Existen cuatro tipos de informe - Contraloría Envigado · 2017. 1. 30. · INFORME DE AUDITORIA...
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INFORME DE AUDITORIA
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INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL DE TIPO
ESPECIAL
A la Evaluación de la Deuda Pública y del Presupuesto de Ingresos y Gastos del
Municipio de Envigado
Vigencia 2014
Contralora Diana Patricia Gómez Jaramillo
Subcontralora Maria Victoria Díaz Molina
Contralora Auxiliar Xiomara Muriel Grajales
Equipo de Auditoría Gloria Maria López Ochoa
Auditora Fiscal y Financiera
Sebastián Santa Mesa
Profesional Universitario
CONTRALORÍA MUNICIPAL DE ENVIGADO
Junio de 2015
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TABLA DE CONTENIDO
Introducción Pág.
1. Carta de Conclusiones. 4
2. Resultados de la Auditoría. 7
2.1. Línea Presupuestal. 7
2.1.1. Análisis a la ejecución del presupuesto de ingresos. 7
2.1.2. Análisis a la ejecución del presupuesto de egresos. 11
2.1.3. Cierre del presupuesto. 15
3. Indicadores de gestión presupuestal. 15
4. Rendición de cuentas. 16
5. Cuadro de Hallazgos Consolidado. 20
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INTRODUCCION La Contraloría Municipal de Envigado, en desarrollo de su función constitucional y legal y, en cumplimiento del Plan General de Auditoria de la vigencia 2015, practicó Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral de Tipo Especial a la Evaluación de la Deuda Pública y del Presupuesto de Ingresos y Gastos del Municipio de Envigado, durante la vigencia 2014, verificando el cumplimiento de la gestión con fundamento en los principios de economía, eficiencia y eficacia, con los cuales se administraron los recursos puestos a su disposición. El equipo de auditoría comprobó el cumplimiento de los principios para el ejercicio del control de legalidad y pertinencia de las operaciones a través de la planeación, ejecución y el cumplimiento de las disposiciones normativas para desarrollar el programa de auditoría. Finalmente, con la presente auditoria se busca examinar el manejo a la gestión de la entidad frente al alcance de la auditoría y conceptuar sobre su gestión alcanzada.
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1. CARTA DE CONCLUSIONES
Envigado, Junio de 2015 Doctor JÓSE LEONARDO ZAPATA VERGARA Secretario de Hacienda (E) Municipio de Envigado La Contraloría Municipal de Envigado con fundamento en las facultades otorgadas por la Constitución Política, practicó Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral de Tipo Especial a la Evaluación de la Deuda Pública y del Presupuesto de Ingresos y Gastos del Municipio de Envigado, durante la vigencia 2014. El proceso de auditoría se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría Municipal de Envigado, compatibles con los de general aceptación, por lo tanto requirió, acorde con ellos, la planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcionó una base razonable para fundamentar los conceptos y opiniones. La auditoría incluye examinar, sobre una base selectiva, la evidencia que soporta las cifras, los documentos que respaldan la gestión y los resultados de la entidad y el cumplimiento de las disposiciones legales. Es responsabilidad del área evaluada el contenido de la información suministrada y de la Contraloría Municipal de Envigado, elaborar un informe que contenga los resultados de la auditoría practicada y el concepto sobre los resultados de la misma. En el trabajo de auditoría no se presentaron limitaciones que afectaran el alcance y normal desarrollo del proceso de verificación. La revisión y examen se efectuó sobre base de pruebas selectivas, los requisitos legales, el ciclo PHVA del proceso, las evidencias y documentos que soportan el giro normal del proceso evaluado en el alcance de la auditoría. El estudio y análisis de los resultados, se encuentran debidamente sustentados y documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Municipal.
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ALCANCE DE LA AUDITORIA El período para la Evaluación de la Deuda Pública y del Presupuesto de Ingresos y Gastos del Ente Central y sus Entidades Descentralizadas está comprendido entre 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO Durante el periodo evaluado, la ejecución del presupuesto de ingresos y gastos de la vigencia 2014, así como la evaluación de la deuda pública, cumple, con las disposiciones aprobadas para el asunto en referencia. El detalle de la revisión del proceso se encuentra documentada a lo largo del informe. La revisión se enmarcó en el cumplimiento de los principios de la gestión pública de eficiencia, eficacia y economía, consagrados en el artículo 209 de la Constitución Política, artículo 3 de la Ley 489 de 1998 de la función administrativa y de lo reglamentado en las disposiciones reguladas al interior de la entidad. Por lo tanto, el concepto que el grupo auditor emite frente a la verificación realizada es favorable,como consecuencia de los siguientes hechos: FORTALEZAS
La evaluación realizada por este organismo de control al presupuesto del Municipio de Envigado, permitió evidenciar el cumplimiento de los principios de eficiencia y eficacia, como quiera que no sobrepaso los montos aprobados en el presupuesto.
La elaboración y proyección del presupuesto se basa en criterios técnicos de ingresos y gastos que aportan cada una de las dependenciasde la organización, las cuales están debidamente soportadas y validadas por las directivas de la administración central. El Municipio de Envigado, tiene definida claramente la responsabilidad y la autoridad para la administración del presupuesto.
En la elaboración del presupuesto utilizan herramientas para el cálculo y proyecciones, como son los comportamientos históricos, la definición de metas, las variables macroeconómicas, el régimen tarifario y el costo de los servicios.
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Los documentos referentes a la gestión presupuestal de la vigencia 2014, se encuentran debidamente archivados y custodiados. La administración municipal viene implementando estrategias a través de un plan de austeridad, para mitigar las debilidades que puedan afectar los recursos del presupuesto. Cordialmente, Gloria Maria López Ochoa Sebastián Santa Mesa Auditora Fiscal y Financiera Profesional Universitario VoBo. Maria Victoria Díaz Molina Xiomara Muriel Grajales Sub-contralora Contralora Auxiliar
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2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA 2.1. LÍNEA PRESUPUESTAL
El presupuesto de ingresos y egresos del Municipio deEnvigado, para la vigencia fiscal del año 2014, fue aprobado mediante AcuerdoN°036 del 21 de Octubre de 2013, por un monto de $485.164.029.838, esta es una cifra global que incluye tanto el ente central como las entidades descentralizadas del orden Municipal, para la Administración Central el monto aprobado fue por valor de $295.421.194.372, respectivamente.
2.1.1. ANÁLISIS A LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS A continuación se detalla la ejecución real del presupuesto de ingresos durante la vigencia auditada:
TOTAL INGRESOS 295.421.194.372 91.500.865.960 13.193.118.984 14.074.953.787 14.074.953.787 373.728.941.347 309.696.450.724 64.032.490.623 83% 17%
INGRESOS CORRIENTES263.618.399.328 42.879.570.399 3.179.384.179 6.032.153.393 6.298.754.198 303.051.984.743 259.516.678.841 43.535.305.902 86% 14%
INGRESOS DE CAPITAL 31.802.795.044 48.621.295.560 10.013.734.805 8.042.800.394 7.776.199.589 70.676.956.604 50.179.771.883 20.497.184.721 71% 29%
INGRESOS POR
RECAUDAR
%
EJECUTADO
% POR
EJECUTAR
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS DEL MUNICIPIO DE ENVIGADO
VIGENCIA 2014
DESCRIPCIÓN APROPIACIÓN
INICIAL ADICIONES DISMINUCIONES
TRASLADO
CREDITO
TRASLADO
CT.CREDITO
APROPIACIÓN
DEFINITIVA
EJECUCIÓN/
OBLIGACIÓN
Fuente: Secretaria de Hacienda – Municipio de Envigado. Para el cierre de la vigencia 2014, el Municipio de Envigado finalizó con un presupuesto definitivo de $373.728.941.347, el cual se encuentra detallado de la siguiente manera:
- Ingresos Corrientes: $303.051.984.743
- Ingresos de Capital: $ 70.676.956.604
En lo concerniente a la ejecución, se recaudaron $309.696.450.724, es decir el 83% del presupuesto definitivo, faltando por recaudar el $64.032.490.623 equivalente al 17%.
