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“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”

FACULTAD DE ESTUDIOS DE LA EMPRESA

CARRERA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

“LOS CRÉDITOS COMERCIALES Y MICROEMPRESA Y SU

INCIDENCIA EN LOS RESULTADOS FINANCIEROS DEL

BBVA BANCO CONTINENTAL S.A”

CURSO :

CONTABILIDAD INSTITUCIONES FINANCIERAS

DOCENTE :

SILVIO CASTAÑEDA

INTEGRANTES :

CÁRDENAS RABANAL, KAREN

DIAZ NUÑEZ, IRENKE

HEREDIA RATTO, LUTGARDA

LEYTÓN BERNA, VICTOR

PRETELL GOMEZ, MARIELLA

TRUJILLO – 2010

INTERNATIONAL UNIVERSITIES

UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE FORMAMOS LÍDERES CON RESPONSABILIDAD SOCIALES


2

INDICE

I. INTRODUCCION

1.1. Problema de investigación

a. Realidad problemática 4

b. Formulación del problema 5

c. Justificación del problema 5

1.2. Objetivos

a. Objetivo general 6

b. Objetivos específicos 6

1.3. Hipótesis 6

II. MARCO TEÓRICO

2.1. Definición de términos 7-10

2.2. Métodos, técnicas 10-12

III. MATERIALES Y METODOS

3.1. Material de estudios

a. Población 19

b. Muestra 19

c. Unidad de análisis 19

3.2. Diseño de la investigación

a. Descripción de variables 19

b. Fases y técnicas del estudio 19

3.3. Limitaciones 19


3

IV. DESARROLLO DEL TEMA DE INVESTIGACIÓN 21

V. RESULTADOS Y DISCUSIÓN

VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

VII. ANEXOS


4

I. INTRODUCCION

1.1. Problema de investigación:

1.1.1. Realidad problemática

Hoy en día, los créditos comerciales y micro empresariales se han

convertido en un arma fundamental para la vida económica de un país y,

una de las alternativas mas utilizada por la mayoría de los empresarios

peruanos; quienes a falta de capital para realizar ciertas actividades en su

negocio recurren a este medio para obtener recursos.

El crédito comercial es una de las formas de financiamiento más directas

y espontáneas a favor de la empresa. Se constituye en una manera de

obtener “dinero fresco”, sin necesidad de garantes, contratos o cualquier

cosa que ligue a la empresa legalmente; sólo es necesario contar con un

historial crediticio limpio, una determinada cantidad de tiempo en el

negocio y cumplir con ciertas condiciones de exhibición, promoción y

mínimos de compra con relación al producto comercial ofrecido por el

proveedor y que es objeto del crédito.

Por otro lado el Crédito Micro empresarial, hoy en día es uno de los mas

solicitados por los microempresarios, pues como sabemos en nuestro

país del 100% de empresas conformadas, el 98% esta conformado por

este sector. Es por ello que el acceso al financiamiento del sistema

financiero permite a las MYPE tener una mayor capacidad de desarrollo,

realizar nuevas y más eficientes operaciones, ampliar el tamaño de sus

operaciones y acceder a créditos en mejores condiciones (de tasa y plazo,

entre otras).

En nuestro país, para las instituciones financieras, especialmente bancos;

los créditos comerciales y micro empresariales vienen constituyendo el

mayor porcentaje de colocación de créditos, debido a que existe un gran

http://es.wikipedia.org/wiki/Negocio


5

porcentaje de mercado no atendido a pesar de la gran expansión de las

instituciones financieras, ya que en los últimos años se ha venido

evidenciando que los créditos comerciales y microempresa funcionan

hasta en las épocas de crisis y durante recesiones económicas.

Según reportes del ASBANC (Asociación de Bancos) los créditos

comerciales y microempresa se vienen incrementando en línea con el

crecimiento de la economía creciendo aproximadamente de 7% a 8%,

siendo la causa del incremento en los créditos microempresa el elevado

dinamismo económico de este sector y la creciente competencia en este

sector.

En el 2009 la cartera de créditos microempresa y comerciales en el Perú

representa el 69% del total de créditos otorgados.

En el BBVA la cartera de créditos microempresa y comerciales representa

más del 75% de la cartera total de créditos.

1.1.2. Formulación del problema

¿De qué manera los créditos comerciales y microempresa inciden en los

resultados financieros de la entidad BBVA Banco Continental?

1.1.3. Justificación del problema

El siguiente trabajo tiene por finalidad demostrar de qué manera los

créditos comerciales microempresa inciden en los resultados financieros

de la entidad BBVA Banco continental, siendo la razón principal demostrar

que dichos productos crediticios son actualmente los principales en la

empresa financiera, ocasionando resultados significativos y favorables.


6

1.2. Objetivos :

a. Objetivo general

Analizar de qué manera los Créditos Comerciales y Microempresa inciden

en los resultados financieros en la entidad BBVA- Banco Continental S.A.

b. Objetivos específicos

- Conocer a la entidad financiera con respecto a su información

general de la misma y otra información relevante.

- Conocer la situación actual acerca de la colocación de fondos de

la entidad.

- Conocer el proceso crediticio de la entidad para determinar su

influencia en los resultados.

- Determinar los factores determinantes en los resultados de la

entidad.

- Analizar la situación financiera del Banco Continental a través de

sus estados financieros, ratios, con el fin determinar la influencia

en los resultados financieros de los Créditos Comerciales Y

Microempresa.

1.3. Hipótesis

El buen manejo del área crediticia con respecto a los Créditos

Comerciales y Microempresa de la entidad Banco Continental S.A. influirá

en la obtención de mayor liquidez y por lo tanto mejores resultados

financieros.


7

II. MARCO TEÓRICO

2.1. Definición de términos

Incidencia: Influencia o efecto que tiene una cosa sobre otra.

Crédito: es el compromiso de pago que adquiere una persona o una

institución sobre la base de la opinión que se tiene de ellos en cuanto

a que cumplirán puntualmente sus compromisos económicos.

Crédito comercial: que tiene tal denominación puesto que se sale del

ámbito normal de los créditos como el de consumo, el de vivienda,

estudiantiles, para coche, etc., puesto que su acción y uso se daría

dentro del ámbito comercial, al ser considerables cantidades de

dinero que prestan los bancos a las empresas, sea cual sea su

denominación, esto con la idea de apoyar su operación y posible

expansión. Los créditos comerciales generalmente son pactados

para ser cancelados en un periodo que oscila entre el corto y el

mediano plazo, pudiendo transcurrir hasta un tiempo de 4 años, sin

embargo es posible por medio de solicitud extender el plazo a largo, lo

que da una mayor facilidad a la empresa que solicito un crédito

comercial.

Crédito Microempresa: Crédito que financia inversiones y capital de

trabajo de micro y pequeños empresarios.

Entidad financiera: Compañía dedicada a conceder préstamos a

sociedades y particulares, y que, al contrario de los bancos, no recibe

depósitos sino que se financia a través de otras instituciones o fuentes

del mercado.

Prestamista: quien da su dinero


8

Prestatario: quien recibe el dinero

Tasas de interés: Una tasa de interés es un precio, es el costo de

usar recursos ajenos y como el recurso ajeno que se usa en los

mercados financieros es el dinero se suele decir que la tasa de

intereses el costo del dinero (prestado).

Al igual que el precio de cualquier producto, cuando hay más dinero la

tasa baja y cuando hay escasez sube.

Tasa de interés activa: Es la tasa de interés que reciben los

intermediaros financieros por parte de los demandantes de préstamo.

Tasa de interés pasiva:

Es la tasa de interés que pagan los intermediarios financieros a los

ofertantes de los recursos por el dinero captado.

Carta de crédito: El banco extiende un crédito por medio de una

carta, por una suma determinada de dinero, que el deudor puede

cobrar en una o varias palabras dentro de ciertos plazos en las filiales

del banco, instaladas en lugares diversos al domicilio del deudor.

Aceptante o girado: Es el cliente que se compromete a cumplir con

su deuda.

Cesión de créditos: contrato civil o comercial mediante el cual se

transmite la propiedad de un crédito.

