Experiencias en el Monitoreo de la Industria de seguros El Caso de Costa Rica

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Experiencias en el Monitoreo de la Industria de seguros El Caso de Costa Rica Seminario Regional de Expertos OCDE-ASSAL 26 y 27 de Setiembre, 2013 Celia González Haug Directora, División de Normativa y Autorizaciones

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Experiencias en el Monitoreo de la Industria de seguros El Caso de Costa Rica. Celia González Haug Directora, División de Normativa y Autorizaciones. Seminario Regional de Expertos OCDE-ASSAL 26 y 27 de Setiembre, 2013. Temario. - PowerPoint PPT Presentation

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Experiencias en el Monitoreo de la Industria de seguros

El Caso de Costa Rica

Seminario Regional de Expertos OCDE-ASSAL26 y 27 de Setiembre, 2013

Celia González HaugDirectora, División de Normativa y Autorizaciones

Page 2: Experiencias en el Monitoreo de la Industria de seguros El Caso de Costa Rica

Temario

Antecedentes y evolución reciente del mercado de seguros costarricenseContexto del monitoreo y de las estadísticas del mercado de seguros

Supervisión del sistema financieroEstrategia de supervisión del mercado de segurosMarco legalNormativa aplicable

Situación actual: ¿qué tenemos?¿En qué trabajamos para mejorar el monitoreo y la revelación de información del sector?

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Antecedentes y evolución reciente del mercado de seguros costarricense

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Antecedentes del Mercado de Seguros Costarricense

5 años de apertura del mercado de SegurosUna entidad estatal que funcionó como monopolio desde monopolio durante 84 años, y que mantiene alrededor del 90 % del mercado en la actualidad Una escasa cultura de seguros en la mayor parte de la población Escasa bancarización e inclusión financieraSupervisión sectorial (banca, seguros, pensiones y valores ) coordinada por un solo consejo directivoAdopción de NIFF para el Sistema Financiero de previo a la apertura del mercado, con excepciones aprobadas por Consejo Nacional de Supervisión.Existencia de una manual de cuentas para el Sistema Financiero uniforme para todas las entidades supervisadas y normas establecidas de revelación de información.

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Profundidad (Primas/PIB) 1925-20122,43%

2,05%

Fuente: Hasta 2003, Estudio del mercado de Seguros, Gilberto Arce; 2004 y siguientes datos de los supervisados y el BCCR.

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Indicadores del MercadoCOSTA RICA: PROFUNDIDAD Y PENETRACIÓN DEL MERCADO DE SEGUROS,

DICIEMBRE 2010-2012

Año dic-10 dic-11 dic-12

Primas Directas 163,0 172,0 198,9

Obligatorios 50,2 54,9 61,8

Personales 22,1 29,7 40,1

Generales 90,7 87,4 97,1

Primas Directas 2,01% 1,94% 2,06%

Obligatorios 0,62% 0,62% 0,64%

Personales 0,27% 0,33% 0,41%

Generales 1,12% 0,99% 1,00%

Prima Directa Per Capita (equivalente en dólares)

Prima Directa % PIB

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Penetración y profundidadAMÉRICA LATINA: PROFUNDIDAD Y DENSIDAD DEL MERCADO DE SEGUROS, 2011.

Profundidad (Primas como % PIB) Densidad (primas per cápita)

Penetración promedio:

2,52% en 2009,2,49% en 2010,2,43% en 2011.

Densidad promedio: US$190 en 2009, US$204 en 2010,

US$236 en el 2011.

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TAMAÑO DEL MERCADO: PRIMAS DIRECTASCOSTA RICA: INGRESOS POR PRIMAS POR RAMO DE SEGUROS,

EXCLUYENDO SEGUROS OBLIGATORIOS, DICIEMBRE 2010-2012.

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Dic-10 Dic-11 Dic-12

Composición primas directas, excluyendo seguros obligatorios

Autos Incendio/LA Vida Accid/Salud Otros daños Otros seguros

41% 37%

7%

36%

17%13%

16%

26%23% 22%

10% 12%

4% 5% 5%10% 10% 8%

COSTA RICA: INGRESOS POR PRIMAS TOTALES Y POR CATEGORÍA DE SEGUROS DICIEMBRE 2010-2012

COSTA RICA: CRECIMIENTO REAL* DE LOS INGRESOS POR PRIMAS TOTALES Y POR CATEGORÍA DE SEGUROS, DICIEMBRE 2010-2012

Categoría Dic10-Dic11 Dic11-Dic12 Dic10-Dic12

Total 1% 8% 9%

Total sin Obligatorios -1% 9% 8%

Obligatorios 4% 5% 10%

Personales 29% 26% 62%

Generales -8% 4% -5% * Colones deflatados por IPC de Servicios con base Julio 2006.