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Adiciones La entidad realizó adiciones al presupuesto de ingresos y egresos para la vigencia 2014 por valor de $91.500.865.960,mostrando que se presentó un incremento con respecto al presupuesto aprobado por un 30.97%.
MUNICIPIO DE ENVIGADO Adiciones al Presupuestode Ingresosy Egresosde 2014
ACTO ADMINISTRATIVO VALOR
Decreto N°001 del 02 de enero de 2014 $10.964.759.315
Decreto N°069 del 15 de enero de 2014 $6.185.997.185
Decreto N°070 del 15 de enero de 2014 $19.320.987.943
Decreto N° 072 del 15 de enero de 2014 $4.594.820.447
Decreto N°115 del 13 de febrero de 2014 $8.924.000.000
Decreto N°124 del 03 de marzo de 2014 $2.416.520.000
Decreto N°132 del 06 de marzo de 2014 $3.906.782.761
Decreto N°142 del 19 de marzo de 2014 $4.000.000.000
Decreto N°146 del 27 de marzo de 2014 $10.000.000.000
Decreto N°148 del 03 de abril de 2014 $2.175.698.801
Decreto N°160 del 22 de abril de 2014 $1.710
Decreto N°165 del 07 de mayo de 2014 $1.789.000.000
Decreto N°172 del 14 de mayo de 2014 $768.689.097
Decreto N°183 del 03 de junio de 2014 $149.540.662
Decreto N°184 del 05 de junio de 2014 $25.481.127
Decreto N°203 del 01 de julio de 2014 $426.696.696
Decreto N°210 del 08 de julio de 2014 $310.397.980
Decreto N°231 del 01 de agosto de 2014 $5.227.576.282
Decreto N°249 del 02 de septiembre de 2014 $452.167.874 Decreto N°255 del 05 de septiembre de 2014 $1.200.000.000
Decreto N°257 del 12 de septiembre de 2014 $507.732.743
Decreto N°271 del 07 de octubre de 2014 $893.384.263
Decreto N°275 del 15 de octubre de 2014 $513.329.861
Decreto N°280 del 17 de octubre de 2014 $3.744.533.000
Decreto N°287 del 13 de noviembre de 2014 $1.043.545.052
Decreto N°307 del 05 de diciembre de 2014 $87.205.400
Decreto N°315 del 15 de diciembre de 2014 $266.370.800 Decreto N°325 del 19 de diciembre de 2014 $1.605.646.953
TOTAL ADICIONES $91.500.865.960 Fuente: Secretaría de Hacienda – Presupuesto y Finanzas.
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Reducciones El total de las reducciones presupuestales realizadas, por el Municipio de Envigado durante la vigencia de 2014, ascendió a la suma de $13.193.118.984, tal como se relacionan a continuación:
MUNICIPIO DE ENVIGADO Reducciones al Presupuestode 2014
ACTO ADMINISTRATIVO VALOR
Decreto N° 132 del 06 de marzo de 2014 $213.759.551
Decreto N°148 del 03 de abril de 2014 $1.899.575.861
Decreto N°160 del 22 de abril de 2014 $10.000.000.000
Decreto N°172 del 14 de mayo de 2014 $9.404.552
Decreto N°183 del 03 de junio de 2014 $51.053.286
Decreto N°255 del 05 de septiembre de 2014$ $579.699.000
Decreto N°287 del 13 de noviembre de 2014 $987.065
Decreto N°325 del 19 de diciembre de 2014 $438.639.668
TOTAL REDUCCIONES $13.193.118.984 Fuente: Secretaría de Hacienda – Presupuesto y Finanzas.
Correcciones a los ingresos realizados durante la vigencia: El total de los traslados presupuestales de ingresos, realizados por el Municipio de Envigado durante la vigencia de 2014, ascendió a la suma de $4.716.953.786.
MUNICIPIO DE ENVIGADO Correcciones al Presupuestode Ingresosde 2014
ACTO ADMINISTRATIVO VALOR
Decreto N°022 del 09 de enero 2014 $281.921.015
Decreto N°143 del 21 de marzo de 2014 $2.967.472.683
Decreto N°172 del 14 de mayo de 2014 $1.710
Decreto N°182 del 28 de mayo de 2014 $100.000.000
Decreto N°255 del 05 de septiembre de 2014 $692.779.000
Decreto N°315 del 15 de diciembre de 2014 $287.193.261
Decreto N°325 del 19 de diciembre de 2014 $387.586.117
TOTAL REDUCCIONES $4.716.953.786 Fuente: Secretaría de Hacienda – Presupuesto y Finanzas.
Una vez revisado el comportamiento de las correcciones en los ingresos que realizaron al presupuesto de la vigencia 2014, el grupo auditor evidenció una
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diferencia en los valoresde la ejecución de los ingresos que fue de $14.074.953.787,frente a losactos administrativos que soportan estos movimientos que fue de $4.716.953.786, encontrando una diferencia por valor de $9.358.000.001. Al preguntar por esta situación, explican que cuando se realizó el cargue del presupuesto al sistema algunos rubrosse cargaron erróneamente generando dicha inconsistencia, la entidad se percató de esta situación, corrigiéndolasegún Decreto N°375mediante el cual se liquida el presupuesto.
