Evaluación Específica del la Nómina Educativa y Gasto Operativo. … de Aportaciones de Nomina...

Evaluación Específica del

Desempeño.

Dr. Iván López Báez

Fondo de Aportaciones para

la Nómina Educativa y Gasto

Operativo.

2016

Indice

Introducción .. . 1

1. Datos generales del Fondo ..2

2. Resultados logrados por el Fondo de Aportaciones para la NóminaEducativa y el Gasto Operativo (FONE) en el Estado de BajaCalifornia.

2.1 Análisis del cumplimiento de los objetivos establecidos .7

2.2 Análisis de indicadores . ..10

2.3 Análisis del presupuesto . 15

3. Análisis de la cobertura 22

4. Seguimiento a aspectos susceptibles de mejora . 26

5. Conclusiones y recomendaciones5.1Conclusiones 29

5.2Recomendaciones . ..31

6. Fuentes de información y Anexos ...33

Formato para difusión de los resultados (CONAC) . ...34

Dr. Iván López Báez.

Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo 2016

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Introduccion

La presente Evaluación del Desempeño del Fondo de Aportaciones para laNómina Educativa y el Gasto Operativo (FONE), se llevó a cabo a través delanálisis del contexto educativo nacional y específico para el Estado de BajaCalifornia a través de los diferentes documentos estadísticos publicados enfuentes oficiales.

Con la información anterior, se tuvo el contexto para el análisis central delpresente documento, que abarca los siguientes puntos:

1. Resultados obtenidos en el desempeño de los objetivos y metasplanteados,

2. Indicadores de resultado,3. Desempeño presupuestal del Fondo, y4. Análisis FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas).

Los cuales se analizaron tanto con investigación de gabinete como a través deentrevistas a funcionarios que operan el Fondo.

El Fondo que se evalúa, tiene como objetivo el apoyar a las Entidades Federativaspara que cumplan sus funciones en materia de educación básica y normal, hayque recordar que el derecho a la educación en nuestro País se encuentracontenido en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos en suArtículo Tercero, el cual establece que todo individuo tiene derecho a recibireducación por lo cual el Estado (Federación, Estados, Distrito Federal yMunicipios), impartirá educación preescolar, primaria, secundaria y mediasuperior; las tres primeras conforman la educación básica la cual es obligatoria aligual que la educación media superior.

Por lo anterior expuesto, se considera de especial relevancia la Evaluaciónpresentada.


Evaluación Específica del Desempeño

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1. DatosgeneralesdelFondo

Nombre.Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y el Gasto Operativo FONE. 1

Entidad Paraestatal Responsable del Fondo.Instituto de Servicios Educativos y Pedagógicos del Estado de Baja California(ISEP), la Dirección de Planeación, Programación y Presupuesto, es la UnidadResponsable de informar a través del Sistema del Formato Único (SFU) de laSecretaría de Hacienda y Crédito Público los avances y cierre del mismo.

Presupuesto autorizado, modificado y ejercido en el ejercicio 2016.

Asignación InicialFONE-SHCP

PresupuestoModificado

FONE-SHCP-SFU

PresupuestoPagado

FONE-SHCP

Servicios Personales 9,130,327,547 9,143,098,576 9,826,127,901

Gasto de Operación 1,056,478,346 1,056,478,346 1,056,478,346

Fondo de compensación 193,277,846 193,277,845 193,277,846

TOTAL 10,380,083,739 10,392,854,767 11,075,884,093Fuente: http://indicadores.bajacalifornia.gob.mx/ejercicio_recursos-16.jsp corresponde a lainformación al 4to trimestre.

Objetivo a atender y productos que genera.

Objetivo del Fondo:

De acuerdo a la Matriz de Indicadores de Resultados2 los objetivos del Fondo sonlos siguientes:

1. Contribuir a asegurar la calidad de los aprendizajes en la educaciónbásica y la formación integral de todos los grupos de la población mediantela aplicación de los recursos del Fondo de Aportaciones para la NóminaEducativa y Gasto Operativo (FONE) para apoyar la prestación de losservicios educativos en las entidades federativas.

1Este Fondo, sustituye al Fondo de Aportaciones para la Educación Básica (FAEB) con la Reforma a la Ley de

Coordinación Fiscal, publicada en el Diario Oficial de la Federación el lunes 9 de diciembre del 2013.2

Matriz de Indicadores de Resultados del FONDO, http://www.transparenciapresupuestaria.gob.mx/es/PTP/Formato_Unico



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2. La población en edad de asistir a la escuela tiene acceso y concluyesus estudios de educación básica, incluyendo la indígena y especial,derivado de la aplicación de los recursos del Fondo de Aportaciones para laNómina Educativa y Gasto Operativo (FONE)

3. Servicios educativos de tipo básico otorgados por las EntidadesFederativas.

4. Atención de la Matricula de educación básica con plazas federalizadasen la entidad federativa.

Es decir, cumplir con lo que establece la Ley de Coordinación Fiscal en su artículo26 y por la Ley General de Educación en sus artículos 13 (atribuciones que lescorresponde atender de manera exclusiva a las autoridades educativas locales) y16 (observancia a lo dispuesto por la Ley General del Servicio ProfesionalDocente).

Productos que genera:

Propósito

Porcentaje de Eficiencia terminal en educación primaria.

Tipo de indicador: EstratégicoDimensión del indicador: EficaciaMeta programada: 98.9%Realizado 2016: 99.1%

Porcentaje de Eficiencia terminal en educación secundaria.

Tipo de indicador: EstratégicoDimensión del indicador: EficaciaMeta programada: 85%Realizado 2016: 87%

ComponenteTasa bruta de escolarización del nivel preescolar en la entidad federativa.

Tipo de indicador: EstratégicoDimensión del indicador: EficaciaMeta programada: 33.4%Realizado 2016: 33.9%



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Tasa bruta de escolarización del nivel primaria en la entidad federativa.Tipo de indicador: EstratégicoDimensión del indicador: EficaciaMeta programada: 58.6%Realizado 2016: 58.7%

Tasa bruta de escolarización del nivel secundaria en la entidad federativa.Tipo de indicador: EstratégicoDimensión del indicador: EficaciaMeta programada: 48%Realizado 2016: 44.91%

ActividadesPorcentaje de alumnos matriculados en educación preescolar atendidos conplazas federalizadas.

Tipo de indicador: GestiónDimensión del indicador: EficaciaMeta programada: 57%Realizado 2016: 55.1%

Porcentaje de alumnos matriculados en educación primaria atendidos con plazasfederalizadas.

Tipo de indicador: GestiónDimensión del indicador: EficaciaMeta programada: 57.3%Realizado 2016: 56.8%

Porcentaje de alumnos matriculados en educación secundaria atendidos conplazas federalizadas.

Tipo de indicador: GestiónDimensión del indicador: EficaciaMeta programada: 45.6%Realizado 2016: 45.4%

Fuente: http://indicadores.bajacalifornia.gob.mx/ejercicio_recursos-16.jsp

Nota:Todos los indicadores tienen una periodicidad anual.



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Población objetivo y población atendida.

El esquema anterior, parte de que a través del Fondo de Aportaciones para laNómina Educativa y el Gasto Operativo, la Federación canaliza los recursos a lasEntidades Federativas para brindar a cada uno de los niños y niñas que así losoliciten un espacio para recibir educación en los 3 niveles educativos.

Por lo que la focalización de la problemática atender es compleja, considerandolos datos proporcionados por INEGI en su página de internet3 en Baja Californiaviven 596,414 niños y niñas de 5 a 14 años, que representan el 19% de lapoblación de la entidad.

La matrícula de alumnos registrados en el inicio del ciclo 2016-2017 fue de685,0734 alumnos en el nivel básico.

Alineación del Fondo al Plan Nacional de Desarrollo (PND) en sucaso, Plan Estatal de Desarrollo (PED) y Programa Sectorial quecorresponda.

El Plan Nacional de Desarrollo 2013 2018 plantea 31 objetivos, 118 estrategias y819 líneas de acción para alcanzar las 5 metas nacionales definidas, una de lascuales corresponde a México con Educación de Calidad .

3http://cuentame.inegi.org.mx/

4Principales Cifras Estadísticas 2016-2017, Sistema Educativo Estatal (SEE)

Art

. 1

3 d

e l

a L

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ón

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ae

stro

s

Preescolar

de 3 a 5 años.

Primaria

de 6 a 11 años.

Secundaria

de 12 a 14 años.

Principal poblaciónobjetivo:



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La atención de esta meta nacional y sus objetivos se canalizan a través delPrograma Sectorial de Educación 2013 2018 a nivel nacional.

Ya dentro de la Planeación local, a nivel estatal, encontramos que el Plan Estatalde Desarrollo 2014 - 2019 en el Eje Educación para la Vida, se establece comoObjetivo General: Asegurar la formación integral desde la educación básica hastala superior, garantizando la inclusión y equidad educativa entre todos los gruposde población de Baja California, encaminados al desarrollo humano, con unaeducación de calidad, un sistema de arte y cultura para todos, la promoción devalores y el desarrollo del deporte .

Y como Objetivo para el Tema de Educación Básica: Elevar la calidad y el logroeducativo mediante una educación integral, garantizando la inclusión y equidadeducativa entre todos los grupos de la población .

Del Eje anterior, se desprende el Programa de Educación de Baja California 2015-2019, documento sectorial que marca la ruta que la Administración estatal habráde seguir, para cumplir con los propósitos señalados en el propio Eje.

PND

2013-2018México con Educación de Calidad

ProgramaNacionalSectorial

Programa Sectorial deEducación 2013-2018

PED

2014-2019Eje Educación para la Vida

ProgramaSectorialEstatal

Programa de EducaciónBC 2015-2019



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2. Resultados logrados por el Fondo de

AportacionesparalaNominaEducativayelGasto

Operativo(FONE)enelEstado

2.1 Análisis del cumplimiento de los objetivos establecidos.

El objeto del Fondo se fundamenta en lo establecido por la Ley de CoordinaciónFiscal en su artículo 26 y por la Ley General de Educación en sus artículos 13(atribuciones que les corresponde atender de manera exclusiva a las autoridadeseducativas locales) y 16 (observancia a lo dispuesto por la Ley General delServicio Profesional Docente).

La Matriz de Indicadores del Fondo establece los siguientes objetivos de acuerdoa los diferentes niveles de la Matriz:

Fin:Contribuir a asegurar la calidad de los aprendizajes en la educación básica y laformación integral de todos los grupos de la población mediante la aplicación delos recursos del Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y GastoOperativo (FONE) para apoyar la prestación de los servicios educativos en lasentidades federativas.

