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Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Nuevo León, FOFAE.

Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuariodel Estado de Nuevo León, FOFAE.

Dictamen de la Revisión de la Cuenta Pública 2012

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.

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TADO DE NUEVO LEÓN[]@~~@

Oficio No:

ASUNTO:

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL DEL ESTADO

ASENL.AGE.PL01.2291/2013.

Se remite Informe del Resultado.

Monterrey, Nuevo León, a 14 de octubre de 2013.

DIP, REBECA CLOUTHIER CARRILLOPRESIDENTA DE LA COMISiÓN DE VIGILANCIADEL H, CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137,

segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto

de la Comisión que preside, en documento por escrito y en forma digital, el

Informe del Resultado de la revisión de la cuenta pública correspondiente al

ejercicio 2012, del Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de

Nuevo León.

Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.

ATENTAMENTEEL C. AUDITOR GE ERAL

DEL ESTADO DE UE O LEÓN



Dictamen y conclusiones de la revisión

He examinado el Estado de Situación Financiera del Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuariodel Estado de Nuevo León al 31 de diciembre de 2012 y los Estados de Actividades, de Variacionesen el Patrimonio y de Flujo de Efectivo que le son relativos por el año terminado en esa fecha, y demáselementos que integran su Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidad de la administracióndel Organismo. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base enmi auditoría.

Mi examen fue realizado de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría, las cualesrequieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener unaseguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y de que estánpreparados de acuerdo con las Normas de Información Financiera aplicables. La auditoría consisteen el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelacionesde los estados financieros; así mismo incluye la evaluación de las Normas de Información Financierautilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentaciónde los estados financieros tomados en su conjunto. Considero que mi examen proporciona una baserazonable para sustentar mi opinión.

En mi opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente en todos los aspectosimportantes la situación financiera del Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado deNuevo León al 31 de diciembre de 2012, el resultado de sus actividades, las variaciones en supatrimonio y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha de conformidad con las Normasde Información Financiera aplicables.

Mi examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en los párrafos anteriores sobrelos estados financieros básicos antes mencionados. La información adicional que se incluye enlas páginas 2 a 4 y de la 10 a la 14 de la Cuenta Pública fue preparada bajo la responsabilidadde la administración del Organismo, se presenta para análisis adicionales, y no se consideraindispensable para la interpretación de la situación financiera, del resultado de sus actividades, delas variaciones en el patrimonio y de los flujos de efectivo. Dicha información fue revisada mediantelos procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los estados financieros mencionados yotros procedimientos de revisión que consideré necesarios en las circunstancias y en mi opinión,se encuentra presentada en forma razonable, en todos los aspectos importantes, en relación condichos estados financieros.

Monterrey, Nuevo León, a 23 de Agosto de 2013



Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizadoy de los resultados generales de la revisión practicada

A. Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizado

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuariodel Estado de Nuevo León, me permito enviar el presente resumen ejecutivo con cifras en pesos,con los siguientes comentarios que consideré más importantes:

ACTIVO CIRCULANTE

Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Inversiones Temporales

(hasta 3 meses) $166,269,233

Este rubro ampara los depósitos efectuados por concepto de aportaciones federales y estatalesinvertidas por el Fiduciario para su aplicación en los diferentes programas de la Alianza para elCampo, así como los intereses ganados por las inversiones realizadas.

Este rubro se integra por 37 subcuentas del Banco BBVA Bancomer, S.A. (Fiduciario) a nombre delFideicomiso.

Los recursos y aplicaciones del ejercicio 2012, se encuentran presentados dentro de la CuentaPública en el rubro de Hacienda Pública / Patrimonio como aportaciones y aplicacionespatrimoniales.

Recursos

El Fideicomiso obtuvo durante el ejercicio recursos por concepto de aportaciones por parte de laSecretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado de acuerdo al presupuesto aprobado para elejercicio 2012, Comisión Nacional del Agua y de la Secretaría de Agricultura, Ganadería, DesarrolloRural, Pesca y Alimentación (SAGARPA), por valor de $389,302,498, para ser aplicados en losdiferentes programas de Alianza para el Campo.

Además se registran los correspondientes a productos financieros por importe de $5,504,146 querepresentan los rendimientos de capital que se tienen en mesa de dinero por los remanentes de laspartidas presupuestales.



Aplicaciones

El Fideicomiso durante el ejercicio 2012 realizó un total de aplicaciones por valor de $291,716,481,de los cuales $145,232,786 provienen de recursos correspondientes a los fondos de los programasdel 2012 y $146,483,695 corresponden a los recursos con fondos de los programas del 2009 al 2011.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------



B. Resultados generales de la revisión practicada

Observaciones Preliminares

Derivado de los trabajos de fiscalización de la cuenta pública correspondiente al ejercicio 2012, y

de manera previa a la presentación del presente Informe del Resultado de la revisión, acorde con

lo preceptuado en el artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León,

la Auditoría Superior del Estado dio a conocer a los titulares de los Sujetos de Fiscalización y en

su caso, a los titulares responsables de los sujetos de fiscalización durante el período objeto de

revisión, en los casos en que tales funcionarios dejaron de desempeñar su cargo, las presuntas

deficiencias o irregularidades detectadas (observaciones preliminares), a efecto de que éstos en un

plazo improrrogable de treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, presentaran

las justificaciones y aclaraciones que correspondan.

Resultado del análisis de las aclaraciones y justificaciones a las observaciones

Asimismo, en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137, cuarto párrafo, de la Constitución

Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, se comunicó al ente público auditado de manera

previa a la emisión del presente informe, para efecto informativo, el resultado del análisis realizado

por esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, respecto de las justificaciones y aclaraciones

presentadas en su caso, en respuesta a las observaciones detectadas durante la fiscalización

de la cuenta pública; señalando para tal efecto, las que a juicio de este órgano, resultaron o no

solventadas.

En la siguiente gráfica, se ilustran las observaciones solventadas, no solventadas y parcialmente

solventadas, por tipo de auditoría, como resultado del análisis efectuado por esta Auditoría Superior

del Estado a las justificaciones y aclaraciones presentadas.



GRÁFICA --- Observaciones por Tipo de Auditoría

Asimismo, en función de las observaciones detectadas durante la fiscalización de la cuenta pública,en el siguiente CUADRO se presentan de manera sintetizada los resultados generales de la revisión

Al efecto, es importante precisar que la clasificación adoptada, corresponde al tipo de auditoría de lacual se detectaron las observaciones preliminares respectivas, así como al aspecto preponderantecon el que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

OBSERVACIONES PRELIMINARES OBSERVACIONES SUBSISTENTESNo. de

ObservacionesPreliminares

Monto

Observado1 $

No. deObservaciones

Solventadas

Montos

Solventados2 $

Recuperaciones

Operadas3 $

No. deObservaciones

NoSolventadas

Montos No

Solventados4 $

Probables

Recuperaciones5

$

GESTIÓN FINANCIERANormativaA 1 0 0 0 0 1 0 0

FinancieraB 1 6,412,500 0 0 0 1 6,412,500 0

Control

InternoE

3 0 3 0 0 0 0 0

Total 5 6,412,500 3 0 0 2 6,412,500 0

CUADRO ---. RESULTADO GENERALES DE LA REVISIÓN (Montos expresados en pesos)

A Normativa: Los actos u omisiones observados constituyen incumplimientos a las disposiciones legales o reglamentarias, en tanto no hagan presumirla existencia de daños o perjuicios estimables en dinero, causados a la hacienda pública o patrimonio de los entes (federación, estado, municipios,y sus organismos públicos descentralizados).

B Financiera: Los actos u omisiones observados están relacionados con el incumplimiento de las normas de información financiera aplicables.



E Control Interno: Los actos u omisiones observados guardan relación con el incumplimiento de los procedimientos establecidos por los entes públicospara salvaguardar y preservar sus bienes o asegurar la exactitud, oportunidad, confiabilidad y veracidad de la información que debe contener la cuentapública, o bien, con la ausencia o deficiencias de los mismos.

Notas:

1El monto observado no constituye aún una cuantificación de tipo resarcitorio, y corresponde a la cantidad a la que se encuentran vinculados loshechos u omisiones observados (registro contable, monto de la operación observada, cantidades no justificadas o comprobadas, trabajos pagadosno ejecutados, entre otros).

2Los montos solventados corresponden a observaciones vinculadas con aspectos económicos o financieros que fueron solventadas por el ente públicoo por quienes fungieron como titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dicho cargo, bien sea por haber exhibidola documentación justificativa y comprobatoria correspondiente o desvirtuado los motivos o fundamentos que dieron sustento a la observación.

3Las recuperaciones operadas que se reportan, devienen de la acción fiscalizadora y del ejercicio de las facultades de la ASENL, y se refieren aprocesos realizados por el ente auditado, concluidos y conciliados, cuyos montos han sido reintegrados a su hacienda pública o patrimonio o al fondofederal respectivo, tratándose de recursos federalizados.

4Se consideran como montos no solventados, la cantidad a la que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

5Se consideran como probables recuperaciones, aquellos montos observados en relación a los cuales existe la posibilidad de obtener su reintegroa la hacienda pública, patrimonio del ente o al fondo federal respectivo tratándose de recursos federalizados, o bien, la solventación del aspectoeconómico observado, derivado del pliego presuntivo de responsabilidades y en su caso, del procedimiento para el fincamiento de responsabilidadesresarcitorias que instruya esta Auditoría Superior del Estado, o derivado de las gestiones de esta entidad de fiscalización ante la autoridad competentea la cual corresponde iniciar los procedimientos respectivos.

En alcance al CUADRO anterior, se presenta a continuación la integración de las observacionesindicadas como no solventadas del presente informe, así como su clasificación, señalándose ademáslas acciones que se emitirán o recomendaciones que se formularán con motivo de las mismas poresta Auditoría Superior del Estado.

Observación No. Aspecto Monto No Solventado $ Acciones y RecomendacionesGESTIÓN FINANCIERA

2 Normativa 0 PFRA1 Financiera 6,412,500 RG

Total 6,412,500

CUADRO ---. RELACIÓN DE OBSERVACIONES CON SUS ACCIONES Y RECOMENDACIONES (Montos expresados en pesos)

Acciones

PPR.- Pliegos Presuntivos de ResponsabilidadesPFRA.- Promoción de Fincamiento de Responsabilidad AdministrativaPIIC.- Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente

PEFCF.- Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación FiscalIDP.- Interposición de Denuncias PenalesIASF.- Informe a la Auditoría Superior de la Federación

Recomendaciones

RG.- Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno RD.- Recomendaciones Referentes al Desempeño

Acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán, y la promoción o gestionesque se realizarán para la intervención de otras autoridades.

Una vez presentado este Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, esta Auditoría Superiordel Estado, en relación a los casos en que el ente público auditado o quienes fungieron



como titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dichocargo, no presentaron justificaciones y aclaraciones dentro del plazo señalado para solventar lasobservaciones preliminares formuladas o bien las presentadas resultaron insuficientes para dichoefecto (observaciones no solventadas o parcialmente solventadas en GRÁFICA --- Observacionespor Tipo de Auditoría), a más tardar dentro de los diez días hábiles siguientes, en términos delo preceptuado en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León,procederá a emitir, según corresponda, las acciones y recomendaciones que se anuncian en elsiguiente CUADRO:

Acciones RecomendacionesTipo deAuditoría

Obs.PPR1 PFRA2 PIIC3 PEFCF4 IDP5 IASF6 RG7 RD8

TotalAcciones

Monto NoSolventado

$GESTIÓNFINANCIERA

2 1 1 2 6,412,500

Total 2 1 1 2 6,412,500Monto No

Solventado porTipo de Acción

$

0 0 0 0 0 0 6,412,500 0

CUADRO --. RESUMEN DE ACCIONES QUE SE EJERCERÁN Y RECOMENDACIONES QUESE FORMULARÁN DERIVADAS DE LAS OBSERVACIONES EN LA REVISIÓN PRACTICADA

Acciones1 Pliegos Presuntivos de Responsabilidades: Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias

e irregularidades que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daños y perjuicios en contra de la hacienda opatrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demás información que permita localizar e identificar a lospresuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños y perjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciarel procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar.

2 Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa: Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicosdel ente público objeto de la revisión de una cuenta pública, las irregularidades detectadas en la revisión, que constituyen incumplimientos desus servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en eldesempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de que lleven a cabo las investigaciones respectivas, y en su caso inicienlos procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos.

