Ficha resumen 8
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FICHA RESUMEN
COMPONENTES DEL GRUPO
De la Torre Pozo, Ángel
De la Torre Pozo, Julio
Gallego Ruiz, Elisa Isabel
Muela de la Torre, Jaime
Radu, Irina Elena
AÑO 2012/2013
PROYECTO EMPRESARIAL VALDEXPORT, S.L.L.
INFORME 8. ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO- FINANCIERO
PROYECTO EMPRESARIAL
2
FICHA RESUMEN – ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO
FINANCIERO
Análisis de costes.
Tipos de costes e imputación de los costes indirectos
Costes fijos indirectos:
Arrendamientos y cánones (alquiler de la oficina)
Reparaciones y conservación (Servicio de limpieza)
Servicios de profesionales independientes (Notaria, registro y otros gastos
de constitución)
Primas de seguros (Seguro de oficina y seguro de vehículo)
Publicidad, propaganda y relaciones públicas (Campaña de lanzamiento y
Patrocinio de equipo de fútbol sala)
Suministros (Agua, luz y gasolina). El agua y la luz tiene solo una 50% de
costes fijos indirectos
Otros servicios (Teléfono fijo, móvil e internet, dominio y mantenimiento de
la página web, alarma, material de oficina). El teléfono tiene solo un 50%
de costes fijos indirectos
Otros tributos (Impuesto de circulación)
Sueldos y salarios (Retribuciones salariales y no salariales)
Seguridad Social a cargo de la empresa
Otros gastos sociales (Cursos formativos).
Intereses de deudas y otros gastos financieros (Intereses de los préstamos e
Intereses descubierto de las c/c)
Amortización del Inmovilizado Intangible (Cuota amortización Propiedad
Industrial )
Amortización del Inmovilizado Material (Cuota amortización de mobiliario,
Equipos para Procesos de Información, Elementos de transporte).
Costes fijos directos: Ninguno
Costes variables indirectos:
Servicios bancarios y similares (Comisión c/c)
Transporte (Correos)
Suministro (Agua y Luz). El 50%
PROYECTO EMPRESARIAL
3
Coste variable directo:
Compras de etiquetas grandes y pequeñas
Costes imputados a cada unidad de venta
COSTE
DIRECTO
UNITARIO
COSTE
INDIRECTO
UNITARIO
COSTE
TOTAL
UNITARIO
Servicio Consultoría Básico 0,00 € 163,34 € 163,34 €
Servicio Consultoría Premium 0,00 € 326,69 € 326,69 €
Servicio de Conferencias 0,00 € 435,58 € 435,58 €
Vinos, Mostos y Salobreña 0,13 € 1,09 € 1,22 €
Quesos, Embutidos y Aceites 0,13 € 2,18 € 2,31 €
Jamones 0,51 € 3,38 € 3,89 €
Dulces 0,13 € 1,35 € 1,48€
Madera y sus productos 0,51 € 3,27 € 3,78 €
Cuchillería y Ferretería 0,13 € 0,76 € 0,89 €
Productos de la Construcción 0,51 € 2,29 € 2,80€
VAN, TIR, PAY BACK
VAN
NORMAL OPTIMISTA PESIMISTA
Valor Actualizado Neto
(VAN) 6.998,51 € 7.459,60 € 1.829,96 €
PROYECTO EMPRESARIAL
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TIR
ESCENARIO TIR TASA ANUAL DE
RENTABILIDAD
REQUERIDA
NORMAL 9,67% 3,52%
OPTIMISTA 10,45% 3,52%
PESIMISTA 5,42% 3,52%
PAY BACK
NORMAL OPTIMISTA PESIMISTA
PAY BACK DESCONTADO 60 MESES 60 MESES 60 MESES
PROYECTO EMPRESARIAL
5
Fondo de maniobra:
FONDO DE MANIOBRA
ESCENARIO 2013 2014 2015 2016 2017
NORMAL 9.935,61 € 5.327,15 € 3.061,74 € 2.544,74 € 7.562,54 €
OPTIMISTA 17.082,28 € 8.244,97 € 2.439,12 € 113,84 € 3.635,80 €
PESIMISTA 13.322,01 € 7.584,59 € 4.138,84 € 2.387,59 € 6.114,56 €
Ratios
RATIO DE DISPONIBILIDAD