Propósito:La población en edad de asistir a la escuela tiene acceso y concluye susestudios de educación básica, incluyendo la indígena y especial, derivado dela aplicación de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativay Gasto Operativo (FONE)

Componentes:Servicios educativos de tipo básico otorgados por las Entidades Federativas.

Actividades:Atención de la Matricula de educación básica con plazas federalizadas en laentidad federativa.

El análisis de los resultados logrados, debe realizarse de manera integral, por loque primero se procederá a estudiar el cumplimiento de sus objetivos y larelación que estos guardan con el cumplimiento de los Programas PresupuestariosEstatales y posteriormente se analizará la MIR del Fondo y su congruencia conlos indicadores de los Programas Presupuestarios Estatales.



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El Instituto de Servicios Educativos y Pedagógicos del Estado, contó en el ejerciciofiscal 2016, con los siguientes Programas Presupuestarios Estatales, a través delos cuales se ejercieron los recursos del Fondo.

No. Descripción del Programa Presupuestario Estatal006 Gestión y Conducción de la Política Institucional008 Administración059 Calidad y Equidad en Educación Básica062 Apoyos y Estímulos Educativos063 Servicio Profesional Docente099 Infraestructura en el Sector Educativo163 Participación Social y Formación Ciudadana167 Programa de Insumos y Mantenimiento para el Entorno Educativo

El Instituto de Servicios Educativos y Pedagógicos del Estado, contó al cierre delejercicio con un cumplimiento programático de 97.88%5, en un total de 74 metas.

De acuerdo a la siguiente tabla:

No. Programa Presupuestario EstatalNúmero de

Metas% de

Cumplimiento

006Gestión y Conducción de la PolíticaInstitucional

2 100%

008 Administración 8 99.74%059 Calidad y Equidad en Educación Básica 34 99.48%062 Apoyos y Estímulos Educativos 8 97.24%063 Servicio Profesional Docente 11 91.92%099 Infraestructura en el Sector Educativo 4 97.86%163 Participación Social y Formación

Ciudadana5 100%

167 Programa de Insumos y Mantenimientopara el Entorno Educativo

2 91.26%

Fuente: Monitoreo Programático al IV Trimestre del 2016, elaborado por la Secretaría dePlaneación y Finanzas

El nivel de cumplimiento programático creció en 2 puntos porcentuales, encomparación con el ejercicio 2015, en donde cerró con un desempeñoprogramático de 95.26%6. Es decir, en ambos años ha presentado un buendesempeño.

La meta con el más bajo nivel de cumplimiento, corresponde al Programa deServicio Profesional Docente, que va dirigida a: Proporcionar capacitación y

5Monitoreo Programático al IV Trimestre del 2016, elaborado por la Secretaría de Planeación y Finanzas.

6Monitoreo Programático al IV Trimestre del 2015, elaborado por la Secretaría de Planeación y Finanzas.



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actualización al personal docente en temas de carácter educativo que favorezcasu desarrollo profesional, la cual alcanzó un cumplimiento del 11%.

Sin embargo para poder concluir con el análisis del cumplimiento de los objetivosestablecidos, es necesario analizar las principales metas establecidas en losProgramas Presupuestarios Estatales que les impactan.

No se considera el objetivo a nivel Fin, ya que este tiene una medición que va másallá del ejercicio fiscal que se está evaluando, además de que no se cuenta conlas evaluaciones a que hacen referencia sus indicadores.

Por lo anterior, se puede decir, que el objetivo principal, es el del nivel delPropósito:

La población en edad de asistir a la escuela tiene acceso y concluye susestudios de educación básica, incluyendo la indígena y especial, derivado de laaplicación de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa yGasto Operativo (FONE)

Ya que el objetivo de Componentes y Actividades, son los medios para lograrlo(Servicios educativos de tipo básico otorgados por las Entidades Federativas y Atenciónde la Matricula de educación básica con plazas federalizadas en la entidad federativa).

Una vez expuesto lo anterior, se muestra el cumplimiento alcanzado, en las metasque inciden en el logro del objetivo principal.

Descripción de la Meta Programado Realizado7 %Cumplimiento

Mantener el 82.0% la eficiencia terminalen secundarias.

82 85.3 104%

Mantener el 94.0% la eficiencia terminalen primarias.

94 97.8 104%

Atender al 100% de niñas y niños quesolicitan el servicio de educación especiala través de la escuelas y/o servicios(Capep, Usaer, CAM y ONG´s)

25,966 26,978 104%

Asegurar el servicio educativo a niños,niñas y jóvenes repatriados y/o migrantesextranjeros.

57,262 57,262 100%

Atender a la matrícula de alumnos deeducación básica a través de los niveleseducativos.

372,994 368,570 99%

Atender al 100% de niñas y niños quesolicitan el servicio de educaciónindígena.

14,944 14,011 94%

Fuente: Monitoreo Programático al IV Trimestre del 2016, elaborado por la Secretaría de Planeación yFinanzas

7El dato reportado como matrícula en la Cuenta Pública del Instituto, corresponde a los datos de la

estadística preliminar de las principales cifras estadísticas 2016-2017.



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Si bien dos metas no se alcanzaron al 100%, se encuentran con uncumplimiento mayor del 90%, y además se debe de considerar que una de ellaes a demanda del servicio y la otra se reportó con números preliminares. Porlo anterior, se concluye que los objetivos establecidos por el Fondo, secumplieron.

2.2 Análisis de Indicadores.

De acuerdo a la consulta realizada, al Sistema del Formato Único de la Secretaríade Hacienda y Crédito Público sobre la aplicación y resultados del GastoFederalizado y publicada en el portal de transparencia del Gobierno del Estado(http://indicadores.bajacalifornia.gob.mx/ejercicio_recursos-16.jsp), el Fondocuenta con 8 indicadores de resultado, los cuales se encuentran atendidos por elestado, con la siguiente información (Anexo 1):

Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y el Gasto OperativoBaja California


Propósito Porcentaje de Eficiencia terminal en educación primaria.

Tipo de indicador: Estratégico

Dimensión del indicador: Eficacia

Meta programada: 98.9% Realizado 2016: 99.1%

Porcentaje de Eficiencia terminal en educación secundaria.



Meta programada: 85% Realizado 2016: 87%



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Componente Tasa bruta de escolarización del nivel preescolar en la entidadfederativa.




Tasa bruta de escolarización del nivel primaria en la entidadfederativa.




Tasa bruta de escolarización del nivel secundaria en la entidadfederativa.



Meta programada: 48% Realizado 2016: 44.91%

Actividad Porcentaje de alumnos matriculados en educación preescolaratendidos con plazas federalizadas.

Tipo de indicador: Gestión


Meta programada: 57% Realizado 2016: 55.1%

Porcentaje de alumnos matriculados en educación primariaatendidos con plazas federalizadas.




Porcentaje de alumnos matriculados en educación secundariaatendidos con plazas federalizadas.






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Los indicadores a nivel Propósito del Fondo se cumplen.

2 de los 3 indicadores a nivel Componente se cumplen, el indicador queno alcanza su cumplimiento, es el del nivel de Secundaria, la justificaciónregistrada por el Instituto, hace referencia a que bajó la matrícula en estenivel ya que la burbuja educativa8 pasó al nivel de Media Superior.

Ninguno de los 3 indicadores del Nivel de Actividades se cumple, laInstitución argumenta que baja de alumnos matriculados en escuelas desostenimiento federal, se debe a que eligen cursas sus estudios enescuelas privadas.

Matriz de los Programas Presupuestarios Estatales:

Finalmente en este apartado de indicadores, se analizará el cumplimiento de losindicadores de los Programas Presupuestarios estatales así como su congruenciacon la Matriz de Indicadores de Resultados del Fondo. Teniendo como fuente deinformación el Avance Programático, informado al cierre de la Cuenta Pública delISEP.

Indicador Meta ResultadoPorcentaje de avance en la atención de niños migrantes eneducación básica.

100% 100%

Porcentaje de avance en la atención de niños atendidoscon el servicio de educación indígena.

100% 101%

Índice de atención a la demanda de 3 a 5 años. 68% 71%Índice de atención a la demanda de 6 a 11 años. 100% 101%Índice de atención a la demanda de 12 a 14 años. 95% 92%Índice de eficiencia terminal en primaria. 94% 98%Índice de eficiencia terminal en secundaria. 82% 85%

8Incremento de matrícula que se originó en educación primaria al cambiar la edad escolar para su ingreso.

Programa: Calidad y Equidad en la Educación Básica

Fin: Educación para la vida - Asegurar la formación integral desde el nivel básicohasta el nivel superior mediante servicios educativos pertinentes y de calidad.

Propósito: Estudiantes de educación básica reciben una educación de calidadorientada a la formación para la vida con una estrecha vinculación escuela-familia-sociedad.



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Indicador Meta ResultadoÍndice de retención de los alumnos que reciben apoyos eneducación básica.

98% 98%

Indicador Meta ResultadoPorcentaje de egresados de escuelas normales públicasque logran niveles idóneos en los exámenes de ingreso alservicio.

42% 57%

Porcentaje de plazas de docentes del concurso de ingresoal servicio profesional docente que fueron asignadas.

100% 539%

Indicador Meta ResultadoPorcentaje de escuelas atendidas con acciones demantenimiento preventivo y correctivo en educación básica.

11% 19%

Programa: Apoyos y Estimulos Educativos


Propósito: Alumnos en riesgo de abandono escolar cuentan con igualdad deoportunidades educativas para el acceso, permanencia y egreso en la educación.

Programa: Servicio Profesional Docente


Propósito: Docentes y directivos que garantizan el logro de aprendizajes de losalumnos de educación básica y media superior.

Programa: Infraestructura en el Sector Educativo


Propósito: Planteles e instalaciones del sector educativo mejoran suinfraestructura, equipamiento así como el mantenimiento preventivo.



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Indicador Meta ResultadoPorcentaje de padres de familia capacitados en formaciónciudadana, derechos humanos y temas afines.

100% 100%

Porcentaje de Consejos Escolares de Participación Socialde educación básica operando acorde al registro público deconsejos escolares.

87% 98%

Indicador Meta ResultadoCobertura de alumnos beneficiados con el Programa deInsumos y Mantenimiento para el Mejoramiento del EntornoEducativo

100% 100%

Cobertura de Centros de educación básica adheridos alPrograma de Insumos y Mantenimiento para elMejoramiento del Entorno Educativo

100% 90%

Los indicadores de los Programas Presupuestarios Estatales que operanel Fondo, se encuentran más desagregados, en cumplimiento con lanormatividad establecida por la Secretaría de Planeación y Finanzas delEstado en materia de planeación, programación y presupuestación.

