Excel Para Contadores Sistema Contable en Excel Basico
273
CUENTA 10 101 102 103 104 1041 1042 105 1051 106 1061 1062 107 1071 11 111 1111 11111 11112 1112 11121 11122 1113 11131 11132 1114 11141 11142 1115 11151 11152 112 1121 11211 11212 1122 11221 11222 1123 11231
-
Upload
dianna-villavicencio -
Category
Documents
-
view
52 -
download
1
Transcript of Excel Para Contadores Sistema Contable en Excel Basico
pcge
PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESASCUENTADESCRIPCIN10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO101Caja102Fondos fijos103Efectivo en trnsito104Cuentas corrientes en instituciones financieras1041Cuentas corrientes operativas1042Cuentas corrientes para fines especficos105Otros equivalentes de efectivo1051Otros equivalentes de efectivo106Depsitos en instituciones financieras1061Depsitos de ahorro1062Depsitos a plazo107Fondos sujetos a restriccin1071Fondos sujetos a restriccin11INVERSIONES FINANCIERAS111Inversiones mantenidas para negociacin1111Valores emitidos o garantizados por el Estado11111Costo11112Valor Razonable1112Valores emitidos por el sistema financiero11121Costo11122Valor Razonable1113Valores emitidos por empresas11131Costo11132Valor Razonable1114Otros ttulos representativos de deuda11141Costo11142Valor Razonable1115Participaciones en entidades11151Costo11152Valor Razonable112Inversiones disponibles para la venta1121Valores emitidos o garantizados por el Estado11211Costo11212Valor Razonable1122Valores emitidos por el sistema financiero11221Costo11222Valor Razonable1123Valores emitidos por empresas11231Costo11232Valor Razonable1124Otros ttulos representativos de deuda11241Costo11242Valor Razonable113Activos financieros Acuerdo de compra1131Inversiones mantenidas para negociacin Acuerdos de compra11311Costo11312Valor Razonable1132Inversiones disponibles para la venta Acuerdo de compra11321Costo11322Valor Razonable12CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS121Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1211No emitidas1212Emitidas en cartera1213En cobranza1214En descuento122Anticipos de clientes123Letras por cobrar1231En cartera1232En cobranza1233En descuento13CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS131Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1311No emitidas13111Matriz13112Subsidiarias13113Asociadas13114Sucursales13115Otros1312Emitidas en cartera13121Matriz13122Subsidiarias13123Asociadas13124Sucursales13125Otros1313En cobranza13131Matriz13132Subsidiarias13133Asociadas13134Sucursales13135Otros1314En descuento13141Matriz13142Subsidiarias13143Asociadas13144Sucursales13145Otros132Anticipos recibidos1321Anticipos recibidos13211Matriz13212Subsidiarias13213Asociadas13214Sucursales13215Otros133Letras por cobrar1331En cartera13311Matriz13312Subsidiarias13313Asociadas13314Sucursales13315Otros1332En cobranza13321Matriz13322Subsidiarias13323Asociadas13324Sucursales13325Otros1333En descuento13331Matriz13332Subsidiarias13333Asociadas13334Sucursales13335Otros14CTAS POR COBRAR AL PERS., A LOS ACC. (SOC), DIRE. Y GER.141Personal1411Prstamos1412Adelanto de remuneraciones1413Entregas a rendir cuenta1419Otras cuentas por cobrar al personal142Accionistas (o socios)1421Suscripciones por cobrar a socios o accionistas1422Prstamos143Directores1431Prstamos1432Adelanto de dietas1433Entregas a rendir cuenta144Gerentes1441Prstamos1442Adelanto de remuneraciones1443Entregas a rendir cuenta148Diversas16CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS161Prstamos1611Con garanta1612Sin garanta162Reclamaciones a terceros1621Compaas aseguradoras1622Transportadoras1623Servicios pblicos1624Tributos1629Otras163Intereses, regalas y dividendos1631Intereses1632Regalas1633Dividendos164Depsitos otorgados en garanta1641Prstamos de instituciones financieras1642Prstamos de instituciones no financieras1644Depsitos en garanta por alquileres1649Otros depsitos en garanta165Venta de activo inmovilizado1651Inversin mobiliaria1652Inversin inmobiliaria1653Inmuebles, maquinaria y equipo1654Intangibles1655Activos biolgicos166Activos por instrumentos financieros1661Instrumentos financieros primarios1662Instrumentos financieros derivados16621Cartera de negociacin16622Instrumentos de cobertura168Otras cuentas por cobrar diversas1681Entregas a rendir cuenta a terceros1682Otras cuentas por cobrar diversas17CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS171Prstamos1711Con garanta17111Matriz17112Subsidiarias17113Asociadas17114Sucursales17115Otros1712Sin garanta17121Matriz17122Subsidiarias17123Asociadas17124Sucursales17125Otros173Intereses, regalas y dividendos1731Intereses17311Matriz17312Subsidiarias17313Asociadas17314Sucursales17315Otros1732Regalas17321Matriz17322Subsidiarias17323Asociadas17324Sucursales17325Otros1733Dividendos17331Matriz17332Subsidiarias17333Asociadas17334Otros174Depsitos otorgados en garanta175Venta de activo inmovilizado1751Inversin mobiliaria1752Inversin inmobiliaria1753Inmuebles, maquinaria y equipo1754Intangibles1755Activos biolgicos176Activos por instrumentos financieros178Otras cuentas por cobrar diversas18SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO181Costos financieros182Seguros183Alquileres184Primas pagadas por opciones185Mantenimiento de activos inmovilizados189Otros gastos contratados por anticipado19ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA191Cuentas por cobrar comerciales Terceros1911Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1912Letras por cobrar192Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas1921Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1922Letras por cobrar193Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes1931Personal1932Accionistas (o socios)1933Directores1934Gerentes1938Diversas194Cuentas por cobrar diversas Terceros1941Prstamos1942Reclamaciones a terceros1943Intereses, regalas y dividendos1944Depsitos otorgados en garanta1945Venta de activo inmovilizado1946Activos por instrumentos financieros1949Otras cuentas por cobrar diversas195Cuentas por cobrar diversas Relacionadas1951Prstamos1952Reclamaciones a terceros1953Intereses, regalas y dividendos1954Depsitos otorgados en garanta1955Venta de activo inmovilizado1956Activos por instrumentos financieros1958Otras cuentas por cobrar diversas20MERCADERAS201Mercaderas manufacturadas2011Mercaderas manufacturadas20111Costo20112Valor razonable202Mercaderas de extraccin203Mercaderas agropecuarias y pisccolas2031De origen animal2032De origen vegetal204Mercaderas inmuebles208Otras mercaderas21PRODUCTOS TERMINADOS211Productos manufacturados212Productos de extraccin terminados213Productos agropecuarios y pisccolas terminados2131De origen animal21311Costo21312Valor razonable2132De origen vegetal21321Costo21322Valor razonable214Productos inmuebles215Existencias de servicios terminados217Otros productos terminados218Costos de financiacin Productos terminados22SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS221Subproductos222Desechos y desperdicios23PRODUCTOS EN PROCESO231Productos en proceso de manufactura232Productos extrados en proceso de transformacin233Productos agropecuarios y pisccolas en proceso2331De origen animal23311Costo23312Valor razonable2332De origen vegetal23321Costo23322Valor razonable234Productos inmuebles en proceso235Existencias de servicios en proceso237Otros productos en proceso238Costos de financiacin Productos en proceso24MATERIAS PRIMAS241Materias primas para productos manufacturados242Materias primas para productos de extraccin243Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas244Materias primas para productos inmuebles25MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS251Materiales auxiliares252Suministros2521Combustibles2522Lubricantes2523Energa2524Otros suministros253Repuestos26ENVASES Y EMBALAJES261Envases262Embalajes27ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA271Inversiones inmobiliarias2711Terrenos27111Valor razonable27112Costo27113Revaluacin2712Edificaciones27121Valor razonable27122Costo27123Revaluacin27124Costo de financiacin272Inmuebles, maquinaria y equipo2721Terrenos27211Valor razonable27212Costo27213Revaluacin2722Edificaciones27221Costo de adquisicin o construccin27222Revaluacin27223Costo de financiamiento2723Maquinarias y equipos de explotacin27231Costo de adquisicin o construccin27232Revaluacin27233Costo de financiamiento2724Equipo de transporte27241Costo27242Revaluacin2725Muebles y enseres27251Costo27252Revaluacin2726Equipos diversos27261Costo27262Revaluacin2727Herramientas y unidades de reemplazo27271Costo27272Revaluacin273Intangibles2731Concesiones, licencias y derechos27311Costo27312Revaluacin2732Patentes y propiedad industrial27321Costo27322Revaluacin2733Programas de computadora (software)27331Costo27332Revaluacin2735Frmulas, diseos y prototipos27351Costo27352Revaluacin2736Reservas de recursos extrables27361Costo27362Revaluacin2739Otros activos intangibles27391Costo27392Revaluacin274Activos biolgicos2741Activos biolgicos en produccin27411Valor razonable27412Costo27413Costo de financiacin2742Activos biolgicos en desarrollo27421Valor razonable27422Costo27423Costo de financiacin275Depreciacin acumulada Inversin inmobiliaria2752Edificaciones27521Valor razonable27522Costo27523Revaluacin276Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo2762Edificaciones27621Costo de adquisicin o construccin27622Revaluacin27623Costo de financiacin2763Maquinarias y equipos de explotacin27631Costo de adquisicin o construccin27632Revaluacin27633Costo de financiacin2764Equipo de transporte27641Costo27642Revaluacin2765Muebles y enseres27651Costo27652Revaluacin2766Equipos diversos27661Costo27662Revaluacin2767Herramientas y unidades de reemplazo27671Costo27672Revaluacin277Amortizacin acumulada Intangibles2771Concesiones, licencias y derechos27711Costo27712Revaluacin2772Patentes y propiedad industrial27721Costo27722Revaluacin2773Programas de computadora (software)27731Costo27732Revaluacin2774Costos