiene el riesgo de volverse subjetiva.

Los formularios de solicitud deben recoger información útil para la toma de decisiones de crédito.

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RIE

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ITO

Ejemplo de Scoring:

Cada entidad cooperativa debe diseñar y aplicar su propio modelo interno de scoring, para las personas naturales, de acuerdo con su base de datos. Para personas jurídicas se utiliza el rating.

SEGMENTACIÓN Asalariado Independiente Pensionado

Edad Distribución Selección Puntos

18-25 5

25-35 SI 15

35-60 25

15

Tipo de vivienda Distribución Selección Puntos

Arrendada 5

Familiar 15

Propia SI 25

25

Nivel Salarial Distribución Selección Puntos

1.5-2.5 10

2.5-5 SI 30

5 - Más 50

30

PUNTAJE TOTAL 70

CONDICIONES FINANCIERAS

CUPO DE CRÉDITO $ 15,000

Puntaje máximo 100 Pts.

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RIE

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ITO

ASPECTOS CLAVE

La capacidad de pago

Ingresos y Egresos del deudorFlujo de caja. Centrales de riesgo.

Solvencia del deudor

Nivel de endeudamiento y respaldo patrimonial de sus obligaciones, sin embargo alto patrimonio no

implica buena capacidad de pago.

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ASPECTOS CLAVE

La moralidad comercial

La moralidad comercial se puede definir como la intención de la persona a pagar el crédito, cuando se cuenta con buenos historiales de crédito en las centrales de riesgo y en la misma cooperativa se tiene un método de evaluación mucho más objetivo que las referencias personales o comerciales.

Se debe estudiar el historial crediticio de manera detallada, con el propósito de identificar las razones de incumplimientos, y lo más importante, sí ya cumplió con sus obligaciones, la manera como realizó el pago

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ITO

ASPECTOS CLAVE

Las garantías

Admisibles:

Hipotecarias Valor de mercado (avalúo)Prendarias Celeridad y costos de realización

Aportes sociales Cuando el monto del crédito > 100% A.S.

Otras Garantías:

Firma personal, firma de codeudor, aportes sociales, etc

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III. GESTION DEL RIESGO DE CRÉDITOSEGUIMIENTO


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ITO

Las cooperativas deben mantener un sistema de monitoreo y control del riesgo crediticio.

Mantener un proceso continuo de calificación y recalificación de las operaciones crediticias.

Desarrollo de procedimientos, metodologías y técnicas de análisis para medir el riesgo inherente a la operación crediticia.

Seguimiento sobre los cambios en la información inicial suministrada por el cliente.

Utilización de técnicas estadísticas y matemáticas (p.e. matrices de transición)

Realizar Back-testing para los modelos de scoring utilizados en el otorgamiento.

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ITO

MODELOS PARA SEGUIMIENTO:

Indicadores de calidad

Porcentaje de morosidad.

Composición de la cartera por vencimiento

9.750,010.250,0

= = 95,1%Sumatoria cartera categoría B, C, D y E

Cartera total brutaCALIDAD =

7.250,010.250,0

MOROSIDAD =Sumatoria cartera morosa

= = 70,7%Cartera total bruta

0 - 30 31 - 60 61 - 90Cartera 3.000,0 2.750,0 4.500,0

29,3% 26,8% 43,9%

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RIE

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ITO

MODELOS PARA SEGUIMIENTO:

Porcentaje de fallo Se hace por períodos de tiempo específico (último año, último

trimestre) y se puede tomar como probabilidad de fallo.

Matrices de rodamiento

Muestra el comportamiento de los créditos entre distintos cortes y permite establecer probabilidad de movimiento (rodamiento) y el nivel de default de la cartera.

150,07.500,0

# ó $ créditos que se pasan a improductivos= = 2,0%

# ó $ del total de créditos colocados

Porcentaje de Fallo

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ITO

MODELOS PARA SEGUIMIENTO: Matrices de Rodamiento

Altura de Mora

A0-30

B31-90

C91-180

D181-360

E>360

A0-30

85% 5% 5% 3% 2%

B31-90

10% 60% 15% 10% 5%

C91-180

3% 2% 10% 35% 50%

D181-360

2% 1% 1% 11% 85%

E>360

0% 0% 0% 0% 100%

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III. GESTION DEL RIESGO DE CRÉDITOCOBRANZA


RIE

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ITO

Los mecanismos de cobro dependen de lo establecido en los objetivos y

perfil de riesgo asumido por la cooperativa.