Dichos indicadores son congruentes con la Matriz de Indicadores delFondo.

Sin embargo, existes discrepancias en los resultados, las cuales seplasmaran en el apartado de conclusiones y recomendaciones.

Programa: Participación Social y Formación Ciudadana


Propósito: La comunidad es instruida y capacitada para vivir dentro de unacultura de la legalidad.

Programa: Programa de Insumos y Mantenimiento para el EntornoEducativo


Propósito: Los planteles educativos públicos del nivel básico en el Estado cuentancon los recursos suficientes para apoyar su operación y los procesos de gestiónescolar.



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2.3 Análisis del Presupuesto.

El Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y el Gasto Operativo (FONE),entra en vigor a partir del 1ero de enero del ejercicio fiscal 2015, y viene a sustituiral Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal (FAEB).

Para lo anterior, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en coordinación conla Secretaría de Educación Pública, además de realizar las modificacionesnormativas necesarias, llevaron un proceso de conciliación de información entodos los Estados.

A través del Acuerdo por el que se da a conocer a los gobiernos de las entidadesfederativas la distribución y calendarización para la ministración durante elejercicio fiscal 2016, de los recursos correspondientes a los Ramos Generales 28Participaciones a Entidades Federativas y Municipios, y 33 AportacionesFederales para Entidades Federativas y Municipios9, se conoce la asignación delFondo para el Estado de Baja California.

A su segundo año de operación, estas han sido las asignaciones inicialesautorizadas para Baja California.

Fuente: Acuerdo por el que se da a conocer a los gobiernos de las entidades federativas la distribución y calendarizaciónpara la ministración durante el ejercicio fiscal 2015 y 2016.

Como se puede observar en la gráfica anterior, la asignación inicial del Fondo fuemayor para el 2016, el concepto que mayor crecimiento presentó fue el deServicios Personales, el cual tiene la particularidad de que se ejerce directamentepor la Federación (SHCP) al centralizarse la nómina educativa.

9Publicado en el Diario Oficial de la Federación, el 18 de Diciembre del 2015.

Comparativo de la asignación inicialde Recursos FONE para el Estado deBaja California.



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A continuación se presenta el comportamiento presupuestal del Fondo:

Asignación InicialFONE-SHCP

PresupuestoModificado

FONE-SHCP

PresupuestoPagado

FONE-SHCP

Servicios Personales 9,130,327,547 9,143,098,576 9,826,127,901

Gasto de Operación 1,056,478,346 1,056,478,346 1,056,478,346

Fondo de Compensación 193,277,846 193,277,845 193,277,846

TOTAL 10,380,083,739 10,392,854,767 11,075,884,093

Fuente: http://indicadores.bajacalifornia.gob.mx/ejercicio_recursos-16.jsp corresponde a lainformación al 4to trimestre.

El detalle, de la tabla anterior se encuentra en el Anexo 2.

Los recursos provenientes del Fondo, se radican al Gobierno del Estado, donde laSecretaría de Planeación y Finanzas es la responsable de transferirlos al Institutode Servicios Educativos y Pedagógicos del Estado, donde son ejercidos deacuerdo a la normatividad aplicable.

De los 3 conceptos que conforman el Fondo, el de Gasto de Operación, es elúnico que cuenta con Lineamientos establecidos para su gasto; los cuales fueroninformados por la Secretaría de Educación Pública, mediante el oficio número801.1.-43 de fecha 30 de diciembre del 2014 indicando que su entrada en vigorsería el 1ero de enero del 2015.

Dichos Lineamientos establecen, que el recurso etiquetado para Gasto deOperación, solo podrá ser destinado a las partidas de gasto que conforman losCapítulos de Materiales y Suministros y el de Servicios Generales.

En el caso de los Servicios Personales, el recurso no se radica al Estado, ya quese ejerce de manera centralizada, sin embargo si se lleva a cabo el registro dedicho presupuesto y de su ejercicio tanto en Gobierno del Estado como en ISEP.

Los conceptos de servicios personales no conciliados, es decir, aquellos que unavez concluido el proceso de conciliación que se llevó a cabo, se concluyeroncomo no aceptados para su centralización; se pagan a través del Fondo deCompensación.

De acuerdo a la información reportada por el ISEP en su Cuenta Pública 2016,estos fueron los ingresos recaudados por concepto del FONE.



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Fuente: Instituto de Servicios Educativos y Pedagógicos del Estado, Cuenta Pública.

Al comparar los importes que la SHCP reporta como pagados y los que el ISEPreporta como recaudados, se ubican las siguientes diferencias:

Fuente: Elaboración propia.

La diferencia más significativa se encuentra en el concepto de ServiciosPersonales, y esto se debe a lo siguiente:

1. El corte de la información, el reporte consultado del Sistema del FormatoÚnico corresponde al 4to trimestre del ejercicio, ya que el informedefinitivo se informará hasta el 15 de julio del presente año.

2. Debido a que el recurso autorizado para Servicios Personales, se ejercedirectamente por la SEP-SHCP, es decir, el Instituto Educativo yPedagógico del Estado realiza el procesamiento de la nómina, la cual através de un sistema informático remite a la SEP a efecto de que sehaga el pago a los empleados. Por lo tanto, el ISEP no administradirectamente estos recursos.

3. El proceso de registro presupuestal que determina la normatividad delConsejo de Armonización Contable, para estos recursos (ServiciosPersonales), es a través de la notificación oficial que la SEP realice tantoa Gobierno del Estado como al ISEP.

4. El oficio correspondiente al mes de diciembre del ejercicio 2016, fuerecibido por la Secretaría de Planeación y Finanzas, el 02 de febrero del

A proba do

In ic ia l A nua l

(E st ima do)

M od ific a do

A nua l

E st ima do a l

M e s

D e ve nga do a l

M e s

R e c a uda do a l

M e s

$1,056,478,408 $1,056,478,408 $1,056,478,408 $1,056,666,150 $1,056,666,150

$193,277,846 $193,277,846 $193,277,846 $193,277,848 $193,277,848

$9,130,327,547 $9,855,288,011 $9,130,327,547 $9,855,288,011 $9,855,288,011SERVICIOS PERSONALES (FONE)

GASTO DE OPERACIÓN (FONE)

FONDO DE COMPENSACIÓN (FONE)

D e sc ripc ión

INSTITUTO DE SERVICIOS EDUCATIVOS Y PEDAGÓGICOS DE BAJA

Estado Analitico de Ingresos Presupuestales (Concepto)DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2016

EXPRESADO EN PESOS

Recaudado (ISEP) Pagado (SHCP) Variación

GASTO DE OPERACIÓN 1,056,666,150 1,056,478,346 187,804

FONDO DE COMPENSACIÓN 193,277,848 193,277,846 2

SERVICIOS PERSONALES 9,855,288,011 9,826,127,901 29,160,110

11,105,232,009.00$ 11,075,884,093.00$ 29,347,916.00$



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2017, en el cual se identifica también la diferencia mostrada en la tablaanterior de $29´160,110, la cual corresponde a pagos a tercerosinstitucionales no realizados, es decir, la diferencia se realiza por laaplicación de las reglas de los momentos contables.

Por lo anterior, se observa la diferencia de Servicios Personales cuentacon un soporte normativo, mientras que para la de Gasto de Operación nose encontró justificación que la sustente.

A continuación se analizará, el ejercicio de los recursos del Fondo, el cual serealizará de lo general a lo particular. Teniendo como insumo principal el reportede avance presupuestal detallado al cierre del ejercicio 2016, proporcionado porpersonal del ISEP.

El Presupuesto de Egresos autorizado para el ejercicio fiscal 2016 al ISEPascendió a $10,414´234,037.74 y el modificado al mismo periodo fue de$11,891´952,487.78, es decir, el Instituto no solo ejerce recursos del Fondo; sinembargo el Fondo es su principal fuente de recursos, como se puede observar acontinuación:

Aprobado Inicial % Modificado %

Ingresos Propios 34,150,299.10 0.33% 74,279,710.44 0.62%

Recurso Estatal 0.00 0% 55,677,423.89 0.47%

FONE 10,380,083,738.64 99.67% 11,105,044,202.70 93.38%

Otros Programas Federales 0.00 0% 656,951,150.75 5.52%

10,414,234,037.74 100% 11,891,952,487.78 100%


Ahora se procederá a mostrar el comportamiento presupuestal, exclusivamentede los recursos del Fondo.

Avance presupuestal por concepto del Fondo.

Aprobado Inicial Modificado Devengado

Servicios Personales 9,130,327,547.04 9,855,288,011.10 9,855,288,011.10

Gasto de Operación 1,056,478,345.93 1,056,478,345.93 728,771,547.87

Fondo de Compensación 193,277,845.67 193,277,845.67 434,257,186.28

10,380,083,738.64 11,105,044,202.70 11,018,316,745.25




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El registro del Presupuesto modificado, corresponde con lo informado en elingreso y a su vez con lo reportado como pagado por la SHCP en el FormatoÚnico, con la variación ya comentada de Servicios Personales.

Existe una diferencia significativa en lo informado como ejercido del Fondode Compensación por ISEP y lo informado como pagado por la SHCP.

El destino principal del Fondo, es para Servicios Personales, con esterecurso se cubren las prestaciones salariales del personal.

A continuación se muestra, la distribución de los recursos del Fondo, en losdistintos Programas Presupuestarios.

Distribución de los recursos del Fondo por Programa.

El principal Programa Presupuestario al que se destinan los recursos del Fondo,es el de Calidad y Equidad en Educación Básica, lo cual es congruente con losobjetivos del Fondo y sus indicadores.