de exploracin y desarrollo27741Costo27742Revaluacin2775Frmulas, diseos y prototipos27751Costo27752Revaluacin2776Reservas de recursos extrables27761Costo27762Revaluacin2779Otros activos intangibles27791Costo27792Revaluacin278Depreciacin acumulada Activos biolgicos2781Activos biolgicos en produccin27812Costo2782Activos biolgicos en desarrollo27822Costo279Desvalorizacin acumulada2791Inversin inmobiliaria27911Terrenos27912Edificaciones2793Inmuebles, maquinaria y equipo27931Terrenos27932Edificaciones27933Maquinarias y equipos de explotacin27934Equipo de transporte27935Muebles y enseres27936Equipos diversos27937Herramientas y unidades de reemplazo2794Intangibles27941Concesiones, licencias y otros derechos27942Patentes y propiedad industrial27943Programas de computadora (software)27944Costos de exploracin y desarrollo27945Frmulas, diseos y prototipos27946Reservas de recursos extrables2795Activos biolgicos27951Activos biolgicos en produccin27952Activos biolgicos en desarrollo28EXISTENCIAS POR RECIBIR281Mercaderas284Materias primas285Materiales auxiliares, suministros y repuestos286Envases y embalajes29DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS291Mercaderas2911Mercaderas manufacturadas2912Mercaderas de extraccin2913Mercaderas agropecuarias y pisccolas2914Mercaderas inmuebles2918Otras mercaderas292Productos terminados2921Productos manufacturados2922Productos de extraccin terminados2923Productos agropecuarios y pisccolas terminados2924Productos inmuebles2925Existencias de servicios terminados2927Otros productos terminados2928Costos de financiacin Productos terminados293Subproductos, desechos y desperdicios2931Subproductos2932Desechos y desperdicios294Productos en proceso2941Productos en proceso de manufactura2942Productos extrados en proceso de transformacin2943Productos agropecuarios y pisccolas en proceso2944Productos inmuebles en proceso2945Existencias de servicios en proceso2947Otros productos en proceso2948Costos de financiacin Productos en proceso295Materias primas2951Materias primas para productos manufacturados2952Materias primas para productos de extraccin2953Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas2954Materias primas para productos inmuebles296Materiales auxiliares, suministros y repuestos2961Materiales auxiliares2962Suministros2963Repuestos297Envases y embalajes2971Envases2972Embalajes298Existencias por recibir2981Mercaderas2982Materias primas2983Materiales auxiliares, suministros y repuestos2984Envases y embalajes30INVERSIONES MOBILIARIAS301Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3011Instrumentos financieros representativos de deuda30111Valores emitidos o garantizados por el Estado30112Valores emitidos por el sistema financiero30113Valores emitidos por las empresas30114Valores emitidos por otras entidades302Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial3021Certificados de suscripcin preferente3022Acciones representativas de capital social Comunes30221Costo30222Valor razonable30223Participacin patrimonial3023Acciones representativas de capital social Preferentes30231Costo30232Valor razonable30233Participacin patrimonial3024Acciones de inversin30241Costo30242Valor razonable30243Participacin patrimonial3025Certificados de participacin de fondos de inversin30251Costo30252Valor razonable3026Certificados de participacin de fondos mutuos30261Costo30262Valor razonable3027Participaciones en asociaciones en participacin y consorcios30271Costo30272Valor razonable30273Participacin patrimonial3028Otros ttulos representativos de patrimonio30281Costo30282Valor razonable308Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra3081Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compra3082Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Acuerdo de compra31INVERSIONES INMOBILIARIAS311Terrenos3111Urbanos31111Valor razonable31112Costo31113Revaluacin3112Rurales31121Valor razonable31122Costo31123Revaluacin312Edificaciones3121Edificaciones31211Valor razonable31212Costo31213Revaluacin31214Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias32ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO321Inversiones inmobiliarias3211Terrenos3212Edificaciones322Inmuebles, maquinaria y equipo3221Terrenos3222Edificaciones3223Maquinarias y equipos de explotacin3224Equipo de transporte3225Muebles y enseres3226Equipos diversos3227Herramientas y unidades de reemplazo33INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO331Terrenos3311Terrenos33111Costo33112Revaluacin332Edificaciones3321Edificaciones administrativas33211Costo de adquisicin o construccin33212Revaluacin33213Costo de financiacin - Edificaciones3322Almacenes33221Costo de adquisicin o construccin33222Revaluacin33223Costo de financiacin - Almacenes3323Edificaciones para produccin33231Costo de adquisicin o construccin33232Revaluacin33233Costo de financiacin - Edificaciones para produccin3324Instalaciones33241Costo de adquisicin o construccin33242Revaluacin33243Costo de financiacin - Instalaciones333Maquinarias y equipos de explotacin3331Maquinarias y equipos de explotacin33311Costo de adquisicin o construccin33312Revaluacin33313Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin334Equipo de transporte3341Vehculos motorizados33411Costo33412Revaluacin3342Vehculos no motorizados33421Costo33422Revaluacin335Muebles y enseres3351Muebles33511Costo33512Revaluacin3352Enseres33521Costo33522Revaluacin336Equipos diversos3361Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)33611Costo33612Revaluacin3362Equipo de comunicacin33621Costo33622Revaluacin3363Equipo de seguridad33631Costo33632Revaluacin3369Otros equipos33691Costo33692Revaluacin337Herramientas y unidades de reemplazo3371Herramientas33711Costo33712Revaluacin3372Unidades de reemplazo33721Costo33722Revaluacin338Unidades por recibir3381Maquinarias y equipos de explotacin3382Equipo de transporte3383Muebles y enseres3386Equipos diversos3387Herramientas y unidades de reemplazo339Construcciones y obras en curso3391Adaptacin de terrenos3392Construcciones en curso3393Maquinaria en montaje3394Inversin inmobiliaria en curso3397Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias33971Costo de financiacin - Edificaciones3398Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo33981Costo de financiacin Edificaciones33982Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin3399Otros activos en curso34INTANGIBLES341Concesiones, licencias y otros derechos3411Concesiones34111Costo34112Revaluacin3412Licencias34121Costo34122Revaluacin3419Otros derechos34191Costo34192Revaluacin342Patentes y propiedad industrial3421Patentes34211Costo34212Revaluacin3422Marcas34221Costo34222Revaluacin343Programas de computadora (software)3431Aplicaciones informticas34311Costo34312Revaluacin344Costos de exploracin y desarrollo3441Costos de exploracin34411Costo34422Revaluacin34413Costo de financiacin3442Costos de desarrollo34421Costo34422Revaluacin34423Costo de financiacin345Frmulas, diseos y prototipos3451Frmulas34511Costo34512Revaluacin3452Diseos y prototipos34521Costo34522Revaluacin346Reservas de recursos extrables3461Minerales34611Costo34612Revaluacin3462Petrleo y gas34621Costo34622Revaluacin3463Madera34631Costo34632Revaluacin3469Otros recursos extrables34691Costo34692Revaluacin347Plusvala mercantil3471Plusvala mercantil349Otros activos intangibles3491Otros activos intangibles34911Costo34912Revaluacin35ACTIVOS BIOLGICOS351Activos biolgicos en produccin3511De origen animal35111Valor razonable35112Costo35113Costo de financiacin3512De origen vegetal35121Valor razonable35122Costo35123Costo de financiacin352Activos biolgicos en desarrollo3521De origen animal35211Valor razonable35212Costo35213Costo de financiacin3522De origen vegetal35221Valor razonable35222Costo35223Costo de financiacin36DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO361Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias3611Terrenos3612Edificaciones36121Edificaciones Costo de adquisicin o construccin36122Edificaciones - Costo de financiacin363Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo3631Terrenos3632Edificaciones36321Edificaciones Costo de adquisicin o construccin36322Edificaciones - Costo de financiacin3633Maquinarias y equipos de explotacin36331Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin36332Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de financiacin3634Equipo de transporte3635Muebles y enseres3636Equipos diversos3637Herramientas y unidades de reemplazo364Desvalorizacin de intangibles3641Concesiones, licencias y otros derechos3642Patentes y propiedad industrial3643Programas de computadora (software)3644Costos de exploracin y desarrollo36441Costo36442Costo de financiacin3645Frmulas, diseos y prototipos3647Plusvala mercantil3649Otros activos intangibles365Desvalorizacin de activos biolgicos3651Activos biolgicos en produccin36511Costo36512Costo de financiacin3652Activos biolgicos en desarrollo36521Costo36522Costo de financiacin366Desvalorizacin de inversiones mobiliarias3661Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3662Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial37ACTIVO DIFERIDO371Impuesto a la renta diferido3711Impuesto a la renta diferido Patrimonio3712Impuesto a la renta diferido Resultados372Participaciones de los trabajadores diferidas3721Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio3722Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados373Intereses diferidos3731Intereses no devengados en transacciones con terceros3732Intereses no devengados en medicin a valor descontado38OTROS ACTIVOS381Bienes de arte y cultura3811Obras de arte3812Biblioteca3813Otros382Diversos3821Monedas y joyas3822Bienes entregados en comodato3823Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)3829Otros39DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS391Depreciacin acumulada3911Inversiones Inmobiliarias39111Edificaciones Costo de adquisicin o