TOTAL INGRESOS 295.421.194.372 91.500.865.960 13.193.118.984 14.074.953.787 14.074.953.787 373.728.941.347 309.696.450.724 64.032.490.623 83% 17%
INGRESOS CORRIENTES 263.618.399.328 42.879.570.399 3.179.384.179 6.032.153.393 6.298.754.198 303.051.984.743 259.516.678.841 43.535.305.902 86% 14%
TRIBUTARIOS 156.517.000.000 12.112.978.812 - 2.823.699.000 3.090.298.094 168.363.379.718 162.361.982.053 6.001.397.665 96% 4%
IMPUESTOS DIRECTOS 64.530.000.000 5.759.000.000 - - - 70.289.000.000 66.430.160.333 3.858.839.667 95% 5%
IMPUESTOS INDIRECTOS 91.987.000.000 6.353.978.812 - 2.823.699.000 3.090.298.094 98.074.379.718 95.931.821.720 2.142.557.998 98% 2%
NO TRIBUTARIOS 107.101.399.328 30.766.591.587 3.179.384.179 3.208.454.393 3.208.456.103 134.688.605.026 97.154.696.788 37.533.908.237 72% 28%
TASAS Y DERECHOS 13.057.920.000 7.550.000.000 - - - 20.607.920.000 15.448.834.819 5.159.085.181 75% 25%
MULTAS 3.155.770.309 920.818.122 - 6.000.000 6.000.000 4.076.588.431 3.616.198.174 460.390.257 89% 11%
INTERESES MORATORIOS 6.089.300.000 1.000.000.000 - 12.080.000 12.080.000 7.089.300.000 7.846.719.499 -757.419.499 111% -11%
VALORIZACIÓN 30.608.000.000 - - - - 30.608.000.000 2.762.418.731 27.845.581.269 9% 91%
PLUSVALÍA 5.000.000.000 - - - - 5.000.000.000 - 5.000.000.000 0% 100%
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 8.702.864.157 4.236.258.715 - 9.000.000 9.000.000 12.939.122.872 12.864.170.341 74.952.531 99% 1%
RENTAS CONTRACTUALES 601.000.000 50.000.000 - - - 651.000.000 715.258.058 -64.258.058 110% -10%
TRANSFERENCIAS 39.886.544.862 17.009.514.750 3.179.384.179 3.181.374.393 3.181.376.103 53.716.673.723 53.901.097.167 -184.423.444 100% 0%
INGRESOS DE CAPITAL 31.802.795.044 48.621.295.560 10.013.734.805 8.042.800.394 7.776.199.589 70.676.956.604 50.179.771.883 20.497.184.721 71% 29%
COFINANCIACIÓN 2.482.795.044 21.724.075.867 13.734.805 100.000.000 100.000.000 24.193.136.106 21.561.824.741 2.631.311.365 89% 11%
RECURSOS DEL CRÉDITO 26.820.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 6.400.000.000 6.400.000.000 26.820.000.000 9.000.000.000 17.820.000.000 34% 66%
RECURSOS DEL BALANCE /
SUPERÁVIT - 16.395.707.425 - 1.542.798.684 1.276.199.589 16.662.306.520 16.662.306.520 - 100% 0%
VENTA DE ACTIVOS 2.000.000.000 - - - - 2.000.000.000 1.172.578.475 827.421.525 59% 41%
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 500.000.000 316.287.983 - - - 816.287.983 1.597.836.153 -781.548.169 196% -96%
DONACIONES - 185.224.285 - 1.710 - 185.225.995 185.225.995 - 100% 0%
DESCRIPCIÓN INGRESOS POR
RECAUDAR
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS DEL MUNICIPIO DE ENVIGADO
VIGENCIA 2014
%
EJECUTADO
% POR
EJECUTAR
EJECUCIÓN/
OBLIGACIÓN
TRASLADO
CT.CREDITO
APROPIACIÓN
DEFINITIVA
APROPIACIÓN
INICIAL ADICIONES DISMINUCIONES
TRASLADO
CREDITO
Fuente: Secretaría de Hacienda – Presupuesto y Finanzas.
El Municipio de Envigado, percibió sus ingresos en dos grupos diferentes, los cuales se describen a continuación:
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Ingresos Corrientes Ingresos de origen tributario o no tributario percibidos en el Municipio de Envigado, por conceptos como lo son: aplicación de impuestos, multas, contribuciones, intereses de mora, el pago de arrendamiento de espacios y bienes inmuebles, entre otros. En este grupo sobresalió el grupo de tributarios al haber recaudado $162.361.982.053 alcanzando una ejecución del 96% de lo presupuestado y representando el 62,56% del total recaudado en los ingresos corrientes. Ingresos de Capital Ingresos percibidos en el Municipio de Envigado, por los recursos del balance, los rendimientos de operaciones financieras, venta de bienes muebles e inmuebles, las donaciones, entre otros. En este grupo sobresalió el grupo de cofinanciación el cual recaudo $21.561.824.741 alcanzando una ejecución del 89% de lo presupuestado y representando el 42.97% del total recaudado en los ingresos de capital. 2.1.2. ANÁLISIS A LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
GASTOS 295.421.194.372 91.500.865.960 13.193.118.984 23.313.331.625 23.313.331.625 373.728.941.347 305.605.072.191 286.052.070.762 87.676.870.585 76,54% 23,46%
2.1 GASTO DE FUNCIONAMIENTO 53.888.723.000 748.000.000 - 2.603.648.474 2.663.772.593 54.576.598.881 47.738.933.024 47.738.933.024 6.837.665.857 87,47% 12,53%
2.2 SERVICIO DE LA DEUDA 19.020.000.000 10.000.000.000 10.579.699.000 4.350.000.000 6.850.000.000 15.940.301.000 12.340.292.180 12.340.292.180 3.600.008.820 77,42% 22,58%
2.3 INVERSION 222.512.471.372 80.752.865.960 2.613.419.984 16.359.683.151 13.799.559.032 303.212.041.466 245.525.846.986 225.972.845.557 77.239.195.909 74,53% 25,47%
%
EJECUCIÓN
% POR
EJECUTAR
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE EGRESOS DEL MUNICIPIO DE ENVIGADO
VIGENCIA 2014
SALDO POR
EJECUTAR
APROPIACIÓN
DEFINITIVA
REGISTRO/
COMPROMISO
EJECUCIÓN/
OBLIGACIÓNCodigo Descripción
APROPIACIÓN
INICIAL ADICIONES DISMINUCIONES
TRASLADO
CREDITO
TRASLADO
CT.CREDITO
Fuente: Secretaría de Hacienda – Presupuesto y Finanzas. El nivel de gastos de la Administración Municipal, estuvo ajustada al nivel de ingresos de los recursos presupuestales. En este agregado se encuentran todas las erogaciones que realizó el municipio, divididos entre funcionamiento, inversión y servicio de la deuda, el monto ejecutado ascendió a $286.052.070.762
