Financiera Maison

“Año de la Diversificación Productiva y del Fortalecimiento de la Educación”

“Facultad de ciencias contables financieras y administrativas”

ESCUELA : Profesional de Contabilidad

CICLO : IX

TEMA : Actividad Colaborativa

DOCENTE : Soto Medina Mario

ASIGNATURA : Contabilidad de Instituciones Financieras

INTEGRANTES : CAPA VELÁSQUEZ YURY BRIGHIN

CHINCHA CAMPOMANES CRISTINA MARIN GUTIÉRREZ HILDA

TSUKAMOTO RUIZ ANTONIO CARLOS CRUZ WENDY MELISSA

EMPRESAS FINANCIERA

S

Capta recursos del público y cuya especialidad consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con valores mobiliarios y brindar asesoría de carácter financiero.

CARACTERISTICAS

OPERACIONES Y SERVICIOS

CONCEPTO

Es utilizado por las personas naturales y jurídicas que proveen las empresas y/o instituciones financieras, legalmente constituidas en amparo de la “Ley del Sistema financiero Nacional y de Seguros” Nº 26702.

Recibir depósitos a la vista Recibir depósitos a plazo y de ahorros, así como en custodia Otorgar créditos directos, con o sin garantía

Conceder préstamos hipotecarios y prendariosOtorgar avales, fianzas y otras garantíasActuar en sindicación con otras empresas para otorgar créditos y garantía

Adquirir y negociar certificados de depósito emitidos por una empresaRealizar operaciones de crédito con empresas del paísRealizar operaciones de crédito con bancos y financieros del exterior

Comprar, conservar y vender acciones de bancos u otras instituciones del exterior que operen en la intermediación financieraEmitir y colocar bonos, en moneda nacional o extranjera

Las empresas financieras significativamente de acuerdo a la Ley Nº 26702 que otorgan recurso financiero mediante la intermediación financiera se menciona a: Bancos, Financieras, Cajas Municipales de Ahorro y Crédito, Cajas Rurales de Ahorro y crédito, Cooperativas de Ahorro y Crédito, etc.

CASO P RACTI C O: C ONTAB IL I DAD DE C O OPE RA TI VAS DE A HO RR O Y CRE DIT O

Cooperativa de Ahorro y Crédito "MAISON", presenta la siguiente información.

EST AD O D E SIT UAC I ON F I NANC I E R A A L 28 D E F EB R E R O D EL 2015

(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

11 DISPONIBLE

1111.01 Oficina Principal 1112.01

Cuenta ordinaria

60,000.00

102,000.00

21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO

2112.01 Depósitos de ahorro activos

24 ADEU. Y OBLIGAC. FINANC. A CORT.

29,000.00

29,000.00

1113.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito

14 CRÉDITOS

1411.02 Créditos a microempresas

18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

1813.01 Mobiliario

1813.02 Equipos de computación

1819 DEPREC. Y DETER. ACUM. DE INM., MOB. Y EQUIPO)

8112 VALORES PROPIOS EN COBRANZA

2,000.00

40,000.00

406,000.00

30,000.00

25,000.00-

5,000.00

406,000.00

50,000.00

250,000.00

PLAZO 180,000.002412.02 Adeudos por préstamos

180,000.0025 CUENTAS POR PAGAR

3,000.002517.03 Tributos por Cuenta Propia

3,000.0031 CAPITAL SOCIAL

314,000.003111.01 Acciones Comunes

314,000.0039 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

32,000.003911.01 Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalización

32,000.0082 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

250,000.00

83 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 4

2,000.00

8414 GARANT.REC.S POR OPERAC. DE CRÉDITO 42,000.00

TOTAL ACTIVO 850,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 850,000.00

OPERACIONES DE M ARZO 2015

1. La planilla de sueldos del mes es por S/. 8000.00 afecta 9% ESSALUD, 13% ONP, para el pago a los empleados es con abono en cta. De ahorros de trabajadores.

2. Clientes pagan con cheque interés por S/. 30,000.00 por créditos otorgados a clientes comerciales, y se pagan interés por adeudos con cheque S/. 500.00.

3. Un crédito otorgado a un comerciante por S/. 40,000.00, avalado por S/. 40,080.00 hace cuatro meses, está, la entidad financiera adjudica la garantía prendaria consistente en vehículo considerando pago con cheque gastos notariales por S/.80.00 (dato en E.S.F. de garantía), los interés del crédito pagó oportunamente el cliente, la entidad financiera vende al crédito por S/. 43,000.00 más IGV la garantía adjudicada.

4. El 01-03-15 gira cheque por otorga de crédito a comerciantes por S/. 47,300.00 con vto. 30 días, 2% interés mensual, la entidad financiera deduce del crédito: comisiones por S/.600.00 y porte por S/.50.00 el crédito es avalado con pagaré.

5. El 28-02-15es fecha de vencimiento de un crédito otorgado el mes anterior a un comerciante por S/.35,000.00; paga el comerciante en efectivo el 01/03/15 los intereses S/.800.00 y amortiza el crédito recibido con cheque por S/5,000.00; y por el saldo el crédito es refinanciado con vencimiento de 120 días considerando S/.3,800.00 por intereses. El nuevo crédito es pagadero en cuatro cuotas mensuales del mismo importe. El cliente paga la primera cuota al vencimiento con cheque; el crédito original fue avalado con pagare (dato de ESF).

6. Cancela tributos del mes anterior.

7. Amortiza adeudos por S/ 10,000.00 y paga intereses por S/1,600.00 con cheque.

8. Pago en efectivo al público ahorrista por S/. 1,000.00 con intereses S/300.00.

9. El 30-04-15 compra con cheque un Equipo de Computo por S/. 5,000.00 más IGV.

10. Capitaliza el 80% de los resultados acumulados.

11. Depreciar los bienes de Activos Fijos.

FO RMATO 5. 1: "LIBRO DIA RIO"PERIODO : 2015APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN ORAZÓN SOCIAL: EMPRESA FINANCIERA " MAISON"

NÚMERO DEL CASO

NÚMERO

CORR ELATI VO DE

LA OPER

ACIÓN

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

4 digito

sCÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

APERTUR A

1 Por el registro de apertura 1111 1111.01 Oficina Principal 60,000.001 Por el registro de apertura 1112 1112.01 Cuenta ordinaria 2,000.001 Por el registro de apertura 1113 1113.02 Financieras 40,000.001 Por el registro de apertura 1411 1411.02 Créditos a microempresas 406,000.001 Por el registro de apertura 1813 1813.01 Mobiliario 30,000.001 Por el registro de apertura 1813 1813.02 Equipos de computación 25,000.001 Por el registro de apertura 8112 8112 VALORES PROPIOS EN COBRANZA 250,000.00