Cobranza: Las cuentas por cobrar, inmovilizan moneda corriente, que

de estar en disposición inmediata podría utilizarse o invertirse en

activos adicionales que generen ganancias. Las cuentas por cobrar

son un costo necesario para la empresa, ya que el ofrecimiento de

crédito a los clientes permite que la empresa alcance un nivel más alto

de ventas.

http://www.monografias.com/trabajos12/elproduc/elproduc.shtml

http://www.monografias.com/trabajos27/escasez/escasez.shtml


9

Colocación: Operación por medio de la cual el emisor obtiene efectivo

contra la entrega de documentos que representan sus obligaciones.

Crédito documentado: se aplica cuando se expide a favor del

acreedor títulos de crédito, en los que se señala la fecha de

vencimiento, y pueden ser letras de cambio o pagares.

Crédito hipotecario: se aplica en garantía bienes inmuebles, como

maquinaria instalada, edificios, terrenos, bodegas, etc

Crédito mercantil: el que se concede a las empresas de un canal de

distribución.

Crédito personal o quirógrafo: es cuando se garantiza el

cumplimiento del crédito con la firma del deudor, dada su imagen o

cualidades que tenga.

Crédito prendario: es cuando se señala un bien mueble o se endosa

una garantía un título de crédito, como por ejemplo: letra de cambio,

pagares, bonos, cedulas, etc.

Crédito simple: Es el contrato por medio del cual el banco pone a

disposición del acreedor, una suma determinada de dinero que el

deudor retira en una partida y esta es cubierta, en un solo pago en la

fecha de vencimiento específicas.

Inversión financiera: en bolsa llevada a cabo por entidades con un

volumen importante de recursos propios o reservas.

Mercado de dinero: Es aquel mercado que incluye todas las formas

de crédito e inversiones a corto plazo, tales como los descuentos de

documentos comerciales, los pagarés a corto plazo.


10

Operaciones de crédito: Operaciones con las que la institución de

crédito se convierte en deudora; éstas son: depósitos, bonos

financieros e hipotecarios.

Producción: Es conocida la utilidad del crédito a la producción, que

permite al empresario invertir, resolver problemas de tesorería, hacer

frente a los gastos de producción, etc.

Rendimientos: Es el diagrama que muestra las variaciones en

los rendimientos de activos en función de sus fechas de vencimiento

Sistema bancario: Billetes y monedas en circulación y activos de caja

del sistema bancario.

Solvencia: Tener o contar con medios suficientes para satisfacer las

propias deudas y cumplir con los compromisos adquiridos. Prestigio

comercial, intelectual o moral

2.1. TEORÍAS Y MÉTODOS:

2.2.1. CREDITOS:

Término utilizado en el comercio y finanzas para referirse a las

transacciones que implican una transferencia de dinero que debe

devolverse transcurrido cierto tiempo. Por tanto, el que transfiere el

dinero se convierte en acreedor y el que lo recibe en deudor; los

términos crédito y deuda reflejan pues una misma transacción desde

dos puntos de vista contrapuestos. Finalmente, el crédito implica el

cambio de riqueza presente por riqueza futura.


11

CLASES DE CRÉDITO:

Según el origen:

Créditos Comerciales: son los que los fabricantes

conceden a otros para financiar la producción y

distribución de bienes; créditos a la inversión,

demandados por las empresas para financiar la

adquisición de bienes de equipo, las cuales también

pueden financiar estas inversiones emitiendo bonos,

pagarés de empresas y otros instrumentos

financieros que, por lo tanto, constituyen un crédito

que recibe la empresa.

Créditos Bancarios: son los concedidos por los

bancos como préstamos, créditos al consumo o

créditos personales, que permiten a los individuos

adquirir bienes y pagarlos a plazos.

Créditos Hipotecarios: concedidos por los bancos y

entidades financieras autorizadas, contra garantía del

bien inmueble adquirido;

Créditos Contra Emisión De Deuda Pública: Que

reciben los gobiernos centrales, regionales o locales

al emitir deuda pública;

Créditos Internacionales: son los que concede un

gobierno a otro, o una institución internacional a un

gobierno, como es el caso de los créditos que

concede el Banco Mundial.

Según el destino:

De Producción: Crédito aplicado a la agricultura,

ganadería, pesca, comercios, industrias y transporte

de las distintas actividades económicas.

De Consumo: Para facilitar la adquisición de bienes

personales.


12

Hipotecarios: destinados a la compra de bienes

inmuebles.

Según el plazo:

A Corto Y Mediano Plazo: Otorgados por Bancos a

proveedores de materia prima para la producción y

consumo.

A Largo Plazo: Para viviendas familiares e

inmuebles, equipamientos, maquinarias, etc.

Según la garantía:

Personal: Créditos a sola firma sobre sus

antecedentes personales y comerciales.

Real (hipotecas) Prendarias: cuando el acreedor

puede garantizar sobre un objeto que afecta en

beneficio del acreedor.

2.2.2. CARTERA DE CRÉDITOS:

La cartera de créditos está dividida en:

créditos comerciales

créditos a micro empresas (MES)

créditos de consumo

créditos hipotecarios para vivienda

Los créditos comerciales y de micro empresas son otorgados a personas

naturales o personas jurídicas y los créditos de consumo y créditos

hipotecarios para vivienda son sólo destinados a personas naturales. Por

lo demás los créditos comerciales, de micro empresas y de consumo,

incluyen los créditos otorgados a las personas jurídicas a través de

tarjetas de créditos, operaciones de arrendamiento financiero o cualquier

otra forma de financiamiento que tuvieran fines similares a los de estas

clases de créditos.


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a) Créditos comerciales:

Son aquellos que tienen por finalidad financiar la producción y

comercialización de bienes y servicios en sus diferentes fases.

b) Créditos a las Micro Empresas (MES):

Son aquellos créditos destinados al financiamiento de actividades

de producción, comercio o prestación de servicios siempre que

reúnan éstas dos características:

- Que el cliente cuente con un total de activos que no supere

o sea equivalente a los US $ 20,000. Para éste cálculo no

toman en cuenta los inmuebles del cliente.

- El endeudamiento del cliente en el sistema financiero no

debe exceder de US $ 20,000 o su equivalente en moneda

nacional.

Cuando se trate de personas naturales su principal fuente de

ingresos deberá ser la realización de actividades empresariales,

por lo que no consideran en ésta categoría a las personas cuya

principal fuente de ingresos provienen de rentas de quinta

categoría.

c) Créditos de consumo:

Son créditos que tienen como propósito atender el pago de bienes,

servicios o gastos no relacionados con una actividad empresarial.

d) Créditos hipotecarios para vivienda:

Son aquellos créditos destinados a la adquisición, construcción,

refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión de

vivienda propia, siempre que tales créditos sean otorgados

amparados con hipotecas debidamente inscritas, pudiendo

otorgarse los mismos por el sistema convencional de préstamo


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hipotecario, de letras hipotecarias o por cualquier otro sistema de

similares características.

2.2.3. VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL CREDITO:

Ventajas:

- Aumento del volumen de servicios

- Incremento de servicios y como consecuencia una

disminución de costos unitarios por servicios.

- Elevación del consumo, al permitir que determinados

sectores socioeconómicos adquieran bienes y servicios que

no estarían a su alcance si tuviera que pagarlos de contado.

- Creación de más fuentes de empleo, mediante nuevas

empresas y aplicación de las ya existentes.

- Desarrollo tecnológico, favorecido indirectamente al

incrementarse los volúmenes de ventas.

- Aplicación y apertura de nuevos mercados, al dotar de poder

de compra a importantes sectores de la población.

Desventajas:

- Al otorgar muchos créditos, la empresa corre el riesgo de

quedarse sin liquidez efectivo disponible)

- El inventario de la empresa tiende a quedar bajo.

- Si se otorga crédito sin analizar al cliente, se pierde el capital

de la empresa.

2.2.4. OBJETIVOS Y POLITICAS DE CREDITO:

- Objetivos del crédito:

Una empresa establece objetivos que intenta lograr dentro de

lapsos determinados, a fin de alcanzar ciertas metas específicas.


15

Los objetivos más comunes que utiliza una empresa para otorgar

crédito a los clientes son:

Lograr el mayor volumen de ventas:

Se espera que el aumento en los gastos de la

cobranza y en las cuentas malas se vea

contrarrestado con el incremento esperado en la

utilidad de las ventas a crédito.