3 Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente: Acción mediante la cual se promueve la intervención de las instancias decontrol de las dependencias y entidades federales o de la Secretaría de la Función Pública de la Administración Pública Federal en relación confondos y recursos de naturaleza federal (en términos de los convenios de coordinación y reasignación), o bien, de la instancia de control de unente público ajeno a la revisión en la que se detectaron las irregularidades, a efecto de que realicen las investigaciones necesarias en relación alos hechos que se informan, y en su caso, inicien o promuevan los procedimientos administrativos a que haya lugar.

4 Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal: Acción mediante la cual se informa a la autoridad fiscal competente sobre unaposible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción deerrores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en las declaraciones, solicitudes, avisos fiscales, y demás documentos en los que constela determinación y liquidación de contribuciones, a efecto de que ejerzan sus facultades de comprobación fiscal.

5 Interposición de Denuncias Penales: Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadasdurante la fiscalización, que pudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo48 tercer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congresodel Estado.

6 Informe a la Auditoría Superior de la Federación: Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de darle a conocer lasirregularidades relacionadas con los recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal,cuando se hayan destinado a fines diversos a los establecidos en la referida ley, o bien, que permitan presumir la existencia de hechos o conductasque produzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada entérminos de los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal.

Recomendaciones



7 Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado parafortalecer sus procesos administrativos y los sistemas de control. Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestiónfinanciera, así como áreas de oportunidad en el control interno y de gestión.

8 Recomendaciones Referentes al Desempeño: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto defortalecer su desempeño, la actuación de los servidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buengobierno.



Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Nuevo León, FOFAE.

CONTENIDO

I. Presentación 1 II. Entidad objeto de la revisión 3 III. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al

desempeño, incluyendo aspectos generales sobre criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

4

IV. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la

revisión 7

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público 7 B. Cumplimiento de las normas de información financiera

aplicables y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

44

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados 44

V. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a

las mismas por los funcionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo las acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán

49

VI. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas

por el H. Congreso del Estado 52

VII. Resultados de la revisión de situación excepcional 52 VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones

promovidas, respecto de la Cuenta Pública del ejercicio 2011 52



I. Presentación La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, de conformidad con lo establecido en los artículos 63, fracción XIII de la Constitución Política del Estado, 2 fracción I, 3 y 4 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se crea como un órgano de apoyo del H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los poderes del estado, los organismos autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados. En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2012 del Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Nuevo León , recibida el 12 de abril del 2013, la Auditoría Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, evaluó los resultados de la gestión financiera, comprobó si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos, verificó el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestión financiera, así como los planes de desarrollo. En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artículos 137 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 20 fracción XXXI, 48 primer párrafo y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, esta Auditoría Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisión practicada a la Cuenta Pública del ejercicio 2012 del referido ente público, al H. Congreso del Estado. En el apartado III de este informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como en su caso al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados. El Dictamen del Auditor General del Estado de Nuevo León, que se presenta al inicio de este informe del Resultado, refleja la evaluación practicada al manejo y aplicación de los recursos públicos, al cumplimiento de las Normas de Información Financiera aplicables.

1/53El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.


En el apartado IV se presenta una descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión, respecto de:

• La evaluación de la gestión financiera y del gasto público; • Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables y de las disposiciones

contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes; y • La evaluación del avance de los programas y subprogramas aprobados.

El 31 de diciembre de 2008 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la Ley General de Contabilidad Gubernamental, que tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de información financiera de los entes públicos, con el fin de lograr su adecuada armonización, para facilitar el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos y, en general, contribuir a medir la eficacia, economía y eficiencia en el gasto e ingreso público. Estableciendo que los entes públicos adoptarán e implementarán, con carácter obligatorio, las decisiones que tome el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) dentro de los plazos que este determine. El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos. El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León, (CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el CONAC, en relación con la difusión y aplicación de las normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. El día 16 de mayo de 2013 se publicó en el Diario Oficial de la Federación el Acuerdo 1 aprobado por el Consejo Nacional de Armonización Contable, en reunión del 3 de mayo de 2013, en el que se acordó determinar los plazos para que la Federación, las Entidades Federativas y los Municipios adopten las decisiones que a continuación se indican:




Meta La Federación, las Entidades Federativas y sus respectivos entes públicos a más tardar

Los Municipios y sus entes públicos a más tardar

Integración automática del ejercicio presupuestario con la operación contable

30 de junio de 2014 30 de junio de 2015

Realizar los registros contables con base en las Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio

31 de diciembre de 2014 31 de diciembre de 2015

Generación en tiempo real de estados financieros 30 de junio de 2014 30 de junio de 2015

Emisión de Cuentas Públicas en los términos acordados por el Consejo

Para la correspondiente a 2014

Para la correspondiente a 2015

El CEACNL, es responsable de coadyuvar que estas metas se cumplan en las fechas establecidas en el acuerdo publicado. En el apartado V del presente informe, se detallan las observaciones no solventadas derivadas de la revisión practicada, con las aclaraciones presentadas por los funcionarios responsables, los análisis de las mismas preparados por este Órgano de Fiscalización, así como las acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán las cuales se notificarán una vez entregado el Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, en términos de lo dispuesto en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Finalmente, se informa sobre la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por ésta Auditoría Superior del Estado en la fiscalización de la cuenta pública del ente público, relativas a ejercicios anteriores. II. Entidad objeto de la revisión El Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Nuevo León (FOFAE), fue creado por contrato con carácter irrevocable celebrado entre el Gobierno del Estado de Nuevo León, como Fideicomitente y el Banco de Crédito Rural del Noreste, S.N.C., como Fiduciario, con la finalidad de dar cumplimiento al Convenio de Desarrollo Social suscrito por el Ejecutivo Federal y el Gobierno del Estado de Nuevo León, donde se establece el Programa Alianza para el Campo, con fecha 26 de abril de 1996.




Este Fideicomiso fue creado por disposición del Gobierno Federal a través de la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación (SAGARPA) y el Estado de Nuevo León. Con fecha del 3 de octubre del 2003, se llevó a cabo una sustitución del Fiduciario Banco de Crédito Rural del Noreste, S.N.C., debido a su liquidación, fue nombrado en su lugar, como Fiduciario sustituto el Banco BBVA Bancomer Servicios, S.A., Institución de El objetivo del Fideicomiso, es distribuir los fondos de acuerdo a las instrucciones del Comité Técnico del Fideicomiso, para que el Fiduciario entregue a los Fideicomisarios los recursos en numerario que el mismo Comité Técnico del Fideicomiso determine, aplicando los apoyos a los programas establecidos y el Fiduciario administre e invierta el patrimonio fideicomitido, en los diversos instrumentos bancarios descritos en el Convenio de Sustitución que se señalan en la Cláusula Quinta de dicho Convenio, con la finalidad de propiciar la igualdad de oportunidades en condiciones que aseguren a la población el disfrute de los derechos individuales y sociales, así como elevar los niveles de bienestar y calidad de vida de los habitantes del Estado de Nuevo León. III. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño,

incluyendo aspectos generales sobre los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

• Auditorías programadas por tipo o materia

Con base en los criterios generales y particulares para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías 2013 para la Fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2012, presentado ante ese H. Congreso del Estado, para su conocimiento, por conducto de la Comisión de Vigilancia, en fecha 3 de mayo del presente año, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, se determinaron las siguientes auditorías a practicar al ente público en cuestión, por tipo o materia, a saber:

Tipos de Auditoría a Cuenta Pública 2012 Gestión

Financiera1 Obra

Pública2 Desarrollo Urbano3 Laboratorio4 Evaluación al

Desempeño5 Recursos Federales6 Total

1 - - - - - 1

CUADRO --. AUDITORÍAS PROGRAMADAS POR ENTE PÚBLICO Y TIPO DE AUDITORÍA




1 Auditoría en materia de gestión financiera, es la orientada a comprobar si en la recaudación de los ingresos y en la aplicación del gasto se observaron los ordenamientos legales aplicables, así como las normas de información financiera aplicables. 2 Auditoría en materia de Obra pública, la cual tiene como propósito revisar si las diversas etapas bajo las cuales se desarrolla la obra pública se ajustaron a la legislación y normatividad aplicables, a saber: planeación, programación, presupuesto, adjudicación, contratación, ejecución, ejercicio de recursos y conservación. 3 Auditoría en materia de desarrollo urbano, consistente en la verificación de la observancia de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, planes, programas en la materia y la zonificación, por parte de los entes públicos. 4 Comprobación de la calidad de la obra pública (Laboratorio), tiene por objeto verificar la calidad de los materiales que conforman la obra pública, en particular las relativas a la pavimentación, a través de pruebas en el laboratorio de la Auditoría Superior del Estado, o de terceros contratados. 5Auditoría de Evaluación al desempeño, consiste en la evaluación del cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en los planes y programas, a efecto de verificar el desempeño de los mismos, a través de indicadores establecidos; identificando las causas o áreas de oportunidad que limitan la consecución de dichos objetivos, proponiendo las medidas preventivas y correctivas que apoyen al logro de los fines, aprovechando mejor los recursos. 6 A los recursos federales transferidos, en coordinación y colaboración con la Auditoría Superior de la Federación en términos del convenio respectivo.

• Objetivos y alcances de la revisión practicada En la implementación y ejecución del Programa Anual de Auditoría para la revisión y fiscalización de las cuentas públicas correspondientes al ejercicio 2012, entre las cuales se encuentra el ente público auditado en cuestión, se observaron métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría. En ese sentido, en observancia de lo preceptuado en los artículos 18, 19, 31 y 32 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado y 7 fracción III de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León y acorde en cada caso con el tipo o materia de auditoría practicada, en los términos previamente anunciados, el objeto y alcances de la revisión y fiscalización, fue el siguiente:

I. Para evaluar los resultados de la Gestión Financiera, se verificó:

a) Si se cumplió con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, usufructo, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y demás activos; recursos materiales, y demás normatividad aplicable al ejercicio del gasto público; y

b) Si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de

recursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que los Entes Públicos, celebren o realicen, relacionados con el ingreso y el ejercicio del gasto público, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daños o




perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal o Municipal, o al Patrimonio de los Entes Públicos.

II. Para comprobar si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos

Presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos; se revisó:

a) Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, se ajustaron o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas;

b) Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en el

Presupuesto; y

c) Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los términos autorizados y se aplicaron con la periodicidad y formas establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.

III. Además, se realizaron pruebas de auditoría a fin de evaluar el cumplimiento de las leyes, los

reglamentos y la normatividad aplicables en la materia de la gestión financiera, así como de los planes de desarrollo y los programas operativos anuales;

• Aspectos generales sobre los criterios de selección y descripción de los

procedimientos de auditoría aplicados Las auditorías practicadas se seleccionaron con base en los criterios establecidos para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías 2013 para la fiscalización de las cuentas públicas correspondientes al ejercicio 2012, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. El universo seleccionado para la revisión fue el conjunto de operaciones, registros o movimientos de entre los cuales, se seleccionaron muestras para aplicarles procedimientos o pruebas de auditoría, partiendo esencialmente, del presupuesto asignado al ente público, y ejercido en los capítulos, conceptos, partidas, proyectos de inversión, programas presupuestarios y fondos, así como los conceptos de ingreso, en su caso, y en general cualquier otro concepto que se estimó pertinente incluir en el alcance de la revisión.