1 Por el registro de apertura 83 83CONTRA CUENTA DE CUENTAS DEORDEN ACREEDORAS 42,000.00

1 Por el registro de apertura 1819 1819DEPREC. Y DETER. ACUM. DE INM.,MOB. Y EQUIPO) 5,000.00

1 Por el registro de apertura 2112 2112.01 Depósitos de ahorro activos 29,000.001 Por el registro de apertura 2412 2412.02 Adeudos por préstamos 180,000.001 Por el registro de apertura 2517 2517.03 Tributos por Cuenta Propia 3,000.001 Por el registro de apertura 3111 3111.01 Acciones Comunes 314,000.00

1 Por el registro de apertura 3911 3911.02Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo decapitalización 32,000.00

1 Por el registro de apertura 82 82CONTRA CUENTA DE CUENTAS DEORDEN DEUDORAS 250,000.00

1 Por el registro de apertura 8414 8414 GARANT.REC.S POR OPERAC. DE 42,000.00

CRÉDITO

2Por la transferencia a la cta.38 3911 3911.02

Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo decapitalización 32,000.00

2 Por la transferencia a la cta. 38 3811 3811 UTILIDAD ACUMULADA 32,000.00

CASO N°01

3Provision de la planilla de sueldo 4511 4511.01 Remuneraciones 8,000.00

3Provision de la planilla desueldo 4511 4511.04 Seguridad y previsión social 720.00

3Provision de la planilla desueldo 2517 2517.06 Tributos Recaudados 720.00

3Provision de la planilla desueldo 2517 2517.05 Tributos Retenidos 1,040.00

3Provision de la planilla desueldo 2515 2515.04 Remuneraciones por pagar 6,960.00

4 Pago de planilla en efectivo 2515 2515.04 Remuneraciones por pagar 6,960.004 Pago de planilla en efectivo 2112 2112.01 Depósitos de ahorro activos 6,960.00

CASO N°02

5Provis. De intereses quedeben los clientes 1418 1418.02

Rendimientos devengados por créditos amicroempresas 30,000.00

5Provis. De intereses que debenlos clientes 5114 5114.01 Intereses por créditos vigentes 30,000.00

6Para saldar la cuenta1408.02 1116 1116.01 Cheques 30,000.00

6 Para saldar la cuenta 1408.02 1418 1418.02Rendimientos devengados por créditos amicroempresas 30,000.00

7 Cobranza de cheque 1111 1111.01 Oficina Principal 30,000.007 Cobranza de cheque 1116 1116.01 Cheques 30,000.00

8Provision de intereses porpagar a los adeudos 4114 4114.03

Intereses por adeudos y obligaciones conempresas del sistema financiero del país 500.00

8Provision de intereses por pagar a los adeudos 2418 2418.03

Gastos por pagar de adeudos yobligaciones con empresas del sistema financiero del país 500.00

9Pago con Ch/. De los intereses de los adeudos 2418 2418.03

Gastos por pagar de adeudos yobligaciones con empresas del sistema financiero del país 500.00

9Pago con Ch/. De los interesesde los adeudos 1113 1113.02 Financieras 500.00

CASO N°03

10Por la liberacion de la garantia 8414 8414

GARANT.REC.S POR OPERAC. DECRÉDITO 40,080.00

10 Por la liberacion de la garantia 83 83CONTRA CUENTA DE CUENTAS DEORDEN ACREEDORAS 40,080.00

11Transf. De creditos en cobranza 1416 1416.02 Créditos a microempresas 40,000.00

11Transf. De creditos encobranza 1411 1411.02 Créditos a microempresas 40,000.00

12Pago de gastos notariales con cheque 1517 1517.09 Otras 80.00

12Pago de gastos notariales concheque 1113 1113.02 Financieras 80.00

13Por la adq. Del bien adjudicado 1612 1612.05

Maquin.y unid. de transp. recibidos enpago y adjud. 40,080.00

13Por la adq. Del bienadjudicado 1416 1416.05

Créditos a bancos multilaterales dedesarrollo 40,000.00

13Por la adq. Del bienadjudicado 1517 1517.09 Otras 80.00

14 Por el Costo de Venta 4611 4611Perdida en venta de inmuebles, mobiliarioy equipo 40,080.00

14 Por el Costo de Venta 1612 1612.05Maquin.y unid. de transp. recibidos enpago y adjud. 40,080.00

15Por la venta del bien adjudicado 1514 1514.01 Cuentas por cobrar por venta de bienes 50,740.00

15Por la venta del bienadjudicado 2517

2517.03.02 Impuesto General a las Ventas 7,740.00

15Por la venta del bienadjudicado 5612 5612

UTILIDAD EN VENTA DE BIENESADJ. Y RECUP.. 43,000.00

CASO N°04

16Otorgamiento de creditos deconsumo con Ch/. 1411 1411.02 Créditos a microempresas 47,300.00

16Otorgamiento de creditos deconsumo con Ch/. 5117 5117.04 Créditos 600.00

16Otorgamiento de creditos deconsumo con Ch/. 5212 5212.29 Otros ingresos por servicios 50.00

16Otorgamiento de creditos deconsumo con Ch/. 1113 1113.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito 46,650.00

17 Por el control de pagare 8112 8112 VALORES PROPIOS EN COBRANZA 47,300.00

17 Por el control de pagare 82 82CONTRA CUENTA DE CUENTAS DEORDEN DEUDORAS 47,300.00

18 Provision de intereses 1418 1418.02Rendimientos devengados por créditos amicroempresas 946.00

18 Provision de intereses 5114 5114.01 Intereses por créditos vigentes 946.00

CASO N°05

19 Provision de intereses 1418 1418.02Rendimientos devengados por créditos a microempresas 800.00

19 Provision de intereses 5114 5114.01 Intereses por créditos vigentes 800.0020 Pago en efectvo de intereses 1111 1111.01 Oficina Principal 800.00

20 Pago en efectvo de intereses 1418 1418.02Rendimientos devengados por créditos amicroempresas 800.00

21 Provision de amortizacion 1116 1116.01 Cheques 5,000.0021 Provision de amortizacion 1411 1411.02 Créditos a microempresas 5,000.0022 Pago de la Amortizacion 1111 1111.01 Oficina Principal 5,000.0022 Pago de la Amortizacion 1116 1116.01 Cheques 5,000.00

23 Liberacion del pagare 82 82CONTRA CUENTA DE CUENTAS DEORDEN DEUDORAS 35,000.00

23 Liberacion del pagare 8112 8112 VALORES PROPIOS EN COBRANZA 35,000.00

24Registro de credito refinanciado 1414 1414.02 Créditos a microempresas 33,800.00

24Registro de creditorefinanciado 1411 1411.02 Créditos a microempresas 30,000.00

24Registro de creditorefinanciado 2911 2911.01 Ingresos por intereses y comisiones 3,800.00

25Nuevo control de avala refinanciado 8112 8112 VALORES PROPIOS EN COBRANZA 33,800.00

25Nuevo control de avalarefinanciado 82 82

CONTRA CUENTA DE CUENTAS DEORDEN DEUDORAS 33,800.00

26 Por la transferencia de 2911 2911.01 Ingresos por intereses y comisiones 950.00

intereses realizables

26Por la transferencia deintereses realizables 5114 5114.01 Intereses por créditos vigentes 950.00