Buscar la optimización de las ventas pero controlando

la cobranza:

Esto se logra con un otorgamiento generoso en el

crédito, pero con políticas y procedimientos rígidos en

la cobranza.

Tener la más alta seguridad en los clientes con

políticas de cobro benignas.

Deben establecerse políticas rígidas de crédito y

ofrecer un trato generoso en el cobro.

Maximizar la seguridad financiera de la empresa.

Para lograr este punto, se debe establecer políticas,

procedimientos controles, rígidos, tanto en el

otorgamiento del crédito como en la cobranza.

- Políticas de crédito:

Son normas de conducta o de acción dictadas por la dirección y

deber ser observadas por todo el personal de la empresa.

Las políticas se establecen de acuerdo con el objetivo de la

empresa y los departamentos, así como las direcciones que

establezcan los miembros del consejo de administración, por eso


16

no se puede generalizar, como ejemplos señalamos algunas de

ellas:

Tiempo (máximo concedido a los clientes)

Plazos

Descuentos por pronto pago

Descuentos por volumen

Descuentos de determinados productos

Intereses moratorios

Crédito inicial

Ampliaciones del crédito

Cancelaciones de crédito (pagos fuera de

plazos)

2.2.5. SITUACIÓN ACTUAL DEL SISTEMA FINANCIERO:

Luego de siete años de crecimiento económico sostenido por encima

del 6% en promedio, la economía peruana sufrió una desaceleración

importante en el 2009 producto de la crisis financiera internacional.

Dicha desaceleración se acentuó en el primer semestre del año con

la caída de la actividad del sector privado y la baja eficiencia del

Estado por acelerar la inversión pública. A pesar de ello, durante el

segundo semestre se inició la recuperación de la actividad

económica producto del mayor gasto público y la reposición de

inventarios por parte del sector privado.

Lo anterior se reflejó en el sistema bancario, a través de la

disminución del saldo de colocaciones brutas de 1.1% para el primer

semestre y el incremento en 2.5% para el segundo semestre,

totalizando un incremento de 1.3% para el 2009, luego de crecer a

tasas promedio de 12.5% en los últimos siete años.


17

Es importante destacar que a pesar de la crisis financiera

internacional, el sistema bancario, apoyado en una regulación

prudencial, ha logrado mantenerse sólido con adecuados niveles de

liquidez, reducida morosidad provisionada en más de 100%,

adecuados ratios de capital, menor dolarización y atractivos

indicadores de rentabilidad.

2.2.6. IMPORTANCIA DE LAS TASAS DE INTERES PARA LOS

BANCOS:

Las tasas de interés juegan un papel muy importante para las

entidades financieras, ya que ayudan a que existe un balance entre

los recursos que capta la entidad financiera y los recursos que

otorga a sus clientes por medio de los diferentes créditos. El

porcentaje de las tasas de interés es uno de los elementos que

permite la captación de clientes, que buscan una tasa que se ajuste

a ellos, el tamaño de la cartera de clientes de la entidad financiera

tiene gran incidencia en los resultados de la entidad.


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TASAS DE INTERES PROMEDIO POR SEGMENTOS

DE MERCADO DEL SISTEMA FINANCIERO

TASA ANUAL (%)

MONEDA

NACIONAL

(%)

MONEDA

EXTRANJERA

(%)

Por tipo de

crédito

Corporativos 5.45 3.63

Grandes Empresa 6.29 5.87

Medianas

Empresas 9.93 9.14

Pequeñas

empresas 23.24 14.31

Microempresas 31.69 16.20

Consumo 38.23 22.16

Por tipo de

depósito

Hipotecario 9.48 8.23

Ahorro 0.41 0.32

Plazo 2.23 1.08

CTS 2.91 31.90

Nota:

Cuadros elaborados sobre la

base de la información remitida

diariamente por las empresas a

través del Reporte # 6. Estas

tasas de interés tienen carácter

referencial.

Fuente: Superintendencia de

Banca, Seguros y AFP-SBS.


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III. MATERIALES Y METODOS

3.1. Material de estudios:

a. Población

Entidades Financieras a nivel nacional

b. Muestra

Entidad financiera “BBVA Banco Continental”

c. Unidad de análisis

Resultados financieros de la entidad BBVA Banco Continental

3.2. Diseño de la investigación:

a. Descripción de variables

• VARIABLE DEPENDIENTE: Resultados en entidad financiera BBVA

Banco Continental

• VARIABLE INDEPENDIENTE: Los Créditos Comerciales Y

Microempresa

3.3. Limitaciones

En el desarrollo de nuestro trabajo de investigación surgieron algunos

problemas que nos limitaron a cumplir con todos nuestros objetivos

propuestos.


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Consideramos que la mayor limitación que tuvimos fue no haber contado con

un plan de investigación desarrollado con anticipación, plan que nos hubiera

servido de mucho para fundar las bases de nuestro trabajo de investigación.

Otra limitación fue la información con la que contábamos, ya que es un

aspecto muy importante para el desarrollo de nuestro trabajo de

investigación. Debido a este motivo, la investigación se tuve que limitar en

muchos aspectos por la poca información que se contaba acerca de la

empresa en cuanto a datos estadísticos de los créditos comerciales y

microempresa concedidos por la entidad, información financiera, etc.

Esperamos que estas limitaciones puedan ser superadas y se conviertan en

fortalezas a medida que vayamos desarrollando este tipo de trabajos de

investigación.


21

IV. DESARROLLO DEL TEMA DE INVESTIGACIÓN:

4.1. ENTIDAD FINANCIERA “BANCO CONTINENTAL”

4.1.1. ANTECEDENTES:

Fundado en 1951, el BBVA Banco Continental es el segundo banco

más grande del sistema con una participación de mercado en

colocaciones y depósitos de 23.4 y 22.2%, respectivamente. El

Banco, junto con sus cuatro subsidiarias y la AFP Horizonte, forman el

Holding Continental, el cual tiene el 92.08% de participación en el

Banco y está c conformado por el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria –

BBVA-, uno de los mayores grupos financieros a nivel mundial con

rating internacional de AA-, y el Grupo peruano Brescia, cada uno con

una participación del 50%. El Continental es un banco múltiple, con

operaciones relevantes en créditos comerciales, de consumo e

hipotecarios; cuenta con una red nacional de 229 oficinas y 4,348

trabajadores (218 y 4,328 a diciembre 2008, respectivamente).

El Banco es una sociedad anónima constituida en el año 1951,

autorizada a operar por la Superintendencia de Banca, Seguros y

Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y domiciliada en

el Perú. La dirección registrada de su oficina principal es Av.

República de Panamá No.3055, San Isidro.


22

4.1.2. ACTIVIDAD ECONÓMICA:

Las operaciones que realiza el Banco comprenden principalmente la

intermediación financiera que corresponde a los bancos múltiples;

actividades que están normadas por la SBS de acuerdo con la Ley

General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica

de la SBS N°26702 y sus modificatorias. La Ley General establece los

requisitos, derechos, obligaciones, garantías, restricciones y demás

condiciones de funcionamiento a que se sujetan las personas jurídicas

de derecho privado que operan en el sistema financiero y de seguros.

Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 el Banco desarrolla sus actividades

a través de una red nacional de 243 y 233 oficinas, respectivamente.

La cantidad de personal empleado por el Banco al 31 de diciembre de

2009 y 2008 fue 4,327 y 4,328, respectivamente.

4.1.3. HISTORIA

El Banco Continental inició operaciones en 1951. Desde 1995, año

en que fue privatizado, es controlado por el Holding Continental S.A.,

principal accionista del Banco con el 92.08% de participación. El

Holding Continental está conformado por el Banco Bilbao Vizcaya

Argentaria (BBVA) y el Grupo Brescia, cada uno con una participación

del 50%.

AÑO

E V E N T O

1965 Chase Manhattan Bank adquirió el 51% de las acciones

1970 Se incorporó a la Banca Estatizada

1983 El Banco absorbió parte del Banco Comercial del Perú

(Bancoper)

1995 Privatización


23

A partir de la privatización, la historia del Banco Continental se puede

dividir en tres etapas:

1) El período entre los años 1995 y 2000: etapa de ordenamiento,

aprendizaje e implantación de esquemas, política y

procedimientos con el ingreso del BBVA.