ESCENARIO 2013 2014 2015 2016 2017
NORMAL 2,136 1,572 1,304 1,237 1,959
OPTIMISTA 2,666 1,754 1,199 0,988 1,360
PESIMISTA 2,544 1,832 1,424 1,222 1,787
PROYECTO EMPRESARIAL
6
RATIO DE TESORERIA
2013 2014 2015 2016 2017
NORMAL 2,136 1,572 1,304 1,237 2,015
OPTIMISTA 2,666 1,754 1,199 0,988 1,360
PESIMISTA 2,544 1,832 1,424 1,222 1,823
PROYECTO EMPRESARIAL
7
RATIO DE LIQUIDEZ
2013 2014 2015 2016 2017
NORMAL 2,165 1,600 1,331 1,263 2,049
OPTIMISTA 2,690 1,777 1,221 1,010 1,387
PESIMISTA 2,574 1,861 1,451 1,248 1,858
RATIO DE ENDEUDAMIENTO
2013 2014 2015 2016 2017
NORMAL 0,526 0,538 0,507 0,435 0,316
OPTIMISTA 0,396 0,437 0,457 0,436 0,364
PESIMISTA 0,524 0,547 0,531 0,472 0,353
PROYECTO EMPRESARIAL
8
RATIO DE GARANTIA
2013 2014 2015 2016 2017
NORMAL 1,902 1,862 1,976 2,301 3,170
OPTIMISTA 2,526 2,288 2,186 2,297 2,751
PESIMISTA 1,906 1,816 1,857 2,073 2,753
RATIO DE CALIDAD DE LA DEUDA
2013 2014 2015 2016 2017
NORMAL 0,527 0,627 0,772 1,000 1,000
OPTIMISTA 0,595 0,691 0,818 1,000 1,000
PESIMISTA 0,524 0,625 0,771 1,000 1,000
PROYECTO EMPRESARIAL
9
RATIO COSTE MEDIO DE LA FINANCIACIÓN
2013 2014 2015 2016 2017
NORMAL 2,38% 2,23% 1,84% 1,23% 0,43%
OPTIMISTA 1,70% 1,51% 1,33% 0,93% 0,34%
PESIMISTA 2,37% 2,28% 1,94% 1,34% 0,49%
RATIO DE COBERTURA DE GASTOS FINANCIEROS
2013 2014 2015 2016 2017
NORMAL - 10,709 - 4,436 - 0,590 5,505 41,895
OPTIMISTA 9,994 - 14,532 - 11,860 - 4,717 23,456
PESIMISTA - 10,515 - 5,808 - 2,560 2,162 32,081
PROYECTO EMPRESARIAL
10
RATIO DE APALANCAMIENTO
2013 2014 2015 2016 2017 óptimo
NORMAL 2,308 2,650 5,462 1,449 1,427 16,33
OPTIMISTA 1,490 1,899 1,999 2,147 1,505 16,33
PESIMISTA 2,298 2,587 2,966 1,018 1,498 16,33
Medio 0,
31
aprox.
PROYECTO EMPRESARIAL
11
Umbral de rentabilidad:
UMBRAL DE RENTABILIDAD GENERAL
ESCENARIOS 2013 2014 2015 2016 2017
NORMAL 81.558,21 € 79.416,55 € 80.426,78 € 82.239,02 € 83.341,67 €
OPTIMISTA 84.328,10 € 104.219,17 € 105.592,23 € 106.753,95 € 108.457,02 €
PESIMISTA 80.805,20 € 79.601,20 € 80.626,87 € 82.463,66 € 83.585,15 €
PROYECTO EMPRESARIAL
12
RATIO DE RENTABILIDAD ECONÓMICA
2013 2014 2015 2016 2017
NORMAL -25,45% -9,91% -1,09% 6,74% 18,13%
OPTIMISTA 17,02% -21,89% -15,77% -4,37% 8,06%
PESIMISTA -24,95% -13,26% -4,98% 2,90% 15,69%
RATIO DE RENTABILIDAD FINANCIERA
2013 2014 2015 2016 2017
NORMAL -44,06% -19,70% -4,46% 7,33% 19,40%
OPTIMISTA 19,02% -31,17% -23,64% -7,04% 9,10%
PESIMISTA -43,01% -25,73% -11,07% 2,21% 17,63%
PROYECTO EMPRESARIAL
13
RATIO DE VENTAS POR EMPLEADO
2013 2014 2015 2016 2017
NORMAL 36.686,90 38.422,12 40.252,49 42.184,48 44.225,13
OPTIMISTA 45.625,00 31.896,40 33.461,68 35.118,74 36.874,38
PESIMISTA 36.019,50 37.725,15 39.524,54 41.424,05 43.430,64
DIVIDENDO POR ACCIÓN/PARTICIPACIÓN
2013 2014 2015 2016 2017
NORMAL 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
OPTIMISTA 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
PESIMISTA 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Período medio de maduración (media de los cinco años):
PERÍODO
MEDIO DE
MADURACIÓN
ECONÓMICO
PERÍODO
MEDIO DE
MADURACIÓN
FINANCIERO
ESCENARIO NORMAL 30,00 30,00
ESCENARIO OPTIMISTA 30,00 30,00
ESCENARIO PESIMISTA 30,00 30,00
PROYECTO EMPRESARIAL
14
PROYECTO EMPRESARIAL
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