La muestra auditada consistió en las operaciones, registros o movimientos fiscalizados a través de procedimientos o pruebas de auditoría, cuyos resultados permitieron la emisión, debidamente soportada y fundamentada del dictamen de la revisión. Asimismo, las áreas revisadas, fueron esencialmente las unidades administrativas de la entidad fiscalizada responsables de la ejecución de las operaciones, actividades o programas objeto de la revisión. Con base en lo anterior, en forma específica dentro del contenido del Informe del Resultado, se señalan las operaciones, registros o movimientos fiscalizados, las técnicas y pruebas de auditoría aplicadas, y en su caso, el resultado de las mismas, mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en la cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente. IV. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público

Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, que el Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Nuevo León (FOFAE) presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Superior de Fiscalización, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Los estados financieros presentados en pesos del Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Nuevo León al 31 de diciembre de 2012, que se mencionan en la Cuenta Pública, son los que se muestran a continuación:




ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA FIDEICOMISO FONDO DE FOMENTO AGROPECUARIO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

AL 31 DE ENERO DEL 2012 (SIC) (1) (miles de pesos) (SIC) (2)

2012

2011

Variación

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

Efectivo y Equivalentes de Efectivo Bancos/Tesorería $ 110,182 $ 59,463 $ 50,719 Inversiones Temporales (hasta 3 Meses) 166,269,233 71,148,001 95,121,232

Total de Activos Circulantes $ 166.379.415 $ 71,207,464 $ 95.171.951

ACTIVO NO CIRCULANTE

Activos Diferidos Otros activos diferidos (6,223) 39,076 32,853 (SIC) Total de Activos No Circulantes $ (6,223) $ 39,076 $ 32,853 (SIC)

Total de Activos $ 166,373,192 $ 71,246,540 $ 95,126,652

Nota 1.- Debe decir AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 Nota 2.- En el encabezado debe decir (Pesos)




ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA FIDEICOMISO FONDO DE FOMENTO AGROPECUARIO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

AL 31 DE ENERO DEL 2012 (SIC)(1) (miles de pesos) (SIC)(2)

2012 2011

Variación

PASIVO

PASIVO CIRCULANTE

Cuentas Por Pagar a Corto Plazo Otras cuentas por pagar $ 745,024 $ 5,812,871 $ (5,067,847) Total de Pasivo Circulante $ 745,024 $ 5,812,871 $ (5,067,847)

Total de Pasivo $ 745,024 $ 5,812,871 $ (5,067,847)

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Patrimonio Contribuido Aportaciones $ 160,567,509 $ 65,433,669 $ 95,133,840

Patrimonio Generado Resultado del Ejercicio Ahorro / Desahorro $ 5,232,734 $ - $ 5,232,734 Resultado de Ejercicios Anteriores

(165,852)

-

(165,852)

Exceso o Insuficiencia en la Actualización del Patrimonio (6,223) 39,076 (SIC) 32,853 (SIC)

Hacienda Pública / Patrimonio $ 165,628,168 $ 65,433,669 $ 100,194,499 Total de Pasivo y Patrimonio/Hacienda Pública $ 166,373,192 $ 71,246,540 $ 95,126,652

Nota 1.- Debe decir AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 Nota 2.- En el encabezado debe decir (Pesos).




ESTADO DE ACTIVIDADES FIDEICOMISO FONDO DE FOMENTO AGROPECUARIO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN Del 01 DE ENERO al 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Miles de pesos) (SIC) (1)

2012 2011

Variación

INGRESOS

Participaciones y Aportaciones

Aportaciones $ 391,364,407

(SIC) (2) $ - $ 391,364.407

Otros Ingresos Ingresos Financieros

Productos Financieros Corrientes 5,504,146

4,521,183 982,963 Otros Ingresos 65,433,668 151,462,903 (86,029,235)

Total de Ingresos $ 462,302,221 (SIC) (3) $ 155,984,086 $ 306,318,135

GASTOS Y OTRAS PERDIDAS Gastos de Funcionamiento

Servicios Generales 271,412 577,155 (305,743)

Otros Gastos y Perdidas Extraordinarias Otros Gastos Otros Gastos Varios 296,402,641 (SIC) (4) 89,973,263 206,429,378

Total de Gastos y Otras Pérdidas $ 296,674,053 (SIC) (5) $ 90,550,418 $ 206,123,635

Ahorro / Desahorro Neto del Ejercicio $ 165,628,168 $ 65,433,668 $ 100,194,500

Nota 1.- Debe decir (Pesos) Nota 2.- La cantidad correcta es $389,302,498 Nota 3.- La cantidad correcta es $460,240,312 Nota 4.- La cantidad correcta es $294,340,732 Nota 5.- La cantidad correcta es $294,612,144 Nota 2 y 4.- Estos conceptos, por error se presentaron con un saldo mayor al de sus registros por importe de $2,061,909 debido a que en Cuenta Pública se consideró una transferencia entre cuentas bancarias por esta cantidad, lo cual no afecta el saldo de la cuenta Ahorro / Desahorro Neto del Ejercicio.




ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA /PATRIMONIO

FIDEICOMISO FONDO DE FOMENTO AGROPECUARIO DEL ESTADO DE NUEVO LEON Del 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

(Miles de pesos) (SIC)(1)

Concepto

Hacienda Pública/

Patrimonio Contribuido

Hacienda Pública /Patrimonio

Generado de Ejercicios Anteriores

Hacienda Pública /

Patrimonio Generado del

Ejercicio

Total Resultados del ejercicio : Ahorro/Desahorro

$

160,567,509

$ (165,852) $ 5,232,734 $ 165,634,391

Variaciones de la Hacienda Pública/ Patrimonio neto del Ejercicio

Ganancia/Pérdida por revalúos $ (6,223) $ - $ - $ (6,223) Saldos Netos de la Hacienda Pública/Patrimonio 2012

$

160,561,286

$ (165,852) $ 5,232,734 $ 165,628,168

Nota 1.- Debe decir (Pesos) Nota 2.- Fuente Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2012 presentada por el Ente. Nota 3.- Las cuentas que no presentaron saldos en los ejercicios 2012 y 2011 fueron eliminadas.




Nota 1. Debe decir (Pesos)

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO FIDEICOMISO FONDO DE FOMENTO AGROPECUARIO DEL ESTADO DE NUEVO LEON

Del 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2012 (en miles de pesos) (SIC)(1)

2012 2011 Flujo de Efectivo de las Actividades de la Operación Origen Participaciones y Aportaciones Aportaciones $ 166,379,415 $ - Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Operación $ 166,379,415 $ - Aplicación Otros 95,171,951 (80,168,446) Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Inversión $ 95,171,951 $ (80,168,446) Incremento /Disminución Neta en el Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 95,171,951 $ (80,168,446) Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio (1) 71,207,464 151,375,910 Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio (1) $ 166,379,415 $ 71,207,464

12/53




Los datos sobresalientes en los Estados Financieros se mencionan a continuación y están presentados en pesos:

Concepto Importe

a) Activo $ 166,373,192 b) Pasivo 745,024 c) Hacienda Pública/Patrimonio 165,628,168 d) Ingresos 460,240,312 e) Gastos y Otras Pérdidas 294,612,144

RESULTADOS DE LA REVISIÓN Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012, presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen, partidas en forma selectiva, con base al análisis de la información proporcionada por el Fideicomiso. a) ACTIVO $166,373,192 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Activo circulante $ 166,379,415 Activo no circulante (6,223)

Total $ 166,373,192 Activo circulante $166,379,415 Efectivo y Equivalentes de Efectivo Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe Bancos/ Tesorería $ 110,182 Inversiones Temporales(hasta 3 meses) 166,269,233

Total $ 166,379,415




Bancos/Tesorería $110,182 Esta cuenta se integra por 41 subcuentas del Banco BBVA Bancomer, S.A. (Fiduciario) en moneda nacional a nombre del Fideicomiso, este saldo se integró con los saldos de los estados de cuenta bancarios y reportes de auxiliares contables. Para su revisión se verificaron conciliaciones bancarias, registros contables, estados de cuenta bancarios y se analizó que las partidas en tránsito hayan sido correspondidas en el ejercicio 2013, con resultados satisfactorios. Nuestra revisión consistió en verificar las conciliaciones bancarias, auxiliares contables y estados de cuenta bancarios. Adicionalmente se recibió confirmación de saldos por parte de la Institución Bancaria, obteniendo resultados satisfactorios. Inversiones Temporales(hasta 3 meses) $166,269,233 Esta cuenta representa los depósitos efectuados por concepto de aportaciones federales y estatales invertidas por la Fiduciaria para su aplicación en los diferentes programas de la Alianza para el Campo, así como los intereses ganados por las inversiones realizadas. Este rubro se compone por 37 subcuentas del Banco BBVA Bancomer, S.A. (Fiduciario) a nombre del Fideicomiso. Nuestra revisión consistió en verificar las conciliaciones bancarias, auxiliares contables y estados de cuenta bancarios, además se envió confirmación de saldos a la Institución Bancaria, obteniendo resultados satisfactorios. b) PASIVO $745,024 Pasivo Circulante Cuentas por Pagar a Corto Plazo Este rubro se integra por Otras cuentas por pagar, las cuales se describen a continuación:




Otras cuentas por pagar $745,024 Se integra por los depósitos de aportación al proyecto de inversión de los productores beneficiados, los cuales posteriormente son aplicados junto con el apoyo que se otorga del programa denominado “Modernización y Tecnificación de Unidades de Riego” a los productores de obras hidráulicas en 3 unidades de riego del Municipio de General Terán, N.L.

Al 31 de agosto de 2013, se aplicó el importe de $333,045 que representa el 45% del saldo. c) HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO $165,628,168 Este concepto se integra como sigue:

Concepto Saldo al 31-12-11 Debe Haber

Saldo al 31-12-12

Aportaciones históricas $ 2,498,891,688 $ - $ 389,302,498 $ 2,888,194,186 Aplicaciones históricas (2,435,902,147) 291,716,481 - (2,727,618,628) Aportaciones por aplicar $ 62,989,541 $ 291,716,481 $ 389,302,498 $ 160,575,558

Resultado de ejercicios anteriores 2,405,052 2,578,953 - (173,901) Incremento por valuación de valores 39,076 1,800,064 1,754,765 (6,223) Aumento en patrimonio no restringido - - 5,232,734 5,232,734 Total $ 65,433,669 $ 296,095,498 $ 396,289,997 $ 165,628,168

Aportaciones históricas $389,302,498 Este importe se integra como sigue:

Concepto Importe

Aportaciones Federales $ 278,770,926 Aportaciones Estatales 110,531,572

Total $ 389,302,498




Nuestra revisión consistió en verificar los oficios de solicitud por parte del Fideicomiso, estados de cuenta bancarios y recibos de confirmación por parte del Fiduciario, con resultados satisfactorios. Aportaciones Federales $278,770,926 Corresponden a las aportaciones que otorga la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación (SAGARPA), para los programas de Alianza para el Campo. A continuación se cita su integración:

Aportación Federal Importe

2011 $ 113,962,202 2012 164,808,724

Total $ 278,770,926 Aportaciones Federales 2011 $113,962,202 Estas aportaciones fueron recibidas por el Fideicomiso para los siguientes programas:

Concepto Importe

Agrícola $ 53,396,359 Pesca 43,837,200 Conservación y Uso Sustentable de Suelo y Agua

8,866,667

Desarrollo de Capacidades y Extensionismo Rural

3,615,281

Gastos de Operación SAGARPA 2011 3,157,128 Gastos de Operación CDANL 2011 940,462 Sistema Producto 149,105

Total $ 113,962,202 Aportaciones Federales 2012 $164,808,724 Amparan las aportaciones recibidas por el Fideicomiso para ser destinadas a los siguientes programas de Alianza para el Campo y se integran como sigue:




Concepto Importe

Gastos de Operación CDANL 2012 $ 47,974,932 Sanidades 32,756,500 CNA Modernización y Tecnificación de Unidades de Riego

26,718,000

Desarrollo de Capacidades 13,562,800 Agrícola 12,885,635 Ganadero 9,547,303 CNA Desarrollo Rural 7,456,501 Conservación y Uso Sustentable de Suelo y Agua (COUSSA)

4,461,400

Activos Productivos 2,290,800 Gastos de Operación SAGARPA 1,804,000 Publicaciones, material y ampliaciones 1,551,000 Cítricos 1,520,000 Sistema Nacional de Información para el Desarrollo Rural Sustentable (SNIDRUS)

1,244,728

Pesca 937,925 Sistemas Producto 97,200

Total $ 164,808,724 Aportaciones Estatales $110,531,572 Ampara las aportaciones recibidas por el Fideicomiso para los programas siguientes:

Concepto Importe

Agrícola $ 37,705,233 Ganadero 18,060,504 CNA Desarrollo Rural 11,460,000 Sanidades 6,431,501 CNA Modernización y Tecnificación de Unidades de Riego

6,100,000

CNA 5,894,538 Modernización Distritos de Riego Anáhuac 5,443,500 Gastos de Operación CDANL 2012 4,352,932 Investigación y Transferencia de Tecnología 4,329,710 Desarrollo de Capacidades 3,018,223 Conservación y Uso Sustentable de Suelo y Agua (COUSSA)

2,907,072

Gastos de Operación SAGARPA 2011 2,164,856 Gastos de Operación CDANL 2011 1,025,394 Activos Productivos 559,000 Gastos de Operación Modernización Distritos de Riego Anáhuac

286,500




Concepto Importe Sistemas Producto 243,870 Publicaciones, material y ampliaciones 213,009 Pesca 206,313 Gastos de Evaluación 129,417