construccin39112Edificaciones Revaluacin39113Edificaciones Costo de financiacin3912Activos adquiridos en arrendamiento financiero39121Inversiones inmobiliarias - Edificaciones39122Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones39123Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin39124Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte39126Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos3913Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo39131Edificaciones39132Maquinarias y equipos de explotacin39133Equipo de transporte39134Muebles y enseres39135Equipos diversos39136Herramientas y unidades de reemplazo3914Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin39141Edificaciones39142Maquinarias y equipos de explotacin39143Equipo de transporte39144Muebles y enseres39145Equipos diversos39146Herramientas y unidades de reemplazo3915Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin39151Edificaciones39152Maquinarias y equipos de explotacin3916Activos biolgicos en produccin Costo39161Activos biolgicos de origen animal39162Activos biolgicos de origen vegetal3917Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin39171Activos biolgicos de origen animal39172Activos biolgicos de origen vegetal392Amortizacin acumulada3921Intangibles - Costo39211Concesiones, licencias y otros derechos39212Patentes y propiedad industrial39213Programas de computadora (software)39214Costos de exploracin y desarrollo39215Frmulas, diseos y prototipos39219Otros activos intangibles3922Intangibles - Revaluacin39221Concesiones, licencias y otros derechos39222Patentes y propiedad industrial39223Programas de computadora (software)39224Costos de exploracin y desarrollo39225Frmulas, diseos y prototipos39229Otros activos intangibles3923Intangibles Costos de financiacin39234Costos de exploracin y desarrollo393Agotamiento acumulado3931Agotamiento de reservas de recursos extrables40TRIBUTOS Y APOR. AL SISTEMA DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR401Gobierno central4011Impuesto general a las ventas40111IGV - Cuenta propia40112IGV - Servicios prestados por no domiciliados40113IGV - Rgimen de percepciones40114IGV - Rgimen de retenciones4012Impuesto selectivo al consumo4015Derechos aduaneros40151Derechos arancelarios40152Derechos aduaneros por ventas4017Impuesto a la renta40171Renta de tercera categora40172Renta de cuarta categora40173Renta de quinta categora40174Renta de no domiciliados40175Otras retenciones4018Otros impuestos y contraprestaciones40181Impuesto a las transacciones financieras40182Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas40183Tasas por la prestacin de servicios pblicos40184Regalas40185Impuesto a los dividendos40186Impuesto temporal a los activos netos40189Otros impuestos402Certificados tributarios403Instituciones pblicas4031ESSALUD4032ONP4033Contribucin al SENATI4034Contribucin al SENCICO4039Otras instituciones405Gobiernos regionales406Gobiernos locales4061Impuestos40611Impuesto al patrimonio vehicular40612Impuesto a las apuestas40613Impuesto a los juegos40614Impuesto de alcabala40615Impuesto predial40616Impuesto al rodaje40617Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos4062Contribuciones4063Tasas40631Licencia de apertura de establecimientos40632Transporte pblico40633Estacionamiento de vehculos40634Servicios pblicos o arbitrios40635Servicios administrativos o derechos407Administradoras de fondos de pensiones408Empresas prestadoras de servicios de salud4081Cuenta propia4082Cuenta de terceros409Otros costos administrativos e intereses41REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR411Remuneraciones por pagar4111Sueldos y salarios por pagar4112Comisiones por pagar4113Remuneraciones en especie por pagar4114Gratificaciones por pagar4115Vacaciones por pagar413Participacin de los trabajadores por pagar415Beneficios sociales de los trabajadores por pagar4151Compensacin por tiempo de servicios4152Adelanto de compensacin por tiempo de servicios4153Pensiones y jubilaciones419Otras remuneraciones y participaciones por pagar42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4211No emitidas4212Emitidas422Anticipos a proveedores423Letras por pagar424Honorarios por pagar43CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS431Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4311No emitidas43111Matriz43112Subsidiarias43113Asociadas43114Sucursales43115Otros4312Emitidas43121Matriz43122Subsidiarias43123Asociadas43124Sucursales43125Otros432Anticipos otorgados4321Anticipos otorgados43211Matriz43212Subsidiarias43213Asociadas43214Sucursales43215Otros433Letras por pagar4331Letras por pagar43311Matriz43312Subsidiarias43313Asociadas43314Sucursales43315Otros434Honorarios por pagar4341Honorarios por pagar43411Matriz43412Subsidiarias43413Asociadas43414Sucursales43415Otros44CTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES441Accionistas (o Socios)4411Prstamos4412Dividendos4419Otras cuentas por pagar442Directores4421Dietas4429Otras cuentas por pagar443Gerentes45OBLIGACIONES FINANCIERAS451Prstamos de instituciones financieras y otras entidades4511Instituciones financieras4512Otras entidades452Contratos de arrendamiento financiero453Obligaciones emitidas4531Bonos emitidos4532Bonos titulizados4533Papeles comerciales4534Otras obligaciones454Otros Instrumentos financieros por pagar4541Letras4542Papeles comerciales4543Bonos4544Pagars4545Facturas conformadas4549Otras obligaciones financieras455Costos de financiacin por pagar4551Prstamos de instituciones financieras y otras entidades45511Instituciones financieras45512Otras entidades4552Contratos de arrendamiento financiero4553Obligaciones emitidas45531Bonos emitidos45532Bonos titulizados45533Papeles comerciales45539Otras obligaciones4554Otros instrumentos financieros por pagar45541Letras45542Papeles comerciales45543Bonos45544Pagars45545Facturas conformadas45549Otras obligaciones financieras456Prstamos con compromisos de recompra46CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS461Reclamaciones de terceros464Pasivos por instrumentos financieros4641Cartera de negociacin4642Instrumentos de cobertura465Pasivos por compra de activo inmovilizado4651Inversiones mobiliarias4652Inversiones inmobiliarias4653Activos adquiridos en arrendamiento financiero4654Inmuebles, maquinaria y equipo4655Intangibles4656Activos biolgicos467Depsitos recibidos en garanta469Otras cuentas por pagar diversas4691Subsidios gubernamentales4692Donaciones condicionadas4699Otras cuentas por pagar47CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS471Prstamos4711Matriz4712Subsidiarias4713Asociadas4714Sucursales472Costos de financiacin4721Matriz4722Subsidiarias4723Asociadas4724Sucursales4725Otras473Anticipos recibidos4731Matriz4732Subsidiarias4733Asociadas4734Sucursales4735Otras474Regalas4741Matriz4742Subsidiarias4743Asociadas4744Sucursales4745Otras475Dividendos4751Matriz4752Subsidiarias4753Asociadas4754Sucursales4755Otras477Pasivo por compra de activo inmovilizado4771Inversiones mobiliarias47711Matriz47712Subsidiarias47713Asociadas47714Sucursales47715Otras4772Inversiones inmobiliarias47721Matriz47722Subsidiarias47723Asociadas47724Sucursales47725Otras4773Activos adquiridos en arrendamiento financiero47731Matriz47732Subsidiarias47733Asociadas47734Sucursales47735Otras4774Inmuebles, maquinaria y equipo47741Matriz47742Subsidiarias47743Asociadas47744Sucursales47745Otras4775Intangibles47751Matriz47752Subsidiarias47753Asociadas47754Sucursales47755Otras4776Activos biolgicos47761Matriz47762Subsidiarias47763Asociadas47764Sucursales47765Otras479Otras cuentas por pagar diversas4791Otras cuentas por pagar diversas47911Matriz47912Subsidiarias47913Asociadas47914Sucursales47915Otras48PROVISIONES481Provisin para litigios482Prov. por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado483Provisin para reestructuraciones484Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente485Provisin para gastos de responsabilidad social486Provisin para garantas489Otras provisiones49PASIVO DIFERIDO491Impuesto a la renta diferido4911Impuesto a la renta diferido - Patrimonio4912Impuesto a la renta diferido - Resultados492Participaciones de los trabajadores diferidas4921Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio4922Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados493Intereses diferidos4931Intereses no devengados en transacciones con terceros4932Intereses no devengados en medicin a valor descontado494Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo495Subsidios recibidos diferidos496Ingresos diferidos497Costos diferidos50CAPITAL501Capital social5011Acciones5012Participaciones502Acciones en tesorera51ACCIONES DE INVERSIN511Acciones de inversin512Acciones de inversin en tesorera52CAPITAL ADICIONAL521Primas (descuento) de acciones522Capitalizaciones en trmite5221Aportes5222Reservas5223Acreencias5224Utilidades523Reducciones de capital pendientes de formalizacin56RESULTADOS NO REALIZADOS561Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras562Instrumentos financieros cobertura de flujo de efectivo563Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta5631Ganancia5632Prdida564Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Compra o venta convencional fecha de liquidacin5641Ganancia5642Prdida57EXCEDENTE DE REVALUACIN571Excedente de revaluacin5711Inversiones inmobiliarias5712Inmuebles, maquinaria y equipos5713Intangibles572Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas573Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas58RESERVAS581Reinversin582Legal583Contractuales584Estatutarias585Facultativas589Otras reservas59RESULTADOS ACUMULADOS591Utilidades no distribuidas5911Utilidades acumuladas5912Ingresos de aos anteriores592Prdidas acumuladas5921Prdidas acumuladas5922Gastos de aos anteriores60COMPRAS601Mercaderas6011Mercaderas manufacturadas6012Mercaderas de extraccin6013Mercaderas agropecuarias y pisccolas6014Mercaderas inmuebles6018Otras