Mecanismos preventivos, buscan evitar la asunción de riesgos por encima de la política de la cooperativa.

El análisis previo del cliente; la medición de riesgos; los informes comerciales; los sistemas de análisis financiero; el control de la deuda del

cliente; el control de límites y el scoring, entre otros. Mecanismos curativos, buscan asegurar la recuperación de la deuda en las condiciones pactadas con el cliente:

Las coberturas; los codeudores; las fianzas, avales y garantías; los seguros de crédito; los sistemas de aviso de vencimiento; la gestión proactiva de cobro; los sistemas de recobro y las acciones jurídicas.

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ITO

EXPERIENCIAS EXITOSAS

Ejemplos: Priorizar cobros de acuerdo a montos, garantías, riesgo del sector al que pertenece y desplazamiento de los días de mora. Construcción de mapas de riesgos. A partir de la información generada por los créditos que entran en mora, para establecer características que permitan la definición de los perfiles del público objetivo para la colocación, al igual que revaluar el scoring actual de aprobación. Campañas donde se muestran los beneficios que genera el pago oportuno de las obligaciones. P.e. los morosos no asisten a la fiesta, entregar un manual del buen pago, en general, concienciar al cliente sobre los beneficios de pagar a tiempo y sobre los problemas de no cancelar.

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III. GESTION DEL RIESGO DE CRÉDITOBENEFICIOS

III. GESTION DEL RIESGO DE CRÉDITOBENEFICIOS

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ITO

Mejorar la rentabilidad de la institución (económica y social)

Mejorar la calidad crediticia (Minimizar Cartera Vencida)

Eficiencia operativa

Generar reservas adecuadas y anticipar requerimientos de capital

Desarrollar plataforma para un sano crecimiento de la cartera crediticia

26FOGACOOP

III. GESTION DEL RIESGO DE CRÉDITOCONSECUENCIAS DE UNA DEFICIENTE

ADMINISTRACIÓN

III. GESTION DEL RIESGO DE CRÉDITOCONSECUENCIAS DE UNA DEFICIENTE

ADMINISTRACIÓN

RIE

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ITO

Disminución de ingresos (intereses)

Incremento en los gastos (provisiones y gastos judiciales)

Deterioro de la estructura financiera del balance por el incremento de los activos improductivos.

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IV. RETOS Y EXIGENCIASDETERMINAR LAS PERDIDAS POR INCUMPLIMIENTO


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ITO

1. ¿Cuál es la probabilidad de que la contraparte incumpla los pagos?

1. ¿Cuál es la probabilidad de que la contraparte incumpla los pagos?

2. ¿Cuánto deberá este cliente a la cooperativa en caso de incumplimiento? (Exposición esperada)

2. ¿Cuánto deberá este cliente a la cooperativa en caso de incumplimiento? (Exposición esperada)

3.¿Qué cantidad de la exposición va a perder la cooperativa?

3.¿Qué cantidad de la exposición va a perder la cooperativa?

“Probabilidad de incumplimiento”“Probabilidad de incumplimiento”

“Equivalencia del préstamo”(Exposición al incumplimiento)

“Equivalencia del préstamo”(Exposición al incumplimiento)

“Gravedad”(Pérdida en caso de

incumplimiento)

“Gravedad”(Pérdida en caso de

incumplimiento)

PDPD

LGDLGD

EaDEaD

=

=

=

X

X

Magnitud de las pérdidas esperadas Magnitud de las pérdidas esperadas “Pérdidas esperadas““Pérdidas esperadas“ ELEL=

=

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ITO

Construir y fortalecer la base de datos relacionada con toda la información de los asociados y la cartera de créditos.

Actualizar permanente la información.

Segmentar sus asociados.

Designar un responsable en la entidad de revisar y actualizar las políticas de crédito y establecer su frecuencia.

Diseñar un scoring interno o calibrarlo en caso de que ya lo este aplicando

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