27Recepcion de cheque de la1era cuota 1116 1116.01 Cheques 8,450.00

27Recepcion de cheque de la1era cuota 1414 1414.02 Créditos a microempresas 8,450.00

28Cobro de cheque de la 1eraCuota 1111 1111.01 Oficina Principal 8,450.00

28Cobro de cheque de la 1eraCuota 1116 1116.01 Cheques 8,450.00

CASO N°06

29Pago de tributos del mesAnterior 2517 2517.03 Tributos por Cuenta Propia 3,000.00

29Pago de tributos del mesAnterior 1111 1111.01 Oficina Principal 3,000.00

CASO N°07

30Provision de intereses de losAdeudos 4111 4111.03

Intereses por obligaciones con el públicopor cuentas a plazo 1,600.00

30Provision de intereses de los adeudos 2418 2418.03

Gastos por pagar de adeudos yobligaciones con empresas del sistema financiero del país 1,600.00

31Pago de los adeudos mas intereses 2412 2412.02 Adeudos por préstamos 10,000.00

31Pago de los adeudos mas intereses 2418 2418.03

Gastos por pagar de adeudos yobligaciones con empresas del sistema financiero del país 1,600.00

31Pago de los adeudos masintereses 1113 1113.02 Financieras 11,600.00

CASO N°08

32Provision de intereses de los adeudos 4111 4111.03

Intereses por obligaciones con el públicopor cuentas a plazo 300.00

32Provision de intereses de losadeudos 2118 2118.01

Gastos por pagar de obligaciones con elpúblico a la vista 300.00

33Pago de los adeudos mas intereses 2118 2118.02

Gastos por pagar de oblig. con el públicopor ctas de ahorro 300.00

33 Pago de los adeudos mas 2112 2112.01 Depósitos de ahorro activos 1,000.00

intereses

33Pago de los adeudos masintereses 1111 1111.01 Oficina Principal 1,300.00

CASO N°09

34 Por la compra 1813 1813.02 Equipos de computación 5,000.00

34 Por la compra 1916 1916.01Crédito fiscal del Impuesto General a lasVentas 900.00

34 Por la compra 2516 2516.01 Proveedores de bienes 5,900.0035 Pago del activo fijo 2516 2516.01 Proveedores de bienes 5,900.0035 Pago del activo fijo 1113 1113.02 Financieras 5,900.00

CASO N°10

36Capitalizacion del 80% - Resultados Acumulados 3811 3811.01

Utilidad acumulada con acuerdo decapitalización 25,600.00

36Capitalizacion del 80% -Resultados Acumulados 3111 3111.01 Acciones Comunes 25,600.00

CASO N°11

37 Depreciacion de A.F. 4411 4411.03 Depreciación de mobiliario y equipo 770.83

37 Depreciacion de A.F. 1819 1819.03(Depreciación acumulada de mobiliario yequipo) 770.83

CASO N°12

38 Deposito en efectivo 1113 1113.02 Financieras 50,000.0038 Deposito en efectivo 1111 1111.01 Oficina Principal 50,000.00

AS

IEN

TO

S F

INA

LE

S Y

DE

CIE

RR

E

39Participacion de los trabajadores 4511 4511.08

Participación de los trabajadores en lasutilidades 1,218.76

39Participacion de lostrabajadores 2515 2515.02 Participaciones por pagar 1,218.76

40Para cerrar la cta 4 y 5 delresult. Ante de IR 5114 5114 INTERESES POR CRÉDITOS 32,696.00

40Para cerrar la cta 4 y 5 delresult. Ante de IR 5117 5117

COMISIONES POR CRÉDITOS YOTRAS OPERACIONES FINANCIERAS 600.00


INGRESOS POR SERVICIOSDIVERSOS 50.00


UTILIDAD EN VENTA DE BIENESADJ. Y RECUP.. 43,000.00


INTERESES POR OBLIGACIONESCON EL PÚBLICO 1,900.00


INTERESES POR ADEUDOS YOBLIGACIONES FINANCIERAS 500.00


DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO 770.83

40Para cerrar la cta 4 y 5 delresult. Ante de IR 4511 4511 GASTOS DE PERSONAL 9,938.76


Perdida en venta de inmuebles, mobiliarioy equipo 40,080.00


RESULTADO DEL EJERCICIO ANTESDE IMPUESTO A LA RENTA 23,156.41

41 Transferencia al rubro 69 6611 6611RESULTADO DEL EJERCICIO ANTESDE IMPUESTO A LA RENTA 23,156.41

41 Transferencia al rubro 69 6911 6911 RESULTADO DEL EJERCICIO 23,156.4142 Por el Impuesto a la Renta 6911 6911 RESULTADO DEL EJERCICIO 6,483.7942 Por el Impuesto a la Renta 6811 6811 IMPUESTO A LA RENTA 6,483.79

43Provision del Impuesto a laRenta 6811 6811 IMPUESTO A LA RENTA 6,483.79

43Provision del Impuesto a laRenta 2517

2517.03.01 Impuesto a la Renta 6,483.79

44 Transferencia al rubro 39 6911 6911 RESULTADO DEL EJERCICIO 16,672.6144 Transferencia al rubro 39 3911 3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 16,672.61

45Creacion de Reserva Legal10% 3911 3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 1,667.26

45Creacion de Reserva Legal10% 3311 3311 RESERVA LEGAL 1,667.26

46 Cierre del libro diario 1819 1819DEPREC. Y DETER. ACUM. DE INM.,MOB. Y EQUIPO) 5,770.83

46 Cierre del libro diario 2112 2112OBLIGACIONES POR CUENTAS DEAHORRO 34,960.00

46 Cierre del libro diario 2412 2412ADEUD. Y OBLIG. CON LA CORP.FINANC. DE DES. 170,000.00

46 Cierre del libro diario 2515 2515DIVIDENDOS, PARTICIP. YREMUN.POR PAGAR 1,218.76

46 Cierre del libro diario 2517 2517PRIM.FON.DE SEG.DE DEP.Y APORTEA LA FED.PER.DE CMAC 15,983.79

46 Cierre del libro diario 2911 2911 INGRESOS DIFERIDOS 2,850.00

4646 Cierre del libro diario 3311 3311 RESERVA LEGAL 1,667.2646 Cierre del libro diario 3811 3811 UTILIDAD ACUMULADA 6,400.0046 Cierre del libro diario 3911 3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 15,005.35

46 Cierre del libro diario 82 82CONTRA CUENTA DE CUENTAS DEORDEN DEUDORAS 296,100.00

46 Cierre del libro diario 8414 8414GARANT.REC.S POR OPERAC. DECRÉDITO 1,920.00

46 Cierre del libro diario 1111 1111 CAJA 49,950.00

46 Cierre del libro diario 1112 1112BANCO CENTRAL DE RESERVA DELPERÚ 2,000.00

46 Cierre del libro diario 1113 1113BANCOS Y OTRAS EMP. DEL SIST.FINANC. DEL PAÍS 25,270.00

46 Cierre del libro diario 1411 1411 CRÉDITOS VIGENTES 378,300.0046 Cierre del libro diario 1414 1414 CRÉDITOS REFINANCIADOS 25,350.00

