Factibilidad Azúcar 222222222

FACULTAD INTEGRAL DEL CHACO

Preparación y Evaluación de Proyectos

Estudio de factibilidad técnica, económica y financiera para la creación de una empresa especializada en la

comercialización de azúcar en la ciudad de Camiri”

DOCENTE.- Offman Blanco PachecoSEMESTRE.- 8voALUMNO.- ABAD DAGNER QUISPE GUTIERREZ

CAMIRI - BOLIVIA

ÍNDICEPÁG.

CAPÍTULO I.............................................................................................................1

INTRODUCCIÓN.....................................................................................................1

1.1. ANTECEDENTES..........................................................................................1

1.2. SITUACIÓN PROBLEMÁTICA.......................................................................2

1.3. FORMULACION ESPECÍFICA DEL PROBLEMA..........................................2

1.3. OBJETIVOS...................................................................................................3

1.3.1. OBJETIVO GENERAL................................................................................3

1.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS.......................................................................3

1.4. DELIMITACIÓN..............................................................................................3

1.4.1. ALCANCE DEL CONTENIDO.....................................................................3

1.4.2. ALCANCE ESPACIAL.................................................................................4

1.4.3. ALCANCE TEMPORAL...............................................................................4

1.5. JUSTIFICACIÓN............................................................................................4

1.5.1. JUSTIFICACIÓN TECNICA........................................................................4

1.5.2. JUSTIFICACIÓN ECONÓMICA..................................................................4

1.5.3. JUSTIFICACIÓN SOCIAL...........................................................................5

CAPÍTULO II............................................................................................................6

ESTUDIO DE MERCADO........................................................................................6

2.1. OBJETIVOS...................................................................................................6

2.2. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO.....................................................................6

2.3. DEFINICIÓN GEOGRÁFICA DEL MERCADO...............................................6

2.4. ANÁLISIS DE LA DEMANDA.........................................................................7

2.4.1. Características de la Demanda...................................................................7

2.4.2. Tamaño de la demanda potencial...............................................................7

2.4.3. Tendencia de la Demanda.............................................................................8

2.4.4. Segmentos de Mercados...............................................................................9

2.5. ANÁLISIS DE LA OFERTA............................................................................9

2.5.5. Características de la Oferta.........................................................................9

2.5.6. Tamaño de la oferta.......................................................................................9

2.6. BALANCE OFERTA-DEMANDA....................................................................9

2.7. ANÁLISIS DE COMERCIALIZACIÓN...........................................................11

Distribución.............................................................................................................11

Comunicación.........................................................................................................11

3.1. LOCALIZACIÓN...........................................................................................13

3.1.1. Macrolocalización......................................................................................13

3.1.2. Microlocalización.......................................................................................14

3.2 TAMAÑO DEL PROYECTO.............................................................................15

4.1. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO...............................................................16

4.2. PROCESO DE PRODUCTIVO.....................................................................16

4.3. BALANCE DE MATERIA..............................................................................16

4.4. MAQUINARIA Y EQUIPOS.........................................................................17

4.5. DISTRIBUCIÓN EN PLANTA.......................................................................17

4.6 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN.....................................................................18

4.7 REQUERIMIENTOS.........................................................................................18

Requerimientos en Inversión Diferida....................................................................18

4.8. INFRAESTRUCTURA..................................................................................18

4.9. CONTROL DE CALIDAD.............................................................................19

4.10. MANTENIMIENTO....................................................................................19

CAPÍTULO 5..........................................................................................................20

ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN...........................................................20

5.1. ASPECTOS LEGALES DE LA EMPRESA...................................................20

5.2. ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA...........................................................25

5.3. FUNCIONES Y PERFIL DE PUESTOS.......................................................25

CAPÍTULO 6..........................................................................................................28

INVERSIONES.......................................................................................................28

6.1. ESTRUCTURA DE INVERSIONES..............................................................28

6.2. NVERSION FIJA..........................................................................................29

6.3. INVERSION DIFERIDA................................................................................31

6.4. CAPITAL DE TRABAJO...............................................................................32

6.5. FINANCIAMIENTO.......................................................................................35

6.5.1. CRÉDITO..................................................................................................35

6.5.2. FUENTES ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO................................35

6.5.3. ANÁLISIS DE FUENTES..........................................................................36

6.5.4. ELECCIÓN DE LA MEJOR FUENTE ALTERNATIVA..............................36

6.5.5. OBLIGACIONES FINANCIERAS..............................................................36

CAPÍTULO 7..........................................................................................................37

PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y COSTOS....................................................37

7.1. COSTOS FIJOS...........................................................................................37

7.2. COSTOS VARIABLES.................................................................................37

7.3. VENTAS PROYECTADAS...........................................................................38

7.4. ESTADO DE RESULTADOS.......................................................................38

CAPÍTULO 8..........................................................................................................39

EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA.......................................................39

8.1. FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO...................................................39

.8.2. FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO.................................................40

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.........................................................41

CAPÍTULO IINTRODUCCIÓN

1.1. ANTECEDENTES

La caña es originaria de Nueva Guinea, de allí se expandió a la India y el Cercano

Oriente. Según el Calendario de Córdoba del año 861, en esa época ya era cultivada en

la Península Ibérica, los españoles traen la caña a América en el segundo viaje de Colón

sin resultados positivos, luego en 1501 se trae desde la islas Canarias, con las cuales

comienzan los cultivos en República Dominicana, Puerto Rico y en Tuxtla, México donde

se instaló el primer trapiche, desde Tuxtla se extendió a toda América.

