Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2017...Las Cuentas Públicas de los Entes...

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Programa Anual de Auditorías 2018Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2017

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Programa Anual de Auditorías 2018

CONTENIDO

Mensaje del Auditor GeneralMarco NormativoPrincipios Constitucionales de la Fiscalización SuperiorObjetivo del ProgramaProcedimiento de Fiscalización Superior Planeación de la Fiscalización SuperiorCriterios de Selección de las AuditoríasRecursos Autorizados para el ejercicio 2017Entes a Fiscalizar en el ejercicio 2018, respecto de sus Cuentas Públicas 2017Auditorías ProgramadasSeguimiento a la Cuenta Pública del ejercicio 2016Detalle de las Auditorías Programadas para el año 2018

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Mensaje del Auditor General

Derivado de la creación del Sistema Nacional Anticorrupción (SNA), el 2 de octubre del año 2017, el Honorable Congreso del Estado de Veracruz reformó, adicionó y derogó, diversas disposiciones de la Constitución Política del Estado, para dar paso a la creación del Sistema Estatal Anticorrupción, y sumar esfuerzos para combatir actos de corrupción; además, de impulsar el fortalecimiento de las labores de prevención, detección y, en su caso, sanción.

Sin lugar a dudas, la Fiscalización Superior juega un papel preponderante en esta lucha, por lo que surgió la necesidad de dotar al Órgano de Fiscalización Superior del Estado (ORFIS) de una nueva disposición jurídica, acorde a las reformas constitucionales, con el fin de que nuestra Institución lograra una mayor efectividad en sus funciones, particularmente las relacionadas con la auditoría, la investigación y la substanciación.

Si bien, el ORFIS contaba con las facultades necesarias que le permitían cumplir con la función fiscalizadora, esto no era suficiente para enfrentar los nuevos retos que se le imponen a las Entidades de Fiscalización Superior del país.

En ese contexto, el 18 de diciembre de 2017, se publicó la Ley Número 364 de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, en la que se establecen, entre otros aspectos, que el ORFIS podrá iniciar la fiscalización, desde el primer día hábil al año siguiente del ejercicio fiscal; mayores facultades para revisar el destino y ejercicio de los recursos públicos, y modificación de las etapas del procedimiento de fiscalización. Todo ello, originó cambios en la planeación, programación y desarrollo de las auditorías; así como, en la integración de los Informes derivados de la función fiscalizadora.

Atento a lo anterior y a la responsabilidad social y compromisos institucionales plasmados en el Plan Maestro y Plan Estratégico del ORFIS, se presenta el Programa Anual de Auditorías 2018 de la Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2017, documento que contiene la programación de la revisión a las Cuentas Públicas, a fin de verificar que la recaudación, administración, ministración, manejo y aplicación de recursos federales, estatales y municipales se hayan ajustado a los preceptos legales aplicables.

En el ORFIS, estamos preparados para atender las reformas constitucionales en materia de combate a la corrupción y efectuar una labor profesional bajo principios éticos y apegados a la legalidad, que brinden un resultado oportuno, eficaz y confiable.

C.P.C. Lorenzo Antonio Portilla VásquezAuditor General

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Por una Fiscalización Superiorconfiable, oportuna y eficaz

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1. Marco Normativo

Los actos de Fiscalización Superior que desarrolla el ORFIS, encuentran su fundamento jurídico en las atribuciones que le confieren la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, la Constitución Política del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave y demás ordenamientos legales, mismos que se señalan a continuación:

Normatividad de Ámbito Federal:

• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos

“Las legislaturas de los estados contarán con entidades estatales de fiscalización, las cuales serán órganos con autonomía técnica y de gestión en el ejercicio de sus atribuciones y para decidir sobre su organización interna, funcionamiento y resoluciones, en los términos que dispongan sus leyes.” Artículo 116, fracción II, párrafo sexto.

Normatividad de Ámbito Estatal:

• Constitución Política del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave

El H. Congreso del Estado revisará las Cuentas Públicas de los entes fiscalizables del año anterior, con el objeto de evaluar los resultados de su gestión financiera, comprobar si se ha ajustado a los criterios señalados por el presupuesto y verificar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas. Artículo 33, fracción XXIX, párrafo primero.

Las Cuentas Públicas de los Entes Fiscalizables serán presentadas al H. Congreso del Estado, artículo 33, fracción XXIX, párrafo tercero:

• A más tardar el día treinta de abril.

• Sólo se podrá ampliar el plazo de presentación de la Cuenta Pública del Gobierno del Estado, hasta por treinta días naturales, mediante solicitud del Gobernador y con autorización del Congreso.

• Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave

El ORFIS efectuará la revisión de las Cuentas Públicas de manera posterior al término de cada ejercicio fiscal, en un período no mayor de un año de conformidad con las bases y atribuciones establecidas en la misma Constitución Local y la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave. Artículo 3 segundo párrafo.

El Procedimiento de Fiscalización Superior, podrá iniciar a partir del primer día hábil del año siguiente al cierre del ejercicio fiscal, sin perjuicio de que las observaciones o recomendaciones que, en su caso, realice el Órgano se refieran a la información definitiva presentada en las Cuentas Públicas. Artículo 43.

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2. Principios Constitucionales de la Fiscalización Superior

El ORFIS inicia la práctica de auditorías a los Entes Fiscalizables incluidos en su Programa Anual de Auditorías, con la notificación de la Orden de Auditoría. Artículo 45.

La Planeación de la Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas, se expresa en el Programa Anual de Auditorías señalado en los ordenamientos legales siguientes:

• Reglamento Interior del Órgano de Fiscalización Superior del Estado

Es facultad del Auditor General aprobar el Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización de las Cuentas Públicas en revisión. Artículo 16, fracción V.

• Reglas Técnicas de Auditoría Pública para el Procedimiento de Fiscalización Superior en el Estado de Veracruz, aplicables a la Cuenta Pública 2017

El Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización de las Cuentas Públicas, incluirá las modalidades, los alcances que al efecto señale la Ley y los Entes Fiscalizables a revisar. Artículo 5.

El Programa Anual de Auditorías se integra del análisis a la información financiera presupuestal, técnica a la obra pública, de legalidad y sobre el desempeño que se detalla en las Reglas Técnicas de Auditoría.

Las actuaciones de la Fiscalización Superior, se encuentran sujetas a los principios de Fiscalización previstos en los artículos 79, segundo párrafo y 116 fracción II, párrafo sexto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 33 fracción XXIX y 67 fracción III, de la Constitución Política del Es-tado de Veracruz de Ignacio de la Llave; y 3 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave (en adelante Ley).

Los principios a que se hace referencia son:

LEGALIDAD

Ajusta la función de Fiscalización a las prescripciones del ordenamiento jurídico que la regula como procedimiento y que le resulte aplicable como atribución, ello en razón de las garantías de audiencia y del debido proceso legal, contenidas en los artículos 14 y 16 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Obedece al mandato de la Constitución Federal que en su artículo primero, párrafo tercero, establece que todas las autoridades en el ámbito de sus competencias tendrán la obligación de promover, respe-tar, proteger y garantizar, además de los derechos humanos ahí mencionados, también las garantías establecidas para su protección.

DEFINITIVIDAD

Refiere que la función fiscalizadora deberá ser completa, eficiente y exhaustiva a fin de que sus determi-naciones sean suficientes para adquirir el carácter de resoluciones definitivas, sin que con ello obstruya

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la determinación de las responsabilidades que corresponda imponer, así como las indemnizaciones y sanciones que sea procedente fincar.

IMPARCIALIDAD

Constituye un eje rector de la actividad fiscalizadora, pues dada la naturaleza del ORFIS como órgano técnico y autónomo, tendrá vedada su actuación y sus resoluciones respecto de cualquier tipo de sesgo o parcialidad.

CONFIABILIDAD

Será consecuencia de los anteriores ejes de actuación, pues implica que el ORFIS ajuste su actuación a las reglas, metodología, procedimientos y operaciones de comprobación, sin ánimo de persecución política alguna, brindando certeza a los Entes Fiscalizables y a la sociedad del profesionalismo de sus actuaciones; este principio se encuentra íntimamente vinculado con la materia de transparencia y acceso a la información.

3. Objetivo del Programa

El Programa Anual de Auditorías 2018 es parte integral del Plan Maestro, documento que tiene por objetivo dar seguimiento a la Planeación de la Fiscalización Superior y contiene además las recomen-daciones emitidas por el Comité de Planeación para la Fiscalización Superior.

Dicho documento, incluye la asignación de las auditorías con un enfoque por especialidades, previstas en la Ley y en las Reglas Técnicas de Auditoría Pública para el Procedimiento de Fiscalización Superior del Estado, aplicables a la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio fiscal 2017.

MISIÓN

Hacer de la Fiscalización Superior el instrumento eficaz que estimule el control, la transparencia y la rendición de cuentas en los Entes Fiscalizables, dando cumplimiento al mandato legal que da origen a nuestra Institución.

VISIÓN

Consolidar la imagen institucional con una dinámica estable y técnicamente fortalecida, que convalide la confianza de la Población y de los Entes Fiscalizables en los procesos y resultados de las auditorías, así como en las acciones posteriores que impactan favorablemente en la gestión pública.

Asimismo, el Plan Estratégico 2012-2019, impulsa la cultura de la integridad y de la transparencia como premisa en su función fiscalizadora, bajo el marco legal de las atribuciones que le corresponden, por ello el ORFIS actúa bajo Principios Éticos, cumple con su Misión y Visión, para lograr una Fiscalización Superior confiable, oportuna y eficaz.

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4. Procedimiento de Fiscalización Superior

En el marco del Sistema Nacional Anticorrupción y con la finalidad de contar con un ordenamiento alineado a la reforma constitucional, el H. Congreso del Estado expidió la Ley Número 364 de Fisca-lización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave otorgando al ORFIS facultad para coadyuvar en el combate a la corrupción, así como, fortalecer el ejercicio de la función fiscalizadora.

La Ley Número 364 publicada en la Gaceta Oficial del Estado Número Extraordinario 502 de fecha 18 de diciembre de 2017; es aplicable a la revisión de la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio fiscal 2017. Los principales cambios del nuevo ordenamiento:

ConceptoLey Número 584 de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas

Ley Número 364 de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas

Presentación de

Cuentas Públicas

Entes Municipales:

Durante el mes de enero y en el último año de admi-

nistración el 31 de diciembre, o bien, hasta el último

día del mes de enero

Entes Estatales:

Durante el mes de marzo.

Entes Municipales:

A más tardar el 30 de abril.

Entes Estatales:

A más tardar el 30 de abril.

El plazo se podrá ampliar hasta por 30 días

naturales, mediante solicitud del titular del

Ejecutivo del Estado y con autorización del

Congreso.

Principios bajo los

cuales se rige la

función Fiscalizadora

Legalidad

Definitividad

Imparcialidad

Confiabilidad

Posterioridad

Anualidad

Legalidad

Definitividad

Imparcialidad

Confiabilidad

Se eliminan los principios de Posterioridad y

Anualidad, lo que permitirá llevar a cabo revi-

siones en tiempo real.

Revisión del ejercicio

en curso

Podrá solicitar información del ejercicio en

curso respecto de procesos concluidos.

El H. Congreso del Estado podrá ordenar al

Órgano, proceda durante el ejercicio fiscal

en curso, a requerir información, así como,

a que vigile la realización de obras y accio-

nes respecto de la aplicación de los recursos

públicos que hagan los Entes Fiscalizables.

Inicio del Procedimiento de

Fiscalización Una vez que remita el H. Congreso del Estado las

Cuentas Públicas

Podrá iniciar el procedimiento de fisca-

lización desde el primer día hábil del año

siguiente al cierre del ejercicio fiscal, con in-

dependencia de la fecha de entrega de las

Cuentas Públicas.

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ConceptoLey Número 584 de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas

Ley Número 364 de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas

Deuda Pública

Amplias facultades para fiscalizar el destino

y ejercicio de los recursos provenientes de

deuda pública, con independencia del origen

de los recursos afectados como garantía.