2) Desde el 2000 hasta el 2006: etapa de consolidación de

estrategias y objetivos orientados al crecimiento y expansión

del Banco; y,

3) Desde el 2007 en adelante, la tercera fase, que se caracteriza

por la expansión en productos, servicios y canales.

El Banco cuenta con cuatro subsidiarias, de las cuales posee el 100%:

Continental Bolsa Sociedad Agente de Bolsa S.A.

Continental SAFMI S.A.

Continental Sociedad Titulizadora S.A.

Inmuebles y Recuperaciones Continental S.A.

Cabe mencionar que en febrero del 2007, el Grupo BBVA anunció la

creación de la Fundación BBVA para las microfinanzas con la finalidad

de promover el acceso al crédito y la actividad financiera de los

estratos más desfavorecidos de la sociedad. Este proyecto se inició en

Perú y en Colombia. En el Perú, la fundación adquirió Caja Nor Perú y

Caja Sur durante el 2007, y la Edpyme Crear Tacna en marzo 2008,

las cuales se fusionaron en agosto del 2008 para crear la Caja Rural

de Ahorro y Crédito Nuestra Gente. A diciembre 2009, dicha caja

reporta un total de activos de S/. 694 millones.


24

4.1.4. DATOS GENERALES:

RAZÓN SOCIAL:

BANCO CONTINENTAL S.A.A

NOMBRE COMERCIAL:

BBVA- BANCO CONTINENTAL

LOGOTIPO:

RUC:

20100130204

TIPO DE EMPRESA:

Sociedad Anónima

ACTIVIDAD ECONÓMICA;

Otros tipos intermediación monetaria

CIIU:

65197

INICIO DE ACTIVIDADES:

20 de Agosto de 1951

http://www.creditosperu.com.pe/pep-otros-tipos-intermediacion-monetaria-65197.php


25

LOCALIZACIÓN PRINCIPAL TRUJILLO

Dirección : Jr. Francisco Pizarro 620 –Trujillo

- La Libertad

Teléfonos : 044-244141-242792-259681-

232890

Página web :

http://www.bbvabancocontinental.com

GAMA DE SERVICIOS:

Personas Particulares:Depósitos, Tarjetas, Prestamos,

Seguros, Fondos Mutuos, Continental Bolsa, Banca Electrónica,

Bancarización, Certificados Bancarios.

Empresas: Financiamiento, Tarjetas, Inversión, Banca

Electrónica, Comercio Internacional, Bancarización, Fondos

Mutuos. Mercado de Capitales, Pagos, Recaudación.

http://www.bbvabancocontinental.com/


26

4.1.5. PRINCIPALES AGENCIAS


27

4.1.6. PLANEAMIENTO ESTRATEGICO:

4.1.6.1. MISION

Brindar servicios personalizados y productos de excelencia que

impulsen el crecimiento de nuestros clientes, con personal

comprometido altamente calificado y motivado.

4.1.6.2. VISION

Ser el Banco líder en excelencia de servicios, innovación de

productos y tecnología, promoviendo el desarrollo de nuestros

clientes, accionistas, empleados y el País, con la solidez que nos

caracteriza.

4.1.6.3. PRINCIPIOS CORPORATIVOS

El cliente, centro de nuestro negocio.

Creación de valor para nuestros accionistas.

Un equipo generador de valor.

Un estilo de gestión generador de entusiasmo.

Ética e integridad personal y profesional.

Innovación.

Responsabilidad social para el desarrollo.


28

4.1.6.4. VALORES

El Cliente

El cliente es nuestra razón de ser, a él le debemos todo el

respeto y consideración. Nuestro trabajo está orientado a

brindarle un excelente servicio personalizado y dedicación.

Compromiso

Estamos comprometidos con el desarrollo del País, a través

de la creación de valor y crecimiento de nuestros clientes y

accionistas.

Innovación

Creamos permanentemente productos y servicios

innovadores con una promesa de valor diferenciada para

nuestros clientes, acorde a sus requerimientos y

posibilidades.

Respeto

Respetamos las leyes y normas que rigen nuestra actividad.

Nos respetamos a nosotros mismos, a nuestros

compañeros, a nuestros clientes y accionistas y los

compromisos que asumimos con ellos.

Honestidad

Trabajamos con un estricto sentido de ética profesional,

honradez y transparencia en todas nuestras acciones.

Eficiencia

Realizamos una permanente mejora a nuestros procesos

para lograr eficiencia y excelencia en el servicio, con una

disciplina que administra adecuadamente los recursos del

Banco.


29

Apoyo al cliente

Asesoramos a nuestros clientes para que tomen las mejores

decisiones acordes a sus capacidades y posibilidades con la

prudencia y flexibilidad que nos da nuestra vida y

experiencia bancaria.

Desarrollo del recurso humano

Fomentamos el talento y desarrollo de nuestros empleados

en el marco de una familia laboral con altos valores morales

que trabaja siempre en equipo para lograr los objetivos y

éxitos en los resultados.

Solidaridad

Creemos y apoyamos solidariamente a personas e

instituciones, para generar más trabajo, mejor educación y

progreso.

Solidez

Nuestra solidez institucional debe darle confianza y

seguridad a los clientes y los empleados, como su mejor

opción financiera y resguardo de sus recursos.


30

4.1.6.5. ORGANIGRAMA


31

4.1.6.6. OBJETIVOS BBVA-BANCO CONTINENTAL: (ANEXO 1)

4.1.7. CREDITO COMERCIAL Y MICROEMPRESA DE BBVA BANCO

CONTINENTAL:

Entre los servicios de l Banco continental se encuentran: Los créditos

comerciales y Microempresa agrupadamente. Es decir; las

características, los requisitos, las tasas son aplicadas para este tipo de

créditos como uno solo. Esto se debe a que este banco por su misma

naturaleza recauda grandes montos como fondos y por lo tanto otorga

mas que todos créditos comerciales, sin embargo no descarta prestar

este servicio como tal.

4.1.7.1. CREDITO COMERCIAL Y MICROEMPRESA:

El BBVA Banco Continental presta este servicio sea para financiar

Ventas del cliente, su Capital de Trabajo o para adquirir Maquinarias,

Equipos, Locales Comerciales o Industriales que pudieran estos

necesitar.

Este tipo de crédito constituye el más flexible Sistema de Crédito

Empresarial, que le otorga tanto liquidez para capital de Trabajo como

fondos a mediano y largo plazo para Inversiones o Adquisición

de Maquinaria, Equipos, Locales Comerciales, Locales Industriales,

etc. acordando la forma de pago, en base a sus flujos proyectados,

por más variados que éstos sean.

4.1.7.2. CARACTERÍSTICAS:

Pagos mensuales, trimestrales o semestrales

Cuotas Fijas o Decrecientes

Tasas de Interés Competitivas

Cómodos Plazos Comerciales y períodos de gracia

Intereses vencidos o adelantados


32

Cuotas Variables (Plan a Medida)

Disposición Parcial o Total del crédito aprobado (Plan a

Medida)

Amortizaciones de Capital y Reprogramación de Pagos

(Plan a Medida)

4.1.7.3. BENEFICIOS:

Flexibilidad. Ajuste los pagos a su Flujo de Caja y

estacionalidad de sus ventas.

Asesoría Permanente, por parte de su Ejecutivo de

Cuenta.

Comodidad. No necesita acercarse al Banco. Tiene la

opción de pago automático con cargo en cuenta.

Confianza. Conoce desde el inicio las condiciones al

disponer de una copia del Contrato del Préstamo y de un

Cronograma con montos y fechas exactas a pagar.

Seguridad. El Respaldo y la Seguridad del Grupo

BBVA.

4.1.7.4. REQUISITOS:

PERSONAS JURIDICAS:

Abrir o mantener cuenta corriente en soles o dólares.

Solicitud de operación crediticia (debidamente cubierta y

firmada)

Documento de identidad de los representantes legales y

fiadores.

Certificado de vigencia de poderes (no mayor a tres

meses)

Declaración confidencial de patrimonio.

Pagos del IGV a SUNAT (seis últimos meses)


33

Balance de apertura (Empresa con menos de 2 años)

Balance de situación año en curso( no mayor a 3 meses)

Estado de ganancias y perdidas (2 últimos años)

Estados financieros de cierre y/o auditados( 2 últimos

años)

Flujo de caja proyectado por el periodo del préstamo.