Principales Productores Del Mundo de caña de azúcar:

Los principales productores de caña de azúcar en el mundo, son Brasil, India, Cuba,

Australia, República Popular China, Filipinas, México, Sud África y E.E.U.U. de N.A.

A un mes del inicio de la zafra 2014, los cañeros reportan más de 50 mil toneladas

excedentarias de azúcar almacenada y esperan que el Gobierno cumpla con su

compromiso de lograr un acuerdo de exportación a Venezuela.

Caso contrario, el precio caería por la sobreoferta en el mercado interno,

informaron ayer representantes del Ingenio Azucarero Guabirá, de Unagro y del

Ingenio Azucarero Bermejo.

El consumo de azúcar en el mercado interno bordea los 7,5 millones de quintales

al año y 50 mil toneladas equivalen a 1 millón de quintales.

Pastor Ferreira, del Ingenio Azucarero Bermejo, reportó que ese ingenio tiene al

menos 20.000 toneladas de excedente y que, a pesar de que el Gobierno anunció

que gestionaba mercado en Venezuela, aún no había nada concreto.

1

"Pasa el tiempo, nos urge concretar esa venta porque los precios van a caer", dijo

Ferreira.

El Gobierno habría fijado algunas condiciones como un precio "especial" de unos

490 dólares por tonelada, puesto en Patacamaya; trasvasar el producto a sacos

de 50 kilos y cumplir con un enmallado, norma exigida en Venezuela.

Al respecto, Ferreira dijo que se pidió obviar ambos procedimientos porque

encarecen los costos de los azucareros.

Francisco Alvarado, de Guabirá, dijo que ese ingenio tiene como 20 mil toneladas

excedentarias y que para evitar este conflicto anual, la liberación de excedentes

debería estar incluida en la Ley del Complejo Productivo de la Caña de Azúcar,

cuyo reglamento está en proceso.

Por su parte, Marcelo Fraija, gerente general de Unagro, señaló que ese ingenio

tiene de 10 a 12 mil toneladas de azúcar excedentarias.

"Hace como un mes que nos dijeron de manera informal (sobre las gestiones) y,

formalmente, hace unos 10 días vinieron a ver la calidad y tomar muestras, pero

no hay nada", dijo y añadió que extraoficialmente se sabe que el Gobierno negocia

"un tema de puertos y el transporte".

Este medio intentó comunicarse sin éxito con el viceministro de Producción

Industrial a Mediana y Gran Escala, Camilo Morales, para conocer el avance de

las negociaciones.

1.2. SITUACIÓN PROBLEMÁTICA

De acuerdo a todo lo expuesto, se ha podido verificar que no existen canales de

distribución y/o comercialización para el mercado interno, es por ello que se hace

necesario, crear empresas de comercialización del azúcar, especialmente en las

2

provincias y poblaciones donde no existen ingenios, para de esta manera también

cubrir la demanda interna.

1.3. FORMULACION ESPECÍFICA DEL PROBLEMA

La falta de una empresa comercializadora de azúcar produce una demanda

insatisfecha en Camiri, perteneciente a la 6ta. Sección de la Provincia Cordillera

del Departamento de Santa Cruz de la Sierra.

3

1.3. OBJETIVOS

1.3.1. OBJETIVO GENERAL

“Estudiar la factibilidad técnica, económica y financiera para la creacion de una

empresa especializada en la comercialización de azúcar en la ciudad de Camiri”

1.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Realizar un estudio de mercado, analizando la oferta, demanda, precios,

estructuras, canales de comercialización y demás características de dicho

proyecto.

Analizar el macro entorno y el sector competitivo en el rubro, las ventas en las

empresas que le represente posibles amenazas y oportunidades que se

presenten a la hora de presentar el objetivo específico del estudio.

Diseñar la estructura organizativa de la empresa..

Realizar un estudio de mercado que ayude obtener la información primaria.

Determinar la localización y tamaño óptimo del proyecto, analizando las

variables más influyentes.

Cuantificar la inversión requerida y necesaria para el proyecto, determinando la

inversión fija, diferida y capital de trabajo.

Realizar los presupuestos de los distintos ingresos y requerimientos que tenga

el proyecto.

Definir la fuente óptima del financiamiento, analizando las diferentes ofertas y

posibilidades de financiamiento propio y externo.

Realizar una evaluación económica y financiera del presente proyecto.

1.4. DELIMITACIÓN

1.4.1. ALCANCE DEL CONTENIDO

El presente proyecto orientado al desafío de un plan de negocio y su factibilidad y

sustenta su investigación en ciencias de:

4

Marketing. Comprende la investigación de mercados, como en el caso de

segmentación, marketing estratégico, marketing operativo.