46 Cierre del libro diario 1418 1418RENDIM. DEVENGADOS DECRÉDITOS VIGENTES 946.00

46 Cierre del libro diario 1514 1514CUENTAS POR COB. POR VENTA DEBIENES Y SERV.Y FIDEIC. 50,740.00

46 Cierre del libro diario 1813 1813 MOBILIARIO Y EQUIPO 60,000.0046 Cierre del libro diario 1916 1916 CRÉDITO FISCAL 900.0046 Cierre del libro diario 8112 8112 VALORES PROPIOS EN COBRANZA 296,100.00

46 Cierre del libro diario 83 83CONTRA CUENTA DE CUENTAS DEORDEN ACREEDORAS 1,920.00

2,561,811.46 2,561,811.46

Cierre del libro diario 3111 3111 CAPITAL SOCIAL 339,600.00

TOTALES

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

01 Por el registro de apertura 60,000.00

07 Cobranza de cheque 30,000.00

20 Pago en efectvo de intereses 800.00

22 Pago de la Amortizacion 5,000.00

28 Cobro de cheque de la 1era cuota 8,450.00

29 Pago de tributos del mes anterior 3,000.00

33 Pago de los adeudos mas intereses 1,300.00

38 Deposito en efectivo 50,000.00

46 Cierre del libro diario 49,950.00

#N/A

104,250.00 104,250.00

LIBRO MAYOR DE 4 DIGITO

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTA CONTABLE: 1111 CAJA

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTA CONTABLE: 1112 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ



DEUDOR ACREEDOR


09 Pago con Ch/. De los intereses de los adeudos 500.00

12 Pago de gastos notariales con cheque 80.00

16 Otorgamiento de creditos de consumo con Ch/. 46,650.00


35 Pago del activo fijo 5,900.00

38 Deposito en efectivo 50,000.00


90,000.00 90,000.00



DEUDOR ACREEDOR



2,000.00 2,000.00TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTA CONTABLE: 1113 BANCOS Y OTRAS EMP. DEL SIST. FINANC. DEL PAÍS

TOTALES



DEUDOR ACREEDOR

06 Para saldar la cuenta 1408.02 30,000.00

07 Cobranza de cheque 30,000.00

21 Provision de amortizacion 5,000.00

22 Pago de la Amortizacion 5,000.00

27 Recepcion de cheque de la 1era cuota 8,450.00

28 Cobro de cheque de la 1era cuota 8,450.00

43,450.00 43,450.00

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTACONTABLE: 1116 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTACONTABLE: 1411 CRÉDITOS VIGENTES



DEUDOR ACREEDOR


11 Transf. De creditos en cobranza 40,000.00



DEUDOR ACREEDOR

24 Registro de credito refinanciado 33,800.00

27 Recepcion de cheque de la 1era cuota 8,450.00


33,800.00 33,800.00

Otorgamiento de creditos de consumo con Ch/. 47,300.00

21 Provision de amortizacion 5,000.00



453,300.00 453,300.00

16

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTA CONTABLE: 1414 CRÉDITOS REFINANCIADOS

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTACONTABLE: 1416 CRÉDITOS EN COBRANZA JUDICIAL



DEUDOR ACREEDOR

11 Transf. De creditos en cobranza 40,000.00



DEUDOR ACREEDOR

05 Provis. De intereses que deben los clientes 30,000.00

06 Para saldar la cuenta 1408.02 30,000.00

18 Provision de intereses 946.00


20 Pago en efectvo de intereses 800.00

46 Cierre del libro diario 946.00

31,746.00 31,746.00

Por la adq. Del bien adjudicado

40,000.00 40,000.00

13

TOTALES

40,000.00

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTACONTABLE: 1418 RENDIM. DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTACONTABLE: 1514 CUENTAS POR COB. POR VENTA DE BIENES Y SERV.Y FIDEIC.



DEUDOR ACREEDOR

15 Por la venta del bien adjudicado 50,740.00



DEUDOR ACREEDOR

13 Por la adq. Del bien adjudicado 40,080.00

14 Por el Costo de Venta 40,080.00

40,080.00 40,080.00



DEUDOR ACREEDOR

12 Pago de gastos notariales con cheque 80.00

13 Por la adq. Del bien adjudicado 80.00

80.00 80.00

Cierre del libro diario

50,740.00 50,740.00

46

TOTALES

50,740.00

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTACONTABLE: 1517 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTACONTABLE: 1612 BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS

TOTALES



DEUDOR ACREEDOR



34 Por la compra 5,000.00


60,000.00 60,000.00

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTACONTABLE: 1813 MOBILIARIO Y EQUIPO

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTACONTABLE: 1819 DEPREC. Y DETER. ACUM. DE INM., MOB. Y EQUIPO)



DEUDOR ACREEDOR


37 Depreciacion de A.F. 770.83



DEUDOR ACREEDOR

34 Por la compra 900.00

46 Cierre del libro diario 900.00

900.00 900.00

Cierre del libro diario 5,770.83

5,770.83 5,770.83

46

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTACONTABLE: 1916 CRÉDITO FISCAL

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTA CONTABLE: 2112 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO



DEUDOR ACREEDOR


04 Pago de planilla en efectivo 6,960.00





DEUDOR ACREEDOR

32 Provision de intereses de los adeudos 300.00

33 Pago de los adeudos mas intereses 300.00

#N/A

300.00 300.00

TOTALES 35,960.00 35,960.00

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTA CONTABLE: 2118 GASTOS POR PAGAR DE OBLIG.CON EL PÚBLICO

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTA CONTABLE: 2412 ADEUD. Y OBLIG. CON LA CORP. FINANC. DE DES.



DEUDOR ACREEDOR




DEUDOR ACREEDOR

08 Provision de intereses por pagar a los adeudos 500.00

09 Pago con Ch/. De los intereses de los adeudos 500.00

30 Provision de intereses de los adeudos 1,600.00


#N/A

2,100.00 2,100.00

Pago de los adeudos mas intereses 10,000.00


180,000.00 180,000.00

31

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTA CONTABLE: 2418 GAST.POR PAG.DE ADEUDOS Y OBLIG. FINANC. CORTO PLAZO

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTA CONTABLE: 2515 DIVIDENDOS, PARTICIP. Y REMUN.POR PAGAR



DEUDOR ACREEDOR



DEUDOR ACREEDOR

34 Por la compra 5,900.00

35 Pago del activo fijo 5,900.00

5,900.00 5,900.00

Provision de la planilla de sueldo 6,960.00

04 Pago de planilla en efectivo 6,960.00

39 Participacion de los trabajadores 1,218.76


8,178.76 8,178.76

03

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTA CONTABLE: 2516 PROVEEDORES

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTACONTABLE: 2517 PRIM.FON.DE SEG.DE DEP.Y APORTE A LA FED.PER.DE CMAC