Revisión de Recursos Fede-

ralesRevisión coordinada

Se fortalecen los mecanismos de coordi-

nación y comunicación entre la ASF y el

ORFIS, con motivo de la ampliación de re-

cursos objeto de fiscalización, como lo es,

respecto de las participaciones federales, las

cuales, en su caso, podrán ser fiscalizadas

de manera conjunta.

Fecha de presentación de

Informe del Resultado al H.

Congreso del Estado

El Informe del Resultado se entregará al Congreso,

por conducto de la Comisión, dentro de los primeros

15 días del mes de octubre del año de presentación

de las Cuentas Públicas correspondientes.

Los Informes Individuales y el Informe Ge-

neral Ejecutivo se entregarán al Congreso,

por conducto de la Comisión, a más tardar

el primer día del mes de octubre del año de

presentación de las Cuentas Públicas co-

rrespondientes.

El Órgano emitirá los siguientes informes:

• Informe del Resultado también deno-

minado Informe General Ejecutivo del

Resultado de la Fiscalización de las

Cuentas Públicas;

• Informes Individuales;

• Informes Específicos derivado de de-

nuncias o de cualquier otra situación

prevista en la Ley;

• Informes de Seguimiento, sobre la situa-

ción que guardan las observaciones, re-

comendaciones y acciones promovidas.

Obligaciones de la Ley de

Disciplina Financiera

El Órgano podrá verificar el cumplimiento de

las obligaciones previstas en la Ley de Disci-

plina Financiera de las Entidades Federati-

vas y Municipios.

Competencia en materia de

responsabilidades adminis-

trativas

Promover ante el Tribunal Estatal de Justicia

Administrativa el fincamiento de responsabi-

lidades y, ante la Fiscalía Especializada en

Combate a la Corrupción, formule la denun-

cia de hechos, que en su caso, resulten pro-

cedentes de acuerdo a la gravedad y natura-

leza de la falta cometida por los servidores

públicos.

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Con base en lo dispuesto en la Ley Número 364 de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas el Procedimiento de Fiscalización Superior inicia con la notificación personal o por correo registrado con acuse de recibo, a los Titulares de los Entes Fiscalizables, del oficio que contenga la Orden de Auditoría; y concluirá con la entrega de los Informes Individuales y el Informe General Ejecutivo, al H. Congreso del Estado a través de la Comisión Permanente de Vigilancia. A partir del inicio formal del Procedimiento de Fiscalización Superior, éste deberá concluir en un periodo no mayor de un año, salvo que por resolución jurisdiccional, se ordene su reposición.

La Fiscalización Superior, tiene como objetivo:

I. Revisar las Cuentas Públicas de los Entes Fiscalizables, con el objeto de evaluar los resultados de su Gestión Financiera, verificar si se ajustaron a los criterios señalados en los presupuestos, conforme a las disposiciones aplicables, así como comprobar el cumplimiento de las metas y objetivos contenidos en los planes, programas y subprogramas.

II. Revisar si los recursos provenientes de financiamientos, empréstitos y otras obligaciones, se ob-

tuvieron en los términos autorizados y se aplicaron con la periodicidad y en la forma establecida por las Leyes y demás disposiciones aplicables; así como, si se cumplieron los compromisos y obligaciones adquiridos.

III. Verificar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los planes, programas y subprogramas

Estatales y Municipales.

IV. Determinar si existen discrepancias entre las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, con relación a los conceptos y las partidas respectivas o no existe exactitud o justifica-ción en los ingresos obtenidos o en los gastos realizados.

V. Promover las acciones o denuncias, para la imposición de las sanciones administrativas y pe-

nales correspondientes, por la probable comisión de faltas graves o delitos, que se conozcan por el Órgano, derivado de sus revisiones, auditorías e investigaciones; asimismo, dar vista a las autoridades competentes para el seguimiento e investigación de aquellas conductas o faltas, consideradas como no graves, para su investigación y sanciones respectivas.

ALCANCE DE LAS AUDITORÍAS

La revisión que realice el ORFIS puede ser de alcance integral, legal, financiera presupuestal, técnica a la obra pública, de desempeño o cumplimiento de objetivos, forense o en su caso, de orden social, mis-ma que se efectúa con apego a las disposiciones constitucionales, legales y reglamentarias aplicables, así como a las Normas de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización, Normas Internacionales de Auditoría y Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental y con base en las pruebas o muestras selectivas, o respecto de los actos de fiscalización que el Congreso hubiere ordenado, a través de la Comisión, sobre aspectos específicos de las Cuentas Públicas del año objeto de revisión.

MODALIDAD DE LAS AUDITORÍAS

De conformidad con el artículo 49 de la Ley, se efectúa el Procedimiento de Fiscalización Superior a través de las modalidades de revisión de gabinete y visita domiciliaria o de campo; por sí o por conducto

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de Despachos o Prestador de Servicios de auditoria habilitados para tal fin, los cuales podrán actuar de manera conjunta, indistinta o sucesiva.

ENTES FISCALIZABLES

Tendrán el carácter de Entes Fiscalizables, los señalados en el artículo 12 de la Ley, que se citan a continuación:

• Dependencias y Entidades de los Poderes.• Organismos Autónomos.• Universidad Veracruzana.• Ayuntamientos.• Entidades Paraestatales y Paramunicipales.• Organismos Descentralizados.• Organismos Desconcentrados.• Empresas de Participación Estatal o Municipal, así como cualquier otro ente sobre

el que el Estado y los Municipios tengan control sobre sus decisiones o acciones.• Los mandantes, mandatarios, fideicomitentes, fiduciarios, fideicomisarios o cual-

quier otra figura jurídica análoga.

• Los mandatos, fondos o fideicomisos, públicos o privados, cuando hayan recibido por cualquier título, recursos públicos estatales y municipales y demás que competa fiscalizar o revisar al Órgano, y aun cuando pertenezcan al sector privado o social.

• En general, cualquier entidad, persona física o moral, pública o privada, que haya captado, recaudado, administrado, ministrado, manejado, ejercido, cobrado o reci-bido en pago directo o indirectamente recursos públicos estatales o municipales, incluidas aquellas personas morales de derecho privado que tengan autorización para expedir recibos deducibles de impuestos por donaciones destinadas para el cumplimiento de sus fines.

PLIEGO DE OBSERVACIONES

Con base en los resultados de la ejecución del proceso de fiscalización superior, si el ORFIS determi-nará la existencia de incumplimiento a las disposiciones que regulan la Gestión Financiera, de confor-midad con el artículo 52 de la Ley, formulará el Pliego de Observaciones en el que se harán constar los hechos u omisiones que entrañen incumplimiento, y lo hará del conocimiento del Titular del Ente Fiscalizador para que presenten las aclaraciones y la documentación justificativa y comprobatoria que los solvente debidamente.

Las inconsistencias o irregularidades determinadas en la revisión a la Gestión Financiera que se pre-sentan en el Pliego de Observaciones, son las siguientes:

• Observación de Presunto Daño Patrimonial

Señalamiento que hace presumir el posible perjuicio o daño a la Hacienda Pública.

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• Observación Administrativa

Señalamiento que denota una deficiencia administrativa por error, omisión o negligencia, pero que no causa perjuicio a la Hacienda Pública, pudiendo indicar, en caso de ser susceptible de cuantificarse, un monto de referencia.

• Recomendación de Desempeño

Sugerencias de carácter preventivo, en las que se hará constar de manera enunciativa, más no limita-tiva, los hechos u omisiones que entrañen el incumplimiento a los objetivos y metas contenidos en los planes, programas, subprogramas y presupuestos municipales, estatales o, en su caso, federales; in-cumplimiento a los principios de eficacia, eficiencia, economía, transparencia y honradez en la adminis-tración de los recursos públicos; y cualquier otra situación irregular detectada a través de la evaluación del desempeño.

El plazo para que el Ente Fiscalizable dé respuesta a las observaciones señaladas es de 15 días hábiles contados a partir del día hábil siguiente a aquél en que surta efectos la notificación del Pliego. De no presentarse las aclaraciones y la documentación justificatoria y comprobatoria, se tendrán por admiti-das las observaciones para los efectos de la formulación de los Informes Individuales y el Informe Ge-neral Ejecutivo; asimismo, se promoverán las acciones o denuncias, para la imposición de las sanciones administrativas y penales correspondientes, por la probable comisión de faltas administrativas graves o delitos; independientemente de que el Titular del Ente Fiscalizable, se haga acreedor a la imposición de una sanción por parte del Órgano, consistente en multa de trescientas a mil veces el valor diario vigente de la Unidad de Medida y Actualización, de conformidad con el artículo 52 de la Ley.

INFORMES INDIVIDUALES Y EL INFORME GENERAL EJECUTIVO

En la Ley Número 364 de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Veracruz de Ig-nacio de la Llave, se prevé que el Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Veracruz con base en el procedimiento de fiscalización y en la solventación o no de los pliegos de observaciones, se emitirán los informes individuales correspondientes y el informe general ejecutivo, de la revisión de las cuentas públicas debidamente fundada y motivada que incurran los elementos señalados en el artículo 57 de la Ley. Estos documentos serán entregados al H. Congreso del Estado, por conducto de la Comisión Permanente de Vigilancia a más tardar el primer día del mes de octubre del año de presentación de las Cuentas Públicas correspondientes.

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Planeación de laFiscalización Superior

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5. Planeación de la Fiscalización Superior

En la planeación de la fiscalización superior a las Cuentas Públicas a los entes fiscalizables se estable-cen estrategias, acciones, metas, prioridades y programas de ejecución enfocados a un fin determina-do. Por consiguiente, es una herramienta para organizar, en una estructura lógica, una serie de accio-nes a realizar y de esta manera, lograr mejores resultados en la consecución de objetivos del ORFIS.

El ORFIS trabaja con un enfoque técnico e imparcial en el desarrollo de sus actividades, a fin de generar confianza en la Sociedad y en los Entes Fiscalizables, orientando sus esfuerzos institucionales de una manera coherente y ordenada, bajo los siguientes compromisos señalados en el Plan Maestro 2012-2019, en miras a ser una Institución modelo que predique con el ejemplo.

PLAN MAESTRO 2012-2019COMPROMISOS DEL ORFIS

• Un ORFIS cercano a la población.

• Que capacite a los Entes Fiscalizables.

• Impulse la Contabilidad Gubernamental.

• Promueva el acceso a la información.

• Fortalezca la Contraloría y la Auditoría Social.

• Que la evaluación del Control Interno sea el eje para la Fiscalización.

• Evalúe las condiciones socioeconómicas y de desarrollo regional.

• Evalúe el desempeño en los Planes y Programas de Desarrollo.

• Difunda las premisas de transparencia buen gobierno y rendición de cuentas.

• Que fluya la comunicación entre el ORFIS y la Sociedad Civil.

La planeación de las auditorías se sustenta en la información proporcionada por los Entes Fiscalizables, de esta manera, se fortalece su integración, basado en un enfoque real, a partir de la información cua-litativa y cuantitativa, lo que permite definir el alcance de las revisiones bajo criterios uniformes.

Asimismo, las áreas del ORFIS que intervienen en la función fiscalizadora, deben fortalecer el intercam-bio de información y el trabajo conjunto, llevando a cabo las siguientes líneas de acción, como lo señala el Plan Estratégico 2012-2019 en su fracción V, en el Objetivo Estratégico 2, estrategia “2.3 Mejorar la planeación y programación de auditorías” que señala:

LÍNEAS DE ACCIÓN

Realizar una planeación integral con las áreas involucradas en el proceso de auditoría.

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Fortalecer una perspectiva de conjunto para la mejor toma de decisiones.

Sistematizar la información contenida en los Informes de Avance de Gestión Financiera y Estados de Obra Pública.

Sistematizar la información base, para la planeación y programación de auditorías.

Redefinir criterios para la asignación de auditorías, bajo la responsabilidad de Despachos Externos.

Integrar perfiles de operación que permitan conocer las capacidades y limitaciones de los Entes Fisca-lizables y orientar la revisión de las Cuentas Públicas.

Fortalecer la colaboración con la Auditoría Superior de la Federación, para la adecuada instrumentación de las auditorías a fondos federales.