Administración. Para la administración de recursos humanos de la empresa,

su administración estratégica y de operaciones.

Finanzas. Para la preparación y evaluación financiera del proyecto y sus

inversores.

1.4.2. ALCANCE ESPACIAL

El presente proyecto tiene como mercado meta la localidad de Camiri de la

Provincia Cordillera del Departamento de Santa Cruz.

1.4.3. ALCANCE TEMPORAL

El presente estudio se realizara en los meses desde mayo hasta julio del año

2014, en lo que refiere a la recolección, procesamientos de datos y el proyecto en

general. Sin embargo las proyecciones se realizaran desde el año 2014 hasta el

año 2019.

1.5. JUSTIFICACIÓN

1.5.1. JUSTIFICACIÓN TECNICA

Permitirá poner en prácticas conocimientos relacionados con la factibilidad de un

proyecto especialmente relacionado a la comercialización del azúcar, más

específicamente dirigido a la distribución de la misma de forma directa en el

mercado de Camiri

5

1.5.2. JUSTIFICACIÓN ECONÓMICA

Con la elaboración del presente proyecto y su posterior puesta en marcha se

busca lograr una utilidad o ganancia económica al inversionista puesto a que la

empresa pagara impuestos nacionales y con estos impuestos es que generan

colegios, hospitales y más.

1.5.3. JUSTIFICACIÓN SOCIAL

Con la puesta en práctica de este proyecto, genera puestos de trabajo para

personas que no tienen un nivel de formación considerable, es decir, mano de

obra califica y semi - calificada, también será necesario la contratación de

persona con mayor nivel de formación que tendrán a su cargo las funciones

administrativas. En nuestro país faltan proyectos de inversión factibles para que

los empresarios locales o extranjeros inviertan más, ya sea en sus propias

empresas o en nuevas empresas para poder generar más fuentes de empleo y

que la población no tenga la necesidad de emigrar a otros países.

6

CAPÍTULO IIESTUDIO DE MERCADO

2.1. OBJETIVOS

La investigación de mercado es fundamental, ya que se analizará características

de la demanda, el tamaño de la demanda, la tendencia de la misma, determinar el

segmento del mercado de acuerdo al rubro del presente proyecto, las

características de la oferta, el tamaño de ésta variable, el balance entre la oferta y

la demanda.

Así como también analizar las prácticas comerciales de distribución,

comunicación, precios y otros factores de la competencia, recabando información

del mercado a través de encuestas personales directas a posibles clientes, ya que

es muy importante porque muestra el grado de aceptación que tienen los futuros

clientes.

Cuya información podría ser implementada para la implementación de la

comercializadora de azúcar, y concluir haciendo un análisis de oportunidades y

amenazas, el objetivo general del estudio de mercado es la implementación de

una empresa especializada en la comercialización del azúcar.

2.2. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO

El producto que se ofrecerá está dirigido a la comercialización del azúcar de forma

directa en Camiri.

lo cual tiene las características que se detallan a continuación:

7

2.3. DEFINICIÓN GEOGRÁFICA DEL MERCADO

El área de influencia del proyecto está definida en el mercado de Camiri que se

encuentra a 295 kilómetros hacia el sur de la capital departamental Santa Cruz de

la Sierra.

2.4. ANÁLISIS DE LA DEMANDA

2.4.1. Características de la Demanda

Los clientes varían de acuerdo a las necesidades como ser, padres de familia,

jóvenes, niños, personas de la tercera edad.

Teniendo en cuenta las necesidades del azúcar en la población, estás estan

acordes a los habitantes y los integrantes de cada familia de Camiri.

El usar es muy útil para diferentes aspectos a nombrar: Endulzado de los

desayunos, repostería, panadería, etc.

2.4.2. Tamaño de la demanda potencialEl tamaño del proyecto es de 800 quintales mensuales

El tamaño de la demanda potencial equivale al total de la población de Camiri, el

mismo que se llega a un total de 33.8381 habitantes para el 2012 según datos del

INE en el último censo de población y vivienda, sin embargo para ello se ha

realizada la proyección de la demanda histórica, se ha tomado en cuenta el

crecimiento establecido por el INE, teniendo como dato histórico el anterior censo

realizado el 2001 donde indicaba que Camiri tenía una población de 30.897

habitantes teniendo un crecimiento en la población del 0,86 %2. Para ello se

detalla a continuación la proyección de la demanda histórica

1 http://www.ine.gob.bo/pdf/AtlasMunicipal/070706.pdf2 http://www.ine.gob.bo/indice/indicadores.aspx

8

AÑOS 2001 2002 2003 2004 2010 2011 2012 2013 2014Población 30.897 31164 31431 31698 33304 33571 33.838 34129 34422Total 30.897 31164 31431 31698 33304 33571 33.838 34129 34422

2.4.3. Tendencia de la Demanda

Para la proyección de la demanda y el cálculo de la tendencia de la misma, se ha

utilizado un crecimiento en la población del 0,86%3 por año, el mismo que se

muestra en el cuadro siguiente:

AÑOS 2014 2015 2016 2017 2018Población 34422 34718 35016 35317 35620Total 34422 34718 35016 35317 35620

Se puede observar en la gráfica una línea de tendencia en crecimiento de la

demanda, esto puede ser debido a factores de crecimiento demográfico y

poblacional constante debido a muchos factores.