DEUDOR ACREEDOR



DEUDOR ACREEDOR


26 Por la transferencia de intereses realizables 950.00


3,800.00 3,800.00

Por el registro de apertura 3,000.00

03 Provision de la planilla de sueldo 720.00

03 Provision de la planilla de sueldo 1,040.00


29 Pago de tributos del mes anterior 3,000.00

43 Provision del Impuesto a la Renta 6,483.79


18,983.79 18,983.79

01

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTACONTABLE: 2911 INGRESOS DIFERIDOS

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTACONTABLE: 3111 CAPITAL SOCIAL



DEUDOR ACREEDOR

45 Creacion de Reserva Legal 10% 1,667.26


1,667.26 1,667.26



DEUDOR ACREEDOR


36 Capitalizacion del 80% - Resultados Acumulados 25,600.00


339,600.00 339,600.00TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTA CONTABLE: 3311 RESERVA LEGAL

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTA CONTABLE: 3811 UTILIDAD ACUMULADA



DEUDOR ACREEDOR


02 Por la transferencia a la cta. 38 32,000.00

44 Transferencia al rubro 39 16,672.61

45 Creacion de Reserva Legal 10% 1,667.26


48,672.61 48,672.61

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

02 Por la transferencia a la cta. 38 32,000.00

36 Capitalizacion del 80% - Resultados Acumulados 25,600.00


32,000.00 32,000.00TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTA CONTABLE: 3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTACONTABLE: 4111 INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO



DEUDOR ACREEDOR

08 Provision de intereses por pagar a los adeudos 500.00

40 Para cerrar la cta 4 y 5 del result. Ante de IR 500.00

#N/A

500.00 500.00



DEUDOR ACREEDOR

30 Provision de intereses de los adeudos 1,600.00

32 Provision de intereses de los adeudos 300.00

40 Para cerrar la cta 4 y 5 del result. Ante de IR 1,900.00

1,900.00 1,900.00TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTACONTABLE: 4114 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISON

CODIGO Y/O 4411 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO



DEUDOR ACREEDOR

03 Provision de la planilla de sueldo 8,000.00

03 Provision de la planilla de sueldo 720.00

39 Participacion de los trabajadores 1,218.76


9,938.76 9,938.76



DEUDOR ACREEDOR

37 Depreciacion de A.F. 770.83


770.83 770.83

DENOMIN.DE LA CTA CONTABLE:

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTA CONTABLE: 4511 GASTOS DE PERSONAL

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTACONTABLE: 4611 Perdida en venta de inmuebles, mobiliario y equipo



DEUDOR ACREEDOR

05 Provis. De intereses que deben los clientes 30,000.00



26 Por la transferencia de intereses realizables 950.00


#N/A

32,696.00 32,696.00



DEUDOR ACREEDOR

14 Por el Costo de Venta 40,080.00


40,080.00 40,080.00TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTACONTABLE: 5114 INTERESES POR CRÉDITOS

TOTALES



DEUDOR ACREEDOR

16 Otorgamiento de creditos de consumo con Ch/. 50.00


50.00 50.00



DEUDOR ACREEDOR

16 Otorgamiento de creditos de consumo con Ch/. 600.00


600.00 600.00

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTA CONTABLE: 5117 COMISIONES POR CRÉDITOS Y OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTA CONTABLE: 5212 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISON

CODIGO Y/O 5612 UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJ. Y RECUP..



DEUDOR ACREEDOR



23,156.41 23,156.41



DEUDOR ACREEDOR



43,000.00 43,000.00

DENOMIN.DE LA CTA CONTABLE:

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTA CONTABLE: 6611 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA

TOTALES

PERIODO: 2015



DEUDOR ACREEDOR


42 Por el Impuesto a la Renta 6,483.79


23,156.41 23,156.41



DEUDOR ACREEDOR

42 Por el Impuesto a la Renta 6,483.79

43 Provision del Impuesto a la Renta 6,483.79

6,483.79 6,483.79

ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTACONTABLE: 6811 IMPUESTO A LA RENTA

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTACONTABLE: 6911 RESULTADO DEL EJERCICIO

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTA 8112 VALORES PROPIOS EN COBRANZA



DEUDOR ACREEDOR


17 Por el control de pagare 47,300.0023

Liberacion del pagare 35,000.00

25 Nuevo control de avala refinanciado 33,800.00


331,100.00 331,100.00

CONTABLE:

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTACONTABLE: 82 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS



DEUDOR ACREEDOR


17 Por el control de pagare 47,300.00

23 Liberacion del pagare 35,000.00



DEUDOR ACREEDOR


10 Por la liberacion de la garantia 40,080.00


42,000.00 42,000.00



DEUDOR ACREEDOR


10 Por la liberacion de la garantia 40,080.00


42,000.00 42,000.00

Nuevo control de avala refinanciado


331,100.00 331,100.00

25 33,800.00

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTA CONTABLE: 83 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

TOTALES

PERIODO: 2015ENTIDAD FINANCIERA:FINANCIERA MAISONCODIGO Y/ODENOMIN.DE LA CTACONTABLE: 8414 GARANT.REC.S POR OPERAC. DE CRÉDITO

TOTALES

HO J A D E T R A B AJ O D E 4 D I G I TOS A L 31 D E MA R Z O D EL 2 0 1 4

COD. DESCRIPCION DE CUENTAS

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR INVENTARIO ESTADO DE RESULTADO

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVOPASIVO Y

PAT. PÉRDIDAS GANANCIAS

1111 CAJA 104,250.00 54,300.00 49,950.00 - 49,950.00 -

1112 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ 2,000.00 - 2,000.00 - 2,000.00 -

1113 BANCOS Y OTRAS EMP. DEL SIST. FINANC. DEL PAÍS 90,000.00 64,730.00 25,270.00 - 25,270.00 -

1116 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO 43,450.00 43,450.00 - - - -

1411 CRÉDITOS VIGENTES 453,300.00 75,000.00 378,300.00 - 378,300.00 -

1414 CRÉDITOS REFINANCIADOS 33,800.00 8,450.00 25,350.00 - 25,350.00 -

1416 CRÉDITOS EN COBRANZA JUDICIAL 40,000.00 40,000.00 - - - -

1418 RENDIM. DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES 31,746.00 30,800.00 946.00 - 946.00 -

1514 CUENTAS POR COB. POR VENTA DE BIENES Y SERV.Y FIDEIC. 50,740.00 - 50,740.00 - 50,740.00 -

1517 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 80.00 80.00 - - - -

1612 BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS 40,080.00 40,080.00 - - - -

1813 MOBILIARIO Y EQUIPO 60,000.00 - 60,000.00 - 60,000.00 -

1819 DEPREC. Y DETER. ACUM. DE INM., MOB. Y EQUIPO) - 5,770.83 - 5,770.83 - 5,770.83

1916 CRÉDITO FISCAL 900.00 - 900.00 - 900.00 -

2112 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 1,000.00 35,960.00 - 34,960.00 - 34,960.00

