FISCALIZACIÓN ADUANERA

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FISCALIZACIÓN ADUANERA FISCALIZACIÓN ADUANERA Octubre de 2002

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FISCALIZACIÓN ADUANERA. Octubre de 2002. AGENDA. EL NEGOCIO ADUANERO LA DESTINACIÓN ADUANERA EL CONTRABANDO GESTION DE RIESGO E INTELIGENCIA FISCALIZACIÓN EN LINEA CONTROLES OPERATIVOS. EL NEGOCIO ADUANERO. - PowerPoint PPT Presentation

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FISCALIZACIÓN ADUANERAFISCALIZACIÓN ADUANERA

Octubre de 2002

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AGENDAAGENDA

EL NEGOCIO ADUANEROLA DESTINACIÓN ADUANERAEL CONTRABANDOGESTION DE RIESGO E

INTELIGENCIAFISCALIZACIÓN EN LINEACONTROLES OPERATIVOS

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EL NEGOCIO ADUANEROEL NEGOCIO ADUANERO

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La Misión del ServicioLa Misión del Servicio

“Resguardar los intereses de la nación y apoyar el comercio exterior del país, mediante el uso eficiente e integrado de la fiscalización y facilitación de las operaciones de comercio internacional, basándose en el principio de la buena fe, en un clima de confianza y actuando conforme a los principios de probidad y transparencia”.

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El Negocio AduaneroEl Negocio Aduanero

Fiscalizar el correcto cumplimiento de las disposiciones legales que rigen el comercio internacional

Aduana: US$ 4.080.134.000

31 %

•Recaudación Tributaria:

2001: El Servicio Nacional de Aduanas aporta 31% de los Ingresos Tributarios Nacionales equivalente a MUS$ 4.080.134)

–Salud Pública

–Medio Ambiente

–Patrimonio Cultural

–Propiedad Intelectual, etc.

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Evolución del Comercio Exterior Evolución del Comercio Exterior Período 1980-2000Período 1980-2000

1980 1990 2001

Documentos 269.344 317.360 621.874

US$(Miles) 3.587.373,14 7.023.399.722 16.439.226.044

IMPORTACIONES

1980 1990 2001

Documentos 42.678 118.473 281.502

US$(Miles) 4.852.358,2 8.522.131.772 17.616.497.842

EXPORTACIONES

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¿Qué hace la Aduana?¿Qué hace la Aduana?

Competencia atribuida por la ley :

Vigilar y Fiscalizar el paso de mercancías por las fronteras

Intervenir en el tráfico internacional de mercancías para la determinación de los tributos

Generar las estadísticas de comercio exterior Realizar otras funciones que le encomienden las

leyes

Page 8: FISCALIZACIÓN ADUANERA

¿Cuál es el negocio de la Aduana?¿Cuál es el negocio de la Aduana?

Fiscalización al flujo de cargaFiscalización al flujo de pasajerosCombate al contrabandoInvestigación e inteligencia

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LA DESTINACIÓN LA DESTINACIÓN ADUANERAADUANERA

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Destinaciones aduanerasDestinaciones aduaneras

¿Qué son?¿Cómo se formalizan?¿Cuáles son las principales?

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Destinación aduaneraDestinación aduanera

¿Qué es ?– La manifestación de voluntad del dueño,

consignante o consignatario que indica el régimen aduanero que debe darse a las mercancías que ingresan o salen del territorio nacional

¿Cómo se formaliza? – Mediante el documento denominado

“declaración”, el que indicará la clase o modalidad de la destinación de que se trate

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Destinación aduaneraDestinación aduanera

Principales destinaciones– Importación– Exportación– Tránsito– Admisión Temporal– Salida temporal– Almacén Particular– Reexportación

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EL CONTRABANDOEL CONTRABANDO

Page 14: FISCALIZACIÓN ADUANERA

Contexto del Comercio Exterior– Política de apertura– Acuerdos de Complementación

Económica– Globalización de las Economías

Aduanas como instrumento del comercio exterior– La razón de ser de las aduanas

Instrumento de desarrollo del comercio exterior Instrumento de protección de la sociedad

Aduana en la detección Aduana en la detección de los delitos de contrabandode los delitos de contrabando

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Aduana en la detección de los Aduana en la detección de los delitos de contrabandodelitos de contrabando

Riesgos asociados– Contrabando clandestino y defraudatorio– Fraude de subvenciones– Propiedad intelectual– Patrimonio arqueológico, histórico y artístico– Especies protegidas o en peligro de extinción– Mercancías que dañan la capa de ozono– Productos tóxicos y peligrosos– Mercancías para la fabricación de armas químicas– Armas y explosivos– Drogas ilícitas, químicos esenciales y precursores– Lavado de dinero por transferencia física de

bienes o sobrevaloración de operaciones

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– 7520 Cargos por un monto de US$ 56.196.718 por derechos e impuestos dejados de percibir

subvaloración, evasión del derecho específico, obtención indebida de preferencias arancelarias, reintegros mal percibidos, etc.