6. Criterios de Selección de las Auditorías

El Sistema Nacional de Fiscalización tiene como objetivo central que todas las Entidades Locales que lleven a cabo labores de Fiscalización, se apoyen mutuamente para crear sinergia que permita la re-visión coordinada, sistemática y de mayor cobertura y alcance para evaluar el desempeño guberna-mental; aprovechando los recursos y evitando la duplicidad o la omisión de funciones e incrementar el alcance de las auditorías.

Las disposiciones y reglamentarias aplicables, así como a las Normas de Auditoría del Sistema Na-cional de Fiscalización y las Normas Internacionales de Auditoría establecen el marco para desarrollar auditorías de alta calidad basada en principios de competencia, integridad, objetividad e independen-cia, las cuales han sido adoptadas y utilizadas por el ORFIS, permitiendo que nuestras características técnicas sean homólogas a las mejores prácticas reconocidas mundialmente.

En este entendido, durante la Planeación de la Fiscalización Superior el ORFIS lleva a cabo un estudio previo por cada Ente Fiscalizable, lo que permite establecer el marco de referencia dentro del cual se planean las auditorías, así como determinar la naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos de revisión a aplicar.

En este orden de ideas, se han establecido criterios que son utilizados en la programación de las au-ditorías a realizar, que proveen de información interna y externa en relación a los Entes Fiscalizables, que apoyan en la extensión de los procedimientos de evaluación de riesgos y permiten confiar en la efectividad operativa de los controles internos implementados por el Ente Fiscalizable.

CRITERIOS DE SELECCIÓN DE AUDITORÍA

• Naturaleza jurídica del Ente Fiscalizable.• Presupuesto del Ente Fiscalizable.• Análisis de Riesgos.• Antecedentes de las revisiones en ejercicios anteriores.• Solicitud de información de la Auditoría Superior de la Federación• En su caso, análisis de la Entrega-Recepción de la Administración.

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Programación de laFiscalización Superior

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Para el ejercicio 2017, fue autorizada una recaudación para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave en el orden de $101,988,714,762.00, publicada en la Gaceta Oficial del Estado de Veracruz Número Extraordinario 522 del día 30 de diciembre de 2016, de acuerdo a los siguientes rubros:

Adicionalmente, para el ejercicio 2017 se aprobó y publicó en la Gaceta Oficial del Estado Núm. Ext. 044 del 31 de enero de 2017 que los Municipios recibieran de los Fondos del Ramo 33 la cantidad de $10,599,920,054.00, correspondiente a un monto de $6,132,947,391.00 del FISM-DF y un monto de $4,466,972,663.00 del FORTAMUN-DF.

El ORFIS, efectuará la revisión de las Cuentas Públicas de los Entes Fiscalizables en un periodo no mayor de un año, con el objeto de conocer los resultados de su Gestión Financiera, el cumplimiento de las disposiciones legales y constatar la consecución de los objetivos y metas contenidos en sus Planes de Desarrollo y Programas Operativos Anuales.

1 Las Participaciones y Aportaciones Federales incluyen un monto estimado de $19,103,002,374.00 que corresponde a Municipios, no obstante de acuerdo a las Gacetas publicadas en fecha posterior el monto estimado se modificó a $21,623,416,136.76.

7. Recursos Autorizados para el ejercicio 2017

LEY DE INGRESOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ DE IGNACIO DE LA LLAVE

PARA EL EJERCICIO FISCAL 2017(Cifras en pesos)

CONCEPTOImpuestosDerechosProductosAprovechamientosParticipaciones Federales1

Aportaciones Federales (Ramo 33)1

Convenios FederalesTOTAL DE INGRESOS

MONTO$ 3,773,697,290.00

4,263,591,658.0048,008,978.00

785,724,258.0037,348,985,853.0048,842,342,739.006,926,363,986.00

$101,988,714,762.00

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A continuación se presentan los Entes Fiscalizables del Estado de Veracruz, a los que se programa auditar sus Cuentas Públicas del ejercicio 2017; así como lo correspondiente al seguimiento de las au-ditorías realizadas a las Cuentas Públicas del ejercicio 2016.

8. Entes a Fiscalizar en el ejercicio 2018, respecto de sus Cuentas Públicas 2017

ENTES FISCALIZABLES A REVISAR

1

1

16

51

1026

1

11

1

6

1

212

15

343

PODER LEGISLATIVOH. Congreso del Estado

PODER EJECUTIVO

Gobierno del Estado

Centralizada (Dependencias)

Descentralizados

DesconcentradosFideicomisos

PODER JUDICIAL H.H. Tribunales Superioresy Consejo de la JudicaturaFondo Auxiliar para la

Centro Estatal de Justicia Alternativa

Universidad Veracruzana

MUNICIPIOSMunicipios

ENTIDADES PARAMUNICIPALESComisiones Municipales de Agua

TOTAL

ENTES A FISCALIZAR

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9. Auditorías Programadas

El ORFIS realizará auditorías integrales a las Cuentas Públicas del ejercicio 2017, consistentes en au-ditorías financieras presupuestales, de legalidad, sobre el desempeño, técnicas a la obra pública, así como las auditorías coordinadas con la Auditoría Superior de la Federación, como se presenta a con-tinuación:

AUDITORÍAS A LA CUENTA PÚBLICA 2017

Una vez que el H. Congreso del Estado recibe las Cuentas Públicas del ejercicio 2017, relativas a la Ges-tión Financiera de los Entes Fiscalizables; las turna al ORFIS, dentro de los primeros quince días del mes posterior en que éste las reciba, con las opiniones y recomendaciones que se estimen pertinentes.

Por cuanto hace a los Municipios se consideran 3 auditorías por cada Ente debido a que se revisan sus principales fondos: Ley de Ingresos (Recursos Fiscales), FISM-DF y FORTAMUN-DF, así como Otros Programas.

Durante la revisión se evalúa que los Entes Fiscalizables se ajusten con estricto apego a las normas jurídicas sustantivas y adjetivas con que ejecutan sus actos y procedimientos administrativos.

Considerando lo anterior, para el año 2018, el ORFIS ha programado efectuar 737 auditorías financieras presupuestales, 503 auditorías técnicas a la obra pública, 43 auditorías de Deuda Pública, 12 auditorías coordinadas con la ASF, 9 auditorías de legalidad y 6 auditorías sobre el desempeño, lo que hace un total de 1,310 auditorías integrales, además de 165 revisiones al rubro de Deuda Pública a Municipios y 25 evaluaciones de participación ciudadana, sumando un total de 1,500 auditorías integrales y evalua-ciones, bajo las modalidades y alcances que se señalan en este documento.

Es importante señalar que éstas pueden aumentar dependiendo de las indicaciones que al respecto emita al ORFIS el H. Congreso del Estado.

EVALUACIONES DE LA PARTICIPACIÓN CIUDADANA

Las reformas constitucionales que dan origen a los Sistemas Nacional y Estatal Anticorrupción, con-sideran la participación ciudadana como un elemento sustantivo en el desarrollo e implementación de instrumentos, mecanismos y políticas para prevenir, detectar y combatir hechos de corrupción, por lo que el involucramiento de la sociedad en las decisiones de gobierno que impacten su calidad de vida, adquiere una relevancia fundamental.

En el ámbito local, la Ley Orgánica del Municipio Libre dispone como una atribución del Ayuntamiento, promover la participación social, otorgando a los ciudadanos el derecho de organizarse en comités de naturaleza consultiva para colaborar en el desarrollo municipal. Asimismo, las disposiciones que regu-lan la aplicación de recursos federales, en específico del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (FAIS), establecen como responsabilidad de los gobiernos locales, fomentar la participación comunitaria en la planeación, registro y establecimiento de mecanismos de control y seguimiento de los proyectos que se realicen con este Fondo.

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De esta manera, con el propósito de fortalecer la intervención de la comunidad en la planeación, aplica-ción y vigilancia de los recursos públicos municipales, se llevan a cabo Evaluaciones de la Participación Ciudadana, para verificar el cumplimiento por parte de los Ayuntamientos, de la normatividad aplicable en la integración y funcionamiento del Consejo de Planeación para el Desarrollo Municipal (COPLADE-MUN), del Consejo de Desarrollo Municipal (CDM) y de los Comités de Contraloría Social (CCS), que permiten identificar fortalezas y debilidades, así como emitir sugerencias para el mejoramiento de las actividades que en esta materia realizan los Entes Municipales.

Muestra de Ayuntamientos a evaluar y periodo de realización

Como parte del Programa Anual de Auditorías 2018, se determinó la revisión a 25 Ayuntamientos, se-leccionando aquellos a) con observaciones por probable daño patrimonial en el Informe del Resultado de la Fiscalización Superior a la Cuenta Pública 2016, b) con mayores recursos asignados del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISMDF) en el ejercicio 2017 y c) que recibieron capacitación social por parte del ORFIS en el mismo periodo, siendo los que se enlistan a continuación:

COPLADEMUN, CDM Y COMITÉS DE CONTRALORÍA SOCIAL

1 Ángel R. Cabada 10 Jamapa 19 Tatahuicapan de Juárez2 Atoyac 11 Maltrata 20 Tehuipango3 Chacaltianguis 12 Minatitlán 21 Tlilapan4 Chiconamel 13 Oluta 22 Totutla5 Coacoatzintla 14 Omealca 23 Úrsulo Galván6 Colipa 15 Oteapan 24 Vega de Alatorre7 Cuichapa 16 Paso de Ovejas 25 Zongolica8 Ixhuatlán del Sureste 17 Santiago Tuxtla 9 Ixhuatlancillo 18 Soconusco

Cabe señalar que el desarrollo de esta revisión no contempla la formulación de recomendaciones, solicitudes de aclaración, pliegos de observaciones, ni promociones de responsabilidad administrativa sancionatoria, debido a que la normatividad que promueve la integración de las figuras de participación ciudadana mencionadas es general, y se encuentra disgregada en varias disposiciones referidas a la planeación, aplicación y vigilancia de recursos públicos, lo que representa una limitante para la reali-zación de un procedimiento de auditoría; en virtud de lo anterior, se optó por consignar en los Informes de Resultado, sugerencias para la correcta integración y operación de los Órganos de Participación Ciudadana (OPC).

AUDITORÍAS COORDINADAS CON LA AUDITORÍA SUPERIOR DE LA FEDERACIÓN

El ORFIS, a través de los mecanismos de coordinación que implementa la Auditoría Superior de la Federación, lleva a cabo las auditorías o revisiones sobre las participaciones federales, en términos de las disposiciones legales aplicables.

En este sentido para la revisión a la Cuenta Pública 2017 la Auditoría Superior de la Federación, celebró el Convenio de Coordinación y Colaboración para la Fiscalización Superior del Gasto Federalizado en el marco del Sistema Nacional de Fiscalización con el Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Veracruz, con el objeto de:

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• Establecer un ambiente de coordinación efectiva, a efecto de trabajar bajo una misma visión profesional, tecnologías de información homologadas, con similares estándares, valores éticos y capacidades técnicas, con el fin de proporcionar certidumbre a los entes auditados.

• Promover actividades de capacitación coordinadas que contribuyan a la consecución del objeto del convenio.

• Fortalecer la participación social en la vigilancia del gasto federalizado.

• Promover y apoyar, en el ámbito de sus atribuciones, el desarrollo de una gestión eficiente del gasto federalizado, por parte de las dependencias y entidades del gobierno del estado y de los municipios de la entidad federativa.

• Desarrollar y homologar los sistemas de información requeridos por el Sistema Nacional de Fis-calización.

• Coordinar las acciones para la fiscalización del gasto federalizado en la entidad federativa y sus municipios, en los términos de las atribuciones establecidas en el marco jurídico correspondiente.

• Desarrollar una estrategia específica de coordinación para la fiscalización de las participaciones federales en la entidad federativa y sus municipios, de acuerdo a lo que establece el artículo 51 de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación y de conformidad a lo señalado en los “Lineamientos Técnicos para la Fiscalización Coordinada de las Participaciones Federales”.