Declaración anual del Impuesto a la Renta (3º

categoría/R. General)

Licencia de Funcionamiento de la empresa.

PERSONAS NATURALES CON NEGOCIO:

Abrir o mantener cuenta corriente en soles o dólares.

Solicitud de operación crediticia (debidamente cubierta y

firmada)

Documento de identidad del solicitante y cónyuge.

Recibo de luz, agua o teléfono fijo.

Declaración confidencial de patrimonio.

Pagos del IGV a Sunat (seis últimos meses)

Estados Financieros de situación de cierre de año.

Flujo de Caja Proyectado para préstamo a largo plazo.

Declaración Anual del Impuesto a la Renta ( según tipo

de categoría/Régimen General, especial o RUS)

4.1.7.5. ESTRATEGIAS:

El enfoque del Banco Continental es el de

participar en transacciones rentables con un

nivel adecuado de riesgo concentrado

básicamente en préstamos comerciales. En

ese sentido, si bien el crecimiento del nivel de

colocaciones es importante, el Banco

considera que mantener los márgenes de

rentabilidad es aún más importante que la

participación de mercado.


34

4.1.7.5.1. PROCESO DE APROBACION Y OTORGAMIENTO DE

CRÉDITO:

1. Cliente se acerca a la oficina del banco a solicitar el préstamo.

2. Indagar en qué régimen se encuentra, y para qué necesita el

préstamo.

Se verifica el estado del cliente en la central de Riesgo.

Si el estado del cliente es NORMAL, entonces podrá

continuar con la solicitud del préstamo.

Si el estado del cliente NO ES SATISFACTORIO,

entonces su solicitud será rechazada.

Adicionalmente se exigirá:

3. Se le solicita al cliente la documentación sustentadora

correspondiente.

4. Se lleva a cabo el análisis y verificación de la documentación

presentada por el cliente

5. Se procede a enviar el expediente a la “oficina de riesgos”

ubicada en la ciudad de Lima para que se lleve a cabo la

evaluación respectiva, teniendo un plazo de 4 días para

obtener respuesta sobre la evaluación mencionada.

Para los préstamos SIN GARANTIA:

Al día siguiente de la aprobación del prestamo del

préstamo, el banco procederá a desembolsar el monto

solicitado por el cliente a su cuenta de ahorros o cuenta

corriente, previa firma del formato “fianza solidaria”.

Para los préstamos CON GARANTIA:


35

Se deberá llevar a cabo la formalización de la garantía

en un plazo de 5 días.

Para la aprobación de la misma, se enviará a la Unidad

de Garantías en Lima, donde se encargarán de realizar

el registro de a garantía a nombre del banco.

Luego de la aprobación de la garantía, se procederá a

realizar el desembolso.

4.1.7.6. FLUJOGRAMA DEL PROCESO: (ANEXO 2)

4.1.8. SITUACION ACTUAL- BBVA BANCO CONTINENTAL:

Durante el 2009 el portafolio total del Banco Continental decreció en

1.4% producto de la contracción de la cartera comercial,

particularmente en créditos de comercio exterior, como consecuencia

de la menor actividad económica del país.

Para el 2010 se obtuvo una recuperación en todos los segmentos de

la cartera de colocaciones, con un mayor énfasis en banca minorista

por parte del Banco.

A pesar de la desaceleración de la actividad observada en el 2009, el

desempeño del Banco ha sido muy favorable, con un resultado neto

superior en 28.1% al obtenido en el 2008, producto de una política


36

adecuada de precios, una buena gestión de gastos y administración

de riesgos, que le ha permitido a su vez mantener una reducida

proporción de cartera morosa y saludables niveles de cobertura.

En el 2009, el negocio de personas jurídicas siguió consolidándose

gracias a la gestión especializada y personalizada del cliente. En

efecto, sus colocaciones vigentes fueron S/. 14.724 millones y

representaron una cuota de mercado de 23,84% a diciembre 2009. El

producto que más aportó a este crecimiento fue el préstamo

comercial.

Durante el 2009 se revisaron los criterios de segmentación de clientes

empresas a nivel Banco permitiendo una gestión adecuada del

segmento, tanto en campañas y acciones comerciales como en las

estrategias de comunicación y formación a los equipos de negocio.

Esto ha permitido mejorar los niveles de atención a nuestros clientes

de forma diferenciada.

Los excelentes resultados del 2009 se vieron reflejados en la

aportación de valor vía recobro de deudas y su efecto en la cuenta

resultados como consecuencia de la liberación de provisiones, así

como en el excelente ratio de cartera atrasada, cerrando el año –una

vez más– con uno de los ratios más bajos del sistema financiero,

consolidando el liderazgo de nuestro Banco en la gestión de la cartera

atrasada.

4.1.9. TASAS DE INTERES DE LA ENTIDAD: (ANEXO 3)


37

4.1.10. BENCHMARKING:

CLASIFICACION DE LA CARTERA DE CREDITOS

Continental Crédito Scotiabank Sistema

2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008

NORMAL 94.1% 94.2% 94.2% 96.1% 94.2% 92.8% 93.5% 94.1%

CPP 3.1% 3.7% 3.4% 2.4% 2.3% 3.2% 3.3% 3.2%

DEFICIENTE 1.1% 0.7% 0.8% 0.6% 0.9% 1.2% 1.1% 0.9%

DUDOSO 1.0% 0.7% 1.0% 0.6% 1.4% 1.2% 1.3% 1.0%

PÉRDIDA 0.6% 0.6% 0.6% 0.4% 1.2% 1.5% 0.8% 0.8%

CARTERA

CRÍTICA 1

2.8% 2.0% 2.4% 1.5% 3.6% 4.0% 3.3% 2.7%


38

INDICADORES DE RENTABILIDAD


TASA ANUAL (%) CONTIN

ENTAL

COM

ERCI

O

CRÉ

DIT

O

FINAN

CIERO

INTER

AMERI

CANO

SCOTI

ABAN

K

CITIB

ANK

INTE

RBAN

K

MIBA

NCO

HSB

C

FAL

ABE

LLA

SANT

ANDE

R

RIP

LE

Y

PROM

EDIO

Op

era

cio

ne

s A

ctiv

as

CORPORATIVOS 5,93 8,50 5,01 4,36 4,87 5,49 5,80 4,46 - 4,94 - 7,93 - 5,45

Descuentos 4,50 8,50 5,12 4,73 5,98 3,97 - 4,59 - - - 8,08 - 6,04

Préstamos a más de 360

días - - 5,79 - - - - - - - - - - 5,79

GRANDES EMPRESAS 6,99 10,78 5,81 7,01 7,61 5,56 5,26 5,77 - 6,63 - 6,51 - 6,29

Descuentos 10,27 10,95 5,48 6,80 6,53 5,97 6,16 5,56 - - - 6,83 - 6,00


días 6,64 - 7,28 - 12,00 4,30 - - - 7,50 - 5,26 - 6,89

MEDIANAS EMPRESAS 12,11 12,88 9,04 11,19 8,89 7,17 6,06 12,52 19,85 9,74 - 6,03 - 9,93

Descuentos 13,48 18,80 9,11 10,52 9,13 8,65 5,17 8,40 - 25,00 - 6,03 - 9,96


días 10,28 30,00 8,70 17,13 9,56 17,88 6,12 22,76 23,21 9,65 - - - 12,56

PEQUEÑAS EMPRESA 19,49 25,50

12,7

4 24,62 14,91 25,94 - 20,72 28,19 7,34 - - - 23,24

Descuentos 26,87 21,60

13,3

6 13,66 13,08 14,38 - 11,78 - 7,31 - - - 15,77


días 13,00 32,05

10,7

2 24,37 18,49 27,19 - 21,43 28,32 7,00 - - - 25,40


40

MICROEMPRESAS 18,45 33,10

22,1

7 38,97 14,29 34,50 - 30,73 40,18 - - - - 31,69

Préstamos a cuota fija a

más de 360 días 11,56 33,67

17,4

4 37,53 12,00 32,49 - 31,08 37,26 - - - - 28,74

CONSUMO 34,42 16,89

26,3

2 3..55 21,53 22,82 40,68 36,45 48,75 25,29 55,89 -

60,

09 38,23

Tarjeta de crédito 50,05 21,69

29,2

9 - 30,00 22,83 43,89 45,60 56,69 36,08 55,91 -

63,

37 44,32

Préstamos no revol. Para

libre disposición a más de

360 días 16,61 16,82

17,9

9 33,44 14,37 14,38 19,84 22,28 47,93 15,74 14,40 -

28,

58 20,74

O.