2118 GASTOS POR PAGAR DE OBLIG.CON EL PÚBLICO 300.00 300.00 - - - -

2412 ADEUD. Y OBLIG. CON LA CORP. FINANC. DE DES. 10,000.00 180,000.00 - 170,000.00 - 170,000.00

2418 GAST.POR PAG.DE ADEUDOS Y OBLIG. FINANC. CORTO PLAZO 2,100.00 2,100.00 - - - -

2515 DIVIDENDOS, PARTICIP. Y REMUN.POR PAGAR 6,960.00 6,960.00 - - - -

2516 PROVEEDORES 5,900.00 5,900.00 - - - -

2517 PRIM.FON.DE SEG.DE DEP.Y APORTE A LA FED.PER.DE CMAC 3,000.00 12,500.00 - 9,500.00 - 9,500.00

2911 INGRESOS DIFERIDOS 950.00 3,800.00 - 2,850.00 - 2,850.00

3111 CAPITAL SOCIAL - 339,600.00 - 339,600.00 - 339,600.00

3811 UTILIDAD ACUMULADA 25,600.00 32,000.00 - 6,400.00 - 6,400.00

3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 32,000.00 32,000.00 - - - -

4111 INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 1,900.00 - 1,900.00 - 1,900.00 -

4114 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 500.00 - 500.00 - 500.00 -

4411 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 770.83 - 770.83 - 770.83 -

4511 GASTOS DE PERSONAL 8,720.00 - 8,720.00 - 8,720.00 -

4611 PERDIDA EN VENTA DE I.M.E. 40,080.00 - 40,080.00 - 40,080.00 -

5114 INTERESES POR CRÉDITOS - 32,696.00 - 32,696.00 - 32,696.00

5117COMISIONES POR CRÉDITOS Y OTRAS OPERACIONESFINANCIERAS - 600.00 - 600.00 - 600.00

5212 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS - 50.00 - 50.00 - 50.00

5612 UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJ. Y RECUP.. - 43,000.00 - 43,000.00 - 43,000.00

8112 VALORES PROPIOS EN COBRANZA 331,100.00 35,000.00 296,100.00-

296,100.00-

82 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 35,000.00 331,100.00 - 296,100.00 - 296,100.00

83 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 42,000.00 40,080.00 1,920.00 - 1,920.00 -

8414 GARANT.REC.S POR OPERAC. DE CRÉDITO 40,080.00 42,000.00 - 1,920.00 - 1,920.00

1,538,306.83 1,538,306.83 943,446.83 943,446.83 891,476.00 867,100.83 51,970.83 76,346.00

24,375.17 24,375.17

891,476.00 891,476.00 76,346.00 76,346.00

UTILIDAD ANTES DE DECUCCIONES DE LEY

FORMA "A"EMPRESA FINANCIERA "MAISON"

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE MARZO DEL 2015 (Expresado en miles

de Nuevos Soles)

ACT IVO

DISPONIBLE

Caja 49,950.00

Banco Central de Reserva del Perú 2,000.00

Bancos y otras Empresas del Sistema Financiero del País 25,270.00

Bancos y otras Instituciones Financieras del Exterior

Canje

Otras Disponibilidades

FONDOS INTERBANCARIOS

INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

Instrumentos de capital

Instrumentos de deuda

Inversiones en Commodities

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

Instrumentos Representativos de Capital

Instrumentos Representativos de Deuda

INVERSIONES A VENCIMIENTO

CARTERA DE CREDITOS

Cartera de Créditos Vigentes 379,246.00

Cartera de Créditos Reestructurados

Cartera de Créditos Refinanciados 25,350.00

Cartera de Créditos Vencidos

Cartera de Créditos en Cobranza Judicial

Provisiones para Créditos

DERIVADOS PARA NEGOCIACION

DERIVADOS DE COBERTURA

CUENTAS POR COBRAR

Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso 50,740.00

Otras Cuentas por Cobrar

BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS

Bienes Realizables

Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados

PARTICIPACIONES

Subsidiarias

Asociadas y participaciones en negocios conjuntos

Otras

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 54,229.17

ACTIVO INTANGIBLE

Plusvalía

Otros activos intangibles

IMPUESTOS CORRIENTES 900.00

IMPUESTO DIFERIDO

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVO 587,685.17

P A SI V O

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO

Obligaciones a la Vista

Obligaciones por Cuentas de Ahorro 34,960.00

Obligaciones por Cuentas a Plazo

Otras Obligaciones

FONDOS INTERBANCARIOSDEPÓSITOS DE EMP. DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORG.FINANC.INTERN.

Depósitos a la Vista

Depósitos de Ahorro

Depósitos a Plazo

ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS

Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú

Adeudos y Oblig.con Empresas e Instituciones financieras del País 170,000.00

Adeudos y Oblig. con Empresas del Exterior y Organ. Finan. Inter.

Otros Adeudos y Obligaciones del país y del exterior -

Valores y Títulos

DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN

DERIVADOS DE COBERTURA

CUENTAS POR PAGAR 17,202.55

PROVISIONES

Provisión para créditos contingentes

Provisión para litigios y demandas

Otros

IMPUESTOS CORRIENTES

IMPUESTO DIFERIDO 2,850.00

OTROS PASIVOS

TOTAL DEL PASIVO 225,012.55

P ATR I M O N I O

Capital Social 339,600.00

Capital Adicional

Reservas 1,667.26

Ajustes al Patrimonio

Resultados Acumulados 6,400.00

Resultado Neto del Ejercicio 15,005.35

TOTAL DEL PATRIMONIO 362,672.61

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 587,685.17

F O R M A " B - 1" EMPRESA FINANCIERA "MAISON"

ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE MARZO DEL 2015

(expresado en miles de Nuevos Soles)

INGRESOS POR INTERESES

Disponible

Fondos Interbancarios

Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados

Inversiones Disponibles para la venta

Inversiones a Vencimiento

Cartera de Créditos Directos 33,296.00

Resultado por Operaciones de Cobertura (1)

Cuentas por Cobrar

Otros Ingresos Financieros

GASTOS POR INTERESES

Obligaciones con el Público -1,900.00

Fondos Interbancarios

Depósitos de Empresas del Sistema Financiero y Organismos Financieros Internacionales

Adeudos y Obligaciones Financieras

Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú

Adeudos y Obligaciones del Sistema Financiero del País -500.00

Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y Organ. Financ. Internac.