Para el cálculo del consumo de azúcar se tomaron en cuenta los siguientes datos:

El azúcar es otro componente principal de la canasta familiar y su consumo

aumentó 22% desde 2005, cuando se registró 29,6 kilos por persona al año y

ahora la población consume 36 kilos de azúcar per cápita. Se espera mantener

ese consumo hasta año 2025. Esto quiere decir que existe un consumo de 36 kilos

de azúcar por persona. En otras palabras multiplicando la población por los kg. De

consumo al año quedaría de la siguiente manera:

2014 2015 2016 2017 2018Población 34.422 34.718 35.016 35.317 35.620Consumo de Azúcar (Kg) 1.239.192 1.249.84

81.260.576 1.271.412 1.282.320

Total 1.239.192 1.249.848

1.260.576 1.271.412 1.282.320

3 http://www.ine.gob.bo/indice/indicadores.aspx

9

2.4.4. Segmentos de Mercados

No existen segmentos de mercado, ya que el consumo de azúcar va dirigida a

toda la población.

2.5. ANÁLISIS DE LA OFERTA

2.5.5. Características de la Oferta

La oferta si bien ofrece el azúcar, no se dedica a la comercialización, sino

solamente a la venta de la misma. Esto significa que no distribuye el azúcar y no

tienen medios de distribución.

2.5.6. Tamaño de la oferta4

De las 5 empresas que venden azúcar en Camiri, solo abastecen el 60% de la

población, que expresadas en kg. Sería de la siguiente manera:

2.6. BALANCE OFERTA-DEMANDA

En este punto se busca establecer la relación que existe entre la oferta del

producto y la demanda del mismo, estas variables determinan el mercado dentro

del cual deberá desenvolver el producto que es de interés de la empresa. Una vez

analizada la demanda tomando como base los parámetros que son resultado de la

elaboración propia, y habiendo determinando el crecimiento de la misma, se

puede observar que el crecimiento será proporcional anualmente.

4 http://www.eldia.com.bo/index.php?cat=368&pla=3&id_articulo=66355

10

Al número de personas dispuestas a consumir el azúcar, es decir el balance de

Demanda-Oferta, es el método por el cual podemos determinar la relación que

existe entre estas 2 variables.

A continuación se muestra el balance de la Demanda-Oferta tal como se puede

observar en el siguiente cuadro:

Años Demanda Oferta Demanda Insatisfecha

2014 1.239.192 743.515 495.6772015 1.249.848 749.909 499.9392016 1.260.576 756.346 504.2302017 1.271.412 762.847 508.5652018 1.282.320 769.392 512.928

2014 2015 2016 2017 2018550000.000

560000.000

570000.000

580000.000

590000.000

600000.000

610000.000

620000.000

630000.000

640000.000

650000.000

R² = 0.999828291803643

Series1Linear (Series1)

Como se puede verificar existe una elevadísima demanda insatisfecha, lo cual es

un parámetro muy bueno para la inversión en este tipo de proyectos.

2.7. ANÁLISIS DE COMERCIALIZACIÓN

11

Distribución

El sistema de distribución que seleccionamos es la venta a través de mayoristas y

tiendas de barrios. Se escogió este sistema porque consideramos que es una

distribución segura y eficaz, ya que nosotros seremos los encargados de

transportar el producto y nos aseguraremos de que llegue en buenas condiciones

a los mercados y tiendas de barrios de la ciudad y posteriormente será distribuido

al consumidor final.

Otra de las ventajas que tenemos con este sistema es que nosotros como

empresa negociaremos con los mayoristas, es decir nosotros entregaremos una

cierta cantidad de producto en un tiempo determinado y esto nos permitirá tener

menos perdidas tanto en producto como en dinero.

Comunicación

Publicidad: La publicidad que utilizaremos será a través de Radio, Volantes,

Mantas, Vallas.

Nuestro slogan será:…una tradición milenaria a tu mesa!

Nombre de la empresa: LA ENDULZADORA

Promoción de Ventas: En la promoción de venta tomaremos en cuenta todo lo

que nos ayudará para ganar la preferencia de los clientes, así como incentivarlos

con promociones atractivas.

Por ejemplo:

12

Relaciones públicas.

Descuentos especiales por volúmenes de compras a mayoristas.

Degustaciones especiales para los consumidores en stands.

Premios (bonos, rifas) por compra de azúcar.

Participación especial en eventos como ferias, exposiciones culturales o

educativas.

Estrategias de Mercadotecnia:

a) Estrategia del producto: Tiene una marca atractiva.

b) Estrategias de precios: Nuestro precio a los consumidores será de Bs. 6.-

c) Estrategia de distribución: En todos los mercados y tiendas de barrios de la

ciudad de Camiri.