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equivalente al 76.54% teniendo en cuenta que el presupuesto definitivo fue de por $373.728.941.347. Gastos de funcionamiento Dirigidos a cubrir las necesidades de bienes y servicios para el normal desarrollo de las actividades administrativas y así cumplir a cabalidad con las funciones asignadas. El presupuesto inicial fue de $53.888.723.000, después de realizar adiciones por $748.000.000, traslados créditos por $2.603.648.474 y traslados contra créditos por valor de $2.663.772.593 resultando así un presupuesto definitivo de $54.576.598.881, finalizando la vigencia con una ejecución de 87%. Los gastos de funcionamiento constituyeron el 16.69% del total ejecutado y el grupo de mayor representación fue el de la Secretaría Administrativa con una ejecución del $11.396.417.399 representando el 23.87% del total desarrollado en los gastos de funcionamiento. La distribución de los gastos de funcionamiento por dependencias en la vigencia 2014, fue la siguiente:
2.1 GASTO DE FUNCIONAMIENTO 53.888.723.000 748.000.000 2.603.648.474 2.663.772.593 54.576.598.881 47.738.933.024 6.837.665.857 87% 13%
2.1.01 CONCEJO MUNICIPAL 3.457.470.000 130.000.000 154.680.000 154.680.000 3.587.470.000 3.228.497.696 358.972.304 90% 10%
2.1.02 PERSONERÍA MUNICIPAL 1.691.337.000 - 117.536.557 117.536.557 1.691.337.000 1.403.879.963 287.457.037 83% 17%
2.1.03 CONTRALORÍA MUNICIPAL 2.601.166.000 - 547.673.101 547.673.101 2.601.166.000 2.601.166.000 - 100% 0%
2.1.04 ALCALDÍA 5.528.610.000 15.000.000 323.628.247 693.937.303 5.173.300.944 4.176.805.962 996.494.982 81% 19%
2.1.05 CONTROL INTERNO 762.679.000 - 14.527.026 - 777.206.026 759.658.572 17.547.454 98% 2%
2.1.06 HACIENDA 5.138.898.000 433.000.000 167.963.040 70.508.600 5.669.352.440 5.401.520.080 267.832.360 95% 5%
2.1.07 PLANEACIÓN Y VALORIZACIÓN 3.125.820.000 - 36.043.000 30.000.000 3.131.863.000 2.574.682.477 557.180.523 82% 18%
2.1.08 TRÁNSITO Y TRANSPORTE 3.836.604.000 - 31.200.200 24.000.000 3.843.804.200 3.233.647.260 610.156.940 84% 16%
2.1.09 OBRAS PÚBLICAS 1.542.755.000 - 40.130.188 20.700.418 1.562.184.770 1.226.647.658 335.537.112 79% 21%
2.1.10 GOBIERNO 1.506.561.000 - 180.946.380 4.000.000 1.683.507.380 1.463.346.466 220.160.914 87% 13%
2.1.11 ADMINISTRATIVA 12.663.326.000 167.300.000 649.795.205 577.503.219 12.902.917.986 11.396.417.400 1.506.500.586 88% 12%
2.1.12 EDUCACIÓN Y CULTURA 4.187.760.000 - 45.353.471 33.000.000 4.200.113.471 3.700.507.027 499.606.444 88% 12%
2.1.13 DIRECCIÓN LOCAL DE SALUD 1.135.422.000 - 12.751.423 7.684.000 1.140.489.423 1.050.871.530 89.617.894 92% 8%
2.1.14 TESORERÍA 2.168.546.000 - 227.008.933 282.500.000 2.113.054.933 1.861.534.122 251.520.811 88% 12%
2.1.15 MEDIO AMBIENTE 1.364.949.000 - - - 1.364.949.000 942.788.485 422.160.515 69% 31%
2.1.16 BIENESTAR SOCIAL 1.298.522.000 - 6.792.000 48.000.000 1.257.314.000 1.020.455.668 236.858.332 81% 19%
2.1.17 DESARROLLO ECONÓMICO 1.061.519.000 2.700.000 15.653.089 12.500.000 1.067.372.089 975.618.770 91.753.319 91% 9%
2.1.18 EQUIDAD DE GÉNERO 816.779.000 - 31.966.614 39.549.395 809.196.219 720.887.890 88.308.329 89% 11%
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE EGRESOS DEL MUNICIPIO
VIGENCIA 2014
%
EJECUTADO
% POR
EJECUTAR
Codigo Descripción
APROPIACIÓN
INICIAL
APROPIACIÓN
DEFINITIVA
SALDO POR
EJECUTAR EJECUCIÓN
TRASLADO
CT.CREDITO ADICIONES
TRASLADO
CREDITO
Fuente: Secretaría de Hacienda – Presupuesto y Finanzas.
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Servicio de la deuda El objeto de este grupo es atender por parte de la administración, el cumplimiento de los abonos de capital a la deuda pública y a las obligaciones contractuales correspondientes a los intereses financieros por la deuda. El servicio de la deuda constituyó el 4.31% del total ejecutado del presupuesto de egresos. El presupuesto inicial de la vigencia 2014 fue de $19.020.000.000, después de haber realizado adiciones por $10.000.000.000, disminuciones por $10.579.699.000, traslados créditos de $4.350.000.000 y traslados contra créditos de $6.850.000.000, quedando de esta manera un presupuesto definitivo por la suma de $15.940.301.000, de cuales se ejecutaron $12.340.292.180 representando un cumplimiento del 77%.
2.2 SERVICIO DE LA DEUDA 19.020.000.000 10.000.000.000 10.579.699.000 4.350.000.000 6.850.000.000 15.940.301.000 12.340.292.180 3.600.008.820 77% 23%
2.2.06.3.1.16.1.1 AMORTIZACION 4.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 4.350.000.000 4.000.000.000 4.350.000.000 4.332.137.715 17.862.285 100% 0%
22063000400010
110000001Entidades financieras 0 10.000.000.000 10.000.000.000 4.350.000.000 0 4.350.000.000 4.332.137.715 17.862.285
100% 0%
22063000400010
110000002Pago a proveedores 4.000.000.000 0 0 0 4.000.000.000 0 0 0
2.2.06.3.1.16.1.2 INTERESES 15.020.000.000 0 579.699.000 0 2.850.000.000 11.590.301.000 8.008.154.465 3.582.146.535 69% 31%
22063000400010
210000001Entidades financieras 12.000.000.000 0 579.699.000 0 1.350.000.000 10.070.301.000 6.999.335.849 3.070.965.151
70% 30%
22063000400010
210000002
Gastos del servicio de la
deuda20.000.000 0 0 0 0 20.000.000 0 20.000.000
0% 100%
22063000400010
210000003Fondo de contingencias 3.000.000.000 0 0 0 1.500.000.000 1.500.000.000 1.008.818.616 491.181.384
67% 33%
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE EGRESOS DEL MUNICIPIO DE ENVIGADO
VIGENCIA 2014
%
EJECUTADO
% POR
EJECUTAR
APROPIACIÓN
DEFINITIVAEJECUCIÓN
SALDO POR
EJECUTAR
Codigo Descripción
APROPIACIÓN
INICIAL ADICIONES DISMINUCIONES
TRASLADO
CREDITO
TRASLADO
CT.CREDITO
Fuente: Secretaría de Hacienda – Presupuesto y Finanzas.
Inversión. Son los recursos destinados a la infraestructura, que consta de la adquisición de bines de utilización perdurable, o que de algún modo pueden ser económicamente productivos, como: edificios, puentes, maquinaria, equipos, entre otros; también se destinan recursos para la inversión social que procura el bienestar y desarrollo comunitario, con aspectos como: la salud, la educación, la recreación, la seguridad entre otras.