Otros Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior

Comisiones y otros cargos por adeudos y obligaciones financieras

Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación

Cuentas por pagar

Intereses de Cuentas por Pagar

Resultado por Operaciones de Cobertura (1)

Otros Gastos Financieros

MARGEN FINANCIERO BRUTO 30,896.00

Provisiones para Créditos Directos

MARGEN FINANCIERO NETO 30,896.00

INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS

Ingresos por Créditos Indirectos

Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza

Ingresos por Emisión de Dinero Electrónico

Ingresos Diversos 50.00

GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS

Gastos por Créditos indirectos

Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza

Primas al Fondo Seguro de Depósito

Gastos Diversos

MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 30,946.00

RESULTADOS POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF)



Inversiones en Commodities

Inversiones Disponibles para la Venta

Derivados de Negociación

Resultado por Operaciones de Cobertura

Ganancias (Pérdida) en Participaciones

UTILIDAD (PÉRDIDA) POR DIFERENCIA DE CAMBIO 30,946.00

Otros

MARGEN OPERACIONAL 30,946.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Gastos de Personal y Directorio -8,720.00

Gastos por Servicios Recibidos de Terceros

Impuestos y Contribuciones

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES -770.83

MARGEN OPERACIONAL NETO 21,455.17

VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Provisiones para Créditos Indirectos

Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por CobrarProvisiones para Bienes Realizables, Recibidos en Pago, Recuperados y Adjudicados yOtros

Provisiones para Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta

Deterioro de Inversiones

Deterioro de Activo Fijo

Deterioro de Activos Intangibles

Provisiones por Litigios y Demandas

Otras Provisiones

RESULTADO DE OPERACIÓN 21,455.17

OTROS INGRESOS Y GASTOS

Otros Ingresos y Gastos 2,920.00

RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 24,375.17

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES ( 5%) -1,218.76

23,156.41

IMPUESTO A LA RENTA ( 28%) -6,483.79

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 16,672.61

ANEXO DE FLUJO DE EFECTIVO EMPRESA FINANCIERA " MAISON"

ESTADO DEL FLUJO DE EFECTIVO AL 31/03/2015(Expresado en miles de Nuevos Soles)

SUB CUE NTA

NOMBRES DE RUBROS

BALANCES VARIACIONESAPLICACIONES CONCILI

ACION

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

ACTIVIDADES DE

INVERSION

ACTIVIDADESDE

FINANCIAMIEN TO31.01.2015 31.12.14 AUMENT

ODISMINU

CION DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

1111 CAJA 49,950.00 60,000.00 - 10,050.00

1112

BANCOCENTRAL DE RESERVA DELPERÚ

2,000.00 2,000.00 - -

1113

BANCOS YOTRAS EMP. DEL SIST. FINANC.DEL PAÍS

25,270.00 40,000.00 - 14,730.00

1411CRÉDITOSVIGENTES 378,300.00 406,000.00 - 27,700.00 - 27,700.00 27,700.00

1414CRÉDITOSREFINANCIADOS 25,350.00 25,350.00 - 25,350.00

-25,350.00

1418

RENDIM.DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES

946.00 946.00 - 946.00-946.00

1514

CUENTAS PORCOB. POR VENTA DE BIENES Y SERV.Y FIDEIC.

50,740.00 50,740.00 - 50,740.00-50,740.00

1813MOBILIARIO Y EQUIPO

60,000.00 55,000.00 5,000.00 - 5,000.00

-5,000.00

1819

DEPREC. YDETER. ACUM. DE INM., MOB. Y EQUIPO)

-5,770.83

-5,000.00 - 770.83 770.83 770.83

1916 CRÉDITO FISCAL 900.00 900.00 - 900.00-900.00

587,685.17 558,000.00 82,936.00 53,250.83 77,936.00 28,470.83 5,000.00

- - --

54,465.17

2112

OBLIGACIONESPOR CUENTAS DE AHORRO 34,960.00 29,000.00 - 5,960.00 - 5,960.00 5,960.00

2412

ADEUD. YOBLIG. CON LA CORP. FINANC. DE DES.

170,000.00 180,000.00 10,000.00 - - 10,000.00

-10,000.00

2515

DIVIDENDOS,PARTICIP. Y REMUN.PORPAGAR

1,218.76 - 1,218.76 1,218.76 1,218.76

2517

PRIM.FON.DESEG.DE DEP.Y APORTE A LAFED.PER.DECMAC

15,983.79 3,000.00 - 12,983.79 12,983.79 12,983.79

2911INGRESOSDIFERIDOS 2,850.00 - 2,850.00 2,850.00 2,850.00

3111 CAPITAL SOCIAL339,600.00 314,000.00 - 25,600.00 25,600.0

025,600.00

3311RESERVALEGAL 1,667.26 - 1,667.26 1,667.26 1,667.26

3811UTILIDADACUMULADA 6,400.00 - 6,400.00 6,400.00 6,400.00

3911UTILIDAD NETADEL EJERCICIO 15,005.35 32,000.00 16,994.65 - 16,994.65

-16,994.65

587,685.17 558,000.00 26,994.65 56,679.81 16,994.65 17,052.55 - - 10,000.00

39,627.26

29,685.17

SUBTOTAL 1,175,370 1,116,000 109,930.65 109,930.65 94,930.65 45,523.39 5,000.00

- 10,000.00

39,627.26

-24,780.00

49,407.26 5,000.00 29,627.26

TOTAL 1,175,370.33 1,116,000.

00 109,930.65 109,930.65 94,930.65 94,930.65 5,000.0

0 5,000.00 39,627.2

639,627.2

6

- -AUMENTO (DISM.) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTESALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL INICIO

-24,780.00

DEL EJERCICIO 102,000.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE ALFINALIZAR EL EJERCICIO 77,220.00

F O RMA TO " C " E MPR ESA F I NA N C I E R A " MA I SO N " ESTADO

DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31/01/2014(Expresado en nuevos soles)

CONCILIACIÓN DEL RESULTADO NETO DE LA EMPRESA CON EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO -16,995

AJUSTES AL RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

Depreciación y Amortización de periodo 771

Provisión para Cartera de Créditos

Provisión para Inversiones

Otras Provisiones (Detallar)

Pérdida (Ganancia) en venta de Inversiones

Pérdida (Ganancia) en venta de Inmuebles, Mobiliario y Equipo

Otros (Detallar)

CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN EL ACTIVO Y PASIVO

Aumento (Dismin) en Intereses, Comisiones y Otras Cuentas por Cobrar -49,336

Aumento (Dismin) en Intereses, Comisiones y Otras Cuentas por Pagar 17,053

Aumento (Dismin) en Otros Activos -900

A. AUMENTO (DISM)DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

- 49,4 0 7

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Ingreso por Venta de Inmuebles, Mobiliario y Equipo

Ingreso por Venta de otros Activos No Financieros

(Adquisición de Inmuebles, Mobiliario y Equipo) -5,000

(Adquisición de Otros Activos No Financieros)

Aumento y disminucion de intereses y otras cuentas por pagar

Aumento y disminucion de otros activos

B. AUMENTO (DISM)DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

- 5,0 0 0

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Aumento (Dismin) neto de Depósitos y Obligaciones 5,960

Aumento (Dismin) neto de Préstamos Provenientes de Bancos y Corresponsales

Aumento (Dismin) Neto de Otros Pasivos Financieros

Aumento (Dismin) Neto de Capital Social 25,600

Disminución (Aumento) Neto en la Cartera de Créditos

Disminución (Aumento) Neto de Inversiones

Disminución (Aumento) Neto de Préstamos entre Bancos y Corresponsales

Dividendos Recibidos (Pagados) -10,000

Disminución (Aumento) de Otros Activos Financieros 6,400

Aumento (Dismin) Neto de Reservas 1,667

C. AUMENTO (DISM)DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

2 9,627

AUMENTO (DISM.) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE -24,780

SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL INICIO DEL EJERCICIO 102,000