Total $ 110,531,572 Nuestra revisión consistió en verificar los registros contables, oficios de solicitud por parte del Fideicomiso, recibos de confirmación por parte del Fiduciario y estados de cuenta bancarios para verificar su depósito, con resultados satisfactorios. Para ejercer los recursos, la normatividad de los programas establece la participación de los productores, los cuales, sí en su momento no aportan, retrasan la aplicación de éstos. El patrimonio se encuentra en custodia del Fiduciario y se aumenta con base a las remesas de aportaciones federales y estatales, las aportaciones podrán incrementarse cuantas veces lo crean necesario, sin necesidad de convenio, bastando para ello la instrucción que reciba el Fiduciario de parte del Fideicomitente, a través de su Comité Técnico. En lo que respecta a las aplicaciones históricas, éstas solo se ejercen por instrucciones expresas y por escrito del Comité Técnico del Fideicomiso al Fiduciario, las cuales deberán contener firmas mancomunadas de dos representantes de dicho Comité, a favor de los Fideicomisarios, (beneficiarios de los distintos programas de apoyo establecidos en el programa “Alianza para el Campo”). Es de señalar que el Fiduciario se releva de cualquier responsabilidad con respecto a los requerimientos de operación y la correcta aplicación de los fondos, quedando bajo la responsabilidad de los miembros del Comité Técnico, la aplicación de dichos procedimientos de operación, para asignar los apoyos, así como vigilar la correcta aplicación de dichos fondos Aplicaciones históricas $291,716,481 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Aplicaciones 2009, 2010, 2011 $ 146,483,695 Aplicaciones 2012 145,232,786

Total $ 291,716,481




La aplicación de los recursos correspondientes a los fondos de los programas del 2009 al 2012 se realiza de conformidad con las Reglas de Operación publicadas en el Diario Oficial, según el ejercicio de que se trate. Este importe se aplicó en los programas siguientes:

PROGRAMAS

Ejercicio 2009

Ejercicio 2010

Ejercicio 2011

Ejercicio 2012

Total

%

Agrícola $ -

$ -

$ 53,655,943

$ 52,016,915

$ 105,672,858

36

Ganadero 88,959 - 35,112,006 16,975,653 52,176,618 18 Sanidades - - 4,846,759 35,891,228 40,737,987 14 Comisión Nacional del Agua 10,407,072 16,176,570 - 26,583,642 9 Proyecto de Apoyo a la Ganadería por Heladas y Sequías -

-

-

23,400,000

23,400,000

8

Conservación y Uso Sustentable de Suelo y Agua (COUSSA) -

-

11,529,666

4,761,153

16,290,819

6

Desarrollo de Capacidades y Extensionismo Rural -

-

3,371,136

4,227,872

7,599,008

3

Gastos de Operación 2011 - - 5,979,763 - 5,979,763 2 Gastos de Operación 2012 - - - 5,368,098 5,368,098 2 Investigación y Transferencia de Tecnología -

-

2.840,303

-

2,840,303

1

Sistema Nacional de Información para el Desarrollo Rural Sustentable (SNIDRUS)

-

1,292,253

1,244,167

2,536,420

1 Pesca - - 965,134 199,000 1,164,134 - Sistema Producto - - - 1,138,570 1,138,570 - Publicaciones y Auditorías 2011 - - 794,559 - 794,559 - Comisión Nacional de Forestal (CONAFOR) 35,949

-

-

-

35,949

-

Gasto de Evaluación - - - 10,130 10,130 - Reclasificaciones de ejercicios anteriores

(612,377)

(612,377)

-

Total $ 124,908 $ 9,794,695 $ 136,564,092 $ 145,232,786 $ 291,716,481 100

Cabe mencionar que en la tabla que antecede existen diversos importes de programas de ejercicios anteriores presentados en negativo debido a que la administración del Fideicomiso efectuó diversas reclasificaciones para presentar su saldo correcto en cada uno de los programas. Del total ejercido a diciembre de 2012, se revisó un importe de $140,198,946 que representa el 48% del total. Nuestra revisión consistió en verificar que se cumplieran debidamente con los requisitos de cada uno de los programas, que incluyen entre otros, los siguientes:




• Solicitud • Los datos generales del solicitante • Presentación del proyecto • Constancia de ser productor • Lista de beneficiarios • Aprobación del Comité Técnico • Oficios de autorización • Opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales ante el SAT. • Órdenes autorizadas de pago • Verificación de campo • Copias de facturas • Actas de entrega recepción • Actas cierre finiquito de los programas

Estos apoyos de los fondos de la Alianza para el Campo los reciben tanto las personas físicas, morales o grupos de productores. Para la revisión de todos los programas se verificó lo siguiente: Documentación que se requiere para realizar estos apoyos: Instrucciones de pago, oficios de autorización del Fideicomiso, copia de cheques, identificaciones oficiales, CURP (Clave única de Registro de Población), actas de nacimiento, recibos del Fideicomiso donde el beneficiario firma de haber recibido el apoyo, recibos del Fiduciario de confirmación de traspasos y recibos de los beneficiarios, con resultados satisfactorios. En relación a la documentación soporte para la autorización de los apoyos, se revisó en forma selectiva los siguientes documentos: Anexos Técnicos de Ejecución federalizada para el Desarrollo del Programa Soporte, oficios de autorización del Comité Técnico del Fideicomiso, del Comité Técnico Agrícola del Estado de Nuevo León, del Comité Técnico Estatal de Evaluación del Estado de Nuevo León, del Comité Estatal de Sanidad Vegetal, Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación (SAGARPA). Así como también oficios de autorización de: La Comisión Nacional del Agua (CONAGUA), Comité de Regularización y Seguimiento de la Comisión Estatal de Sanidad Vegetal y Comité Técnico Agrícola con resultados satisfactorios.




Referente a la documentación de elegibilidad, revisamos en forma selectiva lo siguiente: Dictamen de factibilidad técnica de proyectos, constancias de productores, cesiones de derechos y actas de entrega-recepción, sin observaciones que comentar. Además, documentación adicional como: Pólizas de diario, transferencias, contratos, facturas, actas de presentación de propuestas, oficios de solicitud y recibos de los reintegros devueltos a la Tesorería de la Federación (TESOFE) confirmación de los apoyos económicos otorgados a ciertas Asociaciones, relación de cheques por concepto de retención de Impuesto sobre la Renta (ISR), con resultados satisfactorios. A continuación se citan los principales objetivos y aplicaciones revisadas de estos programas: AGRÍCOLA $105,672,858 El objetivo específico es incrementar la capitalización de las unidades económicas de producción agrícola a través del apoyo a la inversión en obras de infraestructura y adquisición de equipamiento agrícola y material vegetativo certificado o validado, para la realización de actividades de producción primaria, que incluyen conservación y manejo. La población objetivo es personas físicas o morales, que se dediquen a actividades agrícolas. Los conceptos de apoyos económicos que son susceptibles de recibir los beneficiarios son los siguientes: Maquinaria y equipo, infraestructura, material vegetativo. Entre los apoyos económicos que destacan en los conceptos citados anteriormente, son los siguientes: Sistemas de riego tecnificados nuevos para su operación dentro del predio o parcela, tractores, inversión en infraestructura y equipamiento bajo el sistema de agricultura protegida y paquetes tecnológicos, entre otros. Durante el ejercicio 2012, el Fideicomiso aplicó recursos correspondientes a los fondos provenientes de los programas de los ejercicios 2011 y 2012 por un importe de $105,672,858 de los cuales se revisaron partidas por un importe de $36,119,139, que representan el 34% y éstas se describen a continuación:




Concepto Importe Establecimiento de Invernaderos $ 15,245,523 Adquisición de tractores 11,977,731 Apoyo a la inversión en equipamiento e infraestructura

8,895,885

Total $ 36,119,139

A continuación se citan los apoyos económicos más relevantes de este programa: Establecimiento de Invernaderos $15,245,523 Amparan los apoyos económicos otorgados a 38 productores de la localidad de “El Berrendo” en el Municipio de Galeana y 1 productor del Ejido “Charco Camarillo” del Municipio de Hualahuises, Nuevo León, los cuales fueron aplicados dentro del programa de Apoyos a la Inversión en Equipamiento e Infraestructura (establecimiento de 39 invernaderos). Lo anterior fue autorizado en la Minuta No. 136 de las Reunión Ordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso celebrada el 20 de junio de 2013. Adquisición de tractores $11,977,731 Amparan los apoyos económicos otorgados a 80 productores de diversos Ejidos: “El Refugio” y “Valle Hidalgo” del Municipio de Cadereyta Jiménez; “Puentes” y “Puerto Bajo” de Aramberri, “El Botín”, “La Barreta”, Los Laureles” del Municipio de China, N.L., entre otros, los cuales fueron aplicados en la adquisición de 80 tractores agrícolas marca John Deere (51), Massey Ferguson (27), New Holland (1) y Challenger (1). Estos apoyos fueron aprobados en la Minuta No. 136 de las Reunión Ordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso celebrada el 20 de junio de 2013. Apoyo a la inversión en equipamiento e infraestructura $8,895,885 Este concepto lo integran los apoyos económicos otorgados a 48 productores de los Municipios de Anáhuac, Aramberri, Cadereyta Jiménez, China, Dr. Coss, Galeana, García, General Terán, General Zaragoza, Hualahuises, Lampazos de Naranjo, Los Ramones, Mina, Montemorelos, Parás, Pesquería, Salinas Victoria, Santiago, Allende, Aramberri, Linares, Montemorelos y Rayones, Nuevo León, para la inversión en equipamiento e infraestructura, los cuales se integran como sigue:




Cantidad Unidad

de medida

Concepto

Importe 8 Invernadero Construcción y rehabilitación de

invernaderos $ 3,742,732 7 Piezas Adquisición de segadoras 1,175,180 6 Piezas Adquisición de empacadoras 957,544 2 Piezas Esparcidores de estiércol 474,246 3 Piezas Tractores 450,000 5 Obras Construcción de bodegas 442,024 2 Piezas Adquisición de carros mezclador de

forrajes 321,090 2 Piezas Material vegetativos 290,000 1 Infraestructura Infraestructura y equipamiento para el

acondicionamiento y manejo poscosecha 286,274 2 Piezas Adquisición de fumigadora 151,813 1 Pieza Fabricación de licuadora 150,000 1 Pieza Adquisición de rastrillo 116,200 1 Pieza Bodega de almacenamiento 111,223 Partidas menores a $105,349 (4) 227,559

Total $ 8,895,885 GANADERO $52,176,618 Objetivos: El objetivo específico es incrementar la capitalización de las unidades económicas de los productores pecuarios, a través del apoyo subsidiario a la inversión en bienes de capital para la producción primaria, que incluyen producción y procesamiento de forrajes, y la conservación y manejo de áreas de apacentamiento. La población objetivo son las personas físicas o morales que se dediquen a actividades pecuarias. Se establecen como prioridades en el otorgamiento de apoyos para Proyectos de Inversión del desarrollo ganadero, las orientadas a incrementar la productividad, cuidando los recursos naturales y del medio ambiente; las actividades para la conservación y manejo de los productos primarios del sector pecuario, o proyectos de inversión que incentiven y favorezcan la integración de los Sistemas Producto Pecuarios y el fortalecimiento de las Cadenas Productivas.




Se consideran los siguientes conceptos de apoyo, mismos que deberán cumplir con los objetivos específicos planteados en el Programa de Apoyo a la Inversión en Equipamiento e Infraestructura:

• Proyectos donde se considere el establecimiento, rehabilitación, manejo racional y conservación de las tierras de pastoreo, incluyendo la producción de semillas forrajeras, el establecimiento de semilleros a nivel predial, la reforestación y la instrumentación de sistemas silvopastoriles; la producción, conservación y manejo de forrajes; así como, la extracción, captación y conducción de agua para abrevaderos.

Las obras hidráulicas deberán ajustarse a la normatividad vigente en la materia. Las semillas comerciales utilizadas en este Programa, deberán contar con una constancia de pureza y porcentaje de semilla viable, expedida por instituciones reconocidas por la Comisión de Trabajo. De igual forma, deberán cumplir con la normatividad fitosanitaria vigente.

• Proyectos para la rehabilitación y construcción de infraestructura primaria, adquisición e

instalación de equipo necesario para el mejoramiento y modernización de las unidades de producción primaria, así como, equipos especializados para la producción, manejo sanitario y transformación de leche, carnes, huevo, miel y demás productos pecuarios; la reproducción de animales de producción, trabajo y con fines de mejoramiento genético. También se apoyará el desarrollo de infraestructura y equipamiento para ganadería diversificada en Unidades de Manejo para la Conservación de la Vida Silvestre (UMAS). Se incluye también el establecimiento de medidas de bioseguridad, inocuidad, aprovechamiento y reciclaje de excretas para la producción de gas, energía y fertilizantes.