13

CAPÍTULO IIILOCALIZACIÓN Y TAMAÑO

3.1. LOCALIZACIÓN

La Localización adecuada de la empresa puede determinar el éxito o fracaso del

proyecto. Por ello, la decisión de donde ubicar el proyecto obedecerá no solo a

criterios económicos, sino también a criterios estratégicos, institucionales, e

incluso, de preferencias emocionales. Con todos ellos, sin embargo, se busca

determinar aquella localización que maximice la rentabilidad del proyecto.

3.1.1. Macrolocalización

Naciendo de una región visionaria emprendemos el proyecto dentro del

departamento de Santa Cruz, en la ciudad de Camiri Sexta sección municipal de

la provincia Cordillera.

Camiri se encuentra en una latitud Sur de 20º 2min. 21seg. Está en una longitud

de 63o 31min. 13seg. Limita al norte con Lagunillas, al Sur con Boyuibe y Cuevo,

al Este Charagua y al Oeste el Dpto. de Chuquisaca. Tiene una población

aproximada de 32.592 habitantes en total.

14

3.1.2. Microlocalización

La comercializadora estará ubicada en la avenida La Williams frente a la terminal

de buses Isaac Ortuño Padilla.

Opción A: Av. La Williams frente a la terminal

Opción B: Av. Montes esq. Comercio

Opción C: Av. Humberto Suárez Roca Equina C/Gutiérrez

15

DETERMINACIÓN DE LA MICRO LOCALIZACIÓN POR ZONAS:Determinación de la micro localización por zonas

FACTORES POND.

OPCIÓN 1 OPCIÓN 2 OPCIÓN 3

Av. La Williams Av. Montes

Av. Humberto

SuárezDisponibilidad y precio de las instalaciones 30,00% 25% 20% 15%Disponibilidad para el descarguio 20,00% 20% 15% 15%Alto flujo de gente, posibles clientes 15,00% 10% 5% 10%Disponibilidad de los servicios básicos 5,00% 5% 5% 5%Seguridad 15,00% 15% 10% 5%Disponibilidad de entidades financieras 5,00% 2% 4% 3%Ubicación respecto a la competencia 10,00% 10% 5% 5%

Total 100,00% 82,00% 64,00% 58,00%Fuente: Elaboración Propia

3.2 TAMAÑO DEL PROYECTOEl tamaño del Proyecto es de 800 quintales de 46 kg mensualmente debido a la

Determinación de la demanda insatisfecha, la misma que se muestra a

continuación:

Años Demanda Oferta Demanda Insatisfecha

2014 1.239.192 743.515 495.6772015 1.249.848 749.909 499.9392016 1.260.576 756.346 504.2302017 1.271.412 762.847 508.5652018 1.282.320 769.392 512.928

16

CAPÍTULO IVINGENIERÍA DEL PROYECTO

4.1. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

El producto a comercializar y a ser distribuido es el azúcar.

4.2. PROCESO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION

El diagrama de proceso para la elaboración de azúcar, es el siguiente:

17

COMPRA DE LA MATERIA PRIMA

TRASLADO A LOS DEPOSITOS DEL INGEMIO

18

PROCESO DE CARGUIO

CARGUIO A NUESTROS

VEHICULOS

19

DESCARGUIO Y ALMACENAMIENTO EN NUESTRAS INSTALACIONES

CARGUIO Y DISTRIBUCION

20

VENTA AL CONSUMIDOR

4.3.BALANCE DE MATERIA

No existe mayores complejidades en lo referente a este tema, ya que el azúcar

será comprada de Santa Cruz de la Sierra del INGENIO AZUCARERO SAN

AURELIO y no existen procesos de producción, ya que el azúcar ya viene

elaborada, simplemente se la distribuirá y comercializará en Camiri.

21

4.4. MAQUINARIA Y EQUIPOS

La maquinaria y equipo se detalla a continuación:

Flete de Camión 4 veces por mes

El respectivo traslado de nuestro producto será realizado a través de la

transportadora ISRAEL ya que cumple con los requerimientos exigidos y precios

competitivos en relación a otras transportadoras.

4.5. DISTRIBUCIÓN EN PLANTA

22

4.6 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

El programa de producción anual se detalla a continuación:

4.7 REQUERIMIENTOS

Los requerimientos para la puesta en marcha del proyecto son los siguientes:

Escritorio 1

Silla giratoria 1

Reloj de pared 1

Muebles para archivos 1

Cifon de agua

Teléfono

Computadora

Impresora

Aire acondicionado

Requerimientos en Inversión Diferida

Gastos de estudio 1

Gastos de organización 1

Costo preoperativo 1

4.8. INFRAESTRUCTURA

Alquiler casa de 200m2 1

Pintado 1

Remodelacion 1

Sueldos y Salarios

23

Aportes Laborales

Aportes Patronales

Servicios Básicos

Material de Escritorio

Materias Primas

Publicidad

4.9. CONTROL DE CALIDAD

El control de calidad se realizara es básicamente ofrecer en el lugar del

almacenamiento del azúcar, los medios adecuados para la conservación y

mantenimiento del azúcar sin humedad.