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El valor del presupuesto inicial para la vigencia 2014 fue de $222.512.471.372, después de haber efectuado adiciones por valor de $80.752.865.960; disminuciones por $2.613.419.984, traslados crédito por $16.359.683.151 y traslados contra crédito por $ 13.799.559.032, resultando un presupuesto definitivo por valor de $303.212.041.466; de los cuales se ejecutaron $225.972.845.557 representando un cumplimiento del 75%. Estos recursos fueron distribuidos en 17 sectores, debido a que se presentaron unos ajustes, los cuales constan de: el sector de la alimentación escolar fue integrado al sector de la educación y el sector espacio público y equipamiento colectivo, fue distribuido entre transporte, equipamiento y desarrollo. En este grupo sobresalió la inversión realizada para satisfacer las necesidades básicas de salud, educación, vías, y transporte y en general las tendientes al mejoramiento de la calidad de vida de la población. A continuación se detalla la ejecución de la inversión en los diferentes sectores:
2.3 INVERSION 222.512.471.372 80.752.865.960 2.613.419.984 16.359.683.151 13.799.559.032 303.212.041.466 245.525.846.986 225.972.845.557 57.686.194.480 77.239.195.909 75% 25%
2301 EDUCACIÓN 53.374.305.973 10.554.058.376 265.727.678 3.038.634.874 3.490.397.196 63.210.874.349 59.860.374.149 57.281.716.664 3.350.500.199 5.929.157.684 91% 9%
2302 SALUD 15.155.432.703 17.983.851.968 2.324.384.426 484.062.608 484.062.608 30.814.900.245 27.057.198.856 27.057.198.856 3.757.701.389 3.757.701.389 88% 12%
2303AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO
BÁSICO310.778.004 5.152.230.126 - 190.000.000 190.000.000 5.463.008.130 2.290.240.612 1.298.776.270 3.172.767.518 4.164.231.860
24% 76%
2304 DEPORTE Y RECREACIÓN 12.997.157.849 6.848.357.863 5.470.329 840.000.000 600.000.000 20.080.045.383 17.124.930.892 15.069.937.157 2.955.114.491 5.010.108.226 75% 25%
2305 CULTURA 8.946.697.028 2.330.544.743 4.102.746 625.737.522 173.975.200 11.724.901.347 9.178.006.311 8.741.704.382 2.546.895.035 2.983.196.964 75% 25%
2307 VIVIENDA 2.600.000.000 676.799.953 - 62.280.000 123.355.000 3.215.724.953 2.377.047.484 2.377.047.484 838.677.469 838.677.469 74% 26%
2308 AGROPECUARIO 703.490.897 427.213.700 - - 4.432.546 1.126.272.051 986.065.992 986.065.992 140.206.059 140.206.059 88% 12%
2309 TRANSPORTE 72.621.000.000 16.900.222.600 - 5.959.027.485 5.606.202.231 89.874.047.854 62.006.132.509 51.796.795.820 27.867.915.345 38.077.252.034 58% 42%
2310 AMBIENTAL 15.698.823.861 5.534.411.557 13.734.805 190.493.388 170.584.842 21.239.409.159 17.106.796.221 17.099.932.221 4.132.612.938 4.139.476.938 81% 19%
2311 CENTROS DE RECLUSIÓN 1.315.000.000 446.409.715 - 310.300.000 - 2.071.709.715 2.008.228.105 2.008.228.105 63.481.610 63.481.610 97% 3%
2312PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE
DESASTRES6.133.000.000 4.396.971.595 - 60.000.000 375.476.000 10.214.495.595 9.431.406.857 9.259.481.482 783.088.738 955.014.113
91% 9%
2313 PROMOCIÓN DEL DESARROLLO 4.354.634.220 1.003.778.666 - 390.385.625 73.140.586 5.675.657.925 4.387.025.136 4.387.025.136 1.288.632.789 1.288.632.789 77% 23%
2314
ATENCIÓN A GRUPOS
VULNERABLES - PROMOCIÓN
SOCIAL
10.262.340.884 1.857.632.503 - 171.379.200 426.179.200 11.865.173.387 8.829.564.418 8.829.564.418 3.035.608.969 3.035.608.969
74% 26%
2315 EQUIPAMIENTO 4.300.000.000 3.025.932.349 - 300.000.000 300.000.000 7.325.932.349 6.811.029.837 4.808.309.705 514.902.512 2.517.622.644 66% 34%
2316 DESARROLLO COMUNITARIO 1.882.704.773 - - 7.400.000 - 1.890.104.773 1.741.362.057 1.741.362.057 148.742.716 148.742.716 92% 8%
2317 FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 7.777.336.679 3.161.487.595 - 3.331.360.693 1.507.431.867 12.762.753.100 9.998.025.589 8.897.287.847 2.764.727.511 3.865.465.253 70% 30%
2318 JUSTICIA Y SEGURIDAD 4.079.768.501 452.959.255 - 398.621.756 274.321.756 4.657.027.756 4.332.408.628 4.332.408.628 324.619.128 324.619.128 93% 7%
2319GASTOS ESPECÍFICOS DE
REGALÍAS Y COMPENSACIONES- 3.395 - - - 3.395 3.333 3.333 62 62
98% 2%
APROPIACIÓN
DEFINITIVA
EJECUCIÓN/
OBLIGACION
SALDO POR
EJECUTAR DISPONIBLE
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE EGRESOS DEL MUNICIPIO DE ENVIGADO
VIGENCIA 2014
REGISTRO/
COMPROMISO DISMINUCIONES
TRASLADO
CREDITO
TRASLADO
CT.CREDITO
%
EJECUTADO
% POR
EJECUTARCodigo Descripción
APROPIACIÓN
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2.1.3. CIERRE DEL PRESUPUESTO Mediante el Decreto N° 09 de enero 07 de 2015, certifican el superávit del Municipio de Envigado por valor de $4.091.378.533 y se efectuó el cierre del presupuesto de la vigencia 2014.
MUNICIPIO DE ENVIGADO
RESULTADO GENERAL DE LA GESTIÓN PRESUPUESTAL
VIGENCIA 2014
INGRESOS RECAUDADOS $309.696.450.724
GASTOS EJECUTADOS $305.605.072.191
SUPERAVIT EJECUCIÓN PRESUPUESTAL $4.091.378.533
Fuente: Secretaría de Hacienda – Presupuesto y Finanzas.
3. INDICADORES DE GESTIÓN PRESUPUESTAL
NIVEL DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS
EJECUCIÓN DE INGRESOS 309.696.450.724
PRESUPUESTO DE INGRESOS 373.728.941.34782,87%= =
La administración del Municipio de Envigado, por cada $100 pesos que presupuestaron en el ingreso de recursos para la vigencia 2014, se recaudó $82,87. Es importante que se revise las metas de recaudo como se mencionó en el informe de la vigencia anterior.
NIVEL DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
EJECUCIÓN DE GASTOS 286.053.070.762
PRESUPUESTO DE GASTOS 373.728.941.347= 76,54%=
De cada $100 previstos para cubrir gastos, efectivamente fueron ejecutados $76.54,mostrando así un equilibrio entre los recursos que recibió frente a los que se invirtieron en toda la vigencia.
NIVEL DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO EJECUCIÓN DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 47.738.933.024
EJECUCIÓN DE PRESUPUESTO DE GASTOS 286.052.070.762= = 16,69%
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Por cada $100 de gastos presupuestados para la vigencia 2014, $16.69 fueron destinados al funcionamiento de la Administración Central,manteniendo un equilibrio y una constante en los gastos con respecto a los años anteriores.
NIVEL DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE INVERSIÓN EJECUCIÓN DE GASTOS DE INVERSIÓN 245.525.846.986
EJECUCIÓN DE PRESUPUESTO DE GASTOS 286.052.070.762= = 85,83%
Por cada $100 de gastos presupuestados para la vigencia 2014, $85.83 fueron ejecutados en gastos de inversión, conservando de esta manera el compromiso de la administración municipal con la comunidad, desarrollando proyectos que contribuyen al bienestar de la misma.
NIVEL DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE SERVICIO A
LA DEUDA EJECUCIÓN DE GASTOS DE SERVICIO A LA DEUDA 12.340.292.180
EJECUCIÓN DE PRESUPUESTO DE GASTOS 286.052.070.762 = = 4,31%
Por cada $100 de gastos presupuestados para la vigencia 2014, $4.31 fueron destinados para atender el servicio de la deuda pública.
5. RENDICION DE CUENTAS El grupo auditor llevó a cabo la verificación de la rendición de cuentas en materia presupuestal, enviada por la entidad en cumplimiento de la Resolución N° 021 del 25 de febrero de 2014 de la Contraloría Municipal de Envigado. Estos fueron los ítems revisados: Acto administrativo mediante el cual se aprueba el Presupuesto General
de Ingresos y Gastos, acompañado de las Disposiciones Generales.
El presupuesto de ingresos y egresos para la vigencia fiscal del año 2014, fue aprobado mediante Acuerdo N°036 del 21 de Octubre de 2013, por un monto de $295.421.194.372.