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL FINALIZAR EL EJERCICIO 77,220

F O R M A "D" E M PRESA FIN A NCI E RA M AIS O N ES T ADO

DE C A M B I O S EN EL P ATR IM O N I O ( E xp resado en m il es d e Nue vo s S o les)

Fondos Propios

Total Patrimonio

NetoCapital social

Capital adicional

Reserva Obligatori

a

Reserva Voluntari

a

(Acciones de

tesorería)

ResultadoAcumulado

Resultado del ejercicio

Total Fondos Propios

Saldo Inicial del periodo 31/12/14 314,000.0032,000.00 346,000.00

Ajustes por cambios en las políticascontables -

Ajustes por corrección de errores -

Saldo Inicial después de ajustes -

Resultado Integral -

Resultado del ejercicio -

Otros Resultado Integral -

Cambios en el Patrimonio Neto (No incluidos en el Resultado Integral)

-

Incremento de Capital (Distinto a combinaciones de negocios)

-

Disminución de Capital (Distinto a combinaciones de negocios) -

Incremento (disminución) de combinaciones de negocios -

Reclasificación de pasivos financieros a capital -

Reclasificación de capital a pasivos financieros -

Dividendos -

Operaciones con acciones de tesorería

-

Reclasificaciones entre cuentas patrimoniales -

Otros cambios en el PatrimonioNeto

-

Saldo al final del periodo (x-1)314,000.00

- - - - - 32,000.00 - 346,000.00

Saldo Inicial del periodo del 01/01/2016 314,000.0032,000.00 346,000.00

Ajustes por cambios en las políticascontables -

Ajustes por corrección de errores -

Saldo Inicial después de ajustes -

Resultado Integral -

Resultado del ejercicio 1,667.26 15,005.35 16,672.61

Otros Resultado Integral -

Cambios en el Patrimonio Neto (No incluidos en el Resultado Integral) 25,600.00

-25,600.00 -

Incremento de Capital (Distinto acombinaciones de negocios) -

Disminución de Capital (Distinto a combinaciones de negocios) -

Incremento (disminución) de combinaciones de negocios

-

Reclasificación de pasivos financieros a capital

-

Reclasificación de capital a pasivos financieros

-

Dividendos -

Operaciones con acciones de tesorería -

Reclasificaciones entre cuentas patrimoniales -

Otros cambios en el PatrimonioNeto

-

Saldo al final del periodo 31/12/2016 339,600.00- - 1,667.26 - 6,400.00 15,005.35 - 362,672.61

F O R M ATO "F" E MPR ESA F I NA N C I E R A " MA I SO N "

BALANCE DE COMPROBACION DE SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015(E x pres a do en m i les de N ue vo s S o les)

SALDO INICIAL MOVIMIENTOS SALDO FINALES

CTA DENOMINACION DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

1111 CAJA 60,000.00 - 44,250.00 54,300.00 49,950.00-

1112 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ 2,000.00 - - - 2,000.00 -

1113 BANCOS Y OTRAS EMP. DEL SIST. FINANC. DEL PAÍS 40,000.00 - 50,000.00 64,730.00 25,270.00 -

1116 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO - - 43,450.00 43,450.00 - -

1411 CRÉDITOS VIGENTES 406,000.00 - 47,300.00 75,000.00 378,300.00 -

1414 CRÉDITOS REFINANCIADOS - - 33,800.00 8,450.00 25,350.00 -

1416 CRÉDITOS EN COBRANZA JUDICIAL - - 40,000.00 40,000.00 - -

1418 RENDIM. DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES - - 31,746.00 30,800.00 946.00 -

1514 CUENTAS POR COB. POR VENTA DE BIENES Y SERV.Y FIDEIC. - - 50,740.00 - 50,740.00 -

1517 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - - 80.00 80.00 - -

1612 BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS - - 40,080.00 40,080.00 - -

1813 MOBILIARIO Y EQUIPO 55,000.00 - 5,000.00 - 60,000.00 -

1814 EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIAS - - - - - -

1819 DEPREC. Y DETER. ACUM. DE INM., MOB. Y EQUIPO) - - -

5,000.00 770.83 5,770.83

1911 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS - - - - - -

1916 CRÉDITO FISCAL - - 900.00 - 900.00 -

2112 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO - 29,000.00 1,000.00 6,960.00 - 34,960.00

2118 GASTOS POR PAGAR DE OBLIG.CON EL PÚBLICO - - 300.00 300.00 - -

2412 ADEUD. Y OBLIG. CON LA CORP. FINANC. DE DES. - 180,000.00 10,000.00 - - 170,000.00

2418 GAST.POR PAG.DE ADEUDOS Y OBLIG. FINANC. CORTO PLAZO - - 2,100.00 2,100.00 - -

2515 DIVIDENDOS, PARTICIP. Y REMUN.POR PAGAR - - 6,960.00 6,960.00 - -

2516 PROVEEDORES - - 5,900.00 5,900.00 - -

2517 PRIM.FON.DE SEG.DE DEP.Y APORTE A LA FED.PER.DE CMAC - 3,000.00 3,000.00 9,500.00 - 9,500.00

2911 INGRESOS DIFERIDOS - - 950.00 3,800.00 - 2,850.00

3111 CAPITAL SOCIAL - 314,000.00 - 25,600.00 - 339,600.00

3811 UTILIDAD ACUMULADA - - 25,600.00 32,000.00 - 6,400.00

3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO - 32,000.00 32,000.00 - - -

4111 INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - - 1,900.00 - 1,900.00 -

4114 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS - - 500.00 - 500.00 -

4411 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO - - 770.83 - 770.83 -

4511 GASTOS DE PERSONAL - - 8,720.00 - 8,720.00 -

4513 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS - - - - - -

4611 Perdida en venta de inmuebles, mobiliario y equipo - - 40,080.00 - 40,080.00 -

5114 INTERESES POR CRÉDITOS - - - 32,696.00 - 32,696.00

5117 COMISIONES POR CRÉDITOS Y OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS - - - 600.00 - 600.00

5212 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS - - - 50.00 - 50.00

5612 UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJ. Y RECUP.. - - - 43,000.00 - 43,000.00

8112 VALORES PROPIOS EN COBRANZA 250,000.00 - 81,100.00 35,000.00 296,100.00 -

82 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS - 250,000.00 35,000.00 81,100.00 - 296,100.00

83 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 42,000.00 - - 40,080.00 1,920.00 -

8414 GARANT.REC.S POR OPERAC. DE CRÉDITO - 42,000.00 40,080.00 - - 1,920.00

- - - - - -

TOTALES 855,000.00 855,000.00 683,306.83 683,306.83 943,446.83 943,446.83

Financiera Maison

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