El Fideicomiso aplicó durante el ejercicio 2012, recursos correspondientes a los fondos de los programas 2009, 2011 y del 2012 por importe de $52,176,618, de los cuales se revisaron partidas por importe de $18,050,573, lo cual representa un 35%. Las partidas que fueron analizadas en este programa se integran como sigue:

Concepto Importe Infraestructura $ 11,192,949 Reíntegros 6,048,712 Equipamiento 808,912

Total $ 18,050,573




Infraestructura $11,192,949 Ampara la entrega de apoyos económicos otorgados a 68 productores de los Municipios de Agualeguas, Anáhuac, Aramberri, Cadereyta Jiménez, China, Dr. Coss, General Bravo, General Treviño, Linares, Los Aldama, Los Herrera, Los Ramones, Montemorelos, Parás, Sabinas Hidalgo, Salinas Victoria y Villaldama, Nuevo León, los cuales fueron aplicados para el sistema producto bovino carne en su beneficio infraestructura. Es de mencionar que estos apoyos fueron aprobados en las Minuta No. 134 y 136 de las Reuniones Ordinarias del Comité Técnico del Fideicomiso celebradas el 30 de enero de 2012 y 20 de junio de 2013 respectivamente. Reintegros $6,048,712 Esta cifra ampara los reintegros de recursos estatales por importe total de $5,959,753 efectuados a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado por finiquito del ejercicio 2011 de este programa y $88,959 que son reintegrados a la Tesorería de la Federación, debido a que los productores no cumplieron en tiempo y forma al trámite de los apoyos correspondientes. Lo anterior fue autorizado en las Minutas No. 135 y 136 de las Reuniones Ordinarias del Comité Técnico del Fideicomiso celebradas el 26 de enero de 2012 y 20 de junio de 2013 respectivamente. Equipamiento $808,912 Este concepto ampara principalmente un apoyo económico de $442,218 otorgado al Centro de Biotecnología Reproductiva de Nuevo León, A.C., asociación ubicada en el Municipio de General Bravo, Nuevo León, para ser aplicado en equipamiento dentro del rubro de homologación de gasto de inversión (bovino carne). Asimismo fueron otorgados apoyos económicos por $366,694 a 3 productores ubicados en los predios: “Los Quiroga”, “Puerto Bajo” y “San Pedro” de los Municipios de Salinas Victoria, Aramberri y Anáhuac, N.L. SANIDADES $40,737,987 Los objetivos específicos son:




a) Apoyar la gestión técnica, económica y sanitaria, de los productores agropecuarios, acuícolas y pesqueros; b) Fomentar y consolidar la prevención, control, confinamiento y en su caso erradicación de plagas y enfermedades agrícolas, pecuarias, acuícolas y pesqueras, tanto las reglamentadas, emergentes y re emergentes a fin de fortalecer la competitividad de los productos mexicanos en mercados nacionales e internacionales; y las que sean motivo de restricciones comerciales; c) Mejorar, preservar y proteger, mediante estudios y análisis de riesgo, los estatus sanitarios alcanzados en las diversas regiones, compartimientos y zonas agropecuarias, acuícolas y pesqueras; así como la regulación en la inspección de la movilización nacional, e d) Instrumentar, certificar y promover programas de inocuidad, que reduzcan los riesgos de contaminación física, química y microbiológica, así como para la producción orgánica en la producción de alimentos para consumo, tanto nacionales, importados y de exportación; e) Con la participación de los Sistemas Producto Nacionales y Estatales, promover con los Gobiernos de las Entidades Federativas y productores su compromiso para atender de manera prioritaria los programas de impacto nacional y regional, a fin de preservar y mejorar las condiciones sanitarias agrícolas, pecuarias, acuícolas, pesqueras y de inocuidad agroalimentaria. La población objetivo es toda persona física o moral que se dedique a actividades agropecuarias, acuícolas y pesqueras y que éstas sean susceptibles de ser afectadas por plagas reglamentadas y/o enfermedades fito-zoosanitarias, acuícolas y pesqueras; así como aquellas que requieran programas de inocuidad agroalimentaria e inspección de la movilización nacional, representados por los Consejos Directivos de los Organismos Auxiliares de Sanidad. Durante el ejercicio 2012, el Fideicomiso aplicó recursos de los fondos correspondientes a los programas 2011 y 2012 por un importe de $40,737,987 del cual se revisaron partidas por un importe de $25,995,717, que representa un 64% de las aplicaciones, las cuales se integran como sigue:

Beneficiario Importe Comité Estatal de Sanidad Vegetal $ 17,195,705 Comité Estatal de Fomento, Sanidad y Movilización Pecuaria, A.C.

5,766,048

Reintegros 3,033,964

Total $ 25,995,717




Comité Estatal de Sanidad Vegetal $17,195,705 Corresponde a los recursos económicos aportados por el Fideicomiso a este Comité Estatal destinados para el seguimiento de las campañas de sanidad vegetal, vigilancia epidemiológica e inspección en la movilización agropecuaria nacional. A continuación se muestra su integración:

Concepto Importe Moscas de la Fruta $ 11,473,192 Vigilancia epidemiológica fitosanitaria 1,265,934 Campaña contra HLB 1,176,701 Movilización agrícola 1,400,000 Plagas reglamentadas del aguacatero 840,998 Malezas reglamentarias 692,587 Trampeo preventivo contra moscas exóticas 346,293 Total $ 17,195,705

Lo anterior fue autorizado en la Minuta No. 136 de las Reunión Ordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso celebrada el 20 de junio de 2013. Adicionalmente se obtuvo una confirmación de un apoyo económico recibido por este Comité por importe de $10,427,743, con resultados satisfactorios. Comité Estatal de Fomento, Sanidad y Movilización Pecuaria, A.C. $5,766,048 Amparan los recursos económicos aportados por el Fideicomiso a este Comité Estatal para ser aplicados en las operaciones siguientes: Punto de Verificación e Inspección Federal (PVIF) y los Puntos de Verificación e Inspección Interna (PVIS), así como también para la vigilancia de contaminantes y residuos en inocuidad pecuaria, seguimiento de las campañas de aves, cerdos, bovinos, caprinos y ovinos, entre otros. Las partidas que fueron analizadas en este programa se integran como sigue:

Concepto Importe Brucelosis ovino caprina $ 1,529,048 (1) Tuberculosis bovina carne 1,200,000 (1) Punto de Verificación e Inspección Interna (PVIS) 676,000 (5)




Concepto Importe Punto de Verificación e Inspección Federal (PVIF) 441,000 (5) Despoblación 500,000 (1) Brucelosis bovina 400,000 (1) Enfermedad de aujeszky 340,000 (2) Inocuidad pecuaria 160,000 (3) Influenza aviar 150,000 (2) Enfermedades aviares (Newcastle) 135,000 (2) Despoblación de aves y cerdos 110,000 (2) Enfermedades Porcinas (FPC) 90,000 (2) Vigilancia de contaminantes y residuos en inocuidad pecuaria 35,000 (4) Total $ 5,766,048

(1) Salud Animal (2) Vigilancia epidemiológica salud animal, acuícola y pesquera (3) Inocuidad Agroalimentaria (4) Vigilancia de contaminantes y residuos (5) Inspección en la movilización agropecuaria nacional Lo anterior fue autorizado en la Minuta No. 136 de las Reunión Ordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso celebrada el 20 de junio de 2013. Reintegros $3,033,964 Esta cifra ampara los reintegros de recursos estatales efectuados a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado por finiquito del ejercicio 2011 en este programa. Es de mencionar que la autorización de estos reintegros quedó asentada en la Minuta No. 136 de las Reunión Ordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso celebrada el 20 de junio de 2013. COMISIÓN NACIONAL DEL AGUA $26,583,642 Dentro de los programas CNA-Gobierno del Estado, el Comité Técnico del Fideicomiso instruyó a la Fiduciaria a otorgar apoyos para la Modernización y Tecnificación de Unidades de Riego, de los cuales, el Fideicomiso aplicó durante el ejercicio 2012, recursos correspondientes a los fondos de los programas 2010 y 2011 por importe de $26,583,642, de los cuales se revisaron partidas por importe de $26,278,163, que representa un 99% de estas aplicaciones. Los apoyos económicos que se otorgaron fueron principalmente aplicados para llevar a cabo la realización de los trabajos consistentes en:




Unidad de medida

Concepto

Importe

Canal

Entubamiento del canal principal con 9,623m. de tubería de polietileno de alta densidad corrugada, tipo sanitaria 100% hermética en la Unidad de Riego “La Motita”, Municipio de General Terán, N.L. $ 8,989,479

Canal

Entubamiento del canal principal con 6,160m. de tubería de polietileno de alta densidad corrugada, tipo sanitaria 100% hermética en la Unidad de Riego “Espíritu Santo”, Municipio de General Terán, N.L. 333,609

Canal

Entubamiento del canal principal con 5,182m. de tubería de polietileno de alta densidad corrugada, tipo sanitaria 100% hermética, en la Unidad de Riego “Quintanilla”, Municipio de General Terán, N.L. 1,083,984

Total $ 10,407,072 Lo anterior fue autorizado en las Minutas No. 135 y 136 de las Reuniones Ordinarias del Comité Técnico del Fideicomiso celebradas el 26 de enero de 2012 y 20 de junio de 2013 respectivamente. Forma parte de este concepto una partida de $4,935,791 que fueron aplicados en 17 hectáreas pertenecientes a 8 productores de los Municipios de Allende, Linares y Sabinas Hidalgo, N.L., que se vieron beneficiados con estos apoyos económicos para la Modernización y Tecnificación de Unidades de Riego en su componente de gastos de inversión con la participación del 50% de la CONAGUA y el 25% del Gobierno del Estado de Nuevo León. Es de mencionar que estos apoyos económicos fueron aprobados en la Minuta No. 136 de las Reunión Ordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso celebrada el 20 de junio de 2013. Asimismo se beneficiaron en este tipo de apoyos económicos, 14 productores de los Ejidos: Agua Nueva, El Coyote, La Trinidad, Los Positos, La Leona, Los Adobes y San José de Raíces, Galeana, N.L. y de Hacienda de Guadalupe, Los Hoyos Linares, Nuevo León, los cuales fueron aplicados en las siguientes obras:

Concepto Importe Construcciones de líneas eléctricas subestaciones, equipos de bombeo y sistemas de riego (7)

$

4,541,889 Construcción de 4 pivotes centrales 3,571,090 Construcciones de riego por aspersión tipo pivote central (2)

1,982,296




Concepto Importe Construcción de equipo de bombeo y torre final de pivote central

624,850

Construcción de equipo de bombeo 102,763 Construcción de tubería de conducción 112,412 Total $ 10,935,300

A continuación se citan los apoyos más relevantes de este programa: Construcciones de líneas eléctricas subestaciones, equipos de bombeo y sistemas de riego (7)

$4,541,889

Este concepto corresponde a los apoyos económicos otorgados a 7 productores de los Ejidos de: La Trinidad, La Motita, Hacienda de Guadalupe, Los Hoyos, Rancho el Abuelo y el Ayalejo correspondientes a los Municipios de Galeana, General Terán, Linares y Vallecillo, Nuevo León, respectivamente, es de mencionar que los apoyos fueron aplicados en la construcción de líneas eléctricas, subestaciones, equipo de bombeo y sistemas de riego, entre los que destacan: Por goteo, side y hand roll, entre otros. En la Minuta No. 136 de las Reunión Ordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso celebrada el 20 de junio de 2013 fueron aprobados estos apoyos. Adicionalmente se obtuvieron confirmaciones de tres apoyos económicos recibidos por importe de $3,141,816, con resultados satisfactorios. Construcción de 4 pivotes centrales $3,571,090 Este concepto ampara los apoyos económicos otorgados a 2 productores para llevar a cabo la construcción de 4 pivotes centrales ubicados en los Ejidos: El Coyote y Los Positos del Municipio de Galena, N.L., esta aplicación de recursos fue autorizada en la Minuta No. 136 de las Reunión Ordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso celebrada el 20 de junio de 2013. PROYECTO DE APOYO A LA GANADERÍA POR HELADAS Y SEQUÍAS $23,400,000 Objetivo específico:




Es que los productores del medio rural cuenten con apoyos para la prevención y manejo de riesgos derivados de desastres naturales, perturbadores, relevantes y fortalecer la cultura de la prevención de riesgos. La población objetivo es: Productores agropecuarios, pesqueros y acuícolas del medio rural de bajos ingresos que no cuenten con algún tipo de aseguramiento público o privado agropecuario, acuícola o pesquero, que se vean afectados en sus activos productivos elegibles por los siguientes fenómenos naturales perturbadores relevantes para la actividad agrícola, pecuaria, pesquera y acuícola:

a) Fenómenos hidrometeorológicos: Sequías, heladas, granizadas, nevadas, lluvias torrenciales, inundaciones significativas, tornados y ciclones.

b) Fenómenos geológicos: Terremotos, erupciones volcánicas, maremotos y movimientos de laderas.