Inicial Autorizado Modificado Devengado

Fondo de Compensación 16,888,249.35 28,880,085.97 51,876,530.52Gastos de Operación 8,525,448.57 211,556,965.20 12,808,696.41Servicios Personales 573,067,336.82 472,464,642.61 418,210,747.16

Total 598,481,034.74 712,901,693.78 482,895,974.09

Fondo de Compensación 18,398,027.45 64,457,729.55 83,027,190.49Gastos de Operación 743,111,614.23 277,074,250.12 265,398,804.36Servicios Personales 1,736,219,293.64 2,132,978,409.56 2,093,999,148.56

Total 2,497,728,935.32 2,474,510,389.23 2,442,425,143.41

Fondo de Compensación 147,215,916.95 83,619,108.25 267,596,078.95Gastos de Operación 88,886,956.69 107,267,691.13 57,273,123.71Servicios Personales 6,552,700,701.33 6,992,521,785.44 7,094,819,533.37

Total 6,788,803,574.97 7,183,408,584.82 7,419,688,736.03

APOYOS Y ESTIMULOS EDUCATIVOS Gastos de Operación 2,563,942.46 26,608,198.27 26,572,595.03


Total 219,815,797.71 217,225,020.15 212,375,420.54


Total 265,918,098.16 258,057,498.23 266,840,642.07

Fondo de Compensación 470,576.03 442,507.03 1,633,410.16Gastos de Operación 3,650,849.18 5,800,371.34 5,700,862.71Servicios Personales 2,650,930.07 3,844,329.98 3,988,001.37

Total 6,772,355.28 10,087,208.35 11,322,274.24

PROGRAMA DE INSUMOS YMANTENIMIENTO PARA EL ENTORNOEDUCATIVO

Gastos de Operación 0.00 222,245,609.87 156,195,959.84

Programa

GESTIÓN Y CONDUCCIÓN DE LA POLÍTICAINSTITUCIONAL

ADMINISTRACIÓN

CALIDAD Y EQUIDAD EN EDUCACIÓNBÁSICA

INFRAESTRUCTURA EN EL SECTOREDUCATIVO

SERVICIO PROFESIONAL DOCENTE

PARTICIPACIÓN SOCIAL Y FORMACIÓNCIUDADANA



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En segundo lugar, se encuentra el Programa de Administración, el cual si bien notiene un indicador directamente relacionado con los indicadores del Fondo; fungecomo un Programa responsable de proveer los requerimientos que soliciten losprogramas sustantivos para el logro de sus resultados.

Distribución de los recursos del Fondo por Capítulo de Gasto.

Capítulo de Gasto Aprobado Inicial Modificado Devengado10000-Servicios Personales 9,434,769,868.07 10,310,282,471.97 10,293,844,741.1520000-Materiales ySuministros

47,098,353.06 197,938,209.09 174,645,132.01

30000-Servicios Generales 340,103,658.81 596,450,657.63 549,826,872.09

40000-Transferencias ySubsidios

558,085,358.70 0.00 0.00

50000-Bienes Muebles,Inmuebles

26,500.00 372,864.01 0.00

Total 10,380,083,738.64 11,105,044,202.70 11,018,316,745.25

Si bien no se reportó, presupuesto devengado en los Capítulos deTransferencias y Subsidios y en el de Bienes Muebles e Inmuebles, sicontaron con presupuesto inicial y con presupuesto modificado, lo quecontraviene lo establecido por los Lineamientos del Fondo.

Ejercicio del Fondo, por Partida.

FONE Servicios Personales.

Capítulo de GastoAprobado

InicialModificado Devengado

Sueldo tabular personal permanente 3,001,263,103.69 3,862,629,783.77 3,862,187,345.12

Otras prestaciones 649,121,094.00 1,166,861,054.98 1,167,377,200.44

Compensación del 22% al Magisterio 658,933,401.00 944,328,298.69 944,328,298.69

Gratificación de fin de año 610,997,012.23 829,059,947.59 829,059,947.59

Otras prestaciones sociales 1,390,781,080.94 810,118,320.65 810,118,320.65

Aportaciones patronales de servicio medico 276,233,549.40 319,098,155.48 319,163,278.65

Prima de antigüedad 186,000,000.00 290,372,493.15 290,315,526.14

Prima vacacional 233,693,934.92 276,324,344.65 276,324,326.01

Compensaciones 252,372,662.98 271,765,495.86 271,765,495.86

Servicios cocurriculares 212,504,330.16 254,008,881.85 254,008,881.85

Aportaciones al sistema para el retiro 186,865,304.16 195,891,584.88 195,891,583.44



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Este concepto del Fondo, es el que se ejerce directamente por laFederación (SEP-SHCP), por lo que la totalidad de las partidas informadascomo devengadas, corresponden al Lineamiento del Fondo.

FONE Fondo de Compensación.



Sueldo tabular personal permanente 89,735,675.77 55,435,675.77 167,052,309.83

Sueldo tabular personal eventual 46,548,684.12 46,548,684.12 53,367,102.84

Compensaciones 1,721,610.49 1,921,610.49 43,428,663.47

Compensación del 22% al magisterio 92,618.53 92,618.53 42,089,057.42

Gratificación de fin de año 27,515,055.98 24,156,324.95 39,485,565.36

Otras prestaciones sociales 8,032,497.87 8,032,497.87 27,888,042.16

Aportaciones patronales de servicio medico 1,251,462.36 12,959,952.30 12,754,686.49

A través de este concepto se cubre el costo de los serviciospersonales no conciliados ante la Federación, por lo que se cumple elLineamiento establecido al informar exclusivamente partidas para este fin.

FONE Gasto de Operación.



Servicio de energía eléctrica 114,538,461.36 143,559,192.30 143,559,192.30

Servicio de agua potable 52,292,677.56 93,766,569.70 93,766,569.70

Cons.y mnto. menor de edificios y locales 8,146,306.52 124,709,335.36 89,194,543.25

Combustibles 19,530,426.00 21,874,237.26 21,463,262.72

Congresos y convenciones 7,470,014.52 7,683,021.05 7,571,594.39

Servicios de limpieza 54,982,459.76 5,322,004.20 5,257,284.30

Arrendamiento de equipo de transporte 8,175,846.62 5,308,070.90 5,153,205.17

Compensaciones 25,164,537.40 50,518,243.94 4,172,639.75

Pasajes aéreos 8,328,247.75 3,135,552.74 2,963,117.08

Servicios y asesorías en materia deingeniería, arquitectura y diseño

15,171,274.14 418,575.95 417,510.72

Los Lineamientos de los Gastos de Operación, restringen su destinoa partidas que no sean de materiales y suministros y servicios generales, seobserva que dichos Lineamientos fueron incumplidos.



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3. AnalisisdelaCobertura.

Como se ha señalado anteriormente, el objetivo (Propósito) del Fondo es claro:

La población en edad de asistira la escuela tiene acceso yconcluye sus estudios deeducación básica, incluyendo laindígena y especial, derivado dela aplicación de los recursos delFondo de Aportaciones para laNómina Educativa y GastoOperativo (FONE)

Por lo que su población potencial es toda aquella población en edad escolar, paracursar la educación básica.

De acuerdo a las cifras registradas por el Instituto Nacional de Estadística yGeografía (INEGI)10, la población total de Baja California es de 3´155,070 depersonas.

De las cuales, 596,414 son niños y niñas de 5 a 14 años, que representan el 19%de la población de esa entidad.

Población de 5 a 9 años 303,180

Población de 10 a 14 años 293,234

Dar atención a tal población, es muy complejo, por un lado encontramos toda unaserie de situaciones sociales y geográficas, y por otro la limitante de los propiosrecursos del Fondo.

De acuerdo a las Principales cifras estadísticas, del ciclo escolar 2016-2017,elaboradas por el Instituto de Servicios Educativos y Pedagógicos del Estado, sepresentan los principales datos.

10http://www.inegi.org.mx/



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Matrícula registrada en Educación Básica:

685,073 Alumnos

Fuente: Principales cifras estadísticas, del ciclo escolar2016-2017, elaboradas por el Instituto de Servicios

Educativos y Pedagógicos del Estado

Comportamiento de la matrícula en los últimos4 ciclos escolares en el Estado.

Fuente: Principales cifras estadísticas, del ciclo escolar 2016-2017, elaboradas por el Instituto deServicios Educativos y Pedagógicos del Estado

112,312

Preescolar

388,336

Primaria

184,425

Secundaria



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Porcentaje de Matrícula de Educación Básica porSostenimiento:

Fuente: Principales cifras estadísticas, del cicloescolar 2016-2017, elaboradas por el Instituto deServicios Educativos y Pedagógicos del Estado

Distribución de la Matrícula Federalizada en el Estado(366,356)




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Escuelas de sostenimiento Federalizado por Municipio(1,651)


Grupos de sostenimiento Federalizado por Municipio(12,979)




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4. Seguimiento a Aspectos Susceptibles de

Mejora.

De acuerdo a la consulta realizada a la página Institucional del Comité dePlaneación para el Desarrollo del Estado11 (Coplade), se encontró que se cuentacon una Evaluación al Fondo, llevada a cabo el año 2016, que comprende laEvaluación del Ejercicio 2015 del Fondo.

Es importante recordar que el FONE entró en vigor en el ejercicio 2015, por lo quela evaluación de referencia, sería la primera del Fondo.

La Evaluación en mención arrojó los siguientes aspectos susceptibles de mejora:

Recomendación CantidadProgramático 1Indicadores 1Presupuestal 4Cobertura 1

Total 7

A continuación se trascriben textualmente las recomendaciones emitidas por elEvaluador externo, relativas al ejercicio 2015 y se comenta brevemente el avanceque se encontró producto de la presente evaluación 2016.

Programático.

1. Definición de estrategias locales para el crecimiento ordenado de lainfraestructura educativa así como de la planta docente, sobre todoen estos momentos en los que la demanda ocasionada por laburbuja educativa se encuentra abandonando la educación básica.

11http://www.copladebc.gob.mx/ En el apartado de Evaluaciones.



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Recomendación no atendida, dentro de la estructura de metas y acciones de losProgramas Presupuestarios, no fue posible identificar esta definición deestrategias locales para el crecimiento ordenado; sin embargo a decir, por parte delas autoridades educativas del ISEP, se está llevando a cabo un proyecto deoptimización de la planta docente, el cual incidirá también en el crecimientoordenado de la infraestructura educativa.

Indicadores.

1. Elaborar de Matriz de Indicadores de Resultados Estatal, del Fondopara su seguimiento acorde a las necesidades y problemática local.

Recomendación parcialmente atendida, se cuenta con una Matriz de Indicadorespor cada Programa Presupuestario Estatal, elaborada acorde a la metodologíaestablecida por la Secretaría de Planeación y Finanzas, sin embargo, no seidentifican indicadores exclusivos para el Fondo.

Presupuestal.

1. Es necesario que el Instituto de Servicios Educativos yPedagógicos del Estado, elabore un presupuesto de egresos queidentifique las fuentes de financiamiento del mismo, ya que elInstituto además de los recursos del Fondo tiene otras fuentes deingreso durante el ejercicio.