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Ejecución presupuestal anual acumulada de ingresos y gastos, que contenga el presupuesto inicial, adiciones, reducciones, traslados, presupuesto definitivo, compromisos (registros), pagos y recaudo total, desglosado por rubros.
Esta información fue presentada por la entidad y fue parte del insumo para la preparación del presente informe.
Estado de las reservas presupuestales que se incluyeron en el
presupuesto en la vigencia que se rinde.
CODIGO NOMBRE FUENTETIPO DE ACTO
ADMINISTRATIVO
NUMERO DEL
ACTO
ADMINISTRATIVO
FECHA DEL ACTO
ADMINISTRATIVO
VALOR DE RESERVAS
CONSTITUIDAS(Miles)
OBLIGACIONES X
RESERVAS
PPTALES(Miles)
PAGOS(Miles)
R TOTAL RESERVAS PRESUPUESTALES 3.310.292,000 3.310.292,000 3.310.292,000
R.I TOTAL DE RESERVAS PRESUPUESTALES DE INVERSION 3.310.292,000 3.310.292,000 3.310.292,000
R.I.3 AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO (SIN INCLUIR
PROYECTOS DE VIS) 37.817,000 37.817,000 37.817,000
R.I.3.11 SERVICIO DE ALCANTARILLADO 37.817,000 37.817,000 37.817,000
R.I.3.11 SERVICIO DE ALCANTARILLADO CREDITO INTERNO Y EXTERNO RESOLUCION 286 20-01-2014 1.890,000 1.890,000 1.890,000
R.I.3.11 SERVICIO DE ALCANTARILLADO
INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE
DESTINACION EXCEPTO EL 42% DE
LIBRE DESTINACIÓN DE
PROPOSITO GENERAL DE MPIOS
DE CATEGORIA 4, 5 Y 6
RESOLUCION 286 20-01-2014 35.927,000 35.927,000 35.927,000
R.I.4 DEPORTE Y RECREACIÓN 304.483,000 304.483,000 304.483,000
R.I.4.3 DOTACIÓN DE ESCENARIOS DEPORTIVOS E
IMPLEMENTOS PARA LA PRACTICA DEL DEPORTE 304.483,000 304.483,000 304.483,000
R.I.4.3 DOTACIÓN DE ESCENARIOS DEPORTIVOS E
IMPLEMENTOS PARA LA PRACTICA DEL DEPORTE COFINANCIACION NACIONAL RESOLUCION 286 20-01-2014 304.483,000 304.483,000 304.483,000
R.I.5 CULTURA 526.377,000 526.377,000 526.377,000
R.I.5.5 CONSTRUCCIÓN, MANTENIMIENTO Y ADECUACIÓN DE LA
INFRAESTRUCTURA ARTÍSTICA Y CULTURAL 526.377,000 526.377,000 526.377,000
R.I.5.5 CONSTRUCCIÓN, MANTENIMIENTO Y ADECUACIÓN DE LA
INFRAESTRUCTURA ARTÍSTICA Y CULTURAL CREDITO INTERNO Y EXTERNO RESOLUCION 286 20-01-2014 20.274,000 20.274,000 20.274,000
R.I.5.5 CONSTRUCCIÓN, MANTENIMIENTO Y ADECUACIÓN DE LA
INFRAESTRUCTURA ARTÍSTICA Y CULTURAL
COFINANCIACION
DEPARTAMENTAL RESOLUCION 286 20-01-2014 506.103,000 506.103,000 506.103,000
R.I.9 TRANSPORTE 1.274.601,000 1.274.601,000 1.274.601,000
R.I.9.2 MEJORAMIENTO DE VÍAS 83.321,000 83.321,000 83.321,000
R.I.9.2 MEJORAMIENTO DE VÍAS CREDITO INTERNO Y EXTERNO RESOLUCION 286 20-01-2014 83.321,000 83.321,000 83.321,000
R.I.9.10 ESTUDIOS Y PREINVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA 1.191.280,000 1.191.280,000 1.191.280,000
R.I.9.10 ESTUDIOS Y PREINVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA
INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE
DESTINACION EXCEPTO EL 42% DE
LIBRE DESTINACIÓN DE
PROPOSITO GENERAL DE MPIOS
DE CATEGORIA 4, 5 Y 6
RESOLUCION 286 20-01-2014 1.191.280,000 1.191.280,000 1.191.280,000
R.I.12 PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE DESASTRES 500.000,000 500.000,000 500.000,000
R.I.12.4 REUBICACIÓN DE ASENTAMIENTOS ESTABLECIDOS EN
ZONAS DE ALTO RIESGO 500.000,000 500.000,000 500.000,000
R.I.12.4 REUBICACIÓN DE ASENTAMIENTOS ESTABLECIDOS EN
ZONAS DE ALTO RIESGO CREDITO INTERNO Y EXTERNO RESOLUCION 286 20-01-2014 500.000,000 500.000,000 500.000,000
R.I.13 PROMOCIÓN DEL DESARROLLO 3.888,000 3.888,000 3.888,000
R.I.13.4
ASISTENCIA TÉCNICA EN PROCESOS DE PRODUCCIÓN,
DISTRIBUCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN Y ACCESO A
FUENTES DE FINANCIACIÓN
3.888,000 3.888,000 3.888,000
R.I.13.4
ASISTENCIA TÉCNICA EN PROCESOS DE PRODUCCIÓN,
DISTRIBUCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN Y ACCESO A
FUENTES DE FINANCIACIÓN
INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE
DESTINACION EXCEPTO EL 42% DE
LIBRE DESTINACIÓN DE
PROPOSITO GENERAL DE MPIOS
DE CATEGORIA 4, 5 Y 6
RESOLUCION 286 20-01-2014 3.888,000 3.888,000 3.888,000
R.I.14 ATENCIÓN A GRUPOS VULNERABLES - PROMOCIÓN
SOCIAL 243.443,000 243.443,000 243.443,000
R.I.14.2 PROTECCIÓN INTEGRAL DE LA NIÑEZ 243.443,000 243.443,000 243.443,000
R.I.14.2 PROTECCIÓN INTEGRAL DE LA NIÑEZ
SGP RECURSOS POR
CRECIMIENTO DE LA ECONOMIA
SUPERIOR AL 4 POR CIENTO
VIGENCIA ACTUAL
RESOLUCION 286 20-01-2014 243.443,000 243.443,000 243.443,000
R.I.15 EQUIPAMIENTO 419.683,000 419.683,000 419.683,000
R.I.15.3 MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO DE DEPENDENCIAS
DE LA ADMINISTRACIÓN 33.486,000 33.486,000 33.486,000
R.I.15.3 MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO DE DEPENDENCIAS
DE LA ADMINISTRACIÓN CREDITO INTERNO Y EXTERNO RESOLUCION 286 20-01-2014 33.486,000 33.486,000 33.486,000
R.I.15.10 MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO DE ZONAS VERDES,
PARQUES, PLAZAS Y PLAZOLETAS 386.197,000 386.197,000 386.197,000
R.I.15.10 MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO DE ZONAS VERDES,
PARQUES, PLAZAS Y PLAZOLETAS
INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE
DESTINACION EXCEPTO EL 42% DE
LIBRE DESTINACIÓN DE
PROPOSITO GENERAL DE MPIOS
DE CATEGORIA 4, 5 Y 6
RESOLUCION 286 20-01-2014 386.197,000 386.197,000 386.197,000
VAL CIFRA DE CONTROL 3.310.292,000 3.310.292,000 3.310.292,000
VAL CIFRA DE CONTROL No Aplica NO APLICA NA 20-01-2014 3.310.292,000 3.310.292,000 3.310.292,000
FRSEP EJECUCION SEPARADA 0,000 0,000 0,000
FRSEP EJECUCION SEPARADA No Aplica NO APLICA NA 20-01-2014 0,000 0,000 0,000
REPORTE_RESERVAS_PRESUPUESTALES
Fuente: Secretaría de Hacienda – Presupuesto y Finanzas.