mercaderas602Materias primas6021Materias primas para productos manufacturados6022Materias primas para productos de extraccin6023Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas6024Materias primas para productos inmuebles603Materiales auxiliares, suministros y repuestos6031Materiales auxiliares6032Suministros6033Repuestos604Envases y embalajes6041Envases6042Embalajes609Costos vinculados con las compras6091Costos vinculados con las compras de mercaderas60911Transporte60912Seguros60913Derechos aduaneros60914Comisiones60919Otros costos vinculados con las compras de mercaderas6092Costos vinculados con las compras de materias primas60921Transporte60922Seguros60923Derechos aduaneros60924Comisiones60925Otros costos vinculados con las compras de materias primas6093Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos60931Transporte60932Seguros60933Derechos aduaneros60934Comisiones60935Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos.6094Costos vinculados con las compras de envases y embalajes60941Transporte60942Seguros60943Derechos aduaneros60944Comisiones60945Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes61VARIACIN DE EXISTENCIAS611Mercaderas6111Mercaderas manufacturadas6112Mercaderas de extraccin6113Mercaderas agropecuarias y pisccolas6114Mercaderas inmuebles6115Otras mercaderas612Materias primas6121Materias primas para productos manufacturados6122Materias primas para productos de extraccin6123Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas6124Materias primas para productos inmuebles613Materiales auxiliares, suministros y repuestos6131Materiales auxiliares6132Suministros6133Repuestos614Envases y embalajes6141Envases6142Embalajes62GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES621Remuneraciones6211Sueldos y salarios6212Comisiones6213Remuneraciones en especie6214Gratificaciones6215Vacaciones622Otras remuneraciones623Indemnizaciones al personal624Capacitacin625Atencin al personal626Gerentes627Seguridad, previsin social y otras contribuciones6271Rgimen de prestaciones de salud6272Rgimen de pensiones6273Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales6274Seguro de vida6275Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares6276Caja de beneficios de seguridad social del pescador628Remuneraciones al directorio629Beneficios sociales de los trabajadores6291Compensacin por tiempo de servicio6292Pensiones y jubilaciones6293Otros beneficios post-empleo63GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS631Transporte, correos y gastos de viaje6311Transporte63111De carga63112De pasajeros6312Correos6313Alojamiento6314Alimentacin6315Otros gastos de viaje632Asesora y consultora6321Administrativa6322Legal y tributaria6323Auditora y contable6324Mercadotecnia6325Medioambiental6326Investigacin y desarrollo6327Produccin6329Otros633Produccin encargada a terceros634Mantenimiento y reparaciones6341Inversin inmobiliaria6342Activos adquiridos en arrendamiento financiero6343Inmuebles, maquinaria y equipo6344Intangibles6345Activos biolgicos635Alquileres6351Terrenos6352Edificaciones6353Maquinarias y equipos de explotacin6354Equipo de transporte6356Equipos diversos636Servicios bsicos6361Energa elctrica6362Gas6363Agua6364Telfono6365Internet6366Radio6367Cable637Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas6371Publicidad6372Publicaciones6373Relaciones pblicas638Servicios de contratistas639Otros servicios prestados por terceros6391Gastos bancarios6392Gastos de laboratorio64GASTOS POR TRIBUTOS641Gobierno central6411Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo6412Impuesto a las transacciones financieras6413Impuesto temporal a los activos netos6414Impuesto a los juegos de casino y mquinas tragamonedas6415Regalas mineras6416Cnones6419Otros642Gobierno regional643Gobierno local6431Impuesto predial6432Arbitrios municipales y seguridad ciudadana6433Impuesto al patrimonio vehicular6434Licencia de funcionamiento6439Otros644Otros gastos por tributos6441Contribucin al SENATI6442Contribucin al SENCICO6443Otros65OTROS GASTOS DE GESTIN651Seguros652Regalas653Suscripciones654Licencias y derechos de vigencia655Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas6551Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados65511Inversiones inmobiliarias65512Activos adquiridos en arrendamiento financiero65513Inmuebles, maquinaria y equipo65514Intangibles65515Activos biolgicos6552Operaciones discontinuadas Abandono de activos65521Inversiones inmobiliarias65522Activos adquiridos en arrendamiento financiero65523Inmuebles, maquinaria y equipo65524Intangibles65525Activos biolgicos656Suministros6561Consumo de suministros en labores de oficina658Gestin medioambiental659Otros gastos de gestin6591Donaciones6592Sanciones administrativas66PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE661Activo realizable6611Mercaderas6612Productos en proceso6613Activos no corrientes mantenidos para la venta66131Inversin inmobiliaria66132Inmuebles, maquinaria y equipo66133Intangibles66134Activos biolgicos662Activo inmovilizado6621Inversiones inmobiliarias6622Activos biolgicos67GASTOS FINANCIEROS671Gastos en operaciones de endeudamiento y otros6711Prstamos de instituciones financieras y otras entidades6712Contratos de arrendamiento financiero6713Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio6714Documentos vendidos o descontados672Prdida por instrumentos financieros derivados673Intereses por prstamos y otras obligaciones6731Prstamos de instituciones financieras y otras entidades67311Instituciones financieras67312Otras entidades6732Contratos de arrendamiento financiero6733Otros instrumentos financieros por pagar6734Documentos vendidos o descontados6735Obligaciones emitidas6736Obligaciones comerciales6737Obligaciones tributarias674Gastos en operaciones de factoraje (factoring)6741Gastos por menor valor675Descuentos concedidos por pronto pago676Diferencia de cambio677Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable6771Inversiones para negociacin6772Inversiones disponibles para la venta6773Otros678Participacin en resultados de entidades relacionadas6781Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial6782Participaciones en negocios conjuntos679Otros gastos financieros6791Primas por opciones6792Gastos financieros en medicin a valor descontado68VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES681Depreciacin6811Depreciacin de inversiones inmobiliarias68111Edificaciones - Costo68112Edificaciones - Revaluacin68113Edificaciones Costo de financiacin6812Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero inversiones inmobiliarias68121Edificaciones6813Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo68131Edificaciones68132Maquinarias y equipos de explotacin68133Equipo de transporte68134Equipos diversos6814Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo68141Edificaciones68142Maquinarias y equipos de explotacin68143Equipo de transporte68144Muebles y enseres68145Equipos diversos68146Herramientas y unidades de reemplazo6815Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin68151Edificaciones68152Maquinarias y equipos de explotacin68153Equipo de transporte68154Muebles y enseres68155Equipos diversos68156Herramientas y unidades de reemplazo6816Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin68161Edificaciones68162Maquinarias y equipos de explotacin6817Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo68171Activos biolgicos de origen animal68172Activos biolgicos de origen vegetal6818Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin68181Activos biolgicos de origen animal68182Activos biolgicos de origen vegetal682Amortizacin de intangibles6821Amortizacin de intangibles adquiridos Costo68211Concesiones, licencias y otros derechos68212Patentes y propiedad industrial68213Programas de computadora (software)68214Costos de exploracin y desarrollo68215Frmulas, diseos y prototipos68219Otros activos intangibles6822Amortizacin de intangibles adquiridos Revaluacin68221Concesiones, licencias y otros derechos68222Patentes y propiedad industrial68223Programas de computadora (software)68224Costos de exploracin y desarrollo68225Frmulas, diseos y prototipos68229Otros activos intangibles683Agotamiento6831Agotamiento de recursos naturales adquiridos684Valuacin de activos6841Estimacin de cuentas de cobranza dudosa68411Cuentas por cobrar comerciales Terceros68412Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas68413Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes68414Cuentas por cobrar diversas Terceros68415Cuentas por cobrar diversas Relacionadas6842Desvalorizacin de existencias6843Desvalorizacin de inversiones mobiliarias68431Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento68432Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial685Deterioro del valor de los activos6851Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias68511Edificaciones6852Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo68521Edificaciones68522Maquinarias y equipos de explotacin68523Equipo de transporte68524Muebles y enseres68525Equipos diversos68526Herramientas y unidades de reemplazo6853Desvalorizacin de intangibles68531Concesiones, licencias y otros derechos68532Patentes y propiedad industrial68533Programas de computadora (software)68534Costos de exploracin y desarrollo68535Frmulas, diseos y prototipos68536Otros activos intangibles6854Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin68541Activos biolgicos de origen animal68542Activos biolgicos de origen vegetal686Provisiones6861Provisin para litigios68611Provisin para litigios Costo68612Provisin para litigios Actualizacin financiera6862Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado68621Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo68622Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera6863Provisin para