• Coordinar acciones para la fiscalización sobre el cumplimiento de lo dispuesto en la Ley de Dis-ciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, en los términos previstos en el artículo 60 de esta Ley y el 79 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Mediante oficio número AEGF/0033/2018 el Auditor Especial del Gasto Federalizado de la Auditoría Su-perior de la Federación, informó las auditorías que programó realizar al Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave del Gasto Federalizado, con la finalidad de que el ORFIS informara en cuales de las auditorías a participaciones federales participará de manera coordinada, quedando de la siguiente forma:

ENTES FISCALIZABLES TOTAL

2

10

12

28

El detalle de las Auditorías Coordinadas y Directas se encuentra en el Apéndice de este documento en los incisos D) y E).

Las auditorías coordinadas para la Fiscalización de las Participaciones Federales, se realizarán en los términos de los lineamientos establecidos en el citado convenio y de las metodologías desarrolladas por la Auditoría Superior de la Federación, en cumplimiento de lo establecido en la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación, razón por la cual los correspondientes resultados se incluirán en el Informe del Resultado que emitirá dicha Entidad Fiscalizadora.

A continuación se mencionan de manera general los lineamientos establecidos en el anexo del Conve-nio arriba citado:

LINEAMIENTOS TÉCNICOS PARA LA FISCALIZACIÓN COORDINADADE LAS PARTICIPACIONES FEDERALES

(Anexo del Convenio de Coordinación y Colaboración para la fiscalización superior del gasto federalizado en el marco del Sistema Nacional de Fiscalización)

I.-ASPECTOS GENERALES.

II.-PROCEDIMIENTOS, MÉTODOS, CRITERIOS NORMATIVOS Y METODOLÓGICOS PARA LAS AUDITORÍAS A LAS PARTICIPACIONES FEDERALES.

II.1.-APLICACIÓN DE LAS FÓRMULAS DE DISTRIBUCIÓN. II.2.-OPORTUNIDAD EN LA MINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS.II.3.-REGISTRO, CONTROL Y EJERCICIO DE LOS RECURSOS.

II.3.1.-Servicios personales. II.3.2.-Materiales y suministros.II.3.3.-Servicios generales. II.3.4.-Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas. II.3.5.-Bienes muebles, inmuebles e intangibles. II.3.6.-Inversión pública. II.3.7.-Deuda pública.

II.3.7.1.-Deuda pública garantizada por el gobierno federal. II.3.7.2.-Deuda pública y otras obligaciones financieras no garantizadas por el gobierno federal.

II.4.-CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE LOS PROGRAMAS FINANCIADOS CON PARTICIPACIONES. II.5.-GUÍAS DE AUDITORÍA.

III.-COBERTURA POR ENTIDAD FEDERATIVA DE LAS AUDITORÍAS REALIZADAS DENTRO DE LOS PROGRAMAS.

IV.-INDICADORES DEL DESEMPEÑO DE LAS EEF EN LA FISCALIZACIÓN DE LAS PARTICIPACIONES FEDERALES.

V.-ACCIONES DE CAPACITACIÓN A DESARROLLAR.

VI.- MODALIDAD PARTICIPATIVA DE LAS ENTIDADES ESTATALES DE FISCALIZACIÓN EN LA REVISIÓN DE LAS PARTICIPACIONES FEDERALES.

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En el contexto del Convenio de Coordinación y Colaboración para la Fiscalización Superior del gasto federalizado en el marco del Sistema Nacional de Fiscalización, la intervención de las entidades fiscali-zadoras podrá asumir las modalidades que enseguida se indican:

• Los auditores de la ASF y del ORFIS integrarán un solo equipo de auditoría y abordarán todos los procedimientos de la guía de auditoría.

• Se asignan procedimientos específicos al ORFIS para la revisión de las participaciones.

• Alguna otra modalidad que se convenga por la ASF y las EEF, y que se considere adecua-da para lograr los objetivos de la auditoría correspondiente.

AUDITORÍAS DE LEGALIDAD Y SOBRE EL DESEMPEÑO

AUDITORÍAS SOBRE EL DESEMPEÑO

Las auditorías sobre el desempeño tienen como finalidad verificar el cumplimiento de los objetivos con-tenidos en las políticas, programas y/o proyectos públicos, analizando la eficiencia, la eficacia y la economía de los mismos, así como su efecto en la resolución de problemas públicos; en este sentido, estas auditorías buscan contribuir a que los Entes Fiscalizables mejoren su desempeño, fundamentan-do su gestión en las mejores prácticas posibles y en la cultura de la rendición de cuentas.

El proceso de planeación de las auditorías sobre el desempeño, incluidas en el Programa Anual de Auditorías para la fiscalización de la Cuenta Pública 2017, es el resultado de la revisión y análisis sobre diversos documentos e instrumentos del marco normativo, el diseño programático y los recursos de rendición de cuentas de las políticas públicas estatales de educación, salud, seguridad pública y trans-parencia y acceso a la información pública que por su importancia e impacto social resultan prioritarias para el desarrollo del Estado de Veracruz.

Como resultado de éste análisis, se configuraron seis propuestas de auditoría que cumplieron con los criterios de selección de importancia, pertinencia y factibilidad, que con su desarrollo y resultados se espera alcanzar un impacto positivo en el desempeño de los programas y actividades que se fiscaliza-rán, de esta manera se llevarán a cabo 6 auditorías sobre el Desempeño a los siguientes entes: 1) Instituto Veracruzano de Acceso a la Información y Protección de Datos Personales, 2) Fundación de la Universidad Veracruzana, 3) Régimen Veracruzano de Protección Social en Salud, Seguro Médico Siglo XXI, 4) Secretaría Ejecutiva del Sistema y del Consejo Estatal de Seguridad Pública, 5) Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Veracruz y 6) Régimen Veracruzano de Protección Social en Salud, Afiliación y Reafiliación.

En lo que respecta a la Auditoría de Legalidad, se llevarán a cabo 9 auditorías a los siguientes actos jurídicos o procedimientos: 1) Proceso de Contratación para la realización de una Asociación Público Privada en la modalidad de Concesión para llevar a cabo el “Proyecto de Modernización del Alumbrado y Aplicación de Tecnologías Inteligentes en Servicios Públicos para el Municipio de Altotonga, Ver.”, para la modernización del parque de alumbrado público con equipos nuevos de tecnología Led, con el objeto de verificar la legalidad del procedimiento para la contratación y realización de la asociación público-privada bajo la modalidad de concesión; 2) Proceso Competitivo para celebrar el Contrato a Largo Plazo para Prestación de Servicios del Proyecto Municipal de Eficiencia de Energía en Alumbrado

30

Público para la Prevención del Delito en Cosamaloapan, Ver., con el objeto de verificar la legalidad del proceso competitivo para celebrar el contrato a largo plazo para prestación de servicios del proyecto municipal de eficiencia de energía en alumbrado público para la prevención del delito; 3) Proceso de Contratación en la modalidad de Asociación Público-Privada, realizado por el H. Ayuntamiento de Martínez de la Torre, Veracruz, bajo el modelo de Concesión para Realizar el Proyecto de Eficiencia Energética en el Alumbrado Público Municipal, para la Sustitución y Equipa-miento del Sistema de Alumbrado Público, con el objeto de verificar la legalidad del procedimien-to para la contratación y realización de la asociación público-privada bajo la modalidad de concesión; 4) Proceso Competitivo para celebrar el Contrato para la Realización de una Asociación Público Privada en la modalidad de Concesión para llevar a cabo el Proyecto Municipal de Eficiencia Energética y Modernización del Servicio de Alumbrado Público del Municipio de Veracruz, Ver., con el objeto de verificar la legalidad del procedimiento para la contratación y realización de la asociación público-privada bajo la modalidad de concesión; 5) Proceso de Contratación en la modalidad de Asociación Público-Privada, realizado por el H. Ayuntamiento de Tuxpan, Veracruz, bajo el modelo de concesión otorgado a favor de la Empresa NL Technologies S.A. de C.V., res-pecto al proyecto “Servicio de Suministro de los Sistemas y Equipos de Iluminación Urbana por un periodo de 10 años”, con el objeto de verificar la legalidad del procedimiento para la con-tratación y otorgamiento de la concesión bajo la modalidad de asociación público-privada; 6) Convenio de Prórroga respecto al Título de Concesión para el Equipamiento y Operación del Relleno Sanitario de Xalapa, con la sociedad mercantil denominada Proactiva Medio Ambiente MMA, S.A. de C.V., otorgado por el H. Ayuntamiento de Xalapa, Veracruz, por un plazo de 15 años, a fin de determinar la legalidad y los alcances del proceso seguido para el otorgamiento y autorización del convenio de prórroga; 7) Otorgamiento de la Licencia de Construcción so-bre el proyecto de Introducción de un Sistema de Distribución de Gas Natural, por parte del H. Ayuntamiento de Coatepec, Veracruz, en favor de la empresa denominada Gas Natural Noroeste S.A. de C.V., para verificar la legalidad del proceso para el otorgamiento de los permisos y autorizaciones; 8) Otorgamiento de la Licencia de Construcción sobre el proyecto de Introduc-ción de un Sistema de Distribución de Gas Natural, por parte del H. Ayuntamiento de Emiliano Zapata, Veracruz, en favor de la empresa denominada Gas Natural Noroeste S.A. de C.V., a fin de verificar la legalidad del proceso para el otorgamiento de los permisos y autorizaciones y 9) Otorgamiento de la Licencia de Construcción sobre el proyecto de Introducción de un Sistema de Distribución de Gas Natural, por parte del H. Ayuntamiento de Xalapa, Veracruz, en favor de la empresa denominada Gas Natural Noroeste S.A. de C.V., con el objeto de verificar la legalidad del proceso para el otorgamiento de los permisos y autorizaciones.

En resumen, las auditorías sobre el desempeño y legalidad para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2017, son quince: nueve de ámbito municipal y seis de ámbito estatal.

31


ENTES FISCALIZABLES TOTAL

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

15

del Estado de Veracruz

MUNICIPIOSMunicipio de Altotonga

Municipio de Cosamaloapan

Municipio de Veracruz

Municipio de Tuxpan

Municipio de Xalapa

de Xalapa, con la sociedad mercantil denominada Proactiva Medio Ambiente MMA, S.A. de C.V., otorgado por el

Municipio de Coatepec

Gas Natural, por parte del H. Ayuntamiento de Coatepec, Veracruz, en favor de la empresa denominada Gas Natural Noroeste S.A. de C.V.

Municipio de Emiliano Zapata

Natural, por parte del H. Ayuntamiento de Emiliano Zapata, Veracruz, en favor de la empresa denominada Gas Natural Noroeste S.A. de C.V.

Municipio de Xalapa

Gas Natural, por parte del H. Ayuntamiento de Xalapa, Veracruz, en favor de la empresa denominada Gas Natural Noroeste S.A. de C.V.