Pasi

vas

DEPÓSITOS DE AHORRO 0,52 1,88 0,11 0,72 0,94 1,07 0,32 0,40 0,86 1,21 3,64 -

0,7

5 0,41

DEPÓSITO A PLAZO a

más de 360 días 1,98 8,30 3,65 7,36 3,72 1,75 5,07 1,86 6,71 4,39 5,69 -

6,2

5 5,06

CTS 4,01 9,00 2,12 4,45 3,23 1,42 5,38 3,72 8,00 4,13 0,00 -

7,5

0 2,91


4.2. ANALISIS FINANCIERO:

4.2.1. BALANCE GENERAL

Por otro lado, se ha observado una optimización en la estructura del

balance del Banco, reduciendo los activos líquidos e incrementando la

participación de las colocaciones netas (65.9% diciembre 2009 vs

61.5% en diciembre 2008). Adicionalmente, la disminución de la tasa

de interés de referencia y de los niveles de encaje le ha permitido al

sistema en general y al Banco en particular reducir el costo de fondeo

de corto plazo, mejorando el margen de intermediación.

4.2.2. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Con relación a los ingresos por servicios financieros netos, los mismos

se han incrementado en 10.2% y corresponden principalmente a

comisiones por servicios bancarios. La participación de los ingresos

por servicios financieros en la estructura de ingresos totales del

Continental viene disminuyendo en los últimos años en línea con lo

que ocurre con otras instituciones del sistema, ello es consecuencia de

la mayor competencia, lo cual se traduce en menores comisiones

promedio por cliente, así como por la mayor proporción de

colocaciones dentro de la estructura del Balance. Asimismo, la menor

participación de estos ingresos respecto de sus pares se explica por la

menor participación de consumo, que es la que mayores ingresos por

servicios genera.

Sin embargo, es importante mencionar que dichos ingresos son

importantes para el Banco toda vez que permiten diversificar sus

ingresos y presentar menor volatibilidad producto de las variaciones de

las tasas de interés.

Una de las ventajas competitivas del Banco es su adecuada estructura

de costos. El Continental se beneficia del soporte y las economías de

escala que le brinda su matriz BBVA. Parte del back office de sus

procesos están centralizados en Mexico (hub para las subsidiarias de


2

la región), además de aplicar las mejores prácticas e iniciativas de

eficiencias en costos de su Matriz.

Al cierre del 2009, si bien se observa un incremento en el nivel de

gastos administrativos, el Banco muestra el mejor ratio de eficiencia de

la Banca, el cual además viene mostrando una tendencia decreciente

en los últimos años, marcando una amplia distancia de sus pares.

4.2.2.1. RATIOS:

Para el 2010, los ratios de eficiencia del Banco podrían ajustarse

ligeramente debido a inversiones que acompañarían la estrategia

de incrementar la participación de mercado en banca minorista.

En cuanto al gasto en provisiones, éste ha mostrado un crecimiento

importante en el sistema debido al deterioro de la cartera que se

viene registrando, principalmente en la banca minorista, como

consecuencia de la crisis. Si bien el ratio de cartera deteriorada se

mantiene en niveles razonables en el sistema, la tasa de

crecimiento del mismo alcanza los dos dígitos (25.1%).

En el caso del Continental, el gasto en provisiones neto se

incrementó en 32.2%, monto que le permite mantener un mayor

colchón de reservas respecto de las provisiones requeridas y, por

ende, ratios de cobertura de la cartera crítica muy superior a la

registrada por sus pares.

La mejora en los márgenes financieros permitió absorber el

impacto del mayor gasto administrativo y la mayor carga de

provisiones. De esta forma, el Banco registró un incremento neto

de 28.1% en su utilidad alcanzando los S/. 927.5 millones (28.5%

de la utilidad total del sistema) y una mejora en sus ratios de

rentabilidad, a niveles muy por encima del sistema y de sus

principales competidores


3

4.3. INCIDENCIA DE CREDITOS COMERCIALES Y MICROEMPRESA EN

LOS RESULTADOS FINANCIEROS DE LA ENTIDAD “BBVA-BANCO

CONTINENTAL”:

Para la realización de nuestro trabajo de investigación, el cual consiste en la

determinación del grado de influencia de los créditos comerciales y

microempresa en los resultados financieros nos basaremos en el análisis de

cómo la entidad BBVA Banco Continental a través del Departamento De

Crédito debe emplear los prestamos como un medio para nivelar la

rentabilidad con la liquidez, es decir analizaremos los Créditos Comerciales Y

Microempresa concedidos y como este afecta la rentabilidad de la entidad y

como consecuencia las utilidades de la misma.

El supuesto es:

Si la entidad concede mucho crédito, como sabemos la rentabilidad de la

entidad aumentará, pero disminuirá la liquidez porque el efectivo se

encuentra en manos de los clientes y viceversa, al disminuir el crédito,

aumenta la liquidez, disminuye las ventas y, por consecuencia la utilidad.

Por lo tanto, es necesario que se haga un análisis del Departamento De

Créditos en sus distintos factores influyentes para determinar la situación de

los créditos de la entidad en estudio y posteriormente podamos concluir

acerca de los efectos de éstos factores en los resultados financieros del

Banco Continental.

El primer factor que consideramos determinante es:

4.3.1. DEPARTAMENTO DE CREDITOS:

El departamento de créditos del BBVA Continental, para nivelar su

liquidez como entidad y por lo tanto su rentabilidad debe realizar una serie

de mecanismos para asegurar que estos se desarrollen según las


4

expectativas de la empresa y por lo tanto en los resultados financieros de

la misma.

Algunos de estos factores son:

4.3.1.1. LA GESTIÓN DE CRÉDITOS

Como se observa, al cierre de diciembre de 2009, BBVA Banco

Continental mostró una cartera de créditos vigentes por S/. 20,500

millones, reduciéndose un 3,2% con respecto a diciembre de 2008.

La caída en las colocaciones es un efecto observado en toda la

banca múltiple; sin embargo, el Banco ha dirigido todas sus

estrategias a la retención de sus clientes, tanto de la banca de

personas como de empresas.


5

4.3.1.2. ADMINISTRACION DEL RIESGO:

La gestión de riesgos del Continental está completamente

integrada a las políticas y procedimientos del Grupo BBVA. La

misma está centralizada en el Área de Riesgos, la cual reporta

directamente a la Gerencia General del Banco y a la división de

riesgos del BBVA en una estructura matricial. Esta estructura le da

independencia a la gestión de riesgos, lo cual es favorable.

Los principales riesgos a los que está expuesto el Banco son el

riesgo crediticio, proveniente de las operaciones de crédito y del

portafolio de inversiones que mantiene en su balance; el riesgo de

mercado, dentro de los que destacan el riesgo de moneda en una

economía con aún importantes niveles de dolarización y el de tasas

de interés; y el riesgo operacional.

Es importante mencionar que el Banco cuenta con un sistema de

prevención de lavado de dinero, el mismo que comprende políticas

enmarcadas en manuales de procedimientos, códigos de ética y

conducta, y programas de capacitación para el personal.


6

A) RIESGO DE CRÉDITO:

El riesgo crediticio es descrito como la posibilidad que el banco

sufra una pérdida como consecuencia del impago de una cantidad

que la entidad prestó en el pasado.

En el Banco Continental, el proceso crediticio se inicia en el Área

de Negocios.

La gestión de riesgo de crédito aplicada por el Banco sigue

estándares internacionales y se encuentra alineado con el

implantado por el Grupo BBVA que se basa en un enfoque global e

integral en todas las etapas del proceso: admisión, seguimiento,

cobranza y recuperación.

El portafolio del Continental está compuesto principalmente por

créditos comerciales (77.3%) e hipotecarios (14.8%),

respectivamente.

El total del portafolio se encuentra diversificado en 292.4 mil

clientes, sólo el principal cliente mantiene deudas por encima del

10% del patrimonio efectivo (13.1%). La deuda total de los 20

principales clientes representa el 11.4% del total del portafolio.

