Factura ElectrónicaTaller interno Anexo técnico - validaciones

La factura electrónica es la transformación digital de las redes

comerciales que impulsan el desarrollo del país.

Agenda

• Breve contexto

• Organización Caja de Herramientas

• Principales modificaciones incluidas para versión 2

• Mini FAQ

Inicio operación Mar-17

Mar- Dic 17Necesidad de fortalecer calidad de datos

Ene-Nov 18Formulación de validaciones

Dic-18Primera socialización

Ene-19Resolución 002

Feb-19Lanzamiento piloto

HoyInicio Piloto

V1

V2

Breve contexto

Oficina responsable o autor(a) del documento

1. Documento guía o base.

2. El anexo técnico (Carpeta anexo técnico).

3. Documentos de apoyo para entendimiento de XML-UBL, carpeta

Documentos de apoyo – inglés.

4. Listas de valores utilizadas, carpeta Lista de Valores. Los archivos

en extensión gc., se pueden ver con un visor XML.

5. Esquemas utilizados, con reglas de validación, carpeta schemes.

Los archivos .sch se pueden abrir con un visor XML.

6. Casos de ejemplo, en la carpeta Ejemplificaciones, tanto en Excel

como en XML.

7. XSD.

8. XSLT.

Caja de herramientas

• Adopción de estándar UBL 2.1

– Se eliminan personalizaciones es prefijos

– Se armoniza grupos de información con descripción de negocio

– Solamente el grupo DianExtensions como personalización

• Fortalecimiento de la malla de validaciones (8-264)

• Nuevos documentos:

– Application Response (Registro de 16 eventos)

– Attached Document (Contenedor o sobre)

• NC y ND si y solamente si existe una Factura

Principales cambios

Principales cambios

• Mandante

– Reporte NIT por ítem (línea de factura)

• Grupo para información de transporte o entregas

– Opcional

– Para estandarizar donde reportar dicha información para los

interesados

• Obligatoriedad de reporte de información

– Emisor

• NIT y DV

• Información de Dirección

– Adquirientes Responsables (Ley 1943 / 2018)

• NIT y DV

• Información de Dirección

Principales cambios

• Información de pagos

– Tipo transacción (Contado ó Crédito)

• Crédito: condición mínima para factoring electrónico

– Forma de pago

• Si es Contado

– Informa medio de pago

• Descuentos

– A nivel de ítem

• Afectan base gravable

– A nivel de factura

• No afectan bases gravables

• Tipificados en lista de valores

Principales cambios

• Cargos

– Si causan tributos

• Informarlos como un ítem más

– Si no causan tributos

• Informarlos a nivel de factura

• Impuestos

– Informados a nivel de ítem cuando aplique

– Un grupo TaxTotal por cada impuesto reportado a nivel factura.

– Impuestos retenidos en grupo diferente a TaxTotal, WithHoldingTax

– Tarifas porcentuales tipificadas para algunos tributos, i.e., IVA (0%,

5%, 16%, 19%)

– Elementos adicionales para reportar tributos nominales (Unidad

Medida, Valor)

Principales cambios

• Totales

- Formulados según anexo

- Margen para manejo de diferencias

• Líneas de detalle:

– Deben incluir impuestos, si aplica

– Deben incluir mandate, si aplica

– Inclusión de campos comodín, formato (llave, valor), para

información comercial complementaria; i.e. vehículos (marca:

xxxx), (modelo: 2015), ….

– Inclusión campo precio de referencia para muestras o regalos

comerciales.

• Ambiente de ejecución:

– Determina si el documento es de producción ó pruebas

Principales cambios

Caso Genérico

• Este caso aplica a la mayor parte del mercado. En este ejemplo se ilustra

el reporte de información de:

1. Items gravados

2. Items excluidos

3. Items como muestra comercial o regalo

4. Descuentos a nivel de ítem (afectan base gravable)

5. Cargos gravados, los cuales se deben reportar como ítems

6. Impuesto de bolsas plásticas

7. Descuentos a nivel de factura

8. Cargos a nivel de factura

9. Totales de factura

Ejemplificaciones

• Caso Excluidos y Exentos

• La diferencia entre los dos, es que para bienes y servicios excluidos no se

informa el grupo cac:TaxTotal a nivel de ítem. Para los bienes y servicios Exentos,

si se debe informar dicho grupo con la tarifa del respectivo tributo en 0.0

• Caso Mandatos

• El NIT del mandante se debe informar a nivel de ítem.

• Caso Contratos AIU

• A nivel de ítem se deben informar los conceptos que sumados den el valor

completo del contrato.

• El concepto AIU o Utilidad reporta el grupo de impuestos, con base en la

normatividad vigente.

Ejemplificaciones

• Caso Emisor es Autoretenedor

• Este caso aplica cuando el Emisor enuncia las retenciones que le

práctica al Adquirente. Es importante resaltar que las retenciones de

IVA y ReteFuente se deben registrar a nivel de ítem. Mientras que las

retenciones de Ica a nivel de factura.

• Caso combustibles

• La diferencia frente a otros casos, va en los tributos a reportar, los cuales

en su mayoría son específicos al sector y vienen expresados en valores

nominales por galón. La tabla de tributos incluye los diferentes conceptos

del sector, las tarifas por tributo, dada la variabilidad, serán exclusiva

responsabilidad del emisor en su reporte.

Ejemplificaciones

- Se validan todos los documentos: Fac-e, ND, NC, Application Response,

otros.

- Hay reglas de rechazo y reglas de notificación.

• Rechazo: Información NO acorde a la regla establecida

• Notificación: Eventos ocasionales por lógica comercial, que no deben

ser recurrentes en operación

- Si hay un rechazo en una regla se rechaza todo el documento.

- Los rechazos no consumen número.

Mini FAQ

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GRACIAS