4.10. MANTENIMIENTO

Se debe realizar un mantenimiento cada mes para evitar humedades en el lugar,

además se realizará un desinfectado del lugar cada 3 meses.

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CAPÍTULO 5ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN

5.1. ASPECTOS LEGALES DE LA EMPRESA

La comercializadora de azucar será una empresa Unipersonal, ya que estará

conformada por un solo socio, éste tendrá responsabilidad ilimitada frente a las

obligaciones sociales.

ASPECTOS LEGALESTipo de Empresa Unipersonal

Razón Social Abad Dagner Quispe Gutiérrez

Nombre Económico LA ENDULZADORAFuente: Elaboración propia

EMPRESA UNIPERSONALFUNDEMPRESA

Definición Persona natural es único propietario o dueño de la empresa. Su responsabilidad es ilimitada.

Control de Homonimia Formulario Nº 0010/03 de Solicitud de Control de Homonimia, debidamente llenado y firmado por el cliente.

Bs. 78

Requisitos 1. Si el capital es igual o menor a Bs. 27.735.2. Formulario de Declaración Jurada Nº 0020 de solicitud de Matrícula de Comercio debidamente llenado y firmado por el propietario o representante legal de la empresa.3. Cédula de identidad original del comerciante o propietario (únicamente para verificación) y Fotocopia simple de Cédula de Identidad del comerciante.4. Balance de Apertura firmado por el propietario o representante legal y el profesional que interviene acompañando la solvencia profesional original otorgada por el Colegio de Contadores o Auditores.

Bs. 260

Fuente: Elaboración propia

25

EMPRESA UNIPERSONALSERVICIOS DE IMPUESTOS NACIONALES (S.I.N.)

Definición Inscribe al Padrón Nacional de Contribuyentes para la obtención del NIT que es el número de identificación tributaria. Sirve para estar registrado y poder funcionar legalmente.

Requisitos 1. Documento de Identidad. En original y fotocopia.2. Original y fotocopia de Facturas o prefacturas de consumo de Energía Eléctrica del domicilio donde desarrolla su actividad económica y del domicilio habitual.

Obligaciones impositivas MENSUAL1. Impuestos a las Transacciones (IT) 3% sobre las Ventas Brutas – Total Ventas Facturas.2. Impuesto al Valor Agregado (IVA) 13% sobre el Total de Ventas facturadas compensables con el 13% del Total de Compras facturadas y que tengan relación con la actividad desarrollada.ANUAL1. Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) 25% sobre las Utilidades Netas (Utilidad Bruta menos Gastos Deducibles emergente de los Estados Financieros Anuales).


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EMPRESA UNIPERSONALGOBIERNO MUNICIPAL

Definición En el Gobierno Municipal se saca la Licencia de Funcionamiento, que es la que autoriza la apertura de una actividad económica.

Requisitos 1. Declaración jurada F-401 en caso de no contar con PMC; F-402 si contara con PMC (recabar y llenar en plataforma de atención al contribuyente).2. Original y fotocopia de la cédula de identidad del titular.3. Fotocopia de factura de luz (anverso y reverso), que acredite la dirección del domicilio de la actividad económica.4. Fotocopia del NIT y Certificación de Inscripción (si tiene).5. Croquis de ubicación de la actividad económica y superficie de distribución de los ambientes, expresado en mts2.6. Para actividades que cuentan con una superficie mayor a 150 mts2. Deberá presentar plano elaborado por un arquitecto.

Obligaciones Municipales Pago de un monto año vencido en base a los metros cuadrados declarados y la actividad desarrollada.


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EMPRESA UNIPERSONALCAJA NACIONAL DE SALUD Costos

Definición Las empresas deben inscribir sus empleados a la Caja Nacional de Salud para cumplir las normas sociales vigentes.

Requisitos 1. Form. AVC 01 firmado por el presentante legal y sello de la empresa.2. Form. AVC 02.3. Form RCI 1º.4. Solicitud dirigida al Jefe Dptal. Nacional de Afiliación.5. Fotocopia del C.I. del Representante Legal o propietario.6. Fotocopia del NIT.7. Balance de Apertura firmada por el Colegio de Contadores o Auditores.8. Planilla de haberes un original y 3 copias de acuerdo al formato del Ministerio de Trabajo.9. Nómina del personal con fecha de Nacimiento.10. Croquis de ubicación de la empresa.11. Examen pre-ocupacional (100 Bs. x trabajador)

Obligaciones Sociales

10% sobre el total ganado 10% sobre el total ganado

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EMPRESA UNIPERSONALAFP Costos

Definición Encargada de administrar los recursos de los trabajadores cuando lleguen a una edad avanzada.

Requisitos 1. Fotocopia simple del NIT.2. Fotocopia de C.I. del representante legal.3. Fotocopia simple Testimonio Poder de Representante Legal (si corresponde).

Obligaciones Sociales

Laborales12,21% sobre el total ganado.Patronales3,71% sobre el total ganado.

