Flu Jog Rama
2
DIRECTOR GENERAL PRESUPUESTOS Y CONTABILIDAD DEPARTAMENTO DE COMPRAS PROVEEDORES El departamento de contabilidad y presupuestos asigna el fondo de caja. Este procedimiento se realiza a través de un oficio de requerimiento de fondo, que tiene que ser firmado por el Director de la Universidad, el cual realizará un documento que avalará la autorización. El fondo fijo de caja se conforma de $ 100,000.00 (Cien Mil pesos 00/100 M.N.) y estará a cargo del Jefe de departamento de compras, quien tendrá que ser el responsable de autorización y de solicitar los reembolsos de las operaciones que se efectúen con el fondo fijo de caja. La operación de reembolso tendrá que ser en un plazo máximo de 15 días. Este fondo por políticas de la entidad n o podrá ser utilizado para cambio de cheques personales, anticipo de sueldos, préstamos personales u otra actividad que no sea para la entidad. Las adquisiciones de bienes están sujetas a disponibilidad de recursos, debiendo ser autorizadas por el Jefe del departamento de compras; al ser autorizadas, todas las adquisiciones y gastos deben de ser comprobados con documentos que reúnan los requisitos fiscales. También podrán ser elaborados vales internos que deberán contener el RFC, la firma del interesado, el monto que se otorgo, el concepto por el cual se entregó y la firma de autorización del jefe del departamento de compras. UNIVERSIDAD PANAMERICANA AUDITORÍA OPERACIONAL "COMPRAS" DEL 1°AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 DESCRIPTIVA O DIAGRAMA DE FLOJO DE FONDO DE CAJA. Aprobación del Fondo de Caja Firma de autorizació n del fondo PREPAR Ó RAR 05 MAYO 2011 APROBÓ ERM 05 MAYO 2011 INICIO Elaboración de recibo Firma de autorizaci 1 Elaboración de recibo 1 2 2 3 3 Adquisición de bienes sujeto a disponibilida Efectúa reembolsos de Efectuar erogacione s autorizada Elaboración de documentos comprobatorio Documentación comprobatoria de los gastos realizados.
-
Upload
rodrigo-alvarado -
Category
Documents
-
view
213 -
download
0
description
g
Transcript of Flu Jog Rama
DIRECTOR GENERALPRESUPUESTOS Y CONTABILIDADDEPARTAMENTO DE COMPRASPROVEEDORES
INICIO
Aprobacin del Fondo de Caja
Elaboracin de recibo interno.
1Firma de autorizacin del fondo de caja.21Firma de autorizacin Elaboracin de recibo interno.Adquisicin de bienes sujeto a disponibilidad de recursos.
32Elaboracin de documentos comprobatorios.Efecta reembolsos de operaciones.3Documentacin comprobatoria de los gastos realizados.Efectuar erogaciones autorizadas del fondo de caja.
UNIVERSIDAD PANAMERICANAAUDITORA OPERACIONAL "COMPRAS" DEL 1AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 DESCRIPTIVA O DIAGRAMA DE FLOJO DE FONDO DE CAJA.PREPARRAR05 MAYO 2011APROBERM 05 MAYO 2011
El departamento de contabilidad y presupuestos asigna el fondo de caja. Este procedimiento se realiza a travs de un oficio de requerimiento de fondo, que tiene que ser firmado por el Director de la Universidad, el cual realizar un documento que avalar la autorizacin. El fondo fijo de caja se conforma de $ 100,000.00 (Cien Mil pesos 00/100 M.N.) y estar a cargo del Jefe de departamento de compras, quien tendr que ser el responsable de autorizacin y de solicitar los reembolsos de las operaciones que se efecten con el fondo fijo de caja. La operacin de reembolso tendr que ser en un plazo mximo de 15 das. Este fondo por polticas de la entidad n o podr ser utilizado para cambio de cheques personales, anticipo de sueldos, prstamos personales u otra actividad que no sea para la entidad. Las adquisiciones de bienes estn sujetas a disponibilidad de recursos, debiendo ser autorizadas por el Jefe del departamento de compras; al ser autorizadas, todas las adquisiciones y gastos deben de ser comprobados con documentos que renan los requisitos fiscales. Tambin podrn ser elaborados vales internos que debern contener el RFC, la firma del interesado, el monto que se otorgo, el concepto por el cual se entreg y la firma de autorizacin del jefe del departamento de compras.