– 7.834 denuncias Por errores en la valoración, clasificación arancelaria, origen de mercancías, y delitos

aduaneros. (3.309 son por delitos)

– 105 decomisos de drogas Clorhidrato (44) 168.780 grs. Marihuana (31) 214.407 grs. Pasta Base (23) 196.582 grs

Algunos resultados del último Algunos resultados del último añoaño

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GESTION DE RIESGOS E GESTION DE RIESGOS E INTELIGENCIAINTELIGENCIA

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Modelo de Gestión del Riesgo

1Establecer el

contexto2

Identificacióndel Riesgo

3Análisis del

Riesgo4Evaluación yPriorización

5Tratamientodel Riesgo

6Monitoreo y

Revisión

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Ciclo de InteligenciaCiclo de Inteligencia

2Recopilar

Información

3Clasificar y Depurar In-formación4

Organizar laInformación

5Análisis de laInformación

1Definir

Objetivos6Difusión de Productos deInteligencia

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FISCALIZACIÓN EN LINEAFISCALIZACIÓN EN LINEA

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SISTEMAS DE FISCALIZACIÓN EN LINEA

3.-3.- ALERTAS OPERATIVASALERTAS OPERATIVAS

2.-2.- FILTROS DE RIESGOFILTROS DE RIESGO

4.-4.- SISTEMA DE SELECCIÓN EN LINEASISTEMA DE SELECCIÓN EN LINEA

1.-1.- ESPECIFICACIÓN ARANCELARIAESPECIFICACIÓN ARANCELARIA

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1.-1.- ESPECIFICACIÓN ESPECIFICACIÓN ARANCELARIAARANCELARIA

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Page 24: FISCALIZACIÓN ADUANERA

8548.10 - Desperdicios y desechos de pilas, baterías de pilas o acumuladores, eléctricos; pilas, baterías de pilas y  acumuladores, eléctricos, inservibles:

       

       

8548.1010 -- Desechos de células y baterías primarias y desechos de KB 7 KN-06 acumuladores eléctricos     

8548.1090 -- Los demás KB 7 KN-06

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2.- FILTROS DE RIESGO2.- FILTROS DE RIESGO

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• IngresoIngreso- Definidos a Nivel Definidos a Nivel

Central Central

- Aplicados en Sistema Aplicados en Sistema Computacional Central Computacional Central en red a nivel nacional en red a nivel nacional

• SalidaSalida- Definidos a Nivel Definidos a Nivel

Central Central

- Sistema Stand-AloneSistema Stand-Alone

- Se caracterizan por ser Se caracterizan por ser Flexibles y Dinámicos en Flexibles y Dinámicos en cuanto a su creacióncuanto a su creación

FiltrosFiltrosCriterios o parámetros de selección, basados en Criterios o parámetros de selección, basados en

indicadores de riesgoindicadores de riesgo..

SISTEMA DE FILTROS DE RIESGO

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Proceso de Filtros de RiesgoProceso de Filtros de Riesgo

Implantación en Sistema de selección

en lineaEvaluación

Tribunales aduaneros

Alertas

Estudio de riesgos

Aduanas Regionales

Area Operati

va

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3.- ALERTAS OPERATIVAS3.- ALERTAS OPERATIVAS

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ALERTAS

INFORMES DE

IMPORTACIÓN

DECLARACIONES

DE IMPORTACIÓN

DECLARACIONES DE

EXPORTACIÓN

SISTEMA DE ALERTAS OPERATIVAS

SECTORIALISTA EXPERTO

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Proceso de AlertasProceso de Alertas

EvaluaciónGeneración de Alerta

Investigación

Fiscalización OperativaEn linea (A.F.)