EN EL EJERCICIO 2017

32

Finalmente, se realizarán 1,310 auditorías integrales a las Cuentas Públicas del ejercicio 2017: 737 au-ditorías financieras presupuestales, 503 auditorías técnicas a la obra pública, 43 auditorías de Deuda Pública, 12 auditorías coordinadas con la ASF, 9 auditorías de legalidad y 6 auditorías sobre el desem-peño, así como 165 revisiones al rubro de Deuda Pública a Municipios y 25 evaluaciones de participa-ción ciudadana, lo que hace un total de 1,500 auditorías integrales y evaluaciones, como se muestra en el siguiente cuadro:

RESUMEN DE ENTES FISCALIZABLES Y AUDITORÍAS PROGRAMADASCuenta Pública 2017

ENTES A FISCALIZAR CLASIFICACIÓN

116 PODERES ESTATALES

1 PODER LEGISLATIVO

4 PODER JUDICIAL

104 PODER EJECUTIVO:

17Dependencias (incluye Cuenta Pública Consolidada del Gobierno del Estado)

51 Organismos Públicos Descentralizados

10 Organismos Públicos Desconcentrados

26 Fideicomisos Públicos

6 ORGANISMOS AUTÓNOMOS

1 UNIVERSIDAD VERACRUZANA

212 MUNICIPIOS

212

LEY DE INGRESOS

FISM-DF

FORTAMUN-DF

Otros Programas

15 PARAMUNICIPALES

15 COMISIONES MUNICIPALES DE AGUA

Auditorías Integrales a las Cuentas Públicas 2017Revisiones al rubro de Deuda Pública de MunicipiosEvaluaciones de participación ciudadana

343 ENTESTOTAL DE AUDITORÍAS INTEGRALES Y EVALUACIONES DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA

ALCANCE DE LA AUDITORÍA

FINANCIERA TÉCNICA DEUDA ASF LEGALIDAD DESEMPEÑO

1 - - - - -4 1 - - - -

104 6 2 2 - 4

17 1 21 2 - 2

51 5 - - - 2

10 - - - - -

26 - - - - -

6 1 - - - 11 1 - - - 1

201 -

40

10

92 -196 196 -

209 209 -- 863 -

15 3 1 - - -

737 503 43 12 9 6

TOTAL DE AUDITORÍAS

135

15118

24

58

10

26

83

1,156

1,156

19

19

1,310

165

25

1,500

1 Incluye el seguimiento al “Financiamiento Público Local: Estado de Veracruz”.2 Se incluyen auditorías de legalidad derivadas de las operaciones con NL Technologies, S.A. de C.V.3 El número de Auditorías Técnicas dependen de la presentación de los cierres del ejercicio 2017, en los que se incluya obra pública o servicios relacionados con las mismas.Nota: el número de auditorías, alcance y modalidad puede sufrir modificaciones de acuerdo a los convenios de coordinación celebrados con la Auditoría Superior de la Federación y Contraloría General del Estado.

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10. Seguimiento a la Cuenta Pública del ejercicio 2016

Se encuentra en proceso la segunda fase de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016; el 1 de noviembre de 2017 se publicó en la Gaceta Oficial del Estado Número Extraordinario 436 el De-creto Número 349, mediante el cual el H. Congreso del Estado instruye al ORFIS a que inicie la Fase de Determinación de Responsabilidades y Fincamiento de Indemnizaciones y Sanciones previstas en los artículos 54 al 59 de la Ley Número 584 de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave en contra de servidores y ex servidores públicos.

Dicho Decreto establece que en 29 Entes Estatales y 101 Municipios se determinaron observaciones por un probable daño patrimonial.

Asimismo, se estará a la espera de las respuestas que emitan al ORFIS, los Titulares de los Órganos Internos de Control, respecto a las observaciones de carácter administrativo y recomendaciones, seña-ladas en la Cuenta Pública 2016.

35


Apéndice

37


UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS

ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A PODERES ESTATALES Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA

ENTES FISCALIZABLES: ENTES ESTATALES

ALCANCE: FINANCIERA PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA

NO. ENTE FISCALIZABLE

AUDITORÍA FINANCIERA

AUDITORÍA TÉCNICA* FECHA ESTIMADA

PERSONAL ORFIS /DESPACHO

PERSONAL ORFIS /DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME

1 H. Congreso del Estado de Veracruz Despacho N/A Mzo ** May Jul Ago

2H. H. Tribunales Superior de Justicia, de lo Contencio-so Administrativo, de Conciliación y Arbitraje y Consejo de la Judicatura

Despacho Personal ORFIS Mzo ** May Jul Ago

3 Centro Estatal de Justicia Alternativa Despacho N/A Mzo ** May Jul Ago

4 Fondo Auxiliar para la Administración de Justicia del Poder Judicial Despacho N/A Mzo ** May Jul Ago

5 Fideicomiso de Administración e Inversión Número F/407807-7 Personal ORFIS N/A Feb** May Jul Ago

6 Organismo Público Local Electoral del Estado de Veracruz Personal ORFIS N/A Feb** May Jul Ago

7 Comisión Estatal de Derechos Humanos Despacho N/A Mzo ** May Jul Ago

8 Instituto Veracruzano de Acceso a la Información y Protección de Datos Personales Personal ORFIS N/A Feb** May Jul Ago

9 Comisión Estatal para la Atención y Protección de los Periodistas Despacho N/A Mzo ** May Jul Ago

10 Fiscalía General del Estado Despacho Personal ORFIS Feb** May Jul Ago

11 Universidad Veracruzana Despacho Personal ORFIS Feb** May Jul Ago

12 Tribunal Electoral del Estado Personal ORFIS N/A Feb** May Jul Ago

13 Cuenta Pública Consolidada del Gobierno del Estado Personal ORFIS N/A Feb** Jul Ago-Sep Sep

14 Secretaría de Gobierno Despacho N/A Abr** Jun Ago Ago

15 Secretaría de Seguridad Pública Despacho N/A Abr** Jun Ago Ago

16 Secretaría de Finanzas y Planeación Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

17 Secretaría de Educación Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

18 Secretaría de Trabajo, Previsión Social y Productividad Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

19 Secretaría de Desarrollo Económico y Portuario Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

20 Secretaría de Infraestructura y Obras Públicas Despacho Personal ORFIS Abr** Jul Ago Ago

21 Secretaría de Desarrollo Social Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

22 Secretaría del Medio Ambiente Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

23 Secretaría de Desarrollo Agropecuario, Rural y Pesca Despacho N/A Abr** Jul Ago-Sep Sep

24 Secretaría de Salud Personal ORFIS N/A Feb** Ago Ago

25 Secretaría de Turismo y Cultura Despacho N/A Abr** Jun Ago Ago

Detalle de las Auditorías Programadas para el año 2018

A) AUDITORÍAS FINANCIERA PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA

ENTES ESTATALES

38










26 Secretaría de Protección Civil Despacho N/A Abr** Jun Ago Ago

27 Contraloría General Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

28 Oficina de Programa de Gobierno Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

29 Coordinación General de Comunicación Social Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

30 Academia Veracruzana de las Lenguas Indígenas Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

31 Colegio de Bachilleres del Estado de Veracruz Despacho N/A Abr** Jun Ago Ago

32 Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Veracruz (CONALEP) Despacho N/A Abr** Jun Ago Ago

33 Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Veracruz Despacho N/A Abr** Jun Ago Ago

34 Comisión de Arbitraje Médico del Estado de Veracruz (CODAMEVER) Despacho N/A Abr** Jul Ago-Sep Sep

35 Comisión Ejecutiva de Atención Integral a Víctimas del Delito Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

36 Comisión del Agua del Estado de Veracruz Despacho Personal ORFIS Abr** Jul Ago Ago

37 Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Coatzacoalcos Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

38 Oficina Operadora de Minatitlán Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

39 Oficina Operadora de Poza Rica Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

40 Oficina Operadora de Pánuco Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

41 Oficina Operadora de Martínez de la Torre Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

42 Oficina Operadora de Acayucan Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

43 Oficina Operadora de Cosamaloapan Despacho N/A Abr** Jul Ago-Sep Sep

44 Oficina Operadora de Catemaco Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

45 Oficina Operadora de Alvarado Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

46 Oficina Operadora de Isla Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

47 Consejo de Desarrollo del Papaloapan Despacho N/A Abr** Jun Ago Ago

48 Consejo Veracruzano de Investigación Científica y Desarrollo Tecnológico Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

49 El Colegio de Veracruz Despacho N/A Mzo** May Jul Ago

50 Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Veracruz Despacho N/A Abr** Jul Ago-Sep Sep

51 Instituto de Espacios Educativos del Estado de Veracruz Despacho Personal ORFIS Abr** Jun Ago Ago

52 Instituto de la Policía Auxiliar y Protección Patrimonial Despacho Personal ORFIS Abr** Jun Ago Ago

53 Instituto de Pensiones del Estado (IPE) Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

54 Instituto Tecnológico Superior de Acayucan Despacho N/A Abr** Jun Ago Ago

55 Instituto Tecnológico Superior de Álamo Temapache Despacho N/A Abr** Jun Ago Ago

39











56 Instituto Tecnológico Superior de Alvarado Despacho N/A Abr** Jun Ago Ago

57 Instituto Tecnológico Superior de Chicontepec Despacho N/A Abr** Jun Ago Ago

58 Instituto Tecnológico Superior de Coatzacoalcos Despacho N/A Abr** Jun Ago Ago

59 Instituto Tecnológico Superior de Cosamaloapan Despacho N/A Abr** Jun Ago Ago

60 Instituto Tecnológico Superior de Huatusco Despacho N/A Abr** Jun Ago Ago

61 Instituto Tecnológico Superior de Jesús Carranza Despacho N/A Abr** Jun Ago Ago

62 Instituto Tecnológico Superior de Juan Rodríguez Clara Despacho N/A Abr** Jun Ago Ago

63 Instituto Tecnológico Superior de Las Choapas Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

64 Instituto Tecnológico Superior de Martínez de la Torre Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

65 Instituto Tecnológico Superior de Misantla Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

66 Instituto Tecnológico Superior de Naranjos Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

67 Instituto Tecnológico Superior de Pánuco Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

68 Instituto Tecnológico Superior de Perote Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

69 Instituto Tecnológico Superior de Poza Rica Despacho N/A Abr** Jul Ago-Sep Sep

70 Instituto Tecnológico Superior de San Andrés Tuxtla Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

71 Instituto Tecnológico Superior de Tantoyuca Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

72 Instituto Tecnológico Superior de Tierra Blanca Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

73 Instituto Tecnológico Superior de Xalapa Despacho N/A Abr** Jul Ago-Sep Sep

74 Instituto Tecnológico Superior de Zongolica Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

75 Instituto Veracruzano de Educación para los Adultos (IVEA) Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

76 Instituto Veracruzano de Bioenergéticos Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

77 Instituto Veracruzano de Desarrollo Municipal Personal ORFIS N/A Feb** Ago Ago

78 Instituto Veracruzano del Deporte Despacho N/A Abr** Jul Ago-Sep Sep

79 Instituto Veracruzano de la Cultura Despacho N/A Abr** Jun Ago-Sep Sep

80 Instituto Veracruzano de la Vivienda Despacho Personal ORFIS Abr** Jul Ago-Sep Sep

81 Instituto Veracruzano de las Mujeres Despacho N/A Abr** Jun Ago Ago

82 Procuraduría Estatal de Protección al Medio Ambiente Personal ORFIS N/A Feb** Ago Ago

83 Radiotelevisión de Veracruz Despacho N/A Abr** Jun Ago Ago

84 Régimen Veracruzano de Protección Social en Salud Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

85 Servicios de Salud de Veracruz (SESVER) Despacho Personal ORFIS Abr** Jul Ago Ago

86 Universidad Politécnica de Huatusco Personal ORFIS N/A Feb** Ago Ago

87 Universidad Popular Autónoma de Veracruz Despacho N/A Abr** Jul Ago-Sep Sep

40










88 Universidad Tecnológica de Gutiérrez Zamora Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

89 Universidad Tecnológica del Centro de Veracruz Despacho N/A Abr** Jul Ago Ago

90 Universidad Tecnológica del Sureste de Veracruz Despacho N/A Abr** Jul Ago-Sep Sep

91Fideicomiso Público de Administración del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal

Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

92Fideicomiso Irrevocable No. 1986 constituido para la Construcción, Explotación, Operación y Mantenimiento de la Autopista Cardel-Veracruz

Despacho N/A Abr** Jun Ago-Sep Sep

93

Fideicomiso de Administración e Inversión del Sistema de Ahorro para el Retiro de los Trabajadores al Servicio del Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave (SAR)


94 Fideicomiso Público de Administración y Operación del Parque Temático Takhil-Sukut Despacho N/A Abr** Jun Ago-Sep Sep

95

Fideicomiso Público Revocable de Administración e Inversión para la Operación del Programa de Becas Nacionales para la Educación Superior (Manutención) para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave


96 Fideicomiso Sistema del SAR para los trabajadores del IPE Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

97 Fideicomiso F/745357 Reserva Técnica Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

98 Fideicomiso Irrevocable emisor de Administración y Pago número F/1175 Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

99 Fideicomiso Irrevocable Emisor de Administración y Pago Número F/551 Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

100 Fideicomiso Irrevocable Emisor de Administración y Pago Número F/998 Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

101

Fideicomiso Irrevocable de Administración e Inversión para el Programa Especial de Financiamiento a la Vi-vienda para el Magisterio del Estado de Veracruz (FO-VIM)


102

Fideicomiso Público de Administración e In-versión denominado Fondo Mixto CONACYT- Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave


103

Fideicomiso Público del Proyecto denominado Apoyo de Tecnologías Educativas y de la Infor-mación para el Personal al Servicio de la Edu-cación para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave


104 Fideicomiso Público del Organismo Acreditador de Competencias Laborales de Veracruz (ORACVER) Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

105

Fideicomiso de Administración e Inversión como instru-mento impulsor del Desarrollo de la micro, pequeña y mediana empresa del Gobierno del Estado, denomina-do Fondo del Futuro

Despacho N/A Abr** Jun Ago Ago

106 Fideicomiso de Administración del Acuario de Veracruz Despacho N/A Abr** Jun Ago Ago

41











107

Fideicomiso Público Irrevocable de Inversión, Admi-nistración y Fuente de Pago para la Operación, Ex-plotación, Conservación y Mantenimiento del Puente sobre el Río Coatzacoalcos (Puente Coatzacoalcos I) y Construcción, Supervisión, Operación, Explotación, Conservación y Mantenimiento del Túnel Sumergido de Coatzacoalcos


108Fideicomiso Público de Administración e Inversión del Fondo de la Zona Metropolitana de Coatzacoalcos, Ve-racruz


109 Fideicomiso Público de Administración e Inversión del Fondo de la Zona Metropolitana de Acayucan, Veracruz Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

110 Fideicomiso Público de Administración e Inversión del Fondo de la Zona Metropolitana de Xalapa, Veracruz Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

111 Fideicomiso Público de Administración e Inversión del Fondo Metropolitano Veracruzano Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

112 Fideicomiso Público del Fondo Ambiental Veracruzano Personal ORFIS N/A Feb** Jun Ago Ago

113Fideicomiso de Inversión y Administración denominado Fideicomiso Veracruzano de Fomento Agropecuario (FIVERFAP)

Despacho N/A Abr** Jun Ago Ago

114Fideicomiso Público Revocable de Administración, In-versión y Garantía denominado Fideicomiso para el Desarrollo Rural del Estado de Veracruz (FIDREVER)


115 Fideicomiso Público del Centro de Exposiciones y Con-venciones de Veracruz Despacho N/A Abr** Jun Ago-Sep Sep

116Fideicomiso Irrevocable de Inversión y Fuente de Pago No. 2001 denominado Fondo de Desastres Naturales Veracruz


Nota: * El número de Auditorías Técnicas dependen de la presentación de los cierres de ejercicio correspondientes, en los que se incluya obra pública o servicios relacionados con las mismas.** La fecha del inicio y conclusión de las Auditorías programadas puede variar dependiendo de la fecha de la entrega de la Cuenta Pública.

42


ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA

ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES






PERSONAL ORFIS /DESPACHO** INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME

001 Acajete Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

002 Acatlán Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

003 Acayucan Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

004 Actopan Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

005 Acula Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

006 Acultzingo Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

007 Agua Dulce Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

008 Álamo Temapache Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

009 Alpatláhuac Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

010 Alto Lucero de Gutiérrez Barrios Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

011 Altotonga Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

012 Alvarado Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

013 Amatitlán Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

014 Amatlán de los Reyes Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

015 Ángel R. Cabada Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

016 Apazapan Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

017 Aquila Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

018 Astacinga Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

019 Atlahuilco Personal ORFIS Despacho Feb*** Jun Jul Ago

020 Atoyac Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

021 Atzacan Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

022 Atzalan Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

023 Ayahualulco Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

024 Banderilla Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

025 Benito Juárez Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

026 Boca del Río Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

027 Calcahualco Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

028 Camarón de Tejeda Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

029 Camerino Z. Mendoza Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

ENTES MUNICIPALES

43











030 Carlos A. Carrillo Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

031 Carrillo Puerto Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

032 Castillo de Teayo Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

033 Catemaco Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

034 Cazones de Herrera Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

035 Cerro Azul Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

036 Citlaltépetl Personal ORFIS Despacho Feb*** Jun Jul Ago

037 Coacoatzintla Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

038 Coahuitlán Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

039 Coatepec Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

040 Coatzacoalcos Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

041 Coatzintla Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

042 Coetzala Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

043 Colipa Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

044 Comapa Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

045 Córdoba Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

046 Cosamaloapan Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

047 Cosautlán de Carvajal Personal ORFIS Despacho Feb*** Jun Jul Ago

048 Coscomatepec Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

049 Cosoleacaque Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

050 Cotaxtla Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

051 Coxquihui Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

052 Coyutla Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

053 Cuichapa Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

054 Cuitláhuac Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

055 Chacaltianguis Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

056 Chalma Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

057 Chiconamel Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

058 Chiconquiaco Personal ORFIS Despacho Feb*** Jun Jul Ago

059 Chicontepec Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

060 Chinameca Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

44










061 Chinampa de Gorostiza Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

062 Chocamán Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

063 Chontla Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

064 Chumatlán Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

065 El Higo Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

066 Emiliano Zapata Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

067 Espinal Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

068 Filomeno Mata Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

069 Fortín Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

070 Gutiérrez Zamora Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

071 Hidalgotitlán Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

072 Huatusco Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

073 Huayacocotla Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

074 Hueyapan de Ocampo Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

075 Huiloapan de Cuauhtémoc Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

076 Ignacio de la Llave Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

077 Ilamatlán Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

078 Isla Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

079 Ixcatepec Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

080 Ixhuacán de los Reyes Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

081 Ixhuatlán de Madero Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

082 Ixhuatlán del Café Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

083 Ixhuatlán del Sureste Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

084 Ixhuatlancillo Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

085 Ixmatlahuacan Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

086 Ixtaczoquitlán Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

087 Jalacingo Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

088 Jalcomulco Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

089 Jáltipan Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

090 Jamapa Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

091 Jesús Carranza Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

092 Jilotepec Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

45











093 José Azueta Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

094 Juan Rodríguez Clara Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

095 Juchique de Ferrer Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

096 La Antigua Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

097 La Perla Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

098 Landero y Coss Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

099 Las Choapas Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

100 Las Minas Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

101 Las Vigas de Ramírez Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

102 Lerdo de Tejada Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

103 Los Reyes Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

104 Magdalena Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

105 Maltrata Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

106 Manlio Fabio Altamirano Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

107 Mariano Escobedo Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

108 Martínez de la Torre Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

109 Mecatlán Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

110 Mecayapan Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

111 Medellín de Bravo Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

112 Miahuatlán Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

113 Minatitlán Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

114 Misantla Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

115 Mixtla de Altamirano Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

116 Moloacán Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

117 Nanchital de Lázaro Cárdenas del Río Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

118 Naolinco Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

119 Naranjal Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

120 Naranjos-Amatlán Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

121 Nautla Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

122 Nogales Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

123 Oluta Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

124 Omealca Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

46










125 Orizaba Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

126 Otatitlán Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

127 Oteapan Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

128 Ozuluama Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

129 Pajapan Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

130 Pánuco Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

131 Papantla Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

132 Paso de Ovejas Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

133 Paso del Macho Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

134 Perote Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

135 Platón Sánchez Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

136 Playa Vicente Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

137 Poza Rica de Hidalgo Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

138 Pueblo Viejo Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

139 Puente Nacional Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

140 Rafael Delgado Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

141 Rafael Lucio Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

142 Río Blanco Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

143 Saltabarranca Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

144 San Andrés Tenejapan Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

145 San Andrés Tuxtla Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

146 San Juan Evangelista Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

147 San Rafael Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

148 Santiago Sochiapan Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

149 Santiago Tuxtla Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

150 Sayula de Alemán Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

151 Sochiapa Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

152 Soconusco Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

153 Soledad Atzompa Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

154 Soledad de Doblado Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

155 Soteapan Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

156 Tamalín Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

47











157 Tamiahua Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

158 Tampico Alto Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

159 Tancoco Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

160 Tantima Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

161 Tantoyuca Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

162 Tatahuicapan de Juárez Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

163 Tatatila Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

164 Tecolutla Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

165 Tehuipango Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

166 Tempoal Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

167 Tenampa Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

168 Tenochtitlán Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

169 Teocelo Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

170 Tepatlaxco Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

171 Tepetlán Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

172 Tepetzintla Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

173 Tequila Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

174 Texcatepec Personal ORFIS Despacho Feb*** Jun Jul Ago

175 Texhuacán Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

176 Texistepec Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

177 Tezonapa Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

178 Tierra Blanca Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

179 Tihuatlán Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

180 Tlachichilco Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

181 Tlacojalpan Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

182 Tlacolulan Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

183 Tlacotalpan Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

184 Tlacotepec de Mejía Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

185 Tlalixcoyan Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

186 Tlalnelhuayocan Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

187 Tlaltetela Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

188 Tlapacoyan Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

48










189 Tlaquilpa Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

190 Tlilapan Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

191 Tomatlán Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

192 Tonayán Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

193 Totutla Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

194 Tres Valles Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

195 Tuxpan Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

196 Tuxtilla Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

197 Úrsulo Galván Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

198 Uxpanapa Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

199 Vega de Alatorre Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

200 Veracruz Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

201 Villa Aldama Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

202 Xalapa Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

203 Xico Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

204 Xoxocotla Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

205 Yanga Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

206 Yecuatla Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

207 Zacualpan Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

208 Zaragoza Personal ORFIS Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

209 Zentla Personal ORFIS Despacho Feb*** Jun Jul Ago

210 Zongolica Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

211 Zontecomatlán Despacho Despacho Feb*** Jun Jul Ago

212 Zozocolco de Hidalgo Despacho Personal ORFIS Feb*** Jun Jul Ago

Notas:* El número de Auditorías Técnicas dependen de la presentación de los cierres de ejercicio correspondientes, en los que se incluya obra pública o servicios relacionados con las mismas.** De los 78 Municipios de Auditoría Técnica que se atenderán por Despacho Externo a la fecha no todos han confirmado.*** La fecha del inicio y conclusión de las Auditorías programadas puede variar dependiendo de la fecha de la entrega de la Cuenta Pública.

49




ENTES FISCALIZABLES: ENTES PARAMUNICIPALES







1 Comisión Municipal de Agua Potable, Drenaje y Alcantarillado de Banderilla Despacho N/A Feb** Jun Jul Ago

2 Comisión Municipal de Agua y Saneamiento de Coatepec Despacho Personal ORFIS Feb** Jun Jul Ago

3 Comisión Municipal de Agua Potable y Sanea-miento de Coscomatepec Personal ORFIS N/A Feb** Jun Jul Ago

4 Comisión Municipal de Agua Potable y Sanea-miento de Emiliano Zapata Personal ORFIS N/A Feb** Jun Jul Ago

5 Comisión Municipal de Agua Potable y Sanea-miento de Fortín Despacho N/A Feb** Jun Jul Ago

6 Comisión Municipal de Agua Potable y Sanea-miento de Huatusco Despacho N/A Feb** Jun Jul Ago

7 Comisión Municipal de Agua Potable y Sanea-miento de La Antigua Despacho N/A Feb** Jun Jul Ago

8 Comisión Municipal de Agua Potable y Sanea-miento de Lerdo de Tejada Personal ORFIS N/A Feb** Jun Jul Ago

9 Comisión Municipal de Agua Potable y Sanea-miento de Naolinco Personal ORFIS N/A Feb** Jun Jul Ago

10 Comisión Municipal de Agua Potable y Sanea-miento de San Andrés Tuxtla Despacho N/A Feb** Jun Jul Ago

11 Comisión Municipal de Agua Potable y Sanea-miento de Xalapa Despacho Despacho Feb** Jun Jul Ago

12 Hidrosistema de Córdoba Despacho Personal ORFIS Feb** Jun Jul Ago

13 Organismo Operador de Agua Potable y Alcanta-rillado de Tierra Blanca Personal ORFIS N/A Feb** Jun Jul Ago

14 SAS Metropolitano Personal ORFIS N/A Feb** Jun Jul Ago

15 Instituto Metropolitano del Agua (IMA) Personal ORFIS N/A Feb** Jun Jul Ago

ENTIDADES PARAMUNICIPALES

Nota:* El número de Auditorías Técnicas dependen de la presentación de los cierres de ejercicio correspondientes, en los que se incluya obra pública o servicios relacionados con las mismas.** La fecha del inicio y conclusión de las Auditorías programadas puede variar dependiendo de la fecha de la entrega de la Cuenta Pública.