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Aseguradora Capital CategoríaInstituto Nacional de Seguros Público Mixta

MAPFRE | Seguros Costa Rica, S.A. Privado Extranjero (España, Panamá) Mixta

Assa Compañía de Seguros, S.A. Privado Extranjero (Panamá) Mixta

Seguros Bolívar Aseguradora Mixta S.A. Privado Extranjero (Colombia) Mixta

Aseguradora Sagicor Costa Rica, S.A. Privado Mixto (CR, Jamaica/Barbados) Mixta

Seguros del Magisterio, S.A. Privado local Personales

Pan American Life Insurance de Costa Rica, S.A. Privado Extranjero (Nueva Orleáns) Personales

Aseguradora del Istmo ADISA, S.A. Privado Mixto (CR, Panamá) Personales

Best Meridian Insurance Company (Sucursal) Privado Extranjero (Florida) Personales

Atlantic Southern Insurance Company (Sucursal) Privado Extranjero (Puerto Rico) Personales

Quálitas Compañía de Seguros (Costa Rica), S.A. Privado Extranjero (México) Generales

Oceánica de Seguros, S.A. Privado Extranjero (Venezuela) Generales

Participantes: Aseguradoras

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Contexto del monitoreo y de las estadísticas del mercado de seguros

Page 11: Experiencias en el Monitoreo de la Industria de seguros El Caso de Costa Rica

Contexto: Marco legal(1)

Obligaciones Aseguradoras

Proporcionar a la Superintendencia la información correcta y completa, dentro de los

plazos y las formalidades requeridos

Llevar, en forma adecuada, la contabilidad o los registros

exigidos legalmente.

Definir políticas de control y procedimientos, establecer sistemas contables, financieros,

informáticos, de control interno y de comunicaciones.

Remitir y publicar la información completa y correcta que se

requiera para el público.

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Contexto: Marco legal (2)

Funciones

Superintendencia

Poner a disposición del público información relevante sobre la actividad de seguros y de las

entidades aseguradoras

Dictar las demás normas y directrices de carácter técnico u

operativo

Proponer normas generales para el registro contable y

la confección y presentación de estados

financieros

Proponer los manuales de cuentas para que la información contable

refleje, razonablemente la situación

Page 13: Experiencias en el Monitoreo de la Industria de seguros El Caso de Costa Rica

Infraestructura de información

Requerimiento de capital de

solvencia

SBR

Modelo de evaluación SBR

Reforma Normativa contableRige 2014

Reforma Integral SolvenciaRige 2014

Plan piloto (octubre 2012 )

Contexto: Estrategia de Supervisión del Mercado de Seguros

Page 14: Experiencias en el Monitoreo de la Industria de seguros El Caso de Costa Rica

Contexto: Normativa Aplicable

Plan de Cuentas del mercado de Seguros

Normas de Remisión de información

Normas sobre Modelos de Estados

Financieros de Aseguradoras

Disposiciones contables generales para Sist. Financiero

Adopción de NIFF

Reglamento de Auditores Externos

Normas para la publicación Estados

Auditados

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Situación actual: ¿qué tenemos?

Page 16: Experiencias en el Monitoreo de la Industria de seguros El Caso de Costa Rica

Situación actual: ¿qué tenemos?

Remisión de información mediante archivos en excel, revelación de información básica del mercadoInició implementación del Sistema de Supervisión de Seguros (SSS) para remisión, procesamiento y almacenamiento de la información financiera y contable de aseguradorasPublicación de información mensual para el público mediante página webDisponibilidad de estados financieros en sitio web

Auditados (anual e intermedios)Resumen de estados financieros en web mensualmente

Page 17: Experiencias en el Monitoreo de la Industria de seguros El Caso de Costa Rica

Situación actual: ¿qué tenemos?

Información DisponibleSaldos Contables-

M(balance de

comprobación)

Estados Financieros (T)

Primas directas, por ramo por

aseguradora (M)

Siniestros por ramo por aseguradora

(M)

Información de reaseguro cedido y

retrocedido (M)

Información mínima de suficiencia

patrimonial (M)

Page 18: Experiencias en el Monitoreo de la Industria de seguros El Caso de Costa Rica

Situación actual: ¿qué tenemos?