Durante el ejercicio 2012, el Fideicomiso aplicó recursos correspondientes al fondo proveniente del programa 2012 cuya cifra asciende a $23,400,000, de los cuales se revisó una partida por un importe total de $15,809,546 que representa el 68% y ésta se describe a continuación: En la Minuta No. 22 de las Reunión Extraordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso celebrada el 25 de mayo del 2012 fue puesto a consideración del Comité antes citado la liberación de recursos por importe de $15,809,546 dentro del Proyecto Transversal de Apoyo a la inversión en Equipamiento, Infraestructura, Maquinaria y Paquetes Tecnológicos Ganaderos por Heladas y Sequías 2011 para 235 beneficiarios. En la Minuta antes citada el Comité Técnico del Fideicomiso aprueba otorgar los apoyos e instruye a la fiduciaria a realizar los trámites correspondientes. Es de mencionar que por cada uno de los apoyos otorgados se llevó a cabo el 28 de diciembre de 2011 un Convenio de concertación para el otorgamiento de apoyos del componente “Apoyo a la inversión en Equipamiento, Maquinaria y Paquetes Tecnológicos Ganaderos para atender los daños ocasionados por Heladas y Sequías del programa de Apoyo Proyectos Transversales 2011”, celebrados entre cada uno de los beneficiarios y la Corporación para el Desarrollo Agropecuario de Nuevo León.




Conforme al acuerdo específico celebrado con el ejecutivo federal por conducto de la SAGARPA, con fecha del 30 de septiembre del 2011, es responsabilidad y atribución de la Corporación para el Desarrollo Agropecuario de Nuevo León, suscribir por conducto del FOFAE, el instrumento jurídico correspondiente con los beneficiarios, sobre la aplicación de los recursos federales del mismo. Los recursos serán administrados por el Fideicomiso, de acuerdo con la cláusula segunda del Acuerdo específico celebrado el 30 de septiembre de 2011 entre la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación (SAGARPA) y el Gobierno del Estado a través de la Corporación para el Desarrollo Agropecuario de Nuevo León. Los 235 beneficiarios de este programa, se encuentran ubicados principalmente en los siguientes Municipios:

Municipio/Concepto Importe No. de

Beneficiarios China, N.L. $ 2,263,329 33 Unión Ganadera Regional de Nuevo León

2,000,000 1

General Bravo, N.L. 1,645,273 23 Anáhuac, N.L. 1,267,986 22 Lampazos de Naranjo, N.L. 1,158,101 20 Agualeguas, N.L. 1,079,123 17 Dr. Coss, N.L. 980,782 14 Linares, N.L. 848,273 20 General Terán, N.L. 847,808 13 Dr. Arroyo, N.L. 639,920 13 Galeana, N.L. 607,788 14 Salinas Victoria, N.L. 334,599 6 Mina, N.L. 294,014 4 Parás, N.L. 226,100 3 Vallecillo, N.L. 219,776 3 Hualahuises, N.L. 187,000 3 Varias partidas menores a ($15) 1,209,674 26 Total $ 15,809,546 235

La población objetivo que recibió estos apoyos se encuentran en los siguientes Estratos:




Estrato Importe % de marginación

BMBM $ 10,652,047 67 AMAM 2,519,238 16 MM 2,492,661 16 BMB 79,100 1 B 66,500 - Total $ 15,809,546 100

BMBM: Baja y muy baja marginación AMAM: Alta y muy alta marginación MM: Media marginación Nuestra revisión consistió en verificar la instrucción del pago, el registro contable, confirmación y recibos de los apoyos económicos recibidos, pólizas de egresos, identificaciones oficiales, acuse de respuesta del portal del SAT en el que se notifica la opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales, opinión 32 D del solicitante de acuerdo al artículo 32 D del Código Fiscal de la Federación, convenios de concertación para el otorgamiento de estos apoyos, con resultados satisfactorios. CONSERVACIÓN Y USO SUSTENTABLE DE SUELO Y AGUA ( COUSSA)

$16,290,819

El objetivo de este programa es el de contribuir a la conservación, uso y manejo sustentable de los recursos naturales utilizados en la producción primaria mediante el otorgamiento de apoyos y servicios que permitan desarrollar sistemas integrales, obras, acciones y prácticas sustentables que ayuden a rescatar preservar y potenciar los recursos biogenéticos e inducir una nueva estructura (incluyendo cultivos, bioenergéticos), así como a la conservación y aprovechamiento sustentable del suelo, agua y vegetación de las unidades productivas. Población objetivo: Las personas físicas o morales, que de manera individual u organizada y sin distinción de género, se dediquen a actividades agrícolas, pecuarias, pesqueras, acuícolas, agroindustriales y del sector en su conjunto, así como cualquier institución u organización que tenga como objetivo el señalado en este programa. El Fideicomiso aplicó durante el ejercicio 2012, recursos correspondientes a los fondos de los programas 2011 y 2012 por importe de $16,290,819, de los cuales se revisaron partidas por importe de $3,964,255, lo cual representa un 24% de estas aplicaciones.




Del total se seleccionaron partidas como sigue:

Proyecto Concepto Importe

Reintegros $ 1,017,921 Infraestructura Construcción de barrera y bordo de cortina

rompe-vientos

816,212 Infraestructura Construcción de aljibe 781,012 Infraestructura Construcción de aljibe y bordo de cortina de tierra

compactada

578,994 Infraestructura Avance de construcción de zanjas trincheras

(Tinas ciegas)

535,270 Infraestructura Construcción de olla de agua de 35 x 35 m. 234,846

Total $ 3,964,255 A continuación se citan los apoyos más relevantes de este programa: Reintegros $1,017,921 Esta cifra ampara los reintegros de recursos federales efectuados a la Tesorería de la Federación (TESOFE) por cierre finiquito 2011 de este programa, así como los productos financieros que correspondan. En la Minuta No. 136 de la Reunión Ordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso celebrada el 20 de junio de 2013 fue aprobada esta operación. Construcción de barrera y bordo de cortina rompe-vientos $816,212 Corresponde al apoyo económico de $739,616 otorgado a un productor para la terminación de la construcción de bordo de cortina rompe-vientos para uso agropecuario, así como el pago de la mano de obra por $76,596 para la plantación de planta para formación de barrera rompe-vientos ubicado en el Ejido “El Berrendo” del Municipio de Galeana, N.L. Esta aplicación fue autorizada en la Minuta No. 136 de las Reunión Ordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso celebrada el 20 de junio de 2013. Construcción de aljibe $781,012 Este concepto ampara los apoyos económicos otorgados a 4 productores de los Ejidos: La Escondida, Presa de Animas en Aramberri, Agua Nueva y Panales de Dr. Arroyo, Nuevo León, los




cuales fueron aplicados en la construcción de 4 aljibes de 22 x 22 mts. (depósito subterráneo usado para recoger y conservar agua) . Es de mencionar que estos apoyos fueron aprobados en la Minuta No. 136 de la Reunión Ordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso celebrada el 20 de junio de 2013. Construcción de aljibe y bordo de cortina de tierra compactada $578,994 Este concepto se integra de los apoyos económicos otorgados a 1 productor los cuales fueron aplicados $416,494 en la construcción de un aljibe de 22 x 22 mts y $162,500 en la terminación de construcción de bordo de cortina de tierra compactada en el Ejido Agua Nueva, Municipios de Dr. Arroyo, N.L., el otorgamiento de éstos fue aprobado en la Minuta No. 136 de la Reunión Ordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso celebrada el 20 de junio de 2013. DESARROLLO DE CAPACIDADES Y EXTENSIONISMO RURAL $7,599,008 El objetivo del Programa es fortalecer las capacidades técnicas y administrativas de las unidades económicas agropecuarias, pesqueras y acuícolas para que mejoren sus procesos productivos y organizativos a través del otorgamiento de apoyos en servicios de asistencia técnica, capacitación, extensionismo; en proyectos de investigación y transferencia de tecnología y en fomentar el desarrollo gerencial de las organizaciones sociales y de los comités sistema producto. El Fideicomiso aplicó durante el ejercicio 2012, recursos correspondientes a los fondos de los programas 2011 y 2012 por importe de $7,599,008, de los cuales se revisaron partidas por importe de $2,714,414, lo cual representa un 36% de estas aplicaciones. Del total se seleccionaron partidas como sigue:

Concepto Importe Servicios profesionales $ 997,806 Honorarios 981,284 Reintegros 735,324 Total $ 2,714,414




Servicios profesionales $997,806 Este concepto ampara el pago de los servicios profesionales prestados por la Universidad Autónoma de Nuevo León al Fideicomiso, para llevar a cabo la formación, capacitación, acreditación y en su caso, certificación de competencias a prestadores de servicios profesionales, así como la supervisión de desempeño en situación de trabajo y seguimiento de la calidad de estos servicios (técnicos en módulos caprino, agrícola (trigo-sorgo), en invernaderos) autorizados en el marco del componente de Desarrollo de Capacidades, Innovación Tecnológica y Extensionismo Rural en el Estado de Nuevo León, de conformidad con el convenio de colaboración institucional celebrado el 16 de diciembre de 2011 entre la Universidad y el Fideicomiso. Esta operación fue aprobada en la Minuta No. 136 de la Reunión Ordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso celebrada el 20 de junio de 2013. Honorarios $981,284 Esta partida corresponde al pago por concepto de honorarios a 35 prestadores de servicios profesionales que brindaron el servicio de asistencia técnica a diversos Comités de Proyectos durante el ejercicio 2012 (Agua Nueva Municipio de Dr. Arroyo, La Presa Municipio de Aramberri, N.L. entre otros), hacen entrega de resúmenes ejecutivos de las conclusiones y memoria fotográfica de todas las obras del programa COUSSA, actas de entrega recepción y practicas de este programa. Reintegros $735,324 Esta cifra ampara los reintegros de recursos federales efectuados a la Tesorería de la Federación (TESOFE) por cierre finiquito 2011 de este programa. En la Minuta No. 136 de la Reunión Ordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso celebrada el 20 de junio de 2013 fue aprobada esta operación. GASTOS DE OPERACIÓN 2011 $5,979,763 El Fideicomiso aplicó durante el ejercicio 2012, recursos correspondientes al fondo del programa 2011 por importe de $5,979,763, de los cuales se revisaron partidas por importe de $2,319,146, lo cual representa un 39% de estas aplicaciones.




Del total se seleccionaron partidas, las cuales se integran como sigue:

Concepto Importe Infraestructura $ 1,761,568 Honorarios asimilables a salarios

557,578

Total $ 2,319,146 Estas erogaciones fueron aprobadas en las Minutas 134, 135 y 136 de las Reuniones Ordinarias del Comité Técnico del Fideicomiso celebradas el 30 de enero, 26 de marzo de 2012 y el 20 de junio de 2013 respectivamente. Infraestructura $1,761,568 Este concepto ampara pagos correspondientes a: Finiquitos, anticipos y estimaciones varias efectuadas en las obras: Construcción de oficina para Cader (Centro de Apoyo al Desarrollo Rural) ubicados en los Municipios de General Bravo y Sabinas Hidalgo, N.L. Honorarios asimilables a salarios $557,578 Corresponde al pago de la nómina devengada de 13 personas que laboran en el programa Agrícola del Fideicomiso bajo este régimen. GASTOS DE OPERACIÓN 2012 $5,368,098 El Fideicomiso aplicó durante el ejercicio 2012, recursos correspondientes a los fondos del programa 2012 por importe de $5,368,098, de los cuales se revisaron partidas por importe de $1,453,772, lo cual representa un 27% de estas aplicaciones. Las partidas que fueron revisadas amparan al pago de la nómina devengada de 20 personas que laboran en el Fideicomiso bajo este régimen en diversos programas: Agrícola, Conservación y Uso Sustentable de Suelo y Agua (COUSSA) y en el Sistema Nacional de Información para el Desarrollo Rural Sustentable (SNIDRUS).