Recomendación atendida en su totalidad, ya que el Presupuesto de Egresos delISEP identifica las fuentes de financiamiento del recurso a erogar.

2. Así mismo, a efecto de corroborar que el cumplimiento de lasmetas e indicadores educativos se realiza con los recursos delFondo, es necesario que se identifique la relación del recurso delFondo en el logro de las metas programáticas establecidas.

Recomendación atendida, a través del documento: Avance presupuestal porcódigo presupuestal, proporcionado por el Instituto, es factible correlacionar elavance de las metas establecidas por los Programas Presupuestarios Estatalescon el recurso del Fondo.

3. Uno de los hallazgos considerados como críticos, es elincumplimiento de los Lineamientos para el gasto de Fondo (GastoOperativo), ya que destinó recurso de este Fondo a capítulos delgasto no contempladas en dichos Lineamientos (Transferencias,asignaciones, subsidios y otras ayudas por $23 millones de pesos



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y bienes muebles, inmuebles e intangibles por $3.6 millones depesos), por lo que se recomienda a la Entidad dar atención a losmismos, a efecto de no incurrir en un observación de reintegro derecursos por parte de la Auditoría Superior de la Federación.

Recomendación sin atención, producto de la presente evaluación realizada alejercicio 2016, se observa que no se tuvo avance en esta recomendación; todavez que el Instituto continuó incumpliendo a cabalidad con los Lineamientos delFondo Gasto Operativo.

4. Se recomienda al Instituto, establecer controles en los procesosoperativos y administrativos, relativos al control del avancepresupuestal a efecto de asegurar el registro correcto de acuerdo alos diferentes conceptos del Fondo (Servicios personales, degastos de operación y de compensación) así como realizar elinforme con oportunidad y con los registros de cierre oficiales en elSistema del Formato Único de la SHCP.

Recomendación atendida, se pudo constatar a través de los diferentes reportesconsultados que la información presentada en la Cuenta Pública 2016 del Institutoy lo información a través del Formato Único con congruentes, además de serlotambién con lo informado como pagado por la SHCP.

En lo que a la captura con oportunidad en el Sistema del Formato Único en lostiempos establecidos, a decir del personal de la Secretaría de Planeación yFinanzas responsable de su seguimiento, el Instituto cumplió durante el ejercicio2016.

Cobertura.

1. Como se evidenció en el presente documento, el capítulo deservicios personales es el rubro de gasto más fuerte, por ende esimportante el control administrativo que exista sobre el mismo aefecto de administrarlo oportuna y correctamente para dar atencióna la cobertura de los servicios administrativo, para ello serecomienda contar con un diagnóstico de la ubicación de losdocentes por zonas escolares.

Recomendación parcialmente atendida, se encuentra en vías de atención, ya queforma parte del trabajo interno que están desarrollando al interior del Instituto parala optimización de la planta docente.



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5. ConclusionesyRecomendaciones.

5.1 Conclusiones.

5.1.1. Ámbito Programático

5.1.2. Ámbito Presupuestal

1. Se cuenta con un buen porcentaje decumplimiento de las metas establecidas.

2. Metas alineadas a la MIR del Fondo.

3. Los Programas Presupuestarios sealinean al PED y al PND.

1. Estudio de Optimización deRecursos (Docentes).

1. Atención de la Matrícula por nivelde educación básica no diferenciada.

1. Alto flujo migratorio en la Entidad,que impacta en los indicadoreseducativos.

1. Identificación precisa del destino delrecurso del Fondo a nivel, meta ypartida de gasto.

1. Gestionar ante la Federación laadecuación de la normatividad delFondo, para que sea más flexible.

2. Mejorar los procesos internos decontrol presupuestal.

1. No se atendieron los Lineamientospara el ejercicio de los recursos delFondo.

2. Discrepancia entre lo informadocomo presupuesto devengado y loinformado por la SHCP como pagado.

1. Ajustes presupuestales hacia labaja del Fondo por parte de lasAutoridades de la Federación.



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5.1.3. Ámbito de Indicadores.

5.1.4. Ámbito Cobertura

1. Indicadores de ProgramasPresupuestarios alineados a la MIR delFondo.

2. Indicadores estandarizados a nivelNacional, que facilitan los análisiscomparativos.

3. En general Indicadores con resultadosfavorables.

1. Dar claridad a la definición deindicadores de los ProgramasPresupuestarios, relacionándolosdirectamente con el Fondo.

1. Falta de claridad en la integraciónde las variables de los indicadores deeficiencia terminal; resultados no soncoincidentes entre la MIR y en elPrograma Presupuestario.

2. Establecimiento de metas sinconsiderar factores externos.

1. Alto flujo migratorio en la Entidad,que impacta en los indicadoreseducativos

1. Institucionalización de la generaciónde estadística que permite conocer laatenció de la matrícula en el Estado.

1. Contar con un estudio deOptimización de la estructuradocente.

1. Carencia de un estudio actualizadode la distribución real de laestructura docente y su relación conla atención de la cobertura.

1. Alto flujo migratorio en la Entidad,que impacta en los indicadoreseducativos



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5.1.5. Ámbito de atención de los aspectos susceptibles de mejora.

5.2 Recomendaciones.

Ámbito Programático.

Identificar la atención de la matrícula escolar por nivel, de educaciónbásica (preescolar, primaria y secundaria) para ser congruente con loestablecido en la Matriz de Indicadores del FONE.

Por lo que se recomienda, que el Instituto realice el procedimiento deadecuación programática, según establezca la normatividad en lamateria.

Definir la matrícula atender, considerando que una parte de lapoblación estudiantil se incorpora al sistema de educación privado.

Para lo cual, es necesario que al momento de establecer las metasanuales, se considere el comportamiento estadístico de la matrícula.

1. Se avanzó en recomendaciones delámbito presupuestal.

1. Estudio de optimización de laplanta docente.

1. Recomendaciones emitidas enámbitos que no le corresponden a laInstitución ejecutora realizar.

1. Ajustes presupuestales hacia labaja del Fondo por parte de lasAutoridades de la Federación.

2. Cambios en los procesos quecentraliza la SEP-SHCP.



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Ámbito Presupuestal.

Dar atención a los Lineamientos para el ejercicio del Fondo, estarecomendación es recurrente, ya que se presentó en la evaluación delejercicio 2015. Además se considera crítica, ya que los recursos que secompruebe que no se ejercieron de acuerdo a lo establecido por el Fondo,tendrán que ser reintegrados a la SHCP, una vez que se haya realizado elprocedimiento correspondiente por parte de la Auditoria Superior de laFederación.

Vigilar y administrar las asignaciones de los recursos del Fondo deacuerdo a lo autorizado por la Federación, ya que en el caso del Fondo deCompensación, al periodo del informe de la Cuenta Pública del ejercicio2016 del Instituto, presenta un importe devengado mayor al importeinformado por la SHCP, es decir, se excedió el ejercicio de los recursosautorizados.

Y en el mismo tenor, el Fondo de Gastos de Operación, al mismoperiodo, presenta un sub ejercicio considerable, al comparar lo devengadopor el Instituto y lo radicado por la SHCP.

Las dos recomendaciones señaladas anteriormente, tienen su origenen los procesos de control presupuestal y financiero al interior delInstituto, los cuales deben de ser revisados por los Directivos eimplementar las mejoras de acción necesarias a efecto de asegurarla correcta administración de los recursos del Fondo.

Ámbito de indicadores.

Establecer las metas de indicadores de la Matriz del Fondo,considerando factores externos, como lo es la matrícula estudiantil que seincorpora a escuelas privadas.

Definir indicadores educativos de atención con los recursos delFondo.



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6. FuentesdeInformacionyAnexos.

Anexo 1Matriz de Resultados del FONE 4to Trimestre


Anexo 2Ejercicio de Recursos Federales Transferidos al Estado, Informes sobre laSituación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública 4to Trimestre2016


Bibliografía consultada

1. Constitución Política de Estados Unidos Mexicanos.2. Ley de Coordinación Fiscal.3. DECRETO por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones de la

Ley de Coordinación Fiscal y de la Ley General de ContabilidadGubernamental.

4. ACUERDO por el que se da a conocer a los gobiernos de las entidadesfederativas la distribución y calendarización para la ministración durante elejercicio fiscal 2016, de los recursos correspondientes a los RamosGenerales 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios, y 33Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios.

5. ACUERDO por el que se da a conocer a los gobiernos de las entidadesfederativas la distribución y calendarización para la ministración durante elejercicio fiscal 2015, de los recursos correspondientes a los RamosGenerales 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios, y 33Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios.

6. Lineamientos del gasto de operación del Fondo de Aportaciones para laNómina Educativa y Gasto Operativo.

Fuentes electrónicas consultadas.

1. http://www.educacionbc.edu.mx/2. http://www.inegi.org.mx/3. http://www.transparenciapresupuestaria.gob.mx/4. http://indicadores.bajacalifornia.gob.mx/ejercicio_recursos-16.jsp5. http://www.snie.sep.gob.mx/indicadores_x_entidad_federativa.html6. http://www.copladebc.gob.mx/



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Formatoparadifusiondelosresultados(CONAC).

1. Descripción de la evaluación1.1 Nombre de la evaluación: Evaluación Específica del Desempeño del Fondode Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo, del Ejercicio2016.1.2 Fecha de inicio de la evaluación 10/04/20161.3 Fecha de término de la evaluación 10/07/20161.4 Nombre de la persona responsable de darle seguimiento a laevaluación y nombre de la unidad administrativa a la que pertenece:

Nombre: Artemisa Mejía Bojórquez.Unidad Administrativa: Directora de Planeación y Evaluación.

1.5 Objetivo general de la evaluación: Contar con una valoración deldesempeño del gasto federalizado ejercido por el Gobierno del Estado de B.C.,correspondiente al ejercicio fiscal 2016, con base en la información institucional,programática y presupuestal entregada por las unidades responsables de losrecursos federales de las dependencias o entidades, para la toma de decisiones.1.6 Objetivos específicos de la evaluación:

1. Realizar una valoración de los resultados y productos, de la aplicación delFondo federal del ejercicio fiscal 2016, abarcando aspectos:programáticos, presupuestales e indicadores.

2. Analizar la cobertura del fondo, su población potencial, objetivo yatendida.

3. Identificar los principales resultados del ejercicio presupuestal, elcomportamiento del presupuesto asignado, modificado y ejercido.

4. Analizar los indicadores y sus resultados.5. Analizar la Matriz de Indicadores de Resultados (MIR) del Fondo.6. Identificar los principales aspectos susceptibles de mejora que han sido

atendidos.7. Identificar los hallazgos más relevantes derivados de la evaluación

respecto al desempeño programático, presupuestal, de indicadores,población atendida y las recomendaciones atendidas del fondo.