Monitorio Actual para labores de supervisión

• Revisión de registro contable y consistencia contable

• Razonabilidad del registro contable

• Seguimiento del régimen de solvencia y del capital mínimo

• Construcción de indicadores básicos

Page 19: Experiencias en el Monitoreo de la Industria de seguros El Caso de Costa Rica

¿En qué trabajamos para mejorar el monitoreo y la revelación de información

del sector?

Page 20: Experiencias en el Monitoreo de la Industria de seguros El Caso de Costa Rica

¿Qué hacemos para mejorar el monitoreo y la revelación de información del sector?

Sistema de Supervisión de Seguros

Sistema de Indicadores

de Alerta Temprana

Mejorar Revelación

de Información

al Público

Page 21: Experiencias en el Monitoreo de la Industria de seguros El Caso de Costa Rica

• Carga• Valida• Procesa• Notifica

SUGESE

ASEGURADORA

Modelos de información

Notificación

Consulta estado de envíos

Supervisión de Intermediarios I

Supervisión de Intermediarios II

ExpedienteElectrónico

Panel de Inf. GerencialSupervision InSito

Supervisión de Aseguradoras

PROCESO DE ENVIO

PROCESO CONSULTA

PROCESO SUPERVISION

PROCESO GENERACION

SUPERVISIÓN DE SEGUROS

Servicio Web

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¿Qué hacemos para mejorar el monitoreo y la revelación de información del sector?

Etapas del Sistema de Supervisión de Seguros (SSS)

1IV T 2013

• Información de canales de comercialización (T)• Run off (T)• Información de producción: contratos, asegurados y primas (T)

2I T 2014

• Saldos Contables (balance de comprobación) (M)• Cuenta técnica por ramo (T)• Detalle de información de solvencia (M)

32014

• Información de intermediarios financieros (T)• Información para suficiencia patrimonial (M)

4 2014

• Información de aseguradoras para Banco Central (cuentas nacionales, estadísticas monetarias y Balanza de Pagos)

Page 23: Experiencias en el Monitoreo de la Industria de seguros El Caso de Costa Rica

¿Qué hacemos para mejorar el monitoreo y la revelación de información del sector?

Sistema de Indicadores de Alerta Temprana (SIAT)

• Producto generado a partir del desarrollo de Sistema de Supervisión de Seguros (SSS)

• Sistema que sintetiza conjunto de indicadores de alerta temprana con el de evaluar las áreas de riesgo identificadas para fines de supervisión de la actividad aseguradora

• Se establecen cómo áreas relevantes: • adecuación de capital y endeudamiento• rentabilidad y gestión• gestión de activos y liquidez.

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¿Qué hacemos para mejorar el monitoreo y la revelación de información del sector?

Sistema de Indicadores de Alerta Temprana (SIAT) (1)

Adecuación de Capital y Endeudamiento• Endeudamiento Total• Endeudamiento Financiero• Provisión bruta para siniestros a patrimonio neto• Provisión neta para siniestros a patrimonio neto• Tasa bruta de riesgo• Retención a patrimonio o tasa neta de riesgo• Índice capital mínimo• Índice suficiencia capital• Variación del índice de suficiencia de capital

Gestión de Activos y Liquidez• Ratio de Liquidez• Cobertura de provisiones técnicas

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¿Qué hacemos para mejorar el monitoreo y la revelación de información del sector?

Sistema de Indicadores de Alerta Temprana (SIAT) (2)

Rentabilidad y Gestión• Crecimiento de las primas de seguro directo• Rentabilidad de las inversiones• Rentabilidad del patrimonio (ROE)• Índice de siniestralidad• Índice de gastos• Ratio Combinado• Indicador de Run off• Coste medio de los siniestros • Velocidad media de liquidación• Índice de rescate • Indicador de Concentración de Reaseguro• El monto del rescate dividido por la provisión matemática media.

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A manera de Reflexión final…

• Costa Rica tiene pendiente muchas labores en materia de estadística y mucho que aprender.

• El país ha procurado establecer las bases para contar con un sistema de estadísticas y un monitoreo de éstas integral y ajustado a las mejores prácticas internacionales.

• En contar con un buen sistema de estadísticas requerirá la coordinación y negociación de la Superintendencia con la industria.

Page 27: Experiencias en el Monitoreo de la Industria de seguros El Caso de Costa Rica

¡MUCHAS GRACIAS!