Facturacion Electronica

Nuevo Esquema de Emisin deComprobantes Electrnicos

Oportunidad en el envo y la recepcin de informacinCuidado del medio ambiente Determinar veracidad rpida utilizando los servicios en lnea del SRI.

BENEFICIOSEmisin de Comprobantes Electrnicos

Emisin de Comprobantes ElectrnicosNuevo Esquema de Emisin de Comprobantes Electrnicos

Fase 1 - Prepiloto: Contribuyentes invitados y nicamente en ambiente de pruebas durante el ao 2011.

Fase 2 - Piloto: Contribuyentes invitados y en ambiente de produccin (Documentos Electrnicos con validez jurdica) ao 2012.

Fase 3 - Voluntariedad: Contribuyentes que deseen adherirse al esquema propuesto, ao 2013.

Fase 4 - Obligatoriedad: Restriccin de emisin de documentos fsicos a sectores determinados de acuerdo a las normas emitidas, a partir del 2014.

Estrategia de implementacin


Resolucin No. NAC-DGERCGC13-00236 publicada en R.O. 956 de 17-05-2013


Resolucin No. NAC-DGERCGC14-00157 publicada el 12-03-2014

101 de Enero 2015Empresas pblicas y empresas de servicios pblicosEntidades del Sector Pblico Financiero.Empresas de economa rnixta.

2

01 de Abril 2015Organismos y entidades , de la Funcin EjecutivaLa Asamblea Nacional. Organismos y entidades de la Funcin Judicial, con, excepcin de sus organismos auxiliares mencionados en el Art. 178 de la Constitucin de la Republica del Ecuador. .Organismos y entidades de la. Funcin Transparencia y Control Social.Organismos y entidades de la Funcion Electoral Universidades y Escuelas Politcnicas pblicas.3 01 de Julio 2015Los Organismos y entidades ,de los Gobiernos Autonomos Descentralizados, incluidas las mancomunidades conformadas por los mismos.Los organismos y entidades publicas no descritas. En ninguno de los Grupos sealados anteriormente.

Documentos a ser emitidos electronicamente:FacturaComprobantes de retencinNotas de crditoNotas de dbitoGuas de remisinNuevo Esquema de Emisin de ComprobantesElectrnicosArtculo 2.- La obligatoriedad de emisin de los documentos mencionados en el artculo 2 de la Resolucin No. NAC-DGERCGC12-00105 a travs de mensajes de datos y firmados electrnicamente, aplicar nicamente para transacciones que sustenten crdito tributario del Impuesto al Valor Agregado 36 publicada en R.O. 956 de 17-05-2013.

Nuevo Esquema de Emisin de Comprobantes ElectrnicosSOLICITUD DE EMISIN DE COMPROBANTES FIRMADOS ELECTRNICAMENTE

El sujeto pasivo que se incorpore a la modalidad de emisin electrnica de documentos, deber obtener un certificado digital de firma electrnica que puede ser adquirido en cualquier Entidad de Certificacin autorizada por el Organismo Competente. Se detalla a continuacin las direcciones electrnicas de las tres entidades en donde se puede encontrar detalles especficos de los certificados digitales de firma electrnica:

ENTIDADES DE CERTIFICACION INFORMACION Banco Central del Ecuador http://www.eci.bce.ec Security Data http://www.securitydata.net.ec/ ANF http://www.anf.ec/anf/tasas/tasas.html

Procedimiento de Solicitud, Recepcin, Validacin, Visualizacin, FirmadoElectrnico y Almacenamiento de Comprobantes Electrnicos

Nuevo Esquema de Emisin de Comprobantes Electrnicos

Nuevo Esquema de Emisin de Comprobantes ElectrnicosDOCUMENTO ELECTRONICO

Nuevo Esquema de Emisin de Comprobantes ElectrnicosREPRESENTACION GRAFICA DEL DOCUMENTO ELECTRONICO

Nuevo Esquema de Emisin de Comprobantes ElectrnicosREGISTRO DE SOLICITUD PARA EMISIN DE COMPROBANTES ELECTRNICOS

La informacion para consultar los documentos electronicos y su validez se realizara ingresando a los Servicios en Lines en la pagina WWW.SRI.GOB.EC.

A continuacion debera logearse con su Ruc y clave correspondiente para acceder al sistema de Documentos Electronicos:

SOLICITUD DE EMISIN DE COMPROBANTES FIRMADOS ELECTRNICAMENTEDOCUMENTOS ELECTRONICOS

Nuevo Esquema de Emisin de Comprobantes ElectrnicosINFORMACION PUBLICADA EN LA PAGINA WWW.SRI.GOB.EC

Nuevo Esquema de Emisin de Comprobantes ElectrnicosDISPONIBILIDAD DE INFORMACION

Nuevo Esquema de Emisin de Comprobantes ElectrnicosDISPONIBILIDAD Y CONSULTAS DE INFORMACION

CONSULTAS PUBLICASNuevo Esquema de Emisin de Comprobantes ElectrnicosLa administracion pone a disposicion de los contribuyentes el sistema de Comprobantes Electronicos con el porposito de verficar validez de los documentos recibidos sin que deba ingresar con contraseas. La informacion detallada proporcionada a traves del sistema de Comprobantes Electronicos es confidencial por tal motivo se debera ingresar con las claves respectiva. CONSULTAS PRIVADAS

CONSULTAS PUBLICAS

Nuevo Esquema de Emisin de Comprobantes ElectrnicosLa informacion para consultar los documentos electronicos y su validez se realizara ingresando a los Servicios en Lines en la pagina WWW.SRI.GOB.EC.