INFORME DE AUDITORIA
Código: CF-F-003
Versión: 006
Página 18 de 20
Reservas presupuestales detalladas constituidas al final de la vigencia.
Las reservas constituidas en el presupuesto de la vigencia 2014, para el presupuesto de la vigencia 2015, fue por un valor total de $19.553.001.429 soportada según la Resolución 096 de 2015.
Estado de Tesorería al cierre de la vigencia fiscal con detalle de las
cuentas por pagar su registro, beneficiario y valor.
En el Municipio de Envigadose constituyeron cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2014, por $26.510.649.741
Certificación del déficit fiscal discriminado a nivel de terceros, por Gastos
de Funcionamiento e Inversión, correspondiente a la Entidad, del periodo que se rinde.
Esta información fue presentada por la entidad, en la cual certifican que al 31 de diciembre de 2014 cerraron con un superávit presupuestal por valor $4.091.378.533.
Documento que contiene el cálculo de la capacidad de endeudamiento y
del pago al cierre de la vigencia fiscal 2014.
C UEN T A C ON C EP T O 2014
1. IN GR ESOS C OR R IEN T ES 221.141
1.1 (+) Ingresos tributarios 160.086
1.2 (+) Ingresos no tributarios 37.288
1.3 (+) Regalías 33
1.4 (+) Sistema General de Participaciones (Libre dest. + APSB + PG) 6.283
1.5 (+) Recursos del balance 16.433
1.6 (+) Rendimientos financieros 1.018
1.7 (-) Reservas 819/03 vigencia anterior -
1.8 (-) Ingresos que soportan las vigencias futuras (Inversión)
1.9 (-) Rentas titularizadas
2. GA ST OS D E F UN C ION A M IEN T O 49.852
2.1 (+) Gastos de personal 35.110
2.2 (+) Gastos generales 7.774
2.3 (+) Transferencias 6.968
2.4 (+) Pago de déficit de funcionamiento de vigencias anteriores -
2.5 (+) Gastos de personal presupuestados como inversión
2.6 (-) Indemnizaciones por programas de ajuste
2.7 (-) Reservas 819/03 vigencia anterior (funcionamiento)
3. A H OR R O OP ER A C ION A L (1-2) 171.290
4 . IN F LA C ION P R OYEC T A D A P OR EL B A N C O D E LA R EP UB LIC A 3,0%
5. SA LD O D E D EUD A A 31 D E D IC IEM B R E 155.813
6. IN T ER ESES D E LA D EUD A 15.020
6.1 Intereses causados en la vigencia por pagar 15.020
6.2 Intereses de los creditos de corto plazo + sobregiro + mora
7. A M OR T IZ A C ION ES 4.000
8 . SIT UA C IÓN D EL N UEVO C R ED IT O *
8.1 Valor to tal del Nuevo Crédito
8.2 Amortizaciones del nuevo credito
8.3 Intereses del nuevo credito
8.4 Saldo del nuevo credito
9. C A LC ULO IN D IC A D OR ES
9.1 T OT A L IN T ER ESES = ( 6 + 8.3 ) 15.020
9 .2 SA LD O D EUD A N ET O C ON N UEVO C R ED IT O = ( 5 + 8.1 - 8 .2 - 7) 155.813
9 .3 SOLVEN C IA = IN T ER ESES / A H OR R O OP ER A C ION A L= ( 9 .1 / 3 ) : I / A O <= 40%8,77
9 .4 SOST EN IB ILID A D = SA LD O / IN G. C OR R IEN T ES = (9.2 / 1 ) : SD / IC <= 80% 70,46
9 .5 EST A D O A C T UA L D E LA EN T ID A D (SEM Á F OR O IN T ER ESES) VER D E
9.6 EST A D O A C T UA L D E LA EN T ID A D (SEM Á F OR O SA LD O D E D EUD A ) VER D E
9.7 CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO (SEMAFORO) VERDE Fuente: Secretaría de Hacienda – Presupuesto y Finanzas.
INFORME DE AUDITORIA
Código: CF-F-003
Versión: 006
Página 19 de 20
Vigencias futuras (constituidas y ejecutadas).
NOMBRE DE LA ENTIDAD
NIT
PERÍODO EVALUADO
OBSERVACIONES
AÑO FISCAL EN
QUE SE AUTORIZA
LA VIGENCIA
FUTURA
VIGENCIAS
QUE ABARCA -
AÑO INICIAL
VIGENCIAS
QUE ABARCA -
AÑO FINAL
FECHA DE
AUTORIZACIÓN
DE LA VIGENCIA
FUTURA
NUMERO DE
CONFIS
MUNICIPAL
CONCEPTO PREVIO DE
PLANEACIÓN
NACIONAL Y
MINISTERIO
RESPECTIVO EN CASO
DE V.F. AUTORIZADAS
PARA INVERSIÓN O
COFINANCIACIÓN
NACIONAL
VIGENCIA
FUTURA SOBRE
PROYECTO DE
INVERSIÓN
INCLUIDO EN
PLAN DE
DESARROLLO
RESPECTIVO
NUMERO DE
ACUERDO
MUNICIPAL
QUE AUTORIZO
VIGENCIA
FUTURA
TIPO DE VIGENCIA
FUTURA
AUTORIZADA
TIPO DE
GASTO
AFECTADO
POR VIGENCIA
FUTURA
AUTORIZADA
DENOMINACIÓN DEL RUBRO
PRESUPUESTAL O PROYECTO
MONTO APROPIADO
EN LA VIGENCIA
MONTO TOTAL
AUTORIZADO POR
VIGENCIAS FUTURAS
MONTO TOTAL
EJECUTADO DE
VIGENCIAS FUTURAS
POR COMPROMISOS
EN LA VIGENCIA
SALDO TOTAL POR
COMPROMETER DE
VIGENCIAS FUTURAS
ESTADO DE
VIGENCIA
FUTURA
ESTADO DE
OBRAS O RUBROS
RESPALDADOS
POR VIGENCIAS
FUTURAS
2013 2014 2015 28/08/2013 30 NAHábitat y
territorio31 EXCEPCIONAL INVERSIÓN 23093090200000010010023 2.500.000.000 5.000.000.000,00 2.500.000.000,00 2.500.000.000,00
EN
EJECUCIÓN
EN
EJECUCIÓN
2014 2015 2015 30/04/2014 12 NAHábitat y
territorio017 ORDINARIA INVERSIÓN
23093090200000011010119
23093151002000011010129
23093090200000010010124
6.537.774.515,00 6.537.774.515,00 6.494.796.208,00 42.978.307,00EN
EJECUCIÓN
EN
EJECUCIÓN
2014 2015 2015 22/06/2014 15 NA
Hábitat y
Territorio y
Desarrollo
institucional
022 ORDINARIA INVERSIÓN23153100600000010020198
21113000400020210000005933.715.845,00 1.089.092.708,00 933.715.845,00 155.376.863,00
EN
EJECUCIÓN
EN
EJECUCIÓN
2014 2015 2015 05/08/2014 18 NA
Hábitat y
Territorio,
Desarrollo
institucional,
Seguridad
ciudadana y