A Estudio(Análisis de Riesgos)

Archivo

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4.- SISTEMA DE 4.- SISTEMA DE SELECCIÓN EN LINEASELECCIÓN EN LINEA

Page 32: FISCALIZACIÓN ADUANERA

Filtros Estratégicos

Revisión Sectorialistas

Revisión Fiscalizadores

Operaciones de Fiscalización

SISTEMA DE SELECCIÓN EN LINEASISTEMA DE SELECCIÓN EN LINEA

Otras BD del Servicio y

Externas

Módulo 1:Sistema OLAP de

Consulta y Análisis de

Fiscalización

BD de Precios Verificados

Referenciales

Módulo 2: Sistema de Análisis y Consulta

On-Line

Selección operaciones de

riesgo

Analiza y Marca operaciones de

riesgo

Determina acciones de fiscalización

Operaciones de Comercio Exterior:DIN – DUS – IVV

Page 33: FISCALIZACIÓN ADUANERA

Filtros Filtros EstratégicosEstratégicos

Operaciones de Fiscalización

Otras BD del Servicio y

Externas

Módulo 1:Sistema OLAP de

Consulta y Análisis de

Fiscalización

BD de Precios Verificados

Referenciales

Módulo 2: Sistema de Análisis y Consulta

On-Line

Selección operaciones de

riesgo

Operaciones de Comercio Exterior:DIN – DUS – IVV

-Programación Dinámica-Riesgo Sectorial (enfoque principal):

-Valor-Origen-Franquicias

-Consistencia Estadística-Filtro Aleatorio-Carga de Trabajo

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Operaciones de Fiscalización

Otras BD del Servicio y

Externas

Módulo 1:Sistema OLAP de

Consulta y Análisis de

Fiscalización

BD de Precios Verificados

Referenciales

Módulo 2: Sistema de Análisis y Consulta

On-Line

Analiza y Marca operaciones de

riesgo

Operaciones de Comercio Exterior:DIN – DUS – IVV

Revisión Revisión SectorialistasSectorialistas

-Por Sector Económico-Otorgan categorías a las operaciones:

1. S/Observación2. C/Observació2.1. Valoración2.2. Verif. Origen2.3. Duda Razonable2.4. Error Consistencia2.5. Franquicias y Beneficios2.6. Imp. Especiales2.7. Drogas2.8. Medio Ambiente2.9. Salud Pública2.10. Otros

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Operaciones de Fiscalización

Otras BD del Servicio y

Externas

Módulo 1:Sistema OLAP de

Consulta y Análisis de

Fiscalización

BD de Precios Verificados

Referenciales

Módulo 2: Sistema de Análisis y Consulta

On-Line

Determina acciones de fiscalización

Operaciones de Comercio Exterior:DIN – DUS – IVV

Revisión Revisión Fiscalizadores Fiscalizadores

ExpertosExpertos-Generan acciones de fiscalización a las operaciones riesgosas:

1. Sin Acción2. Revisión Documental en Línea3. Revisión Física en Línea4. Revisión a Posteriori5. Duda Razonable sin Garantía6. Duda Razonable con Garantía7. Salido de Zona Primaria

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CONTROLES OPERATIVOSCONTROLES OPERATIVOS

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AgentesEconómicos

S.N.A.

Flujo físico

Fiscalización a priori Fiscalización en línea Fiscalización a posteriori

Análisis deInformación

ExamenDocumental

ExamenFísico

Combate alContrabando

Investigación y auditoría

almacenista

El Negocio AduaneroEl Negocio Aduanero Inteligencia

Fiscalización a la carga

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ANÁLISIS DE INFORMACIÓNANÁLISIS DE INFORMACIÓN

ISIDORA

DestinaciónAclaraciones / AnulacionesCumplido

Movimiento de InventariosALMACENES

TRANSPORTISTA

AGENTE DE NAVESF. FORWARDERS

CÍA. AÉREA

DESPACHADOR

POLICÍAINTERNACIONAL

TESORERÍA (BANCOS COMERCIALES)

MIC/DTA

B / L

Guía Aérea

Información de Pago deGravámenes

Alertas

MIN. TRANSPORTERegistro de Vehículos

de Carga

ANÁLISISDOCUMENTAL

INGRESO A ZONA PRIMARIA

SELECCIÓNA EXAMEN

EXAMENFÍSICO

SALIDA DEZONA PRIMARIA

PRESENTACIÓNDOCUMENTAL

CONTROLESDIFERIDOS

HITOS DE CONTROLHITOS DE CONTROL

Page 39: FISCALIZACIÓN ADUANERA

Autoridad / Aduana Extranjera

Flujo físico

Fiscalización a posteriori

FiscalizaciónA Priori

ExamenDocumental

ExamenFísico

Control DiferidoInvestigación

y Auditoria

Fiscalización en Zona Primaria

Autoridad Nacional Medio AmbienteAduanas - Chile

Sistema SelecciónEn línea

Empresa

Control Operativo IntegradoControl Operativo Integrado

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FINFIN