8. Identificar las fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas, y lasrecomendaciones del fondo.

1.7 Metodología utilizada en la evaluación:Instrumentos de recolección de información:Cuestionarios__ Entrevistas Formatos____ Otros Especifique:Investigación documental.Descripción de las técnicas y modelos utilizados:

La evaluación se realizó basándose en una investigación amplia de lainformación en la materia disponible a nivel nacional y estatal. Se realizó unanálisis de gabinete con base en información proporcionada por las instanciasresponsables, así como información adicional que se consideró necesaria.



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2. Principales hallazgos de la evaluación2.1 Describir los hallazgos más relevantes de la evaluación:

Los objetivos del Fondo en el periodo evaluado se cumplieron.Los indicadores del nivel de Actividades alcanzó un cumplimiento del100%.Resultado de indicadores de Programas Presupuestarios Estatales que noconcuerdan con la MIR del Fondo.Existe una diferencia significativa en lo informado como ejercido del Fondode Compensación por ISEP y lo informado como pagado por la SHCP.Falta de cumplimiento en la atención de los Lineamientos para laaplicación de los recursos del Fondo.

2.2 Señalar cuales son las principales Fortalezas, Oportunidades,Debilidades y Amenazas (FODA), de acuerdo con los temas del programa,estrategias e instituciones.

Fortalezas:Se cuenta con un buen porcentaje de cumplimiento de las metasestablecidas en los Programas Presupuestarios Estatales.Metas alineadas a la MIR del Fondo.Identificación precisa del destino del recurso del Fondo a nivel, meta ypartida de gasto.Indicadores de Programas Presupuestarios alineados a la MIR del Fondo.

Oportunidades:Mejorar los procesos internos de control presupuestal.Gestionar ante la Federación la adecuación de la normatividad del Fondo,para que sea más flexible.Dar claridad a la definición de indicadores de los ProgramasPresupuestarios, relacionándolos directamente con el Fondo.Contar con un estudio de Optimización de la estructura docente.

Debilidades:Atención de la Matrícula por nivel de educación básica no diferenciada.No se atendieron los Lineamientos para el ejercicio de los recursos delFondo.Discrepancia entre lo informado como presupuesto devengado y loinformado por la SHCP como pagado.Establecimiento de metas sin considerar factores externos.

Amenazas:Alto flujo migratorio en la Entidad, que impacta en los indicadoreseducativos.Ajustes presupuestales hacia la baja del Fondo por parte de lasAutoridades de la Federación.



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3. Conclusiones y recomendaciones de la evaluación3.1 Describir brevemente las conclusiones de la evaluación:

El recurso del Fondo, representa para el Estado un recurso sumamenteimportante al canalizarse a la educación básica.

El desempeño del FONE en el ejercicio evaluado, se desagrega en:1. Cumplimiento de la MIR del Fondo.2. Cumplimiento programático de los Programas Presupuestarios

Estatales.3. Desempeño en el ejercicio de los recursos financieros.

Se determina producto de la presente evaluación, que los 2 primeros puntosfueron atendidos, ya que si bien no alcanzaron un 100% de cumplimiento,tuvieron un desempeño superior al 90%, además de que los elementos queconforman los Programas Presupuestarios Estatales guardan relación directacon la Matriz de Indicadores del Fondo, y a su vez con el Plan Nacional deDesarrollo y Plan Estatal de Desarrollo.

Sin embargo, es el tercer punto, en el control y aplicación de los recursos,donde se observan deficiencias, las cuales de manera prioritaria debenatenderse. Sobre todo en lo que al cumplimiento de los Lineamientos delFondo se refiere.

Por lo anterior, se concluye en base a los elementos señalados en la presenteevaluación, que el desempeño presupuestal mostrado en el ejercicio 2016 nofue satisfactorio.

3.2 Describir las recomendaciones de acuerdo a su relevancia:1. Dar atención a los Lineamientos para el ejercicio del Fondo, esta

recomendación es recurrente, ya que se presentó en la evaluación delejercicio 2015.

2. Cuidar las asignaciones de recursos de acuerdo a los conceptos autorizadosdentro del Fondo (Fondo de Compensación y Gastos de Operación).

3. Definición de indicadores educativos, exclusivos del Fondo.4. Identificación de la atención de la matrícula escolar por nivel, de educación

básica (preescolar, primaria y secundaria) para ser congruente con loestablecido en la Matriz de Indicadores del FONE



Pág. 37

4. Datos de la instancia evaluadora4.1 Nombre del coordinador de la evaluación: Iván López Báez.4.2 Cargo: Consultor Investigador.4.3 Institución a la que pertenece: Investigador Independiente.4.4 Principales colaboradores: Iván López Báez.4.5 Correo electrónico del coordinador de la evaluación:[email protected]

4.6 Teléfono (con clave lada): 686-569-0937

5. Identificación del (los) programa (s)5.1 Nombre del (los) programa (s) evaluado (s): Fondo de Aportaciones para laNómina Educativa y el Gasto Operativo, del Ejercicio 2016.5.2 Siglas: FONE5.3 Ente público coordinador del (los) programa (s): Instituto de ServiciosEducativos y Pedagógicos del Estado.5.4 Poder público al que pertenece (n) el (los) programa (s):Poder Ejecutivo Poder Legislativo____ Poder Judicial____ Ente Autónomo___

5.5 Ámbito gubernamental al que pertenece (n) el (los) programa (s):Federal Estatal____ Municipal____

5.6 Nombre de la (s) unidad (es) administrativa (s) y del (los) titular (es) acargo del (los) programa (s):

Director General del Instituto de Servicios Educativos y Pedagógicosdel Estado, Dr. Mario Gerardo Herrera Zarate.(en el periodo que se evalúa)

5.7 Nombre de la (s) unidad (es) administrativa (s) a cargo del (los)programa (s):

Coordinación General de Planeación y Administración del ISEP, yLas diferentes unidades administrativas del Instituto de ServiciosEducativos y Pedagógicos del Estado.

5.8 Nombre del (los) titular (es) de la (s) unidad (es) administrativa (s) acargo del (los) programa (s), (Nombre completo, correo electrónico yteléfono con clave lada)

Dr. Mario Gerardo Herrera Zarate, [email protected], tel. 686559 88 95(en el periodo que se evalúa)



Pág. 38

6. Datos de contratación de la evaluación6.1 Tipo de contratación:Adjudicación directa Invitación a tres____ Licitación pública____ Licitaciónpública nacional____ Otra (señalar)____

6.2 Unidad administrativa responsable de contratar la evaluación: Comitéde Planeación para el Desarrollo del Estado (COPLADE)6.3 Costo total de la evaluación: $300,000.00 pesos, más el Impuesto al ValorAgregado6.4 Fuente de financiamiento:Recurso fiscal Recurso propio____ Créditos____ Especificar____

7. Difusión de la evaluación7.1 Difusión en internet de la evaluación: www.copladebc.gob.mx ywww.monitorbc.gob.mx7.2 Difusión en internet del formato: www.copladebc.gob.mx ywww.monitorbc.gob.mx

��

Anexo 1

Responsable del

Registro del

Avance

Entidad

FederativaMunicipio Ramo Unidad

Programa

Presupuesta

rio

Nombre del

Programa

Presupuestario

Fin Función Subfunción Actividad Institucional Nombre del Indicador Método de CálculoNivel del

Indicador

Frecuencia

de Medición

Unidad de

MedidaTipo

Dimensión

del

Indicador

Meta

programa

Realizado

en el

Periodo

Avance

(%)Justificación

Entidad

Federativa

Baja

California

Cobertura

estatal

33 - Aportaciones

Federales para

Entidades

Federativas y

Municipios

416 - Dirección General

de Programación y

Presupuesto A

I013FONE Servicios

Personales

2 -

Desarrollo

Social

5 -

Educación1 - Educación

3 - Fondo de Aportaciones

para la Nómina Educativa

y Gasto Operativo

Eficiencia terminal en

educación primaria

(Número de alumnos egresados de la

educación primaria en el ciclo escolar t /

Alumnos de nuevo ingreso a primer grado

de primaria en el ciclo escolar t-5) X 100

Propósito Anual Porcentaje Estratégico Eficacia 98.9 99.1 100.2

Entidad

Federativa

Baja

California

Cobertura

estatal

33 - Aportaciones

Federales para

Entidades

Federativas y

Municipios


de Programación y

Presupuesto A

I013FONE Servicios

Personales

2 -

Desarrollo

Social

5 -




y Gasto Operativo

Eficiencia terminal en

educación secundaria

(Número de alumnos egresados de la

educación secundaria en el ciclo escolar t /

Alumnos de nuevo ingreso a primer grado

de secundaria en el ciclo escolar t-2 ) X 100

Propósito Anual Porcentaje Estratégico Eficacia 85 87 102.35

Entidad

Federativa

Baja

California

Cobertura

estatal

33 - Aportaciones

Federales para

Entidades

Federativas y

Municipios


de Programación y

Presupuesto A

I013FONE Servicios

Personales

2 -

Desarrollo

Social

5 -




y Gasto Operativo

Tasa bruta de

escolarización del nivel

secundaria en la

entidad federativa.

(Matrícula total al inicio de cursos en

educación secundaria de 12 a 14 años

atendida en los servicios educativos en el

estado en el año t/ Población de 12 a 14

años en el estado en el año t)

Componente Anual Porcentaje Estratégico Eficacia 48 44.9 93.54

Disminución por bajar la

matrícula ya que la

burbuja pasó a Media

Superior.

Entidad

Federativa

Baja

California

Cobertura

estatal

33 - Aportaciones

Federales para

Entidades

Federativas y

Municipios


de Programación y

Presupuesto A

I013FONE Servicios

Personales

2 -

Desarrollo

Social

5 -




y Gasto Operativo

Tasa bruta de


primaria en la entidad

federativa.


educación primaria de 6 a 11 años atendida

en los servicios educativos del estado en el

año t/ Población de 6 a 11 años en el estado

en el año t) x 100

Componente Anual Porcentaje Estratégico Eficacia 58.6 58.7 100.17

Entidad

Federativa

Baja

California

Cobertura

estatal

33 - Aportaciones

Federales para

Entidades

Federativas y

Municipios


de Programación y

Presupuesto A

I013FONE Servicios

Personales

2 -

Desarrollo

Social

5 -




y Gasto Operativo

Tasa bruta de


preescolar en la

entidad federativa


educación preescolar de 3 a 5 años

atendida en los servicios educativos del

estado en el año t/ Población de 3 a 5 años

en el estado en el año t) x 100

Componente Anual Porcentaje Estratégico Eficacia 33.4 33.9 101.5

Entidad

Federativa

Baja

California

Cobertura

estatal

33 - Aportaciones

Federales para

Entidades

Federativas y

Municipios


de Programación y

Presupuesto A

I013FONE Servicios

Personales

2 -

Desarrollo

Social

5 -




y Gasto Operativo

Porcentaje de alumnos

matriculados en

educación secundaria

atendidos con plazas

federalizadas.