convivencia
pacífica, y
Desarrollo
humano
integral
027 ORDINARIA INVERSIÓN
23043121200000011010206
23083091600000010020160
23103180406000010020070
Y OTROS
15.838.006.504,00 16.428.003.005,92 15.838.006.504,00 589.996.501,92EN
EJECUCIÓN
EN
EJECUCIÓN
2014 2015 2015 13/08/2014 18 NA
Desarrollo
humano
integral y
desarrollo
institucional
028 ORDINARIA INVERSIÓN
23121010103000019020016
23123010101030010020010
23123010501000010020013
Y OTROS
5.618.766.510,00 5.923.000.000,00 5.618.766.510,00 304.233.490,00EN
EJECUCIÓN
EN
EJECUCIÓN
2014 2015 2015 22/09/2014 22 NAHábitat y
territorio035 ORDINARIA INVERSIÓN '23073120502000010020208 400.000.000,00 400.000.000,00 400.000.000,00 0,00 TERMINADA
EN
EJECUCIÓN
2014 2015 2015 17/10/2014 24 NA
Hábitat y
Territorio,
Desarrollo
institucional,
Seguridad
ciudadana y
convivencia
pacífica, y
Desarrollo
humano
integral
038 ORDINARIA INVERSIÓN
23099090100000011010122
21113000400020210000009
23093040200000011010112
Y OTROS
933.465.880,00 3.512.270.720,00 933.465.880,00 2.578.804.840,00EN
EJECUCIÓN
EN
EJECUCIÓN
2014 2015 2015 27/10/2014 29 NA
Hábitat y
Territorio,
Desarrollo
institucional,
Seguridad
ciudadana y
convivencia
pacífica, y
Desarrollo
humano
integral
039 ORDINARIA INVERSIÓN
21113000400010210000001
23113170904000010020003
21063000400020210000024
Y OTROS
2.785.044.674,00 4.581.642.677,00 2.785.044.674,00 1.796.598.003,00EN
EJECUCIÓN
EN
EJECUCIÓN
2014
Código: CF-F-013
Versión: 001
INFORME DE VIGENCIAS FUTURAS
MUNICIPIO DE ENVIGADO
890907106-5
Fuente: Secretaría de Hacienda – Presupuesto y Finanzas.
Recursos manejados en Fiducias.
La entidad no tuvo dineros en fiducias durante la vigencia auditada.
Convenios de desempeño derivados de la aplicación de la Ley 358 de 1997, los acuerdos de restructuración logrados en el marco de la Ley 550 de 1999 y los programas de racionalización.
La empresa no tiene convenios de desempeño.
INFORME DE AUDITORIA
Código: CF-F-003
Versión: 006
Página 20 de 20
Copia del formato SEUD (Sistema Estadístico Unificado de Deuda) enviado mensualmente al Ministerio de Hacienda y Crédito público, dentro de los primeros 15 días calendario de cada mes.
SISTEMA ESTADÍSTICO UNIFICADO DE DEUDA (SEUD)
1.ENTIDAD QUE INFORMA MUNICIPIO DE ENVIGADO NIT: 890907106-5
2.ESTADO DEL MES 31-12-2014
3. CLASE DE DEUDA 5
4.DILIGENCIADO POR ANA CRISTINA PALACIO R.
5.TELÉFONO 3394000 ext. 4243 y 4248 E-MAIL [email protected]
Fax 003394062
6. Descripción 7. Código de
Crédito
8. Nro. Tramo 9. Fecha de
vencimiento
10.Fecha de Operación 11 Tipo
Operación
12.Tasa de
Interés
13 Valor operación en
moneda del pago
18. Saldo Deuda (Cifras completa)
aaaa-mm-dd aaaa-mm-dd
BANCO POPULAR
193-13-00561-8 611513789 1 2015-12-18 99 DTF+3 2.797.480.537,00 6.721.948.135,00
2014-12-18 2014-12-09 07 121.122.348,00 3.979.754.833,00
180-20-23148-6 611514480 1 2015-12-18 99 DTF+3 2.556.333.332,00 12.781.666.668,00
2014-12-18 2014-12-09 07 230.312.023,00 4.245.887.366,00
180-20-23369-6 611514981 1 2015-12-18 99 DTF+3 5.000.000.000,00
2014-12-18 2014-12-09 07 90.094.676,00 750.842.594,00
180-20-23375-8 611514981 2 2015-12-18 99 DTF+3 5.000.000.000,00
2014-12-18 2014-12-09 07 90.094.676,00 721.700.281,00
180-20-23376-7 611514981 3 2015-12-18 99 DTF+3 5.000.000.000,00
2014-12-18 2014-12-09 07 90.094.676,00 721.700.281,00
180-20-23500-1 611515547 1 2016-03-18 99 DTF+3 10.000.000.000,00
2014-12-18 2014-12-09 07 180.189.352,00 702.633.213,00
180-20-23503-7 611515547 2 2016-03-26 99 DTF+3 3.000.000.000,00
2014-12-26 2014-12-09 07 54.445.491,00 216.826.909,00
180-20-23616-1 611515547 3 2017-03-15 05 DTF+3 9.000.000.000,00
2015-03-15 99
180-20-23539-6 611515734 1 2015-01-30 99 DTF+2,4 1.600.000.000,00 14.400.000.000,00
2015-01-30 99 492.950.948,00
BANCO OCCIDENTE
477-00011135 611513694 1 2015-12-23 99 DTF+3 722.916.666,00 3.277.083.334,00
2014-12-23 2014-12-09 07 59.474.137,00 978.357.310,00
BANCO DE BOGOTÁ
76800231821 611513939 1 2015-12-24 99 DTF+3 5.517.122.604,00 3.482.877.396,00
2014-12-24 2014-12-09 07 63.209.232,00 3.369.181.348,00
76800288904 611514957 1 2015-12-24 99 DTF+3 3.463.903,97 7.496.536.096,03
2014-12-24 2014-12-09 07 136.051.117,00 1.701.152.704,37
BANCO BBVA
7680020356-9 611513897 1 2016-01-24 99 DTF+ 2,33 4.500.000.000,00 3.500.000.000,00
2015-01-24 99 2.536.760.750,00
9600087720 611514760 1 2016-01-24 99 DTF+2,33 12.498.750.000,00
2015-01-24 99 3.131.157.852,00
9600005801 611515708 1 2014-12-30 2014-12-26 06 DTF+2,5 500.000.000,00 1.500.000.000,00 8.500.000.000,00
2014-12-30 2014-12-26 07 154.237.500,00 468.695.000,00
TOTAL 109.658.861.629,03
FIRMA REPRESENTANTE LEGAL HECTOR DE JESUS LONDOÑO RESTREPO Fecha de Elaboración Enero 05 DE 2015
14. Acumulados de movimientos
Fuente: Secretaría de Hacienda – Presupuesto y Finanzas.
6. CUADRO DE HALLAZGOS CONSOLIDADOS
TIPO DE HALLAZGO
Nº DE HALLAZGO
VALOR
Administrativos 0 $0
Fiscales 0 $0
Disciplinarios 0 $0
Penales 0 $0