15,92% sobre el

total ganado

EMPRESA UNIPERSONALOBLIGACIONES SOCIALES

Aporte mensuales Caja Nacional de Salud

AFP

Laborales12,21% sobre el total ganado

0% 12,21%

Patronales 3,71% sobre el total ganado

10% 3,71%

TOTALES 10% 15,92%Fuente: Elaboración propia

EMPRESA UNIPERSONALMINISTERIO DE TRABAJO

Definición Registro Obligatorio de EmpleadoresRequisitos 1. Formulario del Registro Único de

Empleadores llenado y firmado por el representante legal de la institución (un original y dos copias.2. Boleta de depósito bancario.

Bs. 80


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5.2. ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA

5.3. FUNCIONES Y PERFIL DE PUESTOS

Es un método de recopilación de los requisitos y cualificaciones personales

exigidos para el cumplimiento satisfactorio de las tareas de un empleado dentro de

una institución: nivel de estudios, experiencia, funciones del puesto, requisitos de

instrucción y conocimientos, así como las aptitudes y características de

personalidad requeridas.

MANUAL DE FUNCIONESNombre del Puesto Gerente GeneralSupervisa Asesor Legal

Secretaria Chofer y Ayudantes

Requisitos Ser mayor de 25 años Tener cursado alguna licenciatura en ramas

administrativas.Funciones Su función principal es administrar de manera

general la empresa, delegando funciones a los colaboradores de la empresa.Estar en contacto con los clientes.

Características Requeridas Capacidad de escuchar Espíritu de observación Dotes de mando Capacidad de trabajo Espíritu de lucha Perseverancia y constancia Fortaleza mental y física Capacidad de liderazgo Integridad moral y ética

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GERENTE GENERAL

CHOFER VENDEDOR

AUX. DE VENTAS

AUX. DE VENTAS

SECRETARIA

MANUAL DE FUNCIONESNombre del Puesto AsesorSupervisa No supervisa.Requisitos Ser mayor de 25 años

Tener cursado cursos en Derecho y ramas afines.

Funciones Es responsable de los trámites legales, además de conciliación con clientes, proveedores, etc. que puedan afectan el funcionamiento de la empresa.


MANUAL DE FUNCIONESNombre del Puesto SecretariaSupervisa No supervisa.Requisitos Ser mayor de 21 años

Haber cursado Secretario Ejecutivo Contable.Funciones Tiene por principal función, mantener informado al

Gerente General, sobre consultas reclamos, llamadas o alguna anormalidad que puede impedir el buen desempeño de la empresa.


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MANUAL DE FUNCIONESNombre del Puesto Chofer y VendedorSupervisa AyudantesRequisitos Ser mayor de 21 años

Tener licencia de conducir categoría “B”Funciones Distribuir y controlar la entrega de productos a

través de los ayudantes.Características Requeridas Capacidad de escuchar

Espíritu de observación Dotes de mando Capacidad de trabajo Espíritu de lucha Perseverancia y constancia Fortaleza mental y física Capacidad de liderazgo Integridad moral y ética

MANUAL DE FUNCIONESNombre del Puesto AyudanteSupervisa No supervisa.Requisitos Ser mayor de 18 años

Bachiller en Humanidades.Funciones Enfatiza la manipulación de los productos y su

distribución.Características Requeridas Capacidad de escuchar

Espíritu de observación Capacidad de trabajo Espíritu de lucha Perseverancia y constancia Fortaleza mental y física Capacidad de liderazgo Integridad moral y ética

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CAPÍTULO 6INVERSIONES

El presente capítulo tiene como finalidad determinar el monto de las inversiones

totales requeridas para la implementación De la comercializadora de azucar.

Cuantificando así en términos monetarios todos los requerimientos.

6.1. ESTRUCTURA DE INVERSIONES

Los rubros que constituyen las inversiones del proyecto son: Inversión Fija,

Inversión Diferida y Capital de Trabajo.

RESUMEN DE INVERSIONES

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6.2. NVERSION FIJA

La inversión fija se refiere a la erogación de dinero para la adquisición de activos

o bienes como ser la compra de terrenos, obras civiles, adquisición de equipos y

herramientas de trabajo, muebles y enseres, etc. Dicha inversión se realiza sobre

bienes tangibles por lo tanto sujetos a depreciación. Las inversiones fijas se

resumen en los siguientes rubros:

Terreno

Obras civiles

Muebles y Enseres

Vehículos

El total de la inversión fija a efectuarse para la implementación de la empresa

asciende a la suma de Bs. 35.098,35 cubriendo de esta manera los rubros

anteriormente mencionados. En el siguiente cuadro se puede apreciar en detalle

de la inversión fija.

INVERSIONES FIJAS

A continuación se detalla cada rubro de las inversiones fijas

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OBRAS CIVILES (ALQUIER DE LA CASA)

REMODELACIÓN Y PINTADO

CUADRO 4.5.: MUEBLES Y ENSERES

COMPUTADORAS Y EQUIPOS

VEHÍCULOS (FLETE DE TRANSPORTE MENSUAL)

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HERRAMIENTAS

6.3. INVERSION DIFERIDA

Las inversiones diferidas constituyen erogaciones de dinero en la etapa de

arranque del plan financiero de inversión, para aquellos gastos pre-operativos que

se descomponen en bienes intangibles, es decir, no perceptibles a los sentidos del

hombre como ser: gastos de estudio, y la organización de la empresa, que son

financiados a través de amortizaciones durante la vida útil del proyecto.