INVESTIGACIÓN Y TRANSFERENCIA DE TECNOLOGÍA (ITT) $2,840,303 El objetivo de este programa es el de fortalecer las capacidades técnicas y administrativas de las unidades económicas agropecuarias, pesqueras y acuícolas para que mejoren sus procesos productivos y organizativos a través del otorgamiento de apoyos en servicios de asistencia técnica, capacitación, extensionismo; en proyectos de investigación y transferencia de tecnología y en fomentar el desarrollo gerencial de las organizaciones sociales y de los comités sistema producto. El Fideicomiso aplicó durante el ejercicio 2012, recursos correspondientes al fondo del programa 2011 por importe de $2,840,303, los cuales se revisaron al 100% y se describe a continuación:

Concepto Importe Fundación Produce Nuevo León, A.C.

$ 2,234,528

Reintegros 605,775 Total $ 2,840,303

Fundación Produce Nuevo León, A.C. $2,234,528 Apoyo económico otorgado a esta Asociación Civil para ser aplicados en proyectos específicos que atienden la Agenda de Innovación Agroindustrial “Horizonte 2020”, los cuales se integran como sigue:

Componente y/o Proyecto Importe Investigación (sistemas producto agrícola y pecuarios) $ 428,974

Validación tecnológica 1,548,571 Fortalecimiento de la Fundación 155,787 Agenda de innovación 100,000 Otros 1,196 Total $ 2,234,528

Este apoyo fue autorizado en la Minuta No. 135 de la Reunión Ordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso celebrada el 26 de marzo de 2012 fue aprobada esta operación. Adicionalmente se obtuvo confirmación del apoyo recibido por esta Asociación, con resultados satisfactorios.




Reintegros $605,775 Esta cifra ampara los reintegros de recursos estatales efectuados a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado por finiquito del ejercicio 2011 de este programa, previamente autorizado mediante Minuta No. 136 de la Reunión Ordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso celebrada el 20 de junio de 2013. SISTEMA NACIONAL DE INFORMACIÓN PARA EL DESARROLLO RURAL SUSTENTABLE (SNIDRUS)

$2,536,420

El objetivo de este programa es el de apoyar el establecimiento e implementación del Sistema Nacional de Información para el Desarrollo Rural Sustentable (SNIDRUS), con la participación de las entidades federativas y el (INEGI) Instituto Nacional de Estadística, Geografía e Informática, mediante el otorgamiento de apoyos para la realización de acciones para la estadística agropecuaria, de recursos naturales, tecnología, servicios técnicos, industrial y de servicios del sector, con el fin de promover la información oportuna de los productores y agentes económicos que participan en los procesos de producción, que apoyen la toma de decisiones y contribuyan a la realización de cadenas agroalimentarias y de pesca. El Fideicomiso durante el ejercicio 2012 registró aplicaciones de recursos de los fondos correspondientes a los programas 2011 y 2012 por importe de $2,536,420, de las cuales se revisaron partidas por importe de $255,016 que representan un 10% de estas aplicaciones, las cuales amparan el pago correspondiente a la nómina devengada de 12 personas que laboran en este programa del Fideicomiso bajo el régimen de honorarios asimilables a salarios. PESCA $1,164,134 El objetivo de este programa es el de incrementar los niveles de capitalización de las unidades económicas de los productores rurales y pesqueros a través del apoyo subsidiario a la inversión en bienes de capital estratégico, para la realización de actividades de producción primaria, sanidad e inocuidad, procesos de agregación de valor y acceso a los mercados, así como actividades productivas del sector rural en su conjunto. Población objetivo:




Las personas físicas, o morales y grupos, preferentemente ejidos, comunidades indígenas y colonias agropecuarias, que de manera individual u organizada, se dediquen a actividades agrícolas, pecuarias, pesqueras, acuícolas, agroindustriales y del sector rural en su conjunto conforme a la estratificación de productores. El Fideicomiso durante el ejercicio 2012 registró aplicaciones de recursos de los fondos correspondientes a los programas 2011 y 2012 por importe de $1,164,134, de las cuales se revisaron partidas por importe de $669,049 que representan un 57% de estas aplicaciones, integrándose como sigue:

Concepto Importe Gastos de inversión $ 656,686 Reintegros 12,363 Total $ 669,049

Gastos de inversión $656,686 Amparan los apoyos económicos otorgados a 5 productores de los Municipios de Escobedo, Los Ramones, Linares y Los Herrera, Nuevo León, los cuales fueron aplicados en la inversión de equipamiento (adquisición de un sistema de energía solar-panales solares) e infraestructura. Se obtuvo confirmación del apoyo económico recibido de un productor, con resultados satisfactorios. Esta aplicación fue aprobada en la Minuta No. 136 de la Reunión Ordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso celebrada el 20 de junio de 2013. SISTEMA PRODUCTO $1,138,570 Este concepto ampara un conjunto de elementos y agentes concurrentes de los procesos productivos de productos agropecuarios, incluidos el abastecimiento de equipo técnico, insumos productivos, recursos financieros, la producción primaria, acopio, transformación, distribución y comercialización. El Fideicomiso aplicó durante el ejercicio 2012, recursos correspondientes a los fondos del programa 2012 por importe de $1,138,570, de los cuales se revisaron partidas por importe de




$740,269, lo cual representa un 65% de estas aplicaciones, las cuales se describen a continuación:

Concepto Importe Honorarios $ 435,989 Reintegros 245,108 Retenciones ISR 59,172 Total $ 740,269

Honorarios $435,989 Esta partida corresponde al pago de los honorarios profesionales de 15 prestadores de servicios que brindaron el servicio de asistencia técnica a diversos Comités de Proyectos durante el ejercicio 2012, entre los que destacan: Caprinocultores Sureños, Caprinos y Lácteos de Botello, S.P.R. de R.L., Lecheros de Agualeguas, Unión de Caprinocultores de Linares, S.P.R. de R.L., entre otros. Reintegros $245,108 Esta cifra ampara los reintegros de recursos estatales efectuados a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado por finiquito del ejercicio 2011 de este programa, previamente autorizado mediante Minuta No. 136 de la Reunión Ordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso celebrada el 20 de junio de 2013. Retenciones ISR $59,172 Este concepto corresponde al pago efectuado a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado por concepto de la retención de impuestos de ISR derivada de la prestación de servicios profesionales. d) INGRESOS $460,240,312 Este rubro se integra como sigue:




Concepto Importe

Aportaciones $ 389,302,498 Productos Financieros Corrientes

5,504,146

Otros Ingresos 65,433,668

Total $ 460,240,312 Participaciones y Aportaciones Aportaciones $389,302,498 Esta partida es presentada en la sección de la Hacienda Pública/Patrimonio. Otros Ingresos Ingresos Financieros Productos Financieros Corrientes $5,504,146 Corresponde a los intereses generados durante el ejercicio 2012 producto de las inversiones realizadas. Para su revisión se tomaron en cuenta cálculos aritméticos de los intereses, estados de cuenta bancarios de inversión contra lo presentado en los estados financieros de cada mes, con el objeto de verificar su razonabilidad en la Cuenta Pública del ejercicio 2012, habiendo obtenido resultados satisfactorios. Otros Ingresos $65,433,668 Esta partida representa la Hacienda Pública / Patrimonio al inicio del ejercicio 2012. e) GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS $294,612,144 Gastos de Funcionamiento Este rubro se integra como sigue:




Concepto Importe

Servicios Generales $ 271,412 Otros Gastos Varios 294,340,732

Total $ 294,612,144 Servicios Generales $271,412 Este rubro se integra como sigue: Corresponde a los honorarios del fiduciario por importe total de $271,412, pagados a BBVA Bancomer Servicios, S.A. Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero BBVA Bancomer. Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas contables, instrucción de pago, Minutas del Comité Técnico del Fideicomiso, estados de cuenta bancarios y el Contrato del Fideicomiso, entre otros, con resultados satisfactorios. Otros Gastos Varios $294,340,732 Este concepto ampara las aplicaciones patrimoniales de los recursos correspondientes a los fondos de los programas de la Alianza para el Campo que efectuó el Fideicomiso. Ahorro/Desahorro Neto del Ejercicio $165,628,168 Representa el ahorro neto del ejercicio 2012 derivado de la diferencia entre el total de los Ingresos y el total de Gastos y Otras Pérdidas y se integra como sigue:

Concepto Importe

Ingresos $ 460,240,312 Gastos y Otras Pérdidas (294,612,144)

Total $ 165,628,168 Este Fideicomiso no cuenta por su naturaleza, con Ingresos propios y Gasto operativo, se circunscribe a recibir los Fondos Estatales y Federales, para ser aplicados en los programas, que definen la utilización de estos recursos.




B. Cumplimiento de las normas de información financieras aplicables y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente

Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Técnico fiscalizador, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con las Normas de Información Financiera, normatividad aplicable a este tipo de Entidad y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia, excepto por lo mencionado en el apartado V de este informe.

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados.

El Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Nuevo León tiene como finalidad dar cumplimiento al Convenio de Desarrollo Social suscrito por el Ejecutivo Federal y el Gobierno del Estado de Nuevo León, donde se establece el Programa Alianza para el Campo. Los indicadores de gestión determinados por la administración del Fideicomiso son los siguientes:

FIDEICOMISO FONDO DE FOMENTO AGROPECUARIO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

INDICADORES DE GESTIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

Indicador Unidad de

Medida Objetivo

2012 Real 2012

Variación Objetivo 2012 vs.

Real 2012

Componente Agrícola – Tractores- (SPM) Tractor 13 59 46 Componente Agrícola - Tractores (OSP) Tractor 0 11 11 Componente Agrícola - Tecnificación del Riego - (SPC) Hectáreas 59 241 182 Componente Agrícola – Tractores - (SPS) Tractor 25 110 85 Componente Agrícola – Implementos Agrícolas - (SPM) Implementos 12 24 12 Componente Agrícola – Tractores - (SPT) Tractor 20 14 (6) Componente Agrícola – Material Vegetativo - (SPMNZ) Plantas 20,512 3,150 (17,362) Componente Agrícola – Implementos Agrícolas - (SPT) Implementos 28 15 (13) Componente Agrícola – Implementos Agrícolas - (OSP) Implementos 0 32 32 Componente Agrícola – Implementos Agrícolas - (SPS) Implementos 25 77 52 Componente Agrícola – Tractores - (SPC) Tractor 25 20 (5)




Componente Agrícola – Infraestructura y Equipamiento de Invernaderos - (OSP) Proyecto 0 6 6 Componente Agrícola – Sistema de Riego Tecnificado - (OSP) Hectáreas 0 20 20 Componente Agrícola – Implementos Agrícolas – (SPC) Implementos 24 17 (7) Componente Agrícola – Tractores - (SPN) Tractores 5 6 1 Componente Agrícola – Implementos Agrícolas - (SPC) Implementos 20 2 (18) Componente Agrícola (SPN) Infraestructura y equipamiento especializado para la producción primaria Proyecto 5 11 6 Componente Agrícola (SPN) – Material Vegetativo - Plantas 14,286 7,710 (6,576) Componente Ganadero Bovino Leche y Doble Propósito – Infraestructura - Proyecto 45 85 40 Componente Ganadero Bovino Leche y Doble Propósito - Equipamiento Proyectos 31 9 (22) Componente Ganadero Bovino Carne – Infraestructura - Proyecto 143 139 (4) Componente Ganadero Ovino – Infraestructura - Proyecto 24 16 8 Componente Ganadero Ovino – Equipamiento - Proyecto 10 4 (6) Componente Ganadero Caprino – Infraestructura - Proyecto 24 32 8 Componente Ganadero Caprino – Equipamiento - Proyecto 19 9 (10) Componente Ganadero Porcino – Infraestructura - Proyecto 10 1 (9) Proyecto Estratégico Agrícola Estatal (Invernaderos) Proyecto 40 29 (11)

Desarrollo de Capacidades y Extensionismo Rural - Agrícola

Servicio p/Innovación Tecnológica 7 22 15

Desarrollo de Capacidades y Extensionismo Rural – Desarrollo Rural -

Servicio p/Innovación Tecnológica 20 36 16

SNIDRUS – Portales Municipales -

Portales – Mantenimiento y

Desarrollo 41 3 (38) Componente Agrícola- Sistemas de Riego Tecnificado- (SPD-HORT-) Hectáreas 100 108 8 Componente Agrícola – Tractores – (SPD-HORT-) Tractor 23 23 0 Componente Agrícola – Implementos Agrícolas – (SPD-HORT-) Implemento 20 27 7 Componente Agrícola (SPD-HORT-) Infraestructura y equipamiento para agricultura bajo ambiente controlado Proyecto 16 6 (10) Componente Ganadero Bovino Carne – Equipamiento - Proyecto 96 64 (32) Componente Ganadero Bovino Carne – Sementales Bovinos C/Registro Genealógico y Evaluación Genética Cabeza 953 595 (358) Componente Pesca Acuacultura – Proyecto 5 4 (1)