50

1 Instituto Veracruzano de Acceso a la Información y Protección de Datos Personales N/A Personal ORFIS Feb May Jul Ago

2 Fundación de la Universidad Veracruzana N/A Personal ORFIS Feb May Jul Ago

3 Régimen Veracruzano de Protección Social en Salud, Seguro Médico Siglo XXI N/A Personal ORFIS Feb Ago Ago

4 Secretaría Ejecutiva del Sistema y del Consejo Estatal de Seguridad Pública N/A Personal ORFIS Abr Jun Ago Ago

5 Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Veracruz N/A Personal ORFIS Abr Jun Ago Ago

6 Régimen Veracruzano de Protección Social en Salud, Afiliación y Reafiliación N/A Personal ORFIS Abr Jul Ago Ago

7

H. Ayuntamiento de Altotonga, Veracruz

Proceso de Contratación para la realización de una Asociación Público Privada en la modalidad de Concesión para llevar a cabo el "Proyecto de Modernización del Alumbrado y Aplicación de Tecnologías Inteligentes en Servicios Públicos para el Municipio de Altotonga, Ver.", para la mo-dernización del parque de alumbrado público con equipos nuevos de tecnología Led.

Personal ORFIS N/A Ene Jun Jul Ago

8

H. Ayuntamiento de Cosamaloapan, Veracruz

Proceso Competitivo para celebrar el Contrato a Largo Plazo para Prestación de Servicios del Proyecto Municipal de Eficiencia de Energía en Alumbrado Público para la Prevención del Delito en Cosamaloapan, Ver.


9

H. Ayuntamiento de Martínez de la Torre, Veracruz

Proceso de Contratación en la modalidad de Aso-ciación Público-Privada, realizado por el H. Ayun-tamiento de Martínez de la Torre, Veracruz, bajo el modelo de Concesión para Realizar el Proyecto de Eficiencia Energética en el Alumbrado Público Municipal, para la Sustitución y Equipamiento del Sistema de Alumbrado Público.


UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE LEGALIDAD Y DESEMPEÑO

ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE DESEMPEÑO Y EVALUACIÓN DE TRANSPARENCIA DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE LEGALIDAD

ENTES FISCALIZABLES: 6 ENTES ESTATALES 8 ENTES MUNICIPALES

ALCANCE: LEGALIDAD Y DESEMPEÑO

NO. ENTE FISCALIZABLEAUDITORÍA DE

LEGALIDADAUDITORÍA SOBRE

EL DESEMPEÑOFECHA ESTIMADA

INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME

B) AUDITORÍAS DE LEGALIDAD Y SOBRE EL DESEMPEÑO

ENTES ESTATALES Y ENTES MUNICIPALES

51


UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE LEGALIDAD Y DESEMPEÑO

ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE DESEMPEÑO Y EVALUACIÓN DE TRANSPARENCIA DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE LEGALIDAD

ENTES FISCALIZABLES: 6 ENTES ESTATALES 8 ENTES MUNICIPALES

ALCANCE: LEGALIDAD Y DESEMPEÑO

NO. ENTE FISCALIZABLEAUDITORÍA DE

LEGALIDADAUDITORÍA SOBRE

EL DESEMPEÑOFECHA ESTIMADA

INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME

10

H. Ayuntamiento de Veracruz, Veracruz

Proceso Competitivo para celebrar el Contrato para la Realización de una Asociación Público Privada en la modalidad de Concesión para llevar a cabo el Proyecto Municipal de Eficiencia Ener-gética y Modernización del Servicio de Alumbrado Público del Municipio de Veracruz, Ver.


11

H. Ayuntamiento de Tuxpan, Veracruz

Proceso de Contratación en la modalidad de Aso-ciación Público-Privada, realizado por el H. Ayun-tamiento de Tuxpan, Veracruz, bajo el modelo de concesión otorgado a favor de la Empresa NL Technologies S.A. de C.V., respecto al proyecto “Servicio de Suministro de los Sistemas y Equi-pos de Iluminación Urbana por un periodo de 10 años”.


12

H. Ayuntamiento de Xalapa, Veracruz

Convenio de Prórroga respecto al Título de Con-cesión para el Equipamiento y Operación del Relleno Sanitario de Xalapa, con la sociedad mercantil denominada Proactiva Medio Ambiente MMA, S.A. de C.V., otorgado por el H. Ayunta-miento de Xalapa, Veracruz, por un plazo de 15 años.


13

H. Ayuntamiento de Coatepec, Veracruz

Otorgamiento de la Licencia de Construcción so-bre el proyecto de Introducción de un Sistema de Distribución de Gas Natural, por parte del H. Ayuntamiento de Coatepec, Veracruz, en favor de la empresa denominada Gas Natural Noroeste S.A. de C.V.


14

H. Ayuntamiento de Emiliano Zapata, Veracruz

Otorgamiento de la Licencia de Construcción so-bre el proyecto de Introducción de un Sistema de Distribución de Gas Natural, por parte del H. Ayuntamiento de Emiliano Zapata, Veracruz, en favor de la empresa denominada Gas Natural No-roeste S.A. de C.V.


15

H. Ayuntamiento de Xalapa, Veracruz

Otorgamiento de la Licencia de Construcción so-bre el proyecto de Introducción de un Sistema de Distribución de Gas Natural, por parte del H. Ayuntamiento de Xalapa, Veracruz, en favor de la empresa denominada Gas Natural Noroeste S.A. de C.V.


52

RESUMEN GENERAL

MODALIDADPODERES ESTATALES MUNICIPIOS ENTIDADES

PARAMUNICIPALESTOTAL


AUDITORÍA TÉCNICA


AUDITORÍA TÉCNICA


AUDITORÍA TÉCNICA

DESPACHO 75 0 117 78 8 1 279

ORFIS 41 9 95 134 7 2 288

TOTAL 116 9 212 212 15 3 567

UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA

ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE PROMOCIÓN DE LA PARTICIPACIÓN CIUDADANA


ALCANCE: PARTICIPACIÓN CIUDADANA

NO. ENTE FISCALIZABLEEVALUACIÓN DE PARTICIPACIÓN

SOCIAL

FECHA ESTIMADA

INICIAL FINAL

C) EVALUACIÓN DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA

ENTES MUNICIPALES

1

COPLADEMUN, CDM Y COMITÉS DE CONTRALORÍA SOCIAL.1. Ángel R. Cabada2. Atoyac3. Chacaltianguis4. Chiconamel5. Coacoatzintla6. Colipa7. Cuichapa8. Ixhuatlán del Sureste9. Ixhuatlancillo10. Jamapa11. Maltrata12. Minatitlán13. Oluta14. Omealca15. Oteapan16. Paso de Ovejas17. Santiago Tuxtla18. Soconusco19. Tatahuicapan de Juárez20. Tehuipango21. Tlilapan22. Totutla23. Úrsulo Galván 24. Vega de Alatorre25. Zongolica

Personal ORFIS Abril Agosto

53



ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIONES DE AUDITORÍA A PODERES ESTATALES, DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA

NO. ENTE FONDO

1 SEFIPLAN Distribución de las Participaciones Federales

2 SEFIPLAN Participaciones Federales a Entidades Federativas

3 Boca del Río Participaciones Federales a Municipios

4 Coatzacoalcos Participaciones Federales a Municipios

5 Córdoba Participaciones Federales a Municipios

6 Minatitlán Participaciones Federales a Municipios

7 Orizaba Participaciones Federales a Municipios

8 Papantla Participaciones Federales a Municipios

9 Poza Rica de Hidalgo Participaciones Federales a Municipios

10 Tantoyuca Participaciones Federales a Municipios

11 Tuxpan Participaciones Federales a Municipios

12 Xalapa Participaciones Federales a Municipios

D) AUDITORÍAS COORDINADAS CON LA AUDITORÍA SUPERIOR DE LA FEDERACIÓN

ENTES ESTATALES Y MUNICIPALES

TOTAL DE REVISIONES COORDINADAS CON LA ASF: 12 ENTES ESTATALES 2 MUNICIPIOS 10

E) AUDITORÍAS DIRECTAS A REALIZAR POR LA AUDITORÍA SUPERIOR DE LA FEDERACIÓN

ENTES ESTATALES Y MUNICIPALES

NO. ENTE FONDO

1 Gobierno del Estado de Veracruz Recursos del Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos

2 Gobierno del Estado de Veracruz Recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas

3 Gobierno del Estado de Veracruz Recursos del Fondo de Aportaciones Múltiples

4 Gobierno del Estado de Veracruz Recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal

5 Gobierno del Estado de Veracruz Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud

6 Gobierno del Estado de Veracruz Recursos del Fondo de Infraestructura Social para las Entidades

7 Acayucan Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones

Territoriales del Distrito Federal

8 Coatzacoalcos Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones


9 Córdoba Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones


10 Orizaba Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones


11 Papantla Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones


12 Boca del Río Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones


13 Soledad Atzompa Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones


14 Tantoyuca Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones


54

NO. ENTE FONDO

TOTAL DE REVISIONES DE LA ASF: 41

15 Tuxpan Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones


16 Xalapa Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones


17 Zongolica Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones


18 Poza Rica de Hidalgo Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones


19 Minatitlán Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones


20 Santiago Tuxtla Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones


21 Pánuco Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones


22 Gobierno del Estado de Veracruz Recursos del Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo

23 Veracruz Recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones


24 Zongolica Recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones


25 Gobierno del Estado de Veracruz Recursos del Programa Escuelas al CIEN

26 Gobierno del Estado de Veracruz Programa de Escuelas de Tiempo Completo

27 Universidad Veracruzana Subsidios Federales para Organismos Descentralizados Estatales

28 Gobierno del Estado de Veracruz Apoyos a Centros y Organizaciones de Educación

29 Acayucan Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Fe-

deral y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función

de Seguridad Pública

30 Pánuco Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Fe-

deral y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función

de Seguridad Pública

31 Gobierno del Estado de Veracruz PROSPERA Programa de Inclusión Social: Componente de Salud

32 Gobierno del Estado de Veracruz Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación Celebrado entre la Secretaría de

Salud y la Entidad Federativa

33 Gobierno del Estado de Veracruz Fortalecimiento Financiero

34 Boca del Río Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal

35 Veracruz Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal

36 Gobierno del Estado de Veracruz Entrega de los Recursos del Gasto Federalizado a los Entes Ejecutores de la Entidad Federativa y sus

Municipios

37 Gobierno del Estado de Veracruz Sistema de Evaluación del Desempeño del Gasto Federalizado

38 Boca del Río Construcción y Equipamiento e Instalaciones de la Sala de Conciertos Foro Boca, en el Municipio de

Boca del Río, en el Estado de Veracruz

39 Gobierno del Estado de Veracruz Programas y Fondos Federales en el Estado de Veracruz

40 Gobierno del Estado de Veracruz Recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones


41 Gobierno del Estado de Veracruz Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones


55


F) SEGUIMIENTO A LAS AUDITORÍAS DEL EJERCICIO 2016

ENTES ESTATALES


ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN GENERAL DE ASUNTOS JURÍDICOS, DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A PODERES ESTATALES Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA


ALCANCE: FASE DE DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES Y FINCAMIENTO DE INDEMNIZACIONES Y SANCIONES

NO. ENTE FISCALIZABLEFECHA ESTIMADA

PRODUCTOINICIO FINAL

1 Régimen Estatal de Protección en Salud 15/Dic/2017 09/Mzo/2018Audiencia Resolución

2 Instituto Tecnológico Superior de Huatusco 15/Dic/2017 09/Mzo/2018Audiencia Resolución

3 Instituto Veracruzano del Deporte 15/Dic/2017 09/Mzo/2018Audiencia Resolución

4 Servicios de Salud de Veracruz (SESVER) 18/Dic/2017 12/Mzo/2018Audiencia Resolución

5 Coordinación General de Comunicación Social 18/Dic/2017 12/Mzo/2018Audiencia Resolución

6 Instituto Veracruzano de Bioenergéticos 18/Dic/2017 12/Mzo/2018Audiencia Resolución

7 Secretaría de Seguridad Pública 18/Dic/2017 12/Mzo/2018Audiencia Resolución

8Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Veracruz

18/Dic/2017 12/Mzo/2018Audiencia Resolución

9 Secretaría de Desarrollo Social (SEDESOL) 18/Dic/2017 12/Mzo/2018Audiencia Resolución

10Fideicomiso de Inversión y Administración denomi-nado Fideicomiso Veracruzano de Fomento Agrope-cuario (FIVERFAP)