Se cálculo los desembolsos durante la fase de pre inversión del proyecto. Para

efectos la inversión diferida de este proyecto alcanza los $us. 3787,00 dólares

americanos.

RESUMEN DE INVERSIONES DIFERIDAS

A continuación se detalla cada rubro de las inversiones diferidas:

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GASTOS DE ESTUDIO

GASTOS DE ORGANIZACIÓN

COSTOS PRE-OPERATIVOS

6.4. CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo es el monto de dinero que la empresa requiere como

necesario para comenzar a operar, hasta que esta obtenga utilidades para poder

cubrir sus obligaciones, es decir, solucionar sus problemas de funcionamiento

normal.

Entre los componentes del capital de trabajo se tiene los siguientes:

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CAPITAL DE TRABAJO

SUELDOS Y SALARIOS

APORTES PATRONALES

APORTES LABORALES

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SERVICIOS BÁSICOS

SERVICIOS BÁSICOS

MATERIA PRIMA

PUBLICIDAD

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6.5. FINANCIAMIENTO

La inversión total del proyecto es de Bs. 2.130.246.09 cuya composición se

expresa en el siguiente cuadro:

ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO DE LA EMPRESA

6.5.1. CRÉDITO

Para el presente proyecto el monto financiado externamente será de un 51,78%

El cual representa Bs. 1.103.053,76. Con dicho monto será cubierto el 60% Capital

de Trabajo.

6.5.2. FUENTES ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO

El objeto de este punto es elegir la mejor alternativa de financiamiento de crédito

entre las diferentes ofertas de los bancos locales.

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La elección se realizará analizando cada uno de la oferta en lo referido a tasa de

intereses, periodo de amortización y finalmente las garantías que exige cada

banco para otorgar el financiamiento.

6.5.3. ANÁLISIS DE FUENTES

Los caracteres de financiamiento del crédito por cada una de las entidades

mencionadas se describen a continuación:

CUADRO COMPARATIVO PARAEL FINANCIAMIENTO BANCARIO

6.5.4. ELECCIÓN DE LA MEJOR FUENTE ALTERNATIVA

Analizando las diferentes alternativas presentadas para la financiación del crédito,

se destacan como la mejor oferta realizada por el Banco Fie.

6.5.5. OBLIGACIONES FINANCIERAS

Las obligaciones financieras es el resumen del plan de pagos que la entidad

financiera propone para la amortización total del crédito.

Para una mejor comprensión y debido se presenta el cuadro de amortización

anual.

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CAPÍTULO 7PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y COSTOS

Este capítulo tiene por objetivo estructurar el presupuesto tanto de ingresos como

de costos en los que se incurrirán para el presente plan financiero, para que en

base a ello se proyecte el estado de resultado para cada año de vida útil del

proyecto, así como también se determine el punto de equilibrio en unidades y en

términos monetarios.

7.1. COSTOS FIJOS

A continuación se muestra el cuadro que detalla los costos fijos del plan financiero.

7.2. COSTOS VARIABLES

A continuación se muestra el cuadro que detalla los costos variables del plan

financiero.

COSTOS VARIABLES

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7.3. VENTAS PROYECTADAS

VENTAS PROYECTADAS

7.4. ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADOS

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CAPÍTULO 8EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

8.1. FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO

CUADRO 4.28.: FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO

Se tiene al finalizar la gestión un Valuar Actual Neto de Bs. 373.832,84.

Se tiene una Tasa Interna de Retorno del 23,54%, nivel aceptable y factible.

El Periodo de Recuperación de Inversión (PRI), del proyecto es de 4 años y

30 días.

En lo referente al Costo Beneficio (B/C por sus siglas en inglés), es de Bs.

1,18 de ganancias que se tienen por cada Bs. 100 invertidos.

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.8.2. FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO

CUADRO 4.29.: FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO

Se tiene al finalizar la gestión un Valuar Actual Neto de Bs. 750.719,58.

Se tiene una Tasa Interna de Retorno del 27,75%, nivel aceptable y factible.

El Periodo de Recuperación de Inversión (PRI), del proyecto es de 6 años y

26 días.

En lo referente al Costo Beneficio (B/C por sus siglas en inglés), es de Bs.

1,73 de ganancias que se tienen por cada Bs. 100 invertidos.

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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

De acuerdo al estudio realizado se ha podido verificar que es factible la

implementación del proyecto de la comercializadora de azúcar.

Sin embargo se recomienda utilizar estrategias adecuadas para un buen

posicionamiento de la empresa.

Así también se debe tomar en cuenta otros factores como la subida y baja del

precio de azúcar.

Es importante tomar en cuenta la inversión para el proyecto, ya que sus

parámetros de factibilidad son bajos, esto no significa que no sea rentable invertir.

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ANEXOS

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Factibilidad Azúcar 222222222

Documents

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