reestructuraciones6864Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente6841Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Costo6842Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Actualizacin financiera6866Provisin para garantas68661Provisin para garantas Costo68662Provisin para garantas Actualizacin financiera6869Otras provisiones69COSTO DE VENTAS691Mercaderas6911Mercaderas manufacturadas69111Terceros69112Relacionadas6912Mercaderas de extraccin69121Terceros69122Relacionadas6913Mercaderas agropecuarias y pisccolas69131Terceros69132Relacionadas6914Mercaderas inmuebles69141Terceros69142Relacionadas6915Otras mercaderas69151Terceros69152Relacionadas692Productos terminados6921Productos manufacturados69211Terceros69212Relacionadas6922Productos de extraccin terminados69221Terceros69222Relacionadas6923Productos agropecuarios y pisccolas terminados69231Terceros69232Relacionadas6924Productos inmuebles terminados69241Terceros69242Relacionadas6925Existencias de servicios terminados69251Terceros69252Relacionadas6926Costos de financiacin Productos terminados69261Terceros69262Relacionadas6927Costos de produccin no absorbido Productos terminados6928Costo de ineficiencia Productos terminados693Subproductos, desechos y desperdicios6931Subproductos69311Terceros69312Relacionadas6932Desechos y desperdicios69321Terceros69322Relacionadas694Servicios6941Terceros6942Relacionadas695Gastos por desvalorizacin de existencias6951Mercaderas6952Productos terminados6953Subproductos, desechos y desperdicios6954Productos en proceso6955Materias primas6956Materiales auxiliares, suministros y repuestos6957Envases y embalajes6958Existencias por recibir70VENTAS701Mercaderas7011Mercaderas manufacturadas70111Terceros70112Relacionadas7012Mercaderas de extraccin70121Terceros70122Relacionadas7013Mercaderas agropecuarias y pisccolas70131Terceros70132Relacionadas7014Mercaderas inmuebles70141Terceros70142Relacionadas7015Mercaderas Otras70151Terceros70152Relacionadas702Productos terminados7021Productos manufacturados70211Terceros70212Relacionadas7022Productos de extraccin terminados70221Terceros70222Relacionadas7023Productos agropecuarios y pisccolas terminados70231Terceros70232Relacionadas7024Productos inmuebles terminados70241Terceros70242Relacionadas7025Existencias de servicios terminados70251Terceros70252Relacionadas703Subproductos, desechos y desperdicios7031Subproductos70311Terceros70312Relacionadas7032Desechos y desperdicios70321Terceros70322Relacionadas704Prestacin de servicios7041Terceros7042Relacionadas709Devoluciones sobre ventas7091Mercaderas Terceros70911Mercaderas manufacturadas70912Mercaderas de extraccin70913Mercaderas agropecuarias y pisccolas70914Mercaderas inmuebles70915Mercaderas Otras7092Mercaderas Relacionadas70921Mercaderas manufacturadas70922Mercaderas de extraccin70923Mercaderas agropecuarias y pisccolas70924Mercaderas inmuebles70925Mercaderas Otras7093Productos terminados Terceros70931Productos manufacturados70932Productos de extraccin terminados70933Productos agropecuarios y pisccolas terminados70934Productos inmuebles terminados70935Existencias de servicios terminados7094Productos terminados Relacionadas70941Productos manufacturados70942Productos de extraccin terminados70943Productos agropecuarios y pisccolas terminados70944Productos inmuebles terminados70945Existencias de servicios terminados7095Subproductos, desechos y desperdicios Terceros70931Subproductos70932Desechos y desperdicios7096Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas70961Subproductos70962Desechos y desperdicios71VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA711Variacin de productos terminados7111Productos manufacturados7112Productos de extraccin terminados7113Productos agropecuarios y pisccolas terminados7114Productos inmuebles terminados7115Existencias de servicios terminados712Variacin de subproductos, desechos y desperdicios7121Subproductos7122Desechos y desperdicios713Variacin de productos en proceso7131Productos en proceso de manufactura7132Productos extrados en proceso de transformacin7133Productos agropecuarios y pisccolas en proceso7134Productos inmuebles en proceso7135Existencias de servicios en proceso7138Otros productos en proceso714Variacin de envases y embalajes7141Envases7142Embalajes715Variacin de existencias de servicios72PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO721Inversiones inmobiliarias7211Edificaciones722Inmuebles, maquinaria y equipo7221Edificaciones7222Maquinarias y otros equipos de explotacin7223Equipo de transporte7224Muebles y enseres7225Equipos diversos723Intangibles7231Programas de computadora (software)7232Costos de exploracin y desarrollo7233Frmulas, diseos y prototipos724Activos biolgicos7241Activos biolgicos en desarrollo de origen animal7242Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal725Costos de financiacin capitalizados7251Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias72511Edificaciones7252Costos de financiacin inmuebles, maquinaria y equipo72521Edificaciones72522Maquinarias y otros equipos de explotacin7253Costos de financiacin Intangibles7254Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo72541Activos biolgicos de origen animal72542Activos biolgicos de origen vegetal73DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS731Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos7311Terceros7312Relacionadas74DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS741Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos7411Terceros7412Relacionadas75OTROS INGRESOS DE GESTIN751Servicios en beneficio del personal752Comisiones y corretajes753Regalas754Alquileres7541Terrenos7542Edificaciones7543Maquinarias y equipos de explotacin7544Equipo de transporte7545Equipos diversos755Recuperacin de cuentas de valuacin7551Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa7552Recuperacin - Desvalorizacin de existencias7553Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias756Enajenacin de activos inmovilizados7561Inversiones mobiliarias7562Inversiones inmobiliarias7563Activos adquiridos en arrendamiento financiero7564Inmuebles, maquinaria y equipo7565Intangibles7566Activos biolgicos757Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados7571Recuperacin de deterioro de inversiones inmobiliarias7572Recuperacin de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo7573Recuperacin de deterioro de intangibles7574Recuperacin de deterioro de activos biolgicos759Otros ingresos de gestin7591Subsidios gubernamentales7592Reclamos al seguro7593Donaciones7599Otros ingresos de gestin76GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE761Activo realizable7611Mercaderas7612Productos terminados7613Activos no corrientes mantenidos para la venta76131Inversiones inmobiliarias76132Inmuebles, maquinaria y equipo76133Intangibles76134Activos biolgicos762Activo inmovilizado7621Inversiones inmobiliarias7622Activos biolgicos77INGRESOS FINANCIEROS771Ganancia por instrumento financiero derivado772Rendimientos ganados7721Depsitos en Instituciones Financieras7722Cuentas por cobrar comerciales7723Prstamos otorgados7724Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento7725Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial773Dividendos774Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)775Descuentos obtenidos por pronto pago776Diferencia en cambio777Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable7771Inversiones mantenidas para negociacin7772Inversiones disponibles para la venta7773Otras778Participacin en resultados de entidades relacionadas7781Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial7782Ingresos por participaciones en negocios conjuntos779Otros ingresos financieros7792Ingresos financieros en medicin a valor descontado78CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES781Cargas cubiertas por provisiones79CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS791Cargas imputables a cuentas de costos y gastos792Gastos financieros imputables a cuentas de existencias80MARGEN COMERCIAL801Margen comercial81PRODUCCIN DEL EJERCICIO811Produccin de bienes812Produccin de servicios813Produccin de activo inmovilizado82VALOR AGREGADO821Valor agregado83EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN831Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin84RESULTADO DE EXPLOTACIN841Resultado de explotacin85RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS851Resultado antes de participaciones e impuestos87PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES871Participacin de los trabajadores Corriente872Participacin de los trabajadores Diferida88IMPUESTO A LA RENTA881Impuesto a la renta Corriente882Impuesto a la renta - Diferido89DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO891Utilidad892Prdida94GASTOS ADMINISTRATIVOS95GASTOS DE VENTAS97GASTOS FINANCIEROS1BIENES Y VALORES ENTREGADOS11Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables111Bienes en prstamo112Bienes en custodia12Valores y bienes entregados en garanta121Cartas fianza122Cuentas por cobrar123Existencias124Inversin mobiliaria125Inversin inmobiliaria126Inmuebles, maquinaria y equipo127Intangibles128Activos biolgicos13Activos realizables entregados en consignacin2DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS21Primarios211Inversiones mantenidas para negociacin212Inversiones disponibles para la venta213Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento22Derivados221Contratos a futuro222Contratos a trmino (forward)223Permutas financieras (swap)224Contratos de opcin023Permutas financieras (swap)3OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS31Contratos aprobados311Contratos en ejecucin312Contratos en trmite32Bienes dados de baja321Suministros322Inmuebles, maquinaria y equipo39Diversas4DEUDORAS POR CONTRA6BIENES Y VALORES RECIBIDOS61Bienes recibidos en prstamo y custodia611Bienes recibidos en prstamo612Bienes recibidos en custodia62Valores y bienes recibidos en garanta621Cartas fianza622Cuentas por cobrar623Existencias624Inversin mobiliaria625Inversin inmobiliaria626Inmuebles, maquinaria y equipo627Intangibles628Activos biolgicos63Activos realizables recibidos en consignacin7COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS71Primarios711Inversiones mantenidas para negociacin712Inversiones disponibles para la venta713Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento72Derivados721Contratos a futuro722Contratos a trmino (forward)723Permutas financieras (swap)724Contratos de opcin8OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS89Diversas9ACREEDORAS POR CONTRA