11Instituto de la Policía Auxiliar y Protección Patrimo-nial


12 Universidad Tecnológica del Centro de Veracruz 18/Dic/2017 12/Mzo/2018Audiencia Resolución

13Instituto de Espacios Educativos del Estado de Veracruz (IEEV)


14 Secretaría de Turismo y Cultura 18/Dic/2017 12/Mzo/2018Audiencia Resolución

15Secretaría del Trabajo, Previsión Social y Producti-vidad


16 Instituto Tecnológico Superior de Chicontepec 18/Dic/2017 12/Mzo/2018Audiencia Resolución

17Cuenta Pública Consolidada del Gobierno del Estado


18 Secretaría de Gobierno 19/Dic/2017 13/Mzo/2018Audiencia Resolución

19 Secretaría de Educación 19/Dic/2017 13/Mzo/2018Audiencia Resolución

56


ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN GENERAL DE ASUNTOS JURÍDICOS, DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A PODERES ESTATALES Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA





20 Universidad Tecnológica del Sureste de Veracruz 19/Dic/2017 13/Mzo/2018Audiencia Resolución

21Secretaría de Desarrollo Agropecuario, Rural y Pesca (SEDARPA)


22 Instituto de Pensiones del Estado 19/Dic/2017 13/Mzo/2018Audiencia Resolución

23Fideicomiso Público de Administración y Operación del Parque Temático Takhil Sukut


24 Comisión del Agua del Estado de Veracruz (CAEV) 19/Dic/2017 13/Mzo/2018Audiencia Resolución

25

Fideicomiso Público Revocable de Administración, Inversión y Garantía denominado Fideicomiso para el Desarrollo Rural del Estado de Veracruz (FIDRE-VER)


26 Secretaría de Protección Civil 19/Dic/2017 13/Mzo/2018Audiencia Resolución

27 Instituto Tecnológico Superior de Álamo Temapache 19/Dic/2017 13/Mzo/2018Audiencia Resolución

28

Fideicomiso de Administración e Inversión como instrumento impulsor del Desarrollo de la Micro, Pe-queña y Mediana Empresa del Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave


29Secretaría de Infraestructura y Obras Públicas (SIOP)

19/Dic/2017 13/Mzo/2018 Audiencia Resolución

57


ENTES MUNICIPALES


ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN GENERAL DE ASUNTOS JURÍDICOS, DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA





1 Chiconamel 6/Dic/2017 28/Feb/2018 Audiencia Resolución

2 El Higo 6/Dic/2017 28/Feb/2018 Audiencia Resolución

3 Tlapacoyan 6/Dic/2017 28/Feb/2018 Audiencia Resolución

4 San Rafael 6/Dic/2017 28/Feb/2018 Audiencia Resolución

5 Colipa 6/Dic/2017 28/Feb/2018 Audiencia Resolución

6 Chiconquiaco 6/Dic/2017 28/Feb/2018 Audiencia Resolución

7 Tlaltetela 6/Dic/2017 28/Feb/2018 Audiencia Resolución

8 Totutla 6/Dic/2017 28/Feb/2018 Audiencia Resolución

9 Zongolica 6/Dic/2017 28/Feb/2018 Audiencia Resolución

10 Tequila 6/Dic/2017 28/Feb/2018 Audiencia Resolución

11 San Juan Evangelista 6/Dic/2017 28/Feb/2018 Audiencia Resolución

12 Uxpanapa 6/Dic/2017 28/Feb/2018 Audiencia Resolución

13 Las Choapas 6/Dic/2017 28/Feb/2018 Audiencia Resolución

14 Jesús Carranza 7/Dic/2017 1/Mzo/2018 Audiencia Resolución

15 Agua Dulce 7/Dic/2017 1/Mzo/2018 Audiencia Resolución

16 Isla 7/Dic/2017 1/Mzo/2018 Audiencia Resolución

17 Cosamaloapan 7/Dic/2017 1/Mzo/2018 Audiencia Resolución

18 San Andrés Tenejapan 7/Dic/2017 1/Mzo/2018 Audiencia Resolución

19 Hueyapan de Ocampo 7/Dic/2017 1/Mzo/2018 Audiencia Resolución

20 San Andrés Tuxtla 7/Dic/2017 1/Mzo/2018 Audiencia Resolución

21 Santiago Tuxtla 7/Dic/2017 1/Mzo/2018 Audiencia Resolución

22 Huatusco 7/Dic/2017 1/Mzo/2018 Audiencia Resolución

23 Vega de Alatorre 7/Dic/2017 1/Mzo/2018 Audiencia Resolución

58







24 Tecolutla 7/Dic/2017 1/Mzo/2018 Audiencia Resolución

25 Pueblo Viejo 7/Dic/2017 1/Mzo/2018 Audiencia Resolución

26 Ozuluama 7/Dic/2017 1/Mzo/2018 Audiencia Resolución

27 Chinampa de Gorostiza 8/Dic/2017 2/Mzo/2018 Audiencia Resolución

28 Citlaltépetl 8/Dic/2017 2/Mzo/2018 Audiencia Resolución

29 Cazones de Herrera 8/Dic/2017 2/Mzo/2018 Audiencia Resolución

30 Papantla 8/Dic/2017 2/Mzo/2018 Audiencia Resolución

31 Landero y Coss 8/Dic/2017 2/Mzo/2018 Audiencia Resolución

32 Miahuatlán 8/Dic/2017 2/Mzo/2018 Audiencia Resolución

33 Ixhuatlán del Café 8/Dic/2017 2/Mzo/2018 Audiencia Resolución

34 Tehuipango 8/Dic/2017 2/Mzo/2018 Audiencia Resolución

35 Astacinga 8/Dic/2017 2/Mzo/2018 Audiencia Resolución

36 Tlilapan 8/Dic/2017 2/Mzo/2018 Audiencia Resolución

37 Alvarado 8/Dic/2017 2/Mzo/2018 Audiencia Resolución

38 Ángel R. Cabada 8/Dic/2017 2/Mzo/2018 Audiencia Resolución

39 Tierra Blanca 8/Dic/2017 2/Mzo/2018 Audiencia Resolución

40 Soteapan 11/Dic/2017 5/Mzo/2018 Audiencia Resolución

41 Mecayapan 11/Dic/2017 5/Mzo/2018 Audiencia Resolución

42 Tatahuicapan de Juárez 11/Dic/2017 5/Mzo/2018 Audiencia Resolución

43 Moloacán 11/Dic/2017 5/Mzo/2018 Audiencia Resolución

44 Ixhuatlán del Sureste 11/Dic/2017 5/Mzo/2018 Audiencia Resolución

45 Tres Valles 11/Dic/2017 5/Mzo/2018 Audiencia Resolución

46 Ignacio de la Llave 11/Dic/2017 5/Mzo/2018 Audiencia Resolución

47 Aquila 11/Dic/2017 5/Mzo/2018 Audiencia Resolución

59








48 Maltrata 11/Dic/2017 5/Mzo/2018 Audiencia Resolución

49 Tomatlán 11/Dic/2017 5/Mzo/2018 Audiencia Resolución

50 Naolinco 11/Dic/2017 5/Mzo/2018 Audiencia Resolución

51 Mecatlan 11/Dic/2017 5/Mzo/2018 Audiencia Resolución

52 Tancoco 11/Dic/2017 5/Mzo/2018 Audiencia Resolución

53 Cerro Azul 12/Dic/2017 6/Mzo/2018 Audiencia Resolución

54 Tuxpan 12/Dic/2017 6/Mzo/2018 Audiencia Resolución

55 Filomeno Mata 12/Dic/2017 6/Mzo/2018 Audiencia Resolución

56 Coyutla 12/Dic/2017 6/Mzo/2018 Audiencia Resolución

57 Coacoatzintla 12/Dic/2017 6/Mzo/2018 Audiencia Resolución

58 Rafael Lucio 12/Dic/2017 6/Mzo/2018 Audiencia Resolución

59 Córdoba 12/Dic/2017 6/Mzo/2018 Audiencia Resolución

60 Huiloapan de Cuauhtémoc 12/Dic/2017 6/Mzo/2018 Audiencia Resolución

61 Camarón de Tejeda 12/Dic/2017 6/Mzo/2018 Audiencia Resolución

62 Soledad de Doblado 12/Dic/2017 6/Mzo/2018 Audiencia Resolución

63 Chacaltianguis 12/Dic/2017 6/Mzo/2018 Audiencia Resolución

64 Chinameca 12/Dic/2017 6/Mzo/2018 Audiencia Resolución

65 Coatzacoalcos 12/Dic/2017 6/Mzo/2018 Audiencia Resolución

66 Hidalgotitlán 13/Dic/2017 7/Mzo/2018 Audiencia Resolución

67 Minatitlán 13/Dic/2017 7/Mzo/2018 Audiencia Resolución

68 Oteapan 13/Dic/2017 7/Mzo/2018 Audiencia Resolución

69 Jáltipan 13/Dic/2017 7/Mzo/2018 Audiencia Resolución

70 Acula 13/Dic/2017 7/Mzo/2018 Audiencia Resolución

71 Manlio Fabio Altamirano 13/Dic/2017 7/Mzo/2018 Audiencia Resolución

60







72 Jamapa 13/Dic/2017 7/Mzo/2018 Audiencia Resolución

73 Acultzingo 13/Dic/2017 7/Mzo/2018 Audiencia Resolución

74 Soledad Atzompa 13/Dic/2017 7/Mzo/2018 Audiencia Resolución

75 Tezonapa 13/Dic/2017 7/Mzo/2018 Audiencia Resolución

76 Perote 13/Dic/2017 7/Mzo/2018 Audiencia Resolución

77 Coahuitlán 13/Dic/2017 7/Mzo/2018 Audiencia Resolución

78 Tlachichilco 13/Dic/2017 7/Mzo/2018 Audiencia Resolución

79 Texcatepec 14/Dic/2017 8/Mzo/2018 Audiencia Resolución

80 Ilamatlán 14/Dic/2017 8/Mzo/2018 Audiencia Resolución

81 Zozocolco de Hidalgo 14/Dic/2017 8/Mzo/2018 Audiencia Resolución

82 Coxquihui 14/Dic/2017 8/Mzo/2018 Audiencia Resolución

83 Jalacingo 14/Dic/2017 8/Mzo/2018 Audiencia Resolución

84 Banderilla 14/Dic/2017 8/Mzo/2018 Audiencia Resolución

85 Coatepec 14/Dic/2017 8/Mzo/2018 Audiencia Resolución

86 Cosautlán de Carvajal 14/Dic/2017 8/Mzo/2018 Audiencia Resolución

87 Omealca 14/Dic/2017 8/Mzo/2018 Audiencia Resolución

88 Cuichapa 14/Dic/2017 8/Mzo/2018 Audiencia Resolución

89 Rafael Delgado 14/Dic/2017 8/Mzo/2018 Audiencia Resolución

90 Mariano Escobedo 14/Dic/2017 8/Mzo/2018 Audiencia Resolución

91 Ixhuatlancillo 14/Dic/2017 8/Mzo/2018 Audiencia Resolución

92 Paso de Ovejas 15/Dic/2017 09/Mzo/2018 Audiencia Resolución

93 Coetzala 15/Dic/2017 09/Mzo/2018 Audiencia Resolución

94 Atoyac 15/Dic/2017 09/Mzo/2018 Audiencia Resolución

95 Texistepec 15/Dic/2017 09/Mzo/2018 Audiencia Resolución

61








96 Cosoleacaque 15/Dic/2017 09/Mzo/2018 Audiencia Resolución

97 Sayula de Alemán 15/Dic/2017 09/Mzo/2018 Audiencia Resolución

98 Soconusco 15/Dic/2017 09/Mzo/2018 Audiencia Resolución

99 Oluta 15/Dic/2017 09/Mzo/2018 Audiencia Resolución

100 Cotaxtla 15/Dic/2017 09/Mzo/2018 Audiencia Resolución

101 Úrsulo Galván 15/Dic/2017 09/Mzo/2018 Audiencia Resolución

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