Infraestructura e instalaciones Acuícola - Componente Agrícola – Implementos Agrícolas – SPO Implementos 0 6 6 Componente Agrícola – Maquinaria Agrícola Especializada – SPO Máquina 4 1 (3) Componente Agrícola – Sistema de Riego Tecnificado Hectáreas 0 10 10 Componente Agrícola – Material Vegetativo – OSP Planta 0 16,033 16,033 Componente Agrícola – SPS – Maquinaría Agrícola Especializada para labranza de conservación Máquina 4 3 (1) Componente Agrícola – SPS – Infraestructura y equipamiento especializado para la Proyecto 7 2 (5) Componente Agrícola – SPA –Material Vegetativo Planta 2,344 780 1,564 Componente Agrícola – SPC – Infraestructura y equipamiento para la agroindustria Proyecto 4 5 1 Componente Agrícola – SPC – Material vegetativo Planta 300,000 3,800 (296,200) Componente Agrícola – SPD – HORT – Infraestructura y equipamiento para el acondicionamiento y manejo de Proyecto 12 8 (4) Componente Agrícola – SPD – Material vegetativo Planta 8,462 300 (8,162) Componente Agrícola – SPMZN – Implementos Agrícolas Implementos 4 4 0 Componente Ganadero – Caprino Semental Caprino c/registro genealógico y evaluación genética Cabeza 0 53 53 Componente Ganadero – Otras Especies – Infraestructura - Proyecto 5 1 (4)

Sistemas Producto Agrícolas – Cítricos – Gts. Operativos

Reuniones, Talleres, Mesas

de Negocios, Cursos 2 2 0

Sistemas Producto Agrícolas – trigo – Gts. Operativos



Sistemas Producto Agrícolas – Sorgo – Gts. Operativos



Sistemas Producto Agrícolas – Tomate – Gts. Operativos



Sistemas producto Agrícolas – Manzana – gts. Operativos



Proy.. Trans. De Apoyo a la Inv. En equipo Infra. Maq. y Paq. Tec. Gan, p/Atender Daños por Heladas y Sequia Beneficiarios 1,990 333 1,657 Componente Sanidades Vigilancia Epidemiológica en Salud Animal, Acuícola y Proyecto 5 5 0




Pesquera Componente Sanidades Salud Animal Proyecto 4 4 0 Componente Sanidades Sanidad Vegetal Proyecto 8 8 0 Componente Sanidades inspección en la Movilización Nacional Proyecto 2 4 2 Componente Agrícola – Implementos Agrícolas – (SPF) Implemento 3 3 0 Componente Agrícola – Sistema de Riego Tecnificado – (SPN) Hectáreas 38 3 (35) Componente Ganadero Bovino Leche – Infraestructura - Proyecto 2 1 (1) Componente Ganadero Semental Ovino C/Registro Genealógico y Prueba de Comportamiento Cabeza 0 3 3 Componente Ganadero Avícola - Infraestructura Proyecto 1 1 0 Componente Ganadero – Apícola – Infraestructura - Proyecto 2 1 (1) Componente Ganadero Apícola – Equipamiento - Proyecto 3 1 (2) Componente Pesca Acuacultura – Maquinaria y Equipo Acuícola - Proyecto 2 1 (1) Desarrollo de Capacidades y Extensionismo Rural – Agrícola – a.1.Para la organización de eventos de i Evento Estatal 3 1 (2) Desarrollo de Capacidades y Extensionismo Rural – Agrícola – a.1.Para la organización de eventos de i Evento Federal 0 1 1 Desarrollo de Capacidades y Extensionismo Rural – Ganadería – b2.Para la puesta en marcha de proyecto Servicio 13 13 0 Componente Sanidades Vigilancia Epidemiológica en Sanidad Vegetal Proyecto 2 2 0 Sanidad Acuícola y Pesquera Proyecto 1 0 (1) Inocuidad Agrícola/Inocuidad Acuícola Proyecto 3 3 0 Sanidades – Vigilancia de Contaminantes y Residuos en Inocuidad Agroalimentaria, Acuícola y Pesquera Proyecto 3 3 0 Componente Agrícola – SPDZNO - Tractores Tractor 2 3 1 Componente Agrícola – SPMZN - - Tractores Tractor 1 2 1 Componente ganadero – Ovino – Semental Ovino C/Reg. Genealógico y Evaluación Genética Cabeza 18 5 (13)

Desarrollo de Capacidades y Extensionismo Rural Ganadería -

Servicio p/Innovación Tecnológica 30 22 (8)

Desarrollo de Capacidades y Extensionismo Rural Ganadería -

Participante (en eventos, cursos o

giras de intercambio a ni 6 7 1

Componente Agrícola – SPF - - tractores - Tractor 1 10 9 Componente Agrícola – SPS - - Sistemas de riego tecnificado - Hectáreas 0 93 93 Componente Agrícola – SPA - - Tractores Tractor 1 2 1 Conservación y Uso Sustentable de Suelo y Agua – Dr. Arroyo-Obras y prácticas de conservación de suelo Hectáreas 1,021 185 (836)




Conservación y Uso Sustentable de Suelo y Agua – Dr. Arroyo-Obras de captación y almacenamiento de agua M3 49,841 27,892 (21,949) Conservación y uso Sustentable de Suelo y Agua – Galeana-Obras y prácticas de conservación de suelo y Hectáreas 222 255 33 Conservación y Uso Sustentable de Suelo y Agua – Galeana-Obras de captación y almacenamiento de agua M3 14,875 38,925 24,050 Conservación y Uso Sustentable de Suelo y Agua – Mier y Noriega-Obras y prácticas de conservación de Hectáreas 47 20 (27) Conservación y Uso Sustentable de Suelo y Agua – Mier y Noriega-Obras de captación y almacenamiento d M3 10,000 1,796 (8,204)

Al cierre del ejercicio la Administración del Fideicomiso proporcionó las explicaciones siguientes: “En lo correspondiente a las Metas Físico-Financieras en el convenio de coordinación para el Desarrollo Rural Sustentable y su anexo de Ejecución se determinan en base al comportamiento del ejercicio precedente, pero su operación está sujeta a la demanda solicitada de los beneficios quienes en base a sus posibilidades económica y/o obtención de financiamientos; confirman o desfasan sus solicitudes de apoyo: motivo por el cual es frecuente la variación en algunos de los componentes. Con base en el comportamiento de la demanda de apoyos por los beneficiarios y en su caso de las Aportaciones de los Recursos es posible que se atiendan apoyos de ejercicios previos. Con fecha del 07 de Junio de 2013 se efectuó el Acta de Cierre Finiquito del Ejercicio 2012 en la cual se detallan las metas Físico Financieras programadas y ejercidas con Recursos de los Programas 2012 en Co-ejercicio con SAGARPA”.




V. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por losfuncionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo lasacciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán

GESTIÓN FINANCIERA

INGRESOS

Participaciones y Aportaciones

Aportaciones

1. Cargo efectuado por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado no registradopor el Organismo.

Se observó transferencia no correspondida por el Fideicomiso "Carga inicial de egresos aseptiembre de 2012" por valor de $6,412,500 (movimiento(s) no registrado(s)), derivado decomparar las aportaciones que la Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estadode Nuevo León efectuó al Organismo, contra las que presentó este último en su CuentaPública, de conformidad con la conciliación transferencias a Organismos y Fideicomisospúblicos del 1º de enero al 31 de diciembre 2012, elaborada por la Dirección de Contabilidady Cuenta Pública de Gobierno del Estado.

Financiera - Monto No Solventado $6,412,500

RespuestaDel Ente

"El importe de $6,412,500 es una cantidad contemplada en el Programa de Modernizacióny Tecnificación de Unidades de Riego 2012, sin embargo durante este período no se realizóesta aportación estatal ya que las aportaciones del Programa 2012 ocurrieron hasta el2013".

De los CC. Dr. Marco Antonio González Valdez y Lic. Germán Mendoza Palomo en sucarácter de ex-titulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Que ocurroante Usted, en tiempo y forma, a fin de dar respuesta a la observación preliminar derivada de




la revisión relativa a la Gestión Financiera, y para lo cual anexo al presente, documentos quesolventan la observación en el entendido de que la misma fue realizada directamente por elFideicomiso en el cual el suscrito fungía como Presidente Suplente, cabe aclarar que al yano presidir el Comité Técnico del Fideicomiso, únicamente adjunto copias de documentacióncomprobatoria asumiendo, en base al acuse de recibido que se anexa junto con la misma,que la respuesta ya obra en expediente".

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizaron las aclaraciones presentadas por los CC. Presidente Suplente del ComitéTécnico del Fideicomiso y Ex-titulares, las cuales no solventan la observación, debido a queno se anexa soporte documental que nos permita evaluar sí dicha partida se debió registraren la Cuenta Pública del ejercicio 2012.

Asimismo, no se adjunta documentación que ampare que este Fideicomiso se coordinócon el área de la Dirección de Contabilidad y Cuenta Pública de Gobierno del Estado paradeterminar lo que manifiesta en su respuesta.

Acción emitidaRecomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Se encomienda al Fideicomiso a coordinarse con la Dirección de Contabilidad y CuentaPública de Gobierno del Estado a fin de conciliar los movimientos por transferencias,evitando así tener diferencias y según el caso documentar debidamente este tipo deoperaciones para que obren en los archivos del Fideicomiso.

ESTADOS FINANCIEROS

Estados Financieros

2. Indicadores de Resultados no incluídos en la Cuenta Pública del ejercicio 2012

No se incluyeron indicadores de resultados en la Cuenta Pública del Organismocorrespondiente al ejercicio 2012, contraviniendo el artículo 8, fracción III, de la Ley deFiscalización del Estado de Nuevo León.

Normativa

RespuestaDel Ente




"En el informe de la Cuenta Pública 2012 se utilizó el nuevo formato, esto con motivode la Armonización Contable, el cual no contempla los cuadros que tradicionalmentese elaboraban, sin embargo, les comentamos que en el punto denominado InformaciónOperativa Relevante (pág 15.3 y 15.4 anexas) se describe lo correspondiente a metasfísicas o indicadores alcanzados durante el ejercicio. Por otro lado, aprovechamos paracomentarles que en los informes trimestrales de la Cuenta Pública 2012, si se incluyeronlo correspondiente a los indicadores de gestión, toda vez que se elaboraron con el formatoanterior. Anexamos al presente, copia del informe al cuarto trimestre 2012, donde seconsideran los indicadores mencionados".

De los CC. Dr. Marco Antonio González Valdez y Lic. Germán Mendoza Palomo en sucarácter de ex-titulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Que ocurroante Usted, en tiempo y forma, a fin de dar respuesta a la observación preliminar derivada dela revisión relativa a la Gestión Financiera, y para lo cual anexo al presente, documentos quesolventan la observación en el entendido de que la misma fue realizada directamente por elFideicomiso en el cual el suscrito fungía como Presidente Suplente, cabe aclarar que al yano presidir el Comité Técnico del Fideicomiso, únicamente adjunto copias de documentacióncomprobatoria asumiendo, en base al acuse de recibido que se anexa junto con la misma,que la respuesta ya obra en expediente".

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizaron las aclaraciones y documentación presentada por los CC. PresidenteSuplente del Comité Técnico del Fideicomiso y Ex-titulares, las cuales no solventan laobservación, debido a que no se incluyeron indicadores de resultados en la Cuenta Públicadel ejercicio 2012 incumpliendo con el artículo 8, fracción III, de la Ley de FiscalizaciónSuperior del Estado de Nuevo León.

Acción emitidaPromoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.

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VI. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado

Durante el año 2012 no se recibieron solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado VII. Resultados de la revisión de situación excepcional

En relación a la Cuenta Pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 último párrafo de la Constitución Política del Estado y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas,

respecto de la Cuenta Pública del ejercicio 2011

Con motivo de la revisión de la Cuenta Pública 2011 del ente público, acorde con el Informe del Resultado de la revisión rendido en su oportunidad a ese H. Congreso del Estado, no se ejercieron acciones ni se formularon recomendaciones a las cuales dar seguimiento durante la revisión de la Cuenta Pública 2012 que nos ocupa.

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Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, através de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

ATENTAMENTEEL C. AUDITOR GENERAL

DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

C. P. SERGIO MARENCO SÁNCHEZ



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