diario
LIBRO DIARIOPERODO: Enero 2012RUC: 2046052743APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: Ferretera Vaes S.R.L.0.00NM. CORRELAT. DEL ASIENTO O CUOFECHA DE LA OPERAC.GLOSA O DESCRIPCINDE LA OPERACIN REFERENCIA DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACINMOVIMIENTOCD DEL LIBRO O REGISTRONM. CORRELAT.NM. DEL DOC. SUSTENT.2345CDIGODENOMINACINDEBEHABERPOR EL INVENTARIO INICIAL10101101101101Caja26,500.00POR EL INVENTARIO INICIAL10104104110411041Cuentas corrientes operativas435,500.00POR EL INVENTARIO INICIAL12121121212121212Emitidas en cartera206,000.00POR EL INVENTARIO INICIAL12123123112311231En cartera272,000.00POR EL INVENTARIO INICIAL2020120112011120111Costo1,224,000.00POR EL INVENTARIO INICIAL3333433413341133411Costo81,100.00POR EL INVENTARIO INICIAL3333533513351133511Costo124,400.00POR EL INVENTARIO INICIAL3939139133913339133Equipo de transporte30,800.00POR EL INVENTARIO INICIAL3939139133913439134Muebles y enseres30,850.00POR EL INVENTARIO INICIAL4040140114011140111IGV - Cuenta propia3,800.00POR EL INVENTARIO INICIAL42421421242124212Emitidas429,500.00POR EL INVENTARIO INICIAL42423423423423Letras por pagar295,900.00POR EL INVENTARIO INICIAL46469469946994699Otras cuentas por pagar2,400.00POR EL INVENTARIO INICIAL50501501150115011Acciones1,576,250.0012121121212121212Emitidas en cartera94,881.444040140114011140111IGV - Cuenta propia14,473.447070170117011170111Terceros80,408.0060601601160116011Mercaderas manufacturadas60,209.004040140114011140111IGV - Cuenta propia10,837.6242421421242124212Emitidas71,046.622020120112011120111Costo60,209.0061611611161116111Mercaderas manufacturadas60,209.0062621621162116211Sueldos y salarios4,000.0062627627162716271Rgimen de prestaciones de salud360.0040403403140314031ESSALUD360.0040403403240324032ONP520.0041411411141114111Sueldos y salarios por pagar3,480.009595959595GASTOS DE VENTAS2,834.009494949494GASTOS ADMINISTRATIVOS1,526.007979797979CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS4,360.0010104104110411041Cuentas corrientes operativas175,141.4412121121212121212Emitidas en cartera175,141.4441411411141114111Sueldos y salarios por pagar3,480.0042421421242124212Emitidas156,946.6242423423423423Letras por pagar8,877.0010104104110411041Cuentas corrientes operativas169,303.62TOTALES S/.2,948,802.122,948,802.12
mayor
LIBRO MAYORPERODO: Enero 2012RUC: 2046052743APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: Ferretera Vaes S.R.L.CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)SELECCIONAR CTA
FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSCUENTA CONTABLEDEUDORACREEDOR2345CDIGO26,500.000.010101101101101435,500.000.010104104110411041206,000.000.012121121212121212272,000.000.0121231231123112311,224,000.000.0202012011201112011181,100.000.03333433413341133411124,400.000.033335335133511335110.030,800.0039391391339133391330.030,850.0039391391339134391340.03,800.0040401401140111401110.0429,500.00424214212421242120.0295,900.00424234234234230.02,400.00464694699469946990.01,576,250.005050150115011501194,881.440.0121211212121212120.014,473.4440401401140111401110.080,408.00707017011701117011160,209.000.06060160116011601110,837.620.040401401140111401110.071,046.624242142124212421260,209.000.020201201120111201110.060,209.00616116111611161114,000.000.062621621162116211360.000.0626276271627162710.0360.00404034031403140310.0520.00404034032403240320.03,480.00414114111411141112,834.000.095959595951,526.000.094949494940.04,360.007979797979175,141.440.0101041041104110410.0175,141.44121211212121212123,480.000.041411411141114111156,946.620.0424214212421242128,877.000.0424234234234230.0169,303.62101041041104110410.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0TOTALES S/.2,948,802.122,948,802.12
hoja_trabajo2
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"
EJERCICIO O PERODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
lCUENTASALDOS INICIALES MOVIMIENTOSSALDOS FINALESSALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCINSALDOS FINALES DEL ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZASALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL CDDENOMINACINDEUDORACREEDOR DEBEHABERDEUDORACREEDORACTIVOPASIVO Y PATRIMONIOPRDIDASGANANCIASPRDIDASGANANCIASACTIVOPASIVO YPATRIMONIOOK10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO462,000.000.0175,141.44169,303.62467,837.82467,837.8211INVERSIONES FINANCIERAS0.00.00.00.0OK12CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS478,000.000.094,881.44175,141.44397,740.00397,740.0013CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS0.00.00.00.014CTAS POR COBRAR AL PERS., A LOS ACC. (SOC), DIRE. Y GER.0.00.00.00.016CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS0.00.00.00.017CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS0.00.00.00.018SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO0.00.00.00.019ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA0.00.00.00.0OK20MERCADERAS1,224,000.000.060,209.000.01,284,209.001,284,209.0021PRODUCTOS TERMINADOS0.00.00.00.022SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS0.00.00.00.023PRODUCTOS EN PROCESO0.00.00.00.024MATERIAS PRIMAS0.00.00.00.025MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS0.00.00.00.026ENVASES Y EMBALAJES0.00.00.00.027ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA0.00.00.00.028EXISTENCIAS POR RECIBIR0.00.00.00.029DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS0.00.00.00.030INVERSIONES MOBILIARIAS0.00.00.00.031INVERSIONES INMOBILIARIAS0.00.00.00.032ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO0.00.00.00.0OK33INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO205,500.000.00.00.0205,500.00205,500.0034INTANGIBLES0.00.00.00.035ACTIVOS BIOLGICOS0.00.00.00.036DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO0.00.00.00.037ACTIVO DIFERIDO0.00.00.00.038OTROS ACTIVOS0.00.00.00.0OK39DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS0.061,650.000.00.061,650.0061,650.00OK40TRIBUTOS Y APOR. AL SISTEMA DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR0.03,800.0010,837.6215,353.448,315.828,315.82OK41REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR0.00.03,480.003,480.00OK42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS0.0725,400.00165,823.6271,046.62630,623.00630,623.0043CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS0.00.00.00.044CTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES0.00.00.00.045OBLIGACIONES FINANCIERAS0.00.00.00.0OK46CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS0.02,400.000.00.02,400.002,400.0047CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS0.00.00.00.048PROVISIONES0.00.00.00.049PASIVO DIFERIDO0.00.00.00.0OK50CAPITAL0.01,576,250.000.00.01,576,250.001,576,250.0051ACCIONES DE INVERSIN0.00.00.00.052CAPITAL ADICIONAL0.00.00.00.056RESULTADOS NO REALIZADOS0.00.00.00.057EXCEDENTE DE REVALUACIN0.00.00.00.058RESERVAS0.00.00.00.059RESULTADOS ACUMULADOS0.00.00.00.0OK60COMPRAS0.00.060,209.000.060,209.0060,209.00OK61VARIACIN DE EXISTENCIAS0.00.00.060,209.0060,209.0060,209.00OK62GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES0.00.04,360.000.04,360.004,360.0063GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS0.00.00.00.064GASTOS POR TRIBUTOS0.00.00.00.065OTROS GASTOS DE GESTIN0.00.00.00.066PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE0.00.00.00.067GASTOS FINANCIEROS0.00.00.00.068VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES0.00.00.00.069COSTO DE VENTAS0.00.00.00.0OK70VENTAS0.00.00.080,408.0080,408.0080,408.0080,408.0071VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA0.00.00.00.072PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO0.00.00.00.073DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS0.00.00.00.074DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS0.00.00.00.075OTROS INGRESOS DE GESTIN0.00.00.00.076GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE0.00.00.00.077INGRESOS FINANCIEROS0.00.00.00.078CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES0.00.00.00.0OK79CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS0.00.00.04,360.004,360.0080MARGEN COMERCIAL0.00.00.00.081PRODUCCIN DEL EJERCICIO0.00.00.00.082VALOR AGREGADO0.00.00.00.083EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN0.00.00.00.084RESULTADO DE EXPLOTACIN0.00.00.00.085RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS0.00.00.00.087PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES0.00.00.00.088IMPUESTO A LA RENTA0.00.00.00.089DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO0.00.00.00.0OK94GASTOS ADMINISTRATIVOS0.00.01,526.000.01,526.001,526.00OK95GASTOS DE VENTAS0.00.02,834.000.02,834.002,834.0097GASTOS FINANCIEROS0.00.00.00.0*TOTALES S/.2,369,500.002,369,500.00579,302.12579,302.122,424,215.822,424,215.822,355,286.822,279,238.824,360.0080,408.0064,569.00140,617.000.00.0* RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO-76,048.0076,048.00-76,048.00-*TOTALES S/.2,355,286.822,355,286.8280,408.0080,408.00140,617.00140,617.00
hoja_trabajo3
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"