El Banco Continental ha mostrado una diversificación de los

créditos por sector económico, que a diciembre del 2009 lo

conformaron: Manufactura (19.1%), comercio (15.8%); transporte y

comunicaciones (7.9%); y, actividades inmobiliarias (6.2%).

En cuanto a la clasificación de la Cartera de créditos del

Continental, el 94% es considerado normal. Además tiene una

cartera crítica de 2.8% conformada por (deficiente + dudoso +

pérdida).


7

Cartera Riesgosa y Coberturas:

El seguimiento a la Cartera riesgosa, representa para toda entidad

financiera, algo esencial, debido a que deben estar muy pendientes

de que esta no se incremente.

Producto de su política conservadora, en la administración de

riesgos y su baja participación en la banca minorista, el Banco

Continental se ha caracterizado por registrar ratios de morosidad

por debajo del reportado por el sistema.

Asimismo, el crecimiento de las colocaciones durante los últimos

años junto al mayor poder adquisitivo de la población, han sido

claves a explicar la disminución que han experimentado los ratios

de morosidad.

Por otro lado, los niveles de cobertura de la cartera crítica del

Continental se han ido incrementando durante los últimos años, por

lo que resulta adecuado teniendo en cuenta las pérdidas históricas

y la adecuada gestión del riesgo que efectúa el Banco. Asimismo,

cabe destacar que el Banco reporta un mayor colchón de

provisiones en relación a sus pares (provisiones constituidas/

provisiones requeridas) lo cual le permitiría afrontar con mayor

holgura posibles deterioros.

B) RIESGO DE MERCADO:

El análisis de este riesgo de mercado revisa la situación y

proyecciones de: la liquidez de las inversiones, la situación de la

tasa de interés, el comportamiento de los márgenes, y los riesgos

existentes en cuando a monedas, y uso de instrumentos

estructurados.


8

La Unidad de Riesgos de Mercado es la responsable de identificar,

cuantificar, hacer seguimiento y controlar el riesgo de mercado

asumido por el Banco Continental en las actividades de

negociación e inversión, así como en la gestión de activos y

pasivos.

El Continental es conocedor de las condiciones existentes en cada

mercado que opera, y controla los riesgos de interés y de moneda,

según los límites establecidos, utilizando diferentes métodos de

administración.

Liquidez:

En el BBVA Banco Continental, la exposición al riesgo de liquidez

se mide desde una doble perspectiva temporal: corto y mediano

plazo. Para el corto plazo, se realiza un seguimiento diario, que

busca anticiparse a las necesidades de liquidez y detectar posibles

situaciones que puedan derivar en un escenario de crisis. Para el

mediano plazo, se hace un seguimiento a la evolución esperada

El Banco Continental muestra una adecuada liquidez con ratios de

liquidez en moneda nacional y extranjera, cumpliendo con los

mínimos exigidos por la SBS (8 y 20%).

Capital:

Es de suma importancia para mantener un crecimiento saludable

que el mismo venga acompañado de un fortalecimiento del

patrimonio de los bancos. Por ello, el apalancamiento global,

herramienta utilizada para medir la relación entre el patrimonio

efectivo de los bancos y sus activos ponderados por riesgo, es

monitoreada constantemente por los reguladores y clasificadoras

de riesgo.


9

El Banco Continental se ha caracterizado por registrar ratios de

capital regulatorio (BIS) por encima del mínimo exigido. El

fortalecimiento patrimonial, que ha financiado la expansión de las

operaciones en los últimos años, se ha dado por la capitalización

de utilidades y a través de la emisión de deuda subordinada. El

crecimiento sólido de las utilidades del Banco le ha permitido,

además de mantener su ratio de capital, sostener una agresiva

política de reparto de dividendos, la cual sin embargo, se ha

reducido al 50% en los últimos años (2008 y 2009) con el objetivo

de fortalecer la base de capital del Banco.

Cabe señalar que el Banco no registraría problemas para ampliar

su capital debido a su capacidad de generación respaldada por su

sólida presencia en el mercado, su capacidad de controlar los

gastos y manejar elevados ratios de eficiencia, la adecuada gestión

de riesgos y el sólido soporte de sus accionistas.

4.3.2. ANALISIS DE INCIDENCIA EN RESULTADOS FINANCIEROS DEL

BBVA CONTINENTAL POR CREDITOS COMERCIALES Y

MICROEMPRESA:

En el siguiente análisis financiero examinaremos de qué manera

influye los créditos comerciales y microempresa en la entidad

financiera BBVA Banco Continental:

CARTERA DE CREDITOS:

BBVA Banco Continental culminó el 2009 con activos totales por

S/. 30.047 millones, lo que significó una reducción de 10,2%

respecto al 2008. El principal componente estuvo conformado por

las colocaciones netas, que cerraron el año en S/. 19.798 millones,

reflejando una disminución de 3,8%. (ANEXO 5)


10

Al cierre de diciembre de 2009, BBVA Banco Continental mostró

una cartera de créditos vigentes por S/. 20,500 millones,

conformadas por el 72% por Créditos comerciales y MES, y la

diferencia por Créditos Hipotecarios y Consumo.

RESULTADOS FINANCIEROS:

Con estos resultados se demuestra que la disminución de la

cartera de créditos influye en la liquidez y como consecuencia en

sus utilidades obtenidas. Así tenemos que para el año 2009 se

obtuvo utilidades por S/. 927´000,000 y en el año 2008 S/.

724´000,000.

La incidencia en la liquidez, para este año no se ve reflejada ya que

se obtuvieron 41% y 53% en los años 2009 y 2008

respectivamente. Estos resultados son como consecuencia de la

venta de una parte de la cartera de inversiones, lo cual redujo a su

vez importante porción de sus adeudados adquiridos durante el

2008, dentro de su estructura de pasivos y a la vez su nivel de

liquidez.

Sin embargo, los niveles de liquidez resultantes a fines del 2009 se

consideran adecuados y dentro de los niveles establecidos por la

SBS (8%).

ANEXO 3: BALANCE

ANEXO 4: ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

ANEXO 5: RATIOS DE LIQUIDEZ Y OTROS.


11

V. RESULTADOS

Los créditos comerciales y microempresa a través de una buena gestión y

administración de los riesgos influye en gran medida en los resultados

financieros del Banco Continental.

o Se observa una disminución en la cartera de créditos, lo cual

aumenta la liquidez de la entidad y por lo tanto sus capacidad de

pago, situación que se experimento en este periodo a través del

pago de la cartera de inversiones que poseía la entidad con

anterioridad.

o El portafolio del Continental está compuesto principalmente por

créditos comerciales (77.3%) e hipotecarios (14.8%),

respectivamente.

o Al cierre de diciembre de 2009, BBVA Banco Continental mostró

una cartera de créditos vigentes por S/. 20,500 millones,

conformadas por el 72% por Créditos comerciales y MES.

o La caída en las colocaciones es un efecto observado en toda la

banca múltiple; sin embargo, el Banco ha dirigido todas sus

estrategias a la retención de sus clientes.

o La gestión de riesgo de crédito aplicada por el Banco sigue

estándares internacionales y se encuentra alineado con el

implantado por el Grupo BBVA que se basa en un enfoque global e

integral.


12

o El Continental es el segundo banco más grande del Perú con un

nivel de activos cercano a los S/. 30 mil millones. Por lo tanto, el

Gobierno peruano apoyaría al Banco en caso así lo requiera con la

finalidad de mantener la estabilidad del sistema financiero nacional.

VI. CONCLUSIONES

Los créditos comerciales y microempresa influyen en gran medida en el

Banco Continental, aumentando su liquidez y capacidad de pago, así

como sus utilidades.

La gestión de los créditos, la cual se observa a través de estrategias

puestas en marcha por la entidad para retener su cartera de clientes, ha

sido exitosa ya que ha logrado mantenerse en un nivel optimo en

comparación a su competencia, a pesar de la crisis financiera atravesada

en el año pasado.

La administración de los riesgos, también se muestra exitosa en el banco

ya que su cartera critica representa un pequeño porcentaje del total de su

cartera (2.8%).