(Alumnos matriculados atendidos con plazas

federalizadas en nivel secundaria en el año t/

Total de alumnos matriculados en este nivel

educativo atendidos por la entidad federativa

en el año t) x 100

Actividad Anual Porcentaje Gestión Eficacia 45.6 45.4 99.56

Disminución del

porcentaje por el

incremento del

Sostenimiento Particular.

Entidad

Federativa

Baja

California

Cobertura

estatal

33 - Aportaciones

Federales para

Entidades

Federativas y

Municipios


de Programación y

Presupuesto A

I013FONE Servicios

Personales

2 -

Desarrollo

Social

5 -




y Gasto Operativo


matriculados en

educación primaria


federalizadas.


federalizadas en nivel primaria en el año t/



en el año t) x 100

Actividad Anual Porcentaje Gestión Eficacia 57.3 56.8 99.13

Disminución del

porcentaje por el

incremento del


Entidad

Federativa

Baja

California

Cobertura

estatal

33 - Aportaciones

Federales para

Entidades

Federativas y

Municipios


de Programación y

Presupuesto A

I013FONE Servicios

Personales

2 -

Desarrollo

Social

5 -




y Gasto Operativo


matriculados en

educación preescolar


federalizadas.


federalizadas en nivel preescolar en el año t/



en el año t) x 100

Actividad Anual Porcentaje Gestión Eficacia 57 55.1 96.67

Disminución del

porcentaje por el

incremento del


Informes sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Cuarto Trimestre 2016

Programa Presupuestario Indicadores Meta y Avance al periodo

Página 1

Anexo 2 Informes sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública

NIVEL FINANCIERO

PERIODO: Cuarto Trimestre 2016

E�� C� �� D�� C�� D�� C�� C�� E��

F�� A�� !�� " C�� D�� Ejercido Pagado Pagado SHCP

BajaCalifornia

Gobierno dela Entidad

2.- PARTIDA 2016APORTACIONESFEDERALES - 2

APORTACIONES FEDERALES PARAENTIDADES FEDERATIVAS YMUNICIPIOS

33FONE SERVICIOSPERSONALES

I013SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

113 - SUELDOSBASE AL PERSONALPERMANENTE

$3,001,263,103.69 $3,042,498,627.21 $3,042,498,627.21 $3,042,498,627.00 $3,042,498,627.00 $3,042,498,627.00 $3,042,498,627.00 N/A

BajaCalifornia





I013SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

122 - SUELDOSBASE AL PERSONALEVENTUAL

$ 22,157,488.80 $ 22,157,488.80 $ 22,157,488.80 $ 22,157,488.00 $ 22,157,488.00 $ 22,157,488.00 $ 22,157,488.00 N/A

BajaCalifornia





I013SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

123 -RETRIBUCIONES PORSERVICIOS DECARÁCTER SOCIAL

$ 356,000.04 $ 267,000.03 $ 267,000.03 $ 267,000.00 $ 267,000.00 $ 267,000.00 $ 267,000.00 N/A

BajaCalifornia





I013SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

131 - PRIMAS PORAÑOS DE SERVICIOSEFECTIVOSPRESTADOS

$ 258,796,178.78 $ 255,608,621.70 $ 255,608,621.70 $ 255,608,621.00 $ 255,608,621.00 $ 255,608,621.00 $ 255,608,621.00 N/A

BajaCalifornia





I013SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

132 - PRIMAS DEVACACIONES,DOMINICAL YGRATIFICACIÓN DEFIN DE AÑO

$ 844,713,947.19 $ 849,521,974.14 $ 849,521,974.14 $ 849,521,974.00 $ 849,521,974.00 $ 849,521,974.00 $ 849,521,974.00 N/A

BajaCalifornia





I013SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

133 - HORASEXTRAORDINARIAS

$ 989,939.64 $ 679,054.73 $ 679,054.73 $ 679,054.00 $ 679,054.00 $ 679,054.00 $ 679,054.00 N/A

BajaCalifornia





I013SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

134 -COMPENSACIONES

$ 911,306,063.98 $ 911,418,659.24 $ 911,418,659.24 $ 911,418,659.00 $ 911,418,659.00 $ 911,418,659.00 $ 911,418,659.00 N/A

BajaCalifornia





I013SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

141 -APORTACIONES DESEGURIDAD SOCIAL

$ 346,799,457.36 $ 320,115,130.05 $ 320,115,130.05 $ 320,115,130.00 $ 320,115,130.00 $ 320,115,130.00 $ 320,115,130.00 N/A

BajaCalifornia





I013SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

142 -APORTACIONES AFONDOS DEVIVIENDA

$ 169,731,048.96 $ 144,718,845.48 $ 144,718,845.48 $ 144,718,845.00 $ 144,718,845.00 $ 144,718,845.00 $ 144,718,845.00 N/A

BajaCalifornia





I013SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

143 -APORTACIONES ALSISTEMA PARA ELRETIRO

$ 186,865,304.16 $ 164,650,929.60 $ 164,650,929.60 $ 164,650,929.00 $ 164,650,929.00 $ 164,650,929.00 $ 164,650,929.00 N/A

BajaCalifornia





I013SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

144 -APORTACIONES PARASEGUROS

$ 3,635,330.40 $ 52,130,284.31 $ 52,130,284.31 $ 52,130,284.00 $ 52,130,284.00 $ 52,130,284.00 $ 52,130,284.00 N/A

BajaCalifornia





I013SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

152 -INDEMNIZACIONES

$ 15,774,600.00 $ 13,197,140.00 $ 13,197,140.00 $ 13,197,140.00 $ 13,197,140.00 $ 13,197,140.00 $ 13,197,140.00 N/A

BajaCalifornia





I013SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

154 -PRESTACIONESCONTRACTUALES

$1,784,193,326.48 $1,631,274,756.36 $1,631,274,756.36 $1,631,274,756.00 $1,631,274,756.00 $1,631,274,756.00 $1,631,274,756.00 N/A

BajaCalifornia





I013SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

155 - APOYOS A LACAPACITACIÓN DELOS SERVIDORESPÚBLICOS

$ 70,000.08 $ 70,000.08 $ 70,000.08 $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00 N/A

BajaCalifornia





I013SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

159 - OTRASPRESTACIONESSOCIALES YECONÓMICAS

$ 649,121,094.00 $ 800,235,400.87 $ 800,235,400.87 $ 800,235,400.00 $ 800,235,400.00 $ 800,235,400.00 $ 800,235,400.00 N/A

BajaCalifornia





I013SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

161 - PREVISIONESDE CARÁCTERLABORAL,ECONÓMICA Y DESEGURIDAD SOCIAL

$ 54,000,000.00 $ 54,000,000.00 $ 54,000,000.00 $ 54,000,000.00 $ 54,000,000.00 $ 54,000,000.00 $ 54,000,000.00 N/A

Descripción de Programas Presupuestarios PARTIDA AVANCE FINANCIERO

1 de 8


NIVEL FINANCIERO


E#$%&'& ()# %*%+%, -%+, &./.0%1$2, C%*3, &./.*)21, - %+, &. /.*)21, D.1*2%+*%4# /'5, C3'6./'5, D.1*2%+*%4#72,02'5' C3'6.72,02'5' 72,02'5' 8,#&,C,#6.#%, 9E1+.*:;%*, /.#&%5%.#$,

F%#'#*%.2, /.%# $.02, -%+, &. <'1$, 7'2 $%&' A+2,=' &, (,&%;%*' &, /.*' )&'&, >(%#%1 $2'&,? C,5+2,5.$%&, D.6.#0'&, Ejercido Pagado Pagado SHCP


BajaCalifornia





I013SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

171 - ESTÍMULOS $ 880,554,663.48 $ 880,554,663.48 $ 880,554,663.48 $ 880,554,663.00 $ 880,554,663.00 $ 880,554,663.00 $ 880,554,663.00 N/A

BajaCalifornia


1.- PROGRAMAPRESUPUESTARIO

2016 -APORTACIONES FEDERALES PARAENTIDADES FEDERATIVAS YMUNICIPIOS


I013SINIDENTIFICAR

$0 $0TOTAL DELPROGRAMAPRESUPUESTARIO

$9,130,327,547.04 $9,143,098,576.08 $9,143,098,576.08 $9,143,098,570.00 $9,143,098,570.00 $9,143,098,570.00 $9,143,098,570.00 ################

BajaCalifornia




33FONE GASTO DEOPERACIÓN

I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

134 -COMPENSACIONES

$ 25,164,537.40 $ 12,276,783.62 $ 12,276,783.62 $ 3,604,970.46 $ 3,586,430.46 $ 3,586,430.46 $ 3,586,430.46 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

155 - APOYOS A LACAPACITACIÓN DELOS SERVIDORESPÚBLICOS

$ - $ 160,000.00 $ 160,000.00 $ 126,904.02 $ 126,904.02 $ 126,904.02 $ 126,904.02 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE


$ - $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ - $ - $ - $ - N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

161 - PREVISIONESDE CARÁCTERLABORAL,ECONÓMICA Y DESEGURIDAD SOCIAL

$ 86,000,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

211 - MATERIALES,ÚTILES Y EQUIPOSMENORES DEOFICINA

$ 5,331,643.02 $ 30,696,957.24 $ 30,696,957.24 $ 3,959,737.04 $ 3,840,292.58 $ 3,759,922.99 $ 3,716,409.91 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

212 - MATERIALESY ÚTILES DEIMPRESIÓN YREPRODUCCIÓN

$ 50,844.00 $ 2,371,262.00 $ 2,371,262.00 $ 16,912.89 $ 16,912.89 $ 16,912.89 $ 13,213.99 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

214 - MATERIALES,ÚTILES Y EQUIPOSMENORES DETECNOLOGÍAS DE LAINFORMACIÓN YCOMUNICACIONES

$ 3,445,435.47 $ 7,460,046.66 $ 7,460,046.66 $ 2,279,891.74 $ 2,128,814.24 $ 2,119,218.92 $ 2,079,986.49 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