EJERCICIO O PERODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTASALDOS INICIALES MOVIMIENTOSSALDOS FINALESSALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCINSALDOS FINALES DEL ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZASALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL CDDENOMINACINDEUDORACREEDOR DEBEHABERDEUDORACREEDORACTIVOPASIVO Y PATRIMONIOPRDIDASGANANCIASPRDIDASGANANCIASACTIVOPASIVO YPATRIMONIOOK101Caja26,500.000.00.00.026,500.0026,500.00102Fondos fijos0.00.00.00.0103Efectivo en trnsito0.00.00.00.0OK104Cuentas corrientes en instituciones financieras435,500.000.0175,141.44169,303.62441,337.82441,337.82105Otros equivalentes de efectivo0.00.00.00.0105Otros equivalentes de efectivo0.00.00.00.0106Depsitos en instituciones financieras0.00.00.00.0106Depsitos en instituciones financieras0.00.00.00.0106Depsitos en instituciones financieras0.00.00.00.0107Fondos sujetos a restriccin0.00.00.00.0107Fondos sujetos a restriccin0.00.00.00.0111Inversiones mantenidas para negociacin0.00.00.00.0112Inversiones disponibles para la venta0.00.00.00.0113Activos financieros Acuerdo de compra0.00.00.00.0OK121Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar206,000.000.094,881.44175,141.44125,740.00125,740.00122Anticipos de clientes0.00.00.00.0OK123Letras por cobrar272,000.000.00.00.0272,000.00272,000.00131Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar0.00.00.00.0132Anticipos recibidos0.00.00.00.0133Letras por cobrar0.00.00.00.0141Personal0.00.00.00.0142Accionistas (o socios)0.00.00.00.0143Directores0.00.00.00.0144Gerentes0.00.00.00.0148Diversas0.00.00.00.0161Prstamos0.00.00.00.0162Reclamaciones a terceros0.00.00.00.0163Intereses, regalas y dividendos0.00.00.00.0164Depsitos otorgados en garanta0.00.00.00.0165Venta de activo inmovilizado0.00.00.00.0166Activos por instrumentos financieros0.00.00.00.0168Otras cuentas por cobrar diversas0.00.00.00.0171Prstamos0.00.00.00.0173Intereses, regalas y dividendos0.00.00.00.0174Depsitos otorgados en garanta0.00.00.00.0175Venta de activo inmovilizado0.00.00.00.0176Activos por instrumentos financieros0.00.00.00.0178Otras cuentas por cobrar diversas0.00.00.00.0181Costos financieros0.00.00.00.0182Seguros0.00.00.00.0183Alquileres0.00.00.00.0184Primas pagadas por opciones0.00.00.00.0185Mantenimiento de activos inmovilizados0.00.00.00.0189Otros gastos contratados por anticipado0.00.00.00.0191Cuentas por cobrar comerciales Terceros0.00.00.00.0192Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas0.00.00.00.0193Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes0.00.00.00.0194Cuentas por cobrar diversas Terceros0.00.00.00.0195Cuentas por cobrar diversas Relacionadas0.00.00.00.0OK201Mercaderas manufacturadas1,224,000.000.060,209.000.01,284,209.001,284,209.00202Mercaderas de extraccin0.00.00.00.0203Mercaderas agropecuarias y pisccolas0.00.00.00.0204Mercaderas inmuebles0.00.00.00.0208Otras mercaderas0.00.00.00.0211Productos manufacturados0.00.00.00.0212Productos de extraccin terminados0.00.00.00.0213Productos agropecuarios y pisccolas terminados0.00.00.00.0214Productos inmuebles0.00.00.00.0215Existencias de servicios terminados0.00.00.00.0217Otros productos terminados0.00.00.00.0218Costos de financiacin Productos terminados0.00.00.00.0221Subproductos0.00.00.00.0222Desechos y desperdicios0.00.00.00.0231Productos en proceso de manufactura0.00.00.00.0232Productos extrados en proceso de transformacin0.00.00.00.0233Productos agropecuarios y pisccolas en proceso0.00.00.00.0234Productos inmuebles en proceso0.00.00.00.0235Existencias de servicios en proceso0.00.00.00.0237Otros productos en proceso0.00.00.00.0238Costos de financiacin Productos en proceso0.00.00.00.0241Materias primas para productos manufacturados0.00.00.00.0242Materias primas para productos de extraccin0.00.00.00.0243Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas0.00.00.00.0244Materias primas para productos inmuebles0.00.00.00.0251Materiales auxiliares0.00.00.00.0252Suministros0.00.00.00.0253Repuestos0.00.00.00.0261Envases0.00.00.00.0262Embalajes0.00.00.00.0271Inversiones inmobiliarias0.00.00.00.0272Inmuebles, maquinaria y equipo0.00.00.00.0273Intangibles0.00.00.00.0274Activos biolgicos0.00.00.00.0275Depreciacin acumulada Inversin inmobiliaria0.00.00.00.0276Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo0.00.00.00.0277Amortizacin acumulada Intangibles0.00.00.00.0278Depreciacin acumulada Activos biolgicos0.00.00.00.0279Desvalorizacin acumulada0.00.00.00.0281Mercaderas0.00.00.00.0284Materias primas0.00.00.00.0285Materiales auxiliares, suministros y repuestos0.00.00.00.0286Envases y embalajes0.00.00.00.0291Mercaderas0.00.00.00.0292Productos terminados0.00.00.00.0293Subproductos, desechos y desperdicios0.00.00.00.0294Productos en proceso0.00.00.00.0295Materias primas0.00.00.00.0296Materiales auxiliares, suministros y repuestos0.00.00.00.0297Envases y embalajes0.00.00.00.0298Existencias por recibir0.00.00.00.0301Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento0.00.00.00.0302Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial0.00.00.00.0308Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra0.00.00.00.0311Terrenos0.00.00.00.0312Edificaciones0.00.00.00.0321Inversiones inmobiliarias0.00.00.00.0322Inmuebles, maquinaria y equipo0.00.00.00.0331Terrenos0.00.00.00.0332Edificaciones0.00.00.00.0333Maquinarias y equipos de explotacin0.00.00.00.0OK334Equipo de transporte81,100.000.00.00.081,100.0081,100.00OK335Muebles y enseres124,400.000.00.00.0124,400.00124,400.00336Equipos diversos0.00.00.00.0337Herramientas y unidades de reemplazo0.00.00.00.0338Unidades por recibir0.00.00.00.0339Construcciones y obras en curso0.00.00.00.0341Concesiones, licencias y otros derechos0.00.00.00.0342Patentes y propiedad industrial0.00.00.00.0343Programas de computadora (software)0.00.00.00.0344Costos de exploracin y desarrollo0.00.00.00.0345Frmulas, diseos y prototipos0.00.00.00.0346Reservas de recursos extrables0.00.00.00.0347Plusvala mercantil0.00.00.00.0349Otros activos intangibles0.00.00.00.0351Activos biolgicos en produccin0.00.00.00.0352Activos biolgicos en desarrollo0.00.00.00.0361Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias0.00.00.00.0363Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo0.00.00.00.0364Desvalorizacin de intangibles0.00.00.00.0365Desvalorizacin de activos biolgicos0.00.00.00.0366Desvalorizacin de inversiones mobiliarias0.00.00.00.0371Impuesto a la renta diferido0.00.00.00.0372Participaciones de los trabajadores diferidas0.00.00.00.0373Intereses diferidos0.00.00.00.0381Bienes de arte y cultura0.00.00.00.0382Diversos0.00.00.00.0OK391Depreciacin acumulada0.061,650.000.00.061,650.0061,650.00392Amortizacin acumulada0.00.00.00.0393Agotamiento acumulado0.00.00.00.0OK401Gobierno central0.03,800.0010,837.6214,473.447,435.827,435.82402Certificados tributarios0.00.00.00.0OK403Instituciones pblicas0.00.00.0880.00880.00880.00405Gobiernos regionales0.00.00.00.0406Gobiernos locales0.00.00.00.0407Administradoras de fondos de pensiones0.00.00.00.0408Empresas prestadoras de servicios de salud0.00.00.00.0409Otros costos administrativos e intereses0.00.00.00.0OK411Remuneraciones por pagar0.00.03,480.003,480.00413Participacin de los trabajadores por pagar0.00.00.00.0415Beneficios sociales de los trabajadores por pagar0.00.00.00.0419Otras remuneraciones y participaciones por pagar0.00.00.00.0OK421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar0.0429,500.00156,946.6271,046.62343,600.00343,600.00422Anticipos a proveedores0.00.00.00.0OK423Letras por pagar0.0295,900.008,877.000.0287,023.00287,023.00424Honorarios por pagar0.00.00.00.0431Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar0.00.00.00.0432Anticipos otorgados0.00.00.00.0433Letras por pagar0.00.00.00.0434Honorarios por pagar0.00.00.00.0441Accionistas (o Socios)0.00.00.00.0442Directores0.00.00.00.0443Gerentes0.00.00.00.0451Prstamos de instituciones financieras y otras entidades0.00.00.00.0452Contratos de arrendamiento financiero0.00.00.00.0453Obligaciones emitidas0.00.00.00.0454Otros Instrumentos financieros por pagar0.00.00.00.0455Costos de financiacin por pagar0.00.00.00.0456Prstamos con compromisos de recompra0.00.00.00.0461Reclamaciones de terceros0.00.00.00.0464Pasivos por instrumentos financieros0.00.00.00.0465Pasivos por compra de activo inmovilizado0.00.00.00.0467Depsitos recibidos en garanta0.00.00.00.0OK469Otras cuentas por pagar diversas0.02,400.000.00.02,400.002,400.00471Prstamos0.00.00.00.0472Costos de financiacin0.00.00.00.0473Anticipos recibidos0.00.00.00.0474Regalas0.00.00.00.0475Dividendos0.00.00.00.0477Pasivo por compra de activo inmovilizado0.00.00.00.0479Otras cuentas por pagar diversas0.00.00.00.0481Provisin para litigios0.00.00.00.0482Prov. por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado0.00.00.00.0483Provisin para reestructuraciones0.00.00.00.0484Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente0.00.00.00.0485Provisin para gastos de responsabilidad social0.00.00.00.0486Provisin para garantas0.00.00.00.0489Otras provisiones0.00.00.00.0491Impuesto a la renta diferido0.00.00.00.0492Participaciones de los trabajadores diferidas0.00.00.00.0493Intereses diferidos0.00.00.00.0494Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo0.00.00.00.0495Subsidios recibidos diferidos0.00.00.00.0496Ingresos diferidos0.00.00.00.0497Costos diferidos0.00.00.00.0OK501Capital social0.01,576,250.000.00.01,576,250.001,576,250.00502Acciones en tesorera0.00.00.00.0511Acciones de inversin0.00.00.00.0512Acciones de inversin en tesorera0.00.00.00.0521Primas (descuento) de acciones0.00.00.00.0522Capitalizaciones en trmite0.00.00.00.0523Reducciones de capital pendientes de formalizacin0.00.00.00.0561Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras0.00.00.00.0562Instrumentos financieros cobertura de flujo de efectivo0.00.00.00.0563Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta0.00.00.00.0564Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Compra o venta convencional fecha de liquidacin0.00.00.00.0571Excedente de revaluacin0.00.00.00.0572Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas0.00.00.00.0573Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas0.00.00.00.0581Reinversin0.00.00.00.0582Legal0.00.00.00.0583Contractuales0.00.00.00.0584Estatutarias0.00.00.00.0585Facultativas0.00.00.00.0589Otras