Al final de todos los sistemas disponibles para los contribuyentes contaran con las opciones de consulta del Nuevo Sistema de Comprobantes Electronicos.

A continuacion se solicitaran datos para la busqueda del documento.

CONSULTAS PRIVADAS

Nuevo Esquema de Emisin de Comprobantes ElectrnicosLa informacion para consultar los documentos electronicos y su validez se realizara ingresando a los Servicios en Lines en la pagina WWW.SRI.GOB.EC.

A continuacion debera logearse con su Ruc y clave correspondiente para acceder al sistema de Documentos Electronicos:

Nuevo Esquema de Emisin de Comprobantes ElectrnicosMENU CONSULTAS PUBLICAS, son las opciones que estn a disposicin de toda la ciudadana y Noticias SRI, se encuentran las notificaciones que el SRI enva a los contribuyentes.

Nuevo Esquema de Emisin de Comprobantes ElectrnicosMENU GENERAL, se encuentran los servicios que el SRI pone a disposicin de la ciudadana. Las opciones correspondientes a Comprobantes electrnicos se encuentran en este men en COMPROBANTES ELECTRNICOS, con sus respectivos ambiente de Pruebas y Produccin.

Nuevo Esquema de Emisin de Comprobantes ElectrnicosOpcin que permite recuperar los datos del contribuyente que tiene generada una autorizacin.

Nuevo Esquema de Emisin de Comprobantes ElectrnicosOpcin que permite crear una solicitud de Reporte ya sea de Compras o de Ventas. La pantalla permite adems la bsqueda de los reportes que se hayan ejecutado previamente en la base de datos y se obtuvieron registros del mismo.

Nuevo Esquema de Emisin de Comprobantes ElectrnicosOpcin que permite recuperar el listado de comprobantes electrnicos autorizados para un contribuyente.

Nuevo Esquema de Emisin de Comprobantes ElectrnicosASPECTO TECNICO

Nuevo Esquema de Emisin de Comprobantes ElectrnicosPROCESO DE RECEPCIN, VALIDACIN, AUTORIZACIN Y ARCHIVO DE COMPROBANTES ELECTRNICOS.

- En el tipo de emisin normal no permite autorizar comprobantes electrnicos con fecha de emisin de das anteriores o posteriores a la fecha de autorizacin, con una tolerancia de 24 horas para todo comprobante en cualquier hora del da. El valor de tolerancia debe ser parametrizable.

- En el tipo de emisin contingente no permite autorizar comprobantes electrnicos con fecha de emisin al da posterior a la fecha de autorizacin, permitir autorizar comprobantes con fechas anteriores a la fecha de autorizacin, con una tolerancia mientras dure la indisponibilidad para todo comprobante, en cualquier hora del da. El valor de tolerancia debe ser parametrizable.

- Valida si el nmero serial y secuencial se repiten, debe haber sido superado el nmero mximo posible de generar con los 9 dgitos secuenciales asignados para el efecto. Es decir, incluye un control del nmero de veces que la serie ha reiniciado.

ASPECTOS IMPORTANTES - As tambin valida en funcin de campos de totales incluido tarifas por cada impuesto que conste en el archivo (verificar que el total cuadre con todas las bases imponibles y con impuestos con una tolerancia de 0,05 decimales, se parametrizar por parmetro).

- El nmero de RUC del emisor tenga vigente el certificado de firma electrnica (no est revocada o caducada). Adems, el certificado con el que se firma el comprobante debe ser emitido por una entidad certificadora autorizada en el pas, en la cual se pueda validar la identificacin de quin emite a travs de los OIDs, controlado a travs de la Entidad Raz (Banco Central del Ecuador).Nuevo Esquema de Emisin de Comprobantes Electrnicos

Nuevo Esquema de Emisin de Comprobantes ElectrnicosCONSIDERACIONES GENERALES: La firma electrnica debe constar en el mismo archivo .XML, cuyo peso maximo sera de 300 KB, si es un lote sera de 512 KB y si se trata de una CARGA MASIVA sera de un mximo de 5 megas.

El sistema tiene la capacidad y disponibilidad de receptar todos los archivos que remitan los contribuyentes las 24 horas al da, 7 das a la semana y los 365 das al ao.

El sistema permite el ingreso de comprobantes uno a la vez o por lotes de varios comprobantes electrnicos.

La consulta del resultado de la autorizacin puede hacerse tambin por lotes. Si no existen resultados para todos los comprobantes del lote se entrega la respuesta de los comprobantes que ya han sido validados.

En el archivo XML de respuesta consta el nmero de autorizacin con la fecha y hora en la que se realiz la autorizacin.

Nuevo Esquema de Emisin de Comprobantes ElectrnicosCONSIDERACIONES GENERALES- Si la autorizacin ha sido negada de igual manera se respondern a los contribuyentes cuyos comprobantes electrnicos no fueron autorizados, explicando los motivos.

- Las claves de acceso sern generadas automticamente por el contribuyente, nicamente en los casos que soliciten claves para contingencia sern generados por el SRI.

- Las claves de acceso estan compuestas de 49 dgitos numricos y sern generadas por el contribuyente. (Ver ficha tcnica).

- El cdigo numrico de las claves de acceso para uso contingente sern generados por el SRI, compuestas de 23 dgitos numricos. Este es un nmero aleatorio, no secuencial y no repetitivo por contribuyente.

- El nmero de autorizacin que entregar la Administracin Tributaria estar compuesta de 37 dgitos numricos. (Ver ficha tcnica)

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