215 - MATERIALIMPRESO EINFORMACIÓNDIGITAL

$ 717,882.56 $ 1,773,088.70 $ 1,773,088.70 $ 1,187,103.11 $ 1,172,010.17 $ 1,172,010.17 $ 1,168,994.17 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

216 - MATERIAL DELIMPIEZA

$ 2,247,942.00 $ 23,941,212.72 $ 23,941,212.72 $ 1,052,592.26 $ 725,778.73 $ 723,142.54 $ 715,467.21 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

217 - MATERIALESY ÚTILES DEENSEÑANZA

$ 829,547.00 $ 43,416,052.38 $ 43,416,052.38 $ 30,336,566.53 $ 30,325,813.08 $ 30,325,813.08 $ 30,325,813.08 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

218 - MATERIALESPARA EL REGISTROE IDENTIFICACIÓNDE BIENES YPERSONAS

$ 14,700.00 $ 14,700.00 $ 14,700.00 $ 14,544.30 $ 11,309.06 $ 11,309.05 $ 11,309.05 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

221 - PRODUCTOSALIMENTICIOS PARAPERSONAS

$ 5,760,224.18 $ 13,261,139.72 $ 13,261,139.72 $ 4,126,958.99 $ 3,968,642.04 $ 3,918,862.04 $ 3,843,678.71 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

223 - UTENSILIOSPARA EL SERVICIODE ALIMENTACIÓN

$ 130,000.00 $ 13,050.00 $ 13,050.00 $ - $ - $ - $ - N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

241 - PRODUCTOSMINERALES NOMETÁLICOS

$ 299,599.96 $ 524,599.96 $ 524,599.96 $ 236,827.30 $ 202,460.86 $ 202,460.86 $ 202,460.86 N/A

2 de 8


NIVEL FINANCIERO


E@ABCDC EF@ BGBHBI JBHI CKLKMBNAOI CBGPI CKLKGFONI J BHI CK LKGFONI DKNGOBHGBQ@ LDRI CPDSKLDRI DKNGOBHGBQ@TOIMODRD CPDSKTOIMODRD TOIMODRD UI@CICI@SK@BI VENHKGWXBGI LK@CBRBK@AI

FB@D@GBKOI LKB@ AKMOI JBHI CK YDNAI TDO ABCD AHOIZD CI EICBXBGD CI LKGD FCDCI [EB@BN AODCI\ CIRHOIRKABCI DKSK@MDCI Ejercido Pagado Pagado SHCP


BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

242 - CEMENTO YPRODUCTOS DECONCRETO

$ 197,760.00 $ 883,177.94 $ 883,177.94 $ 111,456.18 $ 111,456.18 $ 111,456.18 $ 111,456.18 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

243 - CAL, YESO YPRODUCTOS DE YESO

$ 99,900.00 $ 99,900.00 $ 99,900.00 $ 78,181.45 $ 78,181.45 $ 78,181.44 $ 78,181.44 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

244 - MADERA YPRODUCTOS DEMADERA

$ 71,095.04 $ 511,095.04 $ 511,095.04 $ 42,606.13 $ 38,683.01 $ 38,683.01 $ 38,683.01 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

245 - VIDRIO YPRODUCTOS DEVIDRIO

$ 53,500.00 $ 558,500.00 $ 558,500.00 $ 21,376.80 $ 21,376.80 $ 21,376.80 $ 21,376.80 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

246 - MATERIALELÉCTRICO YELECTRÓNICO

$ 1,378,662.37 $ 3,211,719.23 $ 3,211,719.23 $ 1,151,660.45 $ 1,141,741.69 $ 1,138,054.04 $ 1,124,673.82 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

247 - ARTÍCULOSMETÁLICOS PARA LACONSTRUCCIÓN

$ 239,546.32 $ 1,287,296.56 $ 1,287,296.56 $ 213,371.64 $ 161,630.58 $ 161,630.57 $ 161,630.57 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

248 - MATERIALESCOMPLEMENTARIOS

$ 78,779.00 $ 838,250.00 $ 838,250.00 $ 25,593.38 $ 25,593.38 $ 25,593.38 $ 25,593.38 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

249 - OTROSMATERIALES YARTÍCULOS DECONSTRUCCIÓN YREPARACIÓN

$ 1,040,355.20 $ 3,781,865.52 $ 3,781,865.52 $ 777,966.62 $ 570,579.65 $ 563,010.65 $ 559,084.05 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

252 -FERTILIZANTES,PESTICIDAS YOTROSAGROQUÍMICOS

$ 30,000.00 $ 375,000.00 $ 375,000.00 $ - $ - $ - $ - N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

253 - MEDICINAS YPRODUCTOSFARMACÉUTICOS

$ 42,220.96 $ 42,220.96 $ 42,220.96 $ 31,558.88 $ 31,558.88 $ 31,558.88 $ 31,558.88 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

254 - MATERIALES,ACCESORIOS YSUMINISTROSMÉDICOS

$ 29,777.12 $ 69,827.12 $ 69,827.12 $ 63,243.53 $ 63,199.63 $ 63,199.63 $ 61,971.19 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

256 - FIBRASSINTÉTICAS,HULES, PLÁSTICOSY DERIVADOS

$ 149,178.94 $ 117,829.15 $ 117,829.15 $ 78,486.40 $ 74,493.40 $ 74,493.39 $ 73,649.16 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

261 -COMBUSTIBLES,LUBRICANTES YADITIVOS

$ 19,560,667.40 $ 21,895,437.26 $ 21,895,437.26 $ 17,417,100.34 $ 17,412,940.34 $ 17,412,940.34 $ 17,412,940.34 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

271 - VESTUARIO YUNIFORMES

$ 2,472,751.22 $ 28,874,923.08 $ 28,874,923.08 $ 26,561,121.95 $ 26,561,121.95 $ 26,561,121.95 $ 26,559,321.95 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

272 - PRENDAS DESEGURIDAD YPROTECCIÓNPERSONAL

$ 360,690.00 $ 299,900.79 $ 299,900.79 $ 64,709.27 $ 32,658.47 $ 32,658.47 $ 27,264.47 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

273 - ARTÍCULOSDEPORTIVOS

$ 1,226,641.80 $ 4,377,952.93 $ 4,377,952.93 $ 900,233.61 $ 845,156.96 $ 831,236.96 $ 831,236.96 N/A

3 de 8


NIVEL FINANCIERO


E]^_`a` bc] _d_e_f g_ef `hihj_k l f C_dmf hihdclkf g _ef h ihdclkf Dhkdl_ed_n] iaof Cmaphiaof Dhkdl_ed_n]qlfjlaoa Cmaphqlfjlaoa qlfjlaoa rf]`fCf]ph]_f sEkehdtu_df ih]`_o_h]^f

F_]a]d_hlf ih_] h jlf g_ef h vak^f qal ^_ a Aelfwa `f bf`_u_da `f ihda c a `f xb_]_k la`fy Cfoelfoh^_`f Dhph]ja`f Ejercido Pagado Pagado SHCP


BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

291 -HERRAMIENTASMENORES

$ 321,184.06 $ 2,213,010.29 $ 2,213,010.29 $ 216,309.39 $ 178,733.44 $ 178,733.43 $ 178,560.64 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

292 - REFACCIONESY ACCESORIOSMENORES DEEDIFICIOS

$ 30,266.00 $ 1,265,266.00 $ 1,265,266.00 $ 14,834.58 $ 14,191.68 $ 14,191.68 $ 14,191.68 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

293 - REFACCIONESY ACCESORIOSMENORES DEMOBILIARIO YEQUIPO DEADMINISTRACIÓN,EDUCACIONAL YRECREATIVO

$ - $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ - $ - $ - $ - N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

294 - REFACCIONESY ACCESORIOSMENORES DE EQUIPODE CÓMPUTO YTECNOLOGÍAS DE LAINFORMACIÓN

$ 699,593.44 $ 2,623,272.28 $ 2,623,272.28 $ 532,323.00 $ 370,483.24 $ 370,483.24 $ 366,483.56 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

296 - REFACCIONESY ACCESORIOSMENORES DE EQUIPODE TRANSPORTE

$ 132,920.00 $ 59,000.00 $ 59,000.00 $ 48,597.59 $ 35,341.94 $ 35,341.94 $ 35,341.94 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

298 - REFACCIONESY ACCESORIOSMENORES DEMAQUINARIA YOTROS EQUIPOS

$ 55,046.00 $ 610,412.96 $ 610,412.96 $ 24,679.56 $ 24,679.56 $ 24,679.56 $ 24,679.56 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

311 - ENERGÍAELÉCTRICA

$ 114,538,461.36 $ 152,791,477.83 $ 152,791,477.83 $ 114,284,089.30 $ 88,043,716.30 $ 88,043,716.30 $ 87,792,725.22 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

312 - GAS $ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 19,800.00 $ 19,800.00 $ 19,800.00 $ 19,800.00 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

313 - AGUA $ 52,292,677.56 $ 96,994,858.46 $ 96,994,858.46 $ 77,655,178.85 $ 74,116,890.96 $ 74,116,890.96 $ 72,255,698.75 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

314 - TELEFONÍATRADICIONAL

$ 6,138,852.15 $ 8,347,756.61 $ 8,347,756.61 $ 3,700,485.93 $ 3,700,485.93 $ 3,700,485.93 $ 3,700,485.93 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

315 - TELEFONÍACELULAR

$ 550,243.80 $ 743,993.00 $ 743,993.00 $ 343,615.00 $ 343,615.00 $ 343,615.00 $ 343,615.00 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

316 - SERVICIOSDETELECOMUNICACIONES Y SATÉLITES

$ 20,000.00 $ 2,613.54 $ 2,613.54 $ 2,613.54 $ 2,613.54 $ 2,613.54 $ 2,613.54 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

317 - SERVICIOSDE ACCESO DEINTERNET, REDES YPROCESAMIENTO DEINFORMACIÓN

$ 3,720,236.00 $ 4,132,796.00 $ 4,132,796.00 $ 3,200,425.14 $ 3,165,625.14 $ 3,165,625.14 $ 3,165,625.14 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

318 - SERVICIOSPOSTALES YTELEGRÁFICOS

$ 369,215.53 $ 284,398.71 $ 284,398.71 $ 185,677.40 $ 152,430.64 $ 152,430.64 $ 142,394.32 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

322 -ARRENDAMIENTO DEEDIFICIOS

$