reservas0.00.00.00.0591Utilidades no distribuidas0.00.00.00.0592Prdidas acumuladas0.00.00.00.0OK601Mercaderas0.00.060,209.000.060,209.0060,209.00602Materias primas0.00.00.00.0603Materiales auxiliares, suministros y repuestos0.00.00.00.0604Envases y embalajes0.00.00.00.0609Costos vinculados con las compras0.00.00.00.0OK611Mercaderas0.00.00.060,209.0060,209.0060,209.00612Materias primas0.00.00.00.0613Materiales auxiliares, suministros y repuestos0.00.00.00.0614Envases y embalajes0.00.00.00.0OK621Remuneraciones0.00.04,000.000.04,000.004,000.00622Otras remuneraciones0.00.00.00.0623Indemnizaciones al personal0.00.00.00.0624Capacitacin0.00.00.00.0625Atencin al personal0.00.00.00.0626Gerentes0.00.00.00.0OK627Seguridad, previsin social y otras contribuciones0.00.0360.000.0360.00360.00628Remuneraciones al directorio0.00.00.00.0629Beneficios sociales de los trabajadores0.00.00.00.0631Transporte, correos y gastos de viaje0.00.00.00.0632Asesora y consultora0.00.00.00.0633Produccin encargada a terceros0.00.00.00.0634Mantenimiento y reparaciones0.00.00.00.0635Alquileres0.00.00.00.0636Servicios bsicos0.00.00.00.0637Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas0.00.00.00.0638Servicios de contratistas0.00.00.00.0639Otros servicios prestados por terceros0.00.00.00.0641Gobierno central0.00.00.00.0642Gobierno regional0.00.00.00.0643Gobierno local0.00.00.00.0644Otros gastos por tributos0.00.00.00.0651Seguros0.00.00.00.0652Regalas0.00.00.00.0653Suscripciones0.00.00.00.0654Licencias y derechos de vigencia0.00.00.00.0655Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas0.00.00.00.0656Suministros0.00.00.00.0658Gestin medioambiental0.00.00.00.0659Otros gastos de gestin0.00.00.00.0661Activo realizable0.00.00.00.0662Activo inmovilizado0.00.00.00.0671Gastos en operaciones de endeudamiento y otros0.00.00.00.0672Prdida por instrumentos financieros derivados0.00.00.00.0673Intereses por prstamos y otras obligaciones0.00.00.00.0674Gastos en operaciones de factoraje (factoring)0.00.00.00.0675Descuentos concedidos por pronto pago0.00.00.00.0676Diferencia de cambio0.00.00.00.0677Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable0.00.00.00.0678Participacin en resultados de entidades relacionadas0.00.00.00.0679Otros gastos financieros0.00.00.00.0681Depreciacin0.00.00.00.0682Amortizacin de intangibles0.00.00.00.0683Agotamiento0.00.00.00.0684Valuacin de activos0.00.00.00.0685Deterioro del valor de los activos0.00.00.00.0686Provisiones0.00.00.00.0691Mercaderas0.00.00.00.0692Productos terminados0.00.00.00.0693Subproductos, desechos y desperdicios0.00.00.00.0694Servicios0.00.00.00.0695Gastos por desvalorizacin de existencias0.00.00.00.0OK701Mercaderas0.00.00.080,408.0080,408.0080,408.0080,408.00702Productos terminados0.00.00.00.0703Subproductos, desechos y desperdicios0.00.00.00.0704Prestacin de servicios0.00.00.00.0709Devoluciones sobre ventas0.00.00.00.0711Variacin de productos terminados0.00.00.00.0712Variacin de subproductos, desechos y desperdicios0.00.00.00.0713Variacin de productos en proceso0.00.00.00.0714Variacin de envases y embalajes0.00.00.00.0715Variacin de existencias de servicios0.00.00.00.0721Inversiones inmobiliarias0.00.00.00.0722Inmuebles, maquinaria y equipo0.00.00.00.0723Intangibles0.00.00.00.0724Activos biolgicos0.00.00.00.0725Costos de financiacin capitalizados0.00.00.00.0731Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos0.00.00.00.0741Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos0.00.00.00.0751Servicios en beneficio del personal0.00.00.00.0752Comisiones y corretajes0.00.00.00.0753Regalas0.00.00.00.0754Alquileres0.00.00.00.0755Recuperacin de cuentas de valuacin0.00.00.00.0756Enajenacin de activos inmovilizados0.00.00.00.0757Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados0.00.00.00.0759Otros ingresos de gestin0.00.00.00.0761Activo realizable0.00.00.00.0762Activo inmovilizado0.00.00.00.0771Ganancia por instrumento financiero derivado0.00.00.00.0772Rendimientos ganados0.00.00.00.0773Dividendos0.00.00.00.0774Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)0.00.00.00.0775Descuentos obtenidos por pronto pago0.00.00.00.0776Diferencia en cambio0.00.00.00.0777Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable0.00.00.00.0778Participacin en resultados de entidades relacionadas0.00.00.00.0779Otros ingresos financieros0.00.00.00.0781Cargas cubiertas por provisiones0.00.00.00.0OK79CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS0.00.00.04,360.004,360.0080MARGEN COMERCIAL0.00.00.00.0801Margen comercial0.00.00.00.081PRODUCCIN DEL EJERCICIO0.00.00.00.0811Produccin de bienes0.00.00.00.0812Produccin de servicios0.00.00.00.0813Produccin de activo inmovilizado0.00.00.00.082VALOR AGREGADO0.00.00.00.0821Valor agregado0.00.00.00.083EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN0.00.00.00.0831Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin0.00.00.00.084RESULTADO DE EXPLOTACIN0.00.00.00.0841Resultado de explotacin0.00.00.00.085RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS0.00.00.00.0851Resultado antes de participaciones e impuestos0.00.00.00.087PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES0.00.00.00.0871Participacin de los trabajadores Corriente0.00.00.00.0872Participacin de los trabajadores Diferida0.00.00.00.088IMPUESTO A LA RENTA0.00.00.00.0881Impuesto a la renta Corriente0.00.00.00.0882Impuesto a la renta - Diferido0.00.00.00.089DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO0.00.00.00.0891Utilidad0.00.00.00.0892Prdida0.00.00.00.0OK94GASTOS ADMINISTRATIVOS0.00.01,526.000.01,526.001,526.00OK95GASTOS DE VENTAS0.00.02,834.000.02,834.002,834.0097GASTOS FINANCIEROS0.00.00.00.0*TOTALES S/.2,369,500.002,369,500.00579,302.12579,302.122,424,215.822,424,215.822,355,286.822,279,238.824,360.0080,408.0064,569.00140,617.000.00.0* RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO-76,048.0076,048.00-76,048.00-*TOTALES S/.2,355,286.822,355,286.8280,408.0080,408.00140,617.00140,617.00
hoja_trabajo4
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"
EJERCICIO O PERODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTASALDOS INICIALES MOVIMIENTOSSALDOS FINALESSALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCINSALDOS FINALES DEL ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZASALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL CDDENOMINACINDEUDORACREEDOR DEBEHABERDEUDORACREEDORACTIVOPASIVO Y PATRIMONIOPRDIDASGANANCIASPRDIDASGANANCIASACTIVOPASIVO YPATRIMONIOOK101Caja26,500.000.00.00.026,500.0026,500.00102Fondos fijos0.00.00.00.0103Efectivo en trnsito0.00.00.00.0OK1041Cuentas corrientes operativas435,500.000.0175,141.44169,303.62441,337.82441,337.821042Cuentas corrientes para fines especficos0.00.00.00.01051Otros equivalentes de efectivo0.00.00.00.01061Depsitos de ahorro0.00.00.00.01062Depsitos a plazo0.00.00.00.01071Fondos sujetos a restriccin0.00.00.00.01111Valores emitidos o garantizados por el Estado0.00.00.00.01112Valores emitidos por el sistema financiero0.00.00.00.01113Valores emitidos por empresas0.00.00.00.01114Otros ttulos representativos de deuda0.00.00.00.01115Participaciones en entidades0.00.00.00.01121Valores emitidos o garantizados por el Estado0.00.00.00.01122Valores emitidos por el sistema financiero0.00.00.00.01123Valores emitidos por empresas0.00.00.00.01124Otros ttulos representativos de deuda0.00.00.00.01131Inversiones mantenidas para negociacin Acuerdos de compra0.00.00.00.01132Inversiones disponibles para la venta Acuerdo de compra0.00.00.00.01211No emitidas0.00.00.00.0OK1212Emitidas en cartera206,000.000.094,881.44175,141.44125,740.00125,740.001213En cobranza0.00.00.00.01214En descuento0.00.00.00.0122Anticipos de clientes0.00.00.00.0OK1231En cartera272,000.000.00.00.0272,000.00272,000.001232En cobranza0.00.00.00.01233En descuento0.00.00.00.01311No emitidas0.00.00.00.01312Emitidas en cartera0.00.00.00.01313En cobranza0.00.00.00.01314En descuento0.00.00.00.01321Anticipos recibidos0.00.00.00.01331En cartera0.00.00.00.01332En cobranza0.00.00.00.01333En descuento0.00.00.00.01411Prstamos0.00.00.00.01412Adelanto de remuneraciones0.00.00.00.01413Entregas a rendir cuenta0.00.00.00.01419Otras cuentas por cobrar al personal0.00.00.00.01421Suscripciones por cobrar a socios o accionistas0.00.00.00.01422Prstamos0.00.00.00.01431Prstamos0.00.00.00.01432Adelanto de dietas0.00.00.00.01433Entregas a rendir cuenta0.00.00.00.01441Prstamos0.00.00.00.01442Adelanto de remuneraciones0.00.00.00.01443Entregas a rendir cuenta0.00.00.00.0148Diversas0.00.00.00.01611Con garanta0.00.00.00.01612Sin garanta0.00.00.00.01621Compaas aseguradoras0.00.00.00.01622Transportadoras0.00.00.00.01623Servicios pblicos0.00.00.00.01624Tributos0.00.00.00.01629Otras0.00.00.00.01631Intereses0.00.00.00.01632Regalas0.00.00.00.01633Dividendos0.00.00.00.01641Prstamos de instituciones financieras0.00.00.00.01642Prstamos de instituciones no financieras0.00.00.00.01644Depsitos en garanta por alquileres0.00.00.00.01649Otros depsitos en garanta0.00.00.00.01651Inversin mobiliaria0.00.00.00.01652Inversin inmobiliaria0.00.00.00.01653Inmuebles, maquinaria y equipo0.00.00.00.01654Intangibles0.00.00.00.01655Activos biolgicos0.00.00.00.01661Instrumentos financieros primarios0.00.00.00.01662Instrumentos financieros derivados0.00.00.00.01681Entregas a rendir cuenta a terceros0.00.00.00.01682Otras cuentas por cobrar diversas0.00.00.00.01711Con garanta0.00.00.00.01712Sin garanta0.00.00.00.01731Intereses0.00.00.00.01732Regalas0.00.00.00.01733Dividendos0.00.00.00.0174Depsitos otorgados en garanta0.00.00.00.01751Inversin mobiliaria0.00.00.00.01752Inversin inmobiliaria0.00.00.00.01753Inmuebles, maquinaria y equipo0.00.00.00.01754Intangibles0.00.00.00.01755Activos biolgicos0.00.00.00.0176Activos por instrumentos financieros0.00.00.00.01