Su buen prestigio financiero, le ha permitido a la entidad atraer mayores

clientes y por lo tanto aumentar la venta de sus servicios, obteniendo así

mejores resultados financieros al final del año.

El crecimiento sólido de las utilidades del Banco le ha permitido, además

de mantener su ratio de capital, sostener una agresiva política de reparto

de dividendos, la cual sin embargo, se ha reducido al 50% en los últimos

años (2008 y 2009) con el objetivo de fortalecer la base de capital del

Banco.


13

VII. RECOMENDACIONES

Continuar dirigiéndose a su mercado meta: empresas del régimen general

y especial, otorgando créditos Comerciales y Microempresa con servicio

individualizado: tasa, plazos y créditos de acuerdo a lo que refleja los

estados financieros de su cliente. Eso le permitirá a la entidad financiera

captar mayores clientes, ya que se acomoda a las necesidades de

muchas empresarias, pues a ellos les interesa el alcance que tienen para

la cancelación de dichos créditos. Al acaparar más el mercado al que se

dirigen les permitirá obtener mayores colocaciones de los que obtendrán

mayor rentabilidad y de esa manera lograr con sus objetivos estratégicos.

Proporcionar mayor información a empresas del régimen único

simplificado, muchos de ellos no acceden a créditos de entidades

bancarias por falta de información.

VIII. BIBLIOGRAFÍA

o http://www.bbvabancocontinental.com/tlpu/jsp/pe/esp/paraempresa

sN/financ/prestamscomercs/index.jsp?&&Pestana=Nuestro%20pro

ducto&SubPestana=%BFQu%E9%20es%3F

o http://www.slideshare.net/cetis75patycastillon/credito-y-cobranzas-

presentation

o http://www.bbvabancocontinental.com/tlpu/jsp/pe/esp/conocN/accin

v/index.jsp

IX. ANEXOS:

http://www.bbvabancocontinental.com/tlpu/jsp/pe/esp/paraempresasN/financ/prestamscomercs/index.jsp?&&Pestana=Nuestro%20producto&SubPestana=%BFQu%E9%20es%3F



http://www.slideshare.net/cetis75patycastillon/credito-y-cobranzas-presentation

http://www.slideshare.net/cetis75patycastillon/credito-y-cobranzas-presentation


14

ANEXO 1:

PROGRESOS 2009 Y OBJETIVOS 2010

LÍNEAS DE TRABAJO

POLÍTICA DE

RESPONSABILIDAD

CORPORATIVA

Avanzar en la integración de la política de RC en la

estrategia general y en las áreas de negocio y apoyo

del Banco

Adhesión a compromisos internacionales

Desarrollo de informes de RC

PARTICIPACIÓN DE

GRUPOS DE

INTERÉS

ORIENTACIÓN

Continuar midiendo las prioridades y percepciones de

los empleados, los clientes y la opinión pública y

analizar la posibilidad de hacer lo mismo ante líderes

de opinión

Realizar avances para integrar la información

recabada de los grupos de interés en la gestión

Mejorar el proceso de consulta a los grupos de interés

centrado en el Informe de RC y en la gestión de RC

Avanzar en la calidad de atención del accionista

Mejorar los canales de comunicación con inversores y

accionistas

Mejorar los canales de comunicación con empleados

Mejorar los canales de comunicación con clientes

Facilitar la colaboración de los accionistas y clientes

en las líneas de compromiso social del Banco

ORIENTACIÓN AL

CLIENTE

Mejorar el nivel de satisfacción de nuestros clientes

Mejorar la accesibilidad de los servicios financieros a

todos los colectivos


15

INCLUSIÓN

FINANCIERA

Proyectos dirigidos a facilitar el acceso al crédito a

segmentos comerciales

Facilitar la inclusión financiera a colectivos

desfavorecidos o con necesidades especiales

OFERTA DE OTROS

PRODUCTOS Y

SERVICIOS

RESPONSABLES

Avanzar en la aplicación de los Principios de Perú

Avanzar en la consideración de factores ambientales

en el riesgo crediticio

Mejorar el modelo para prevenir el blanqueo de

capitales y la financiación de actividades terroristas

Desarrollar la Inversión Socialmente Responsable

Desarrollar productos y servicios con criterios

ambientales

Desarrollar productos para colectivos con necesidades

especiales

GESTIÓN

RESPONSABLE

DE RECURSOS

HUMANOS

Mejorar la encuesta de clima del Banco

Impulsar iniciativas para la conciliación de la vida

familiar y laboral

Desarrollar otras iniciativas de mejora profesional y

personal de los empleados

Avanzar en la formación interna de RC

COMPRAS

RESPONSABLES

Actualizar el cuestionario de homologación basado en

los principios del Pacto Mundial y de la norma SA 8000

Difundir el Pacto Mundial entre los proveedores

Fomentar proyectos sociales con proveedores

GESTIÓN

AMBIENTAL Reducir los impactos ambientales directos del Banco


16

Y CAMBIO

CLIMÁTICO

COMPROMISO CON

LA SOCIEDAD

Puesta en marcha del Plan de Marco de Acción Social

para América Latina

Impulsar la promoción y gestión cultural

Mejorar la valoración de los impactos de las políticas

de compromiso con la comunidad

Definir el Plan de Acción Social en Perú

VOLUNTARIADO

CORPORATIVO Desarrollar programas de voluntariado corporativo

ANEXO 2:

FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE APROBACIÓN Y OTORGAMIENTO DE

CREDITOS BBVA BANCO CONTINENTAL


17

ANEXO 3:

TASAS DE INTERES PROMEDIO DE LAS OPERACIONES EN

MONEDA NACIONAL REALIZADAS EN LOS ÚLTIMOS 30 DÍAS

ÚTILES (al 12 de Noviembre de 2010) POR TIPO DE DEPÓSITO Y

POR TIPO DE CRÉDITO


18

TASA ANUAL (%) BANCO

CONTINENTAL

Op

era

cio

ne

s A

cti

vas

CORPORATIVOS 5.93

Descuentos 4.50

Préstamos a más de 360 días -

GRANDES EMPRESAS 6.99

Descuentos 10.27

Préstamos a más de 360 días 6.64

MEDIANAS EMPRESAS 12.11

Descuentos 13.48


PEQUEÑAS EMPRESA 19.49

Descuentos 26.87


MICROEMPRESAS 18.45

Préstamos a cuota fija a más de 360

días 11.56

CONSUMO 34.42

Tarjeta de crédito 50.05

Préstamos no revol. Para libre

disposición a más de 360 días 16.61

Operaciones

Pasivas

DEPÓSITOS DE AHORRO 0.52

DEPÓSITO A PLAZO a más de 360

días 1.98

CTS 4.01


19

TASAS DE INTERES PROMEDIO DE LAS OPERACIONES EN

MONEDA EXTRANJERA REALIZADAS EN LOS ÚLTIMOS 30 DÍAS

ÚTILES (al 12 de Noviembre de 2010)

TASA ANUAL (%)

BANCO

CONTINENTAL

Op

era

cio

ne

s

Activa

s

CORPORATIVOS 3.00

Descuentos 8.13


GRANDES EMPRESAS 6.29

Descuentos 7.94


MEDIANAS EMPRESAS 9.67

Descuentos 11.98


PEQUEÑAS EMPRESA 16.37

Descuentos 18.62


MICROEMPRESAS 12.90

Préstamos a cuota fija a más de 360 días 12.82

CONSUMO 27.96

Tarjeta de crédito 34.62

Préstamos no revol. Para libre

disposición a más de 360 días 15.26

Operaciones

Pasivas

DEPÓSITOS DE AHORRO 0.34

DEPÓSITO A PLAZO a más de 360 días 0.97

CTS 2.00


20

ANEXO 3: BALANCE GENERAL

ANEXO 4: ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

ANEXO 5: RATIOS DE LIQUIDEZ Y OTROS.

ANEXO 6:

ANEXO: FORMULARIOS

DECLARACION CONFIDENCIAL DE PATRIMONIO

INFORME COMERCIAL

REQUISITOS PRESTAMOS COMERCIALE

CHECKLIST-EMPRESA

ANEXOS: DOCUMENTACION

CONTRATO DE CREDITO COMERCIAL

PRESTAMO COMERCIAL PERSONA JURIDICA

PRESTAMO COMERCIAL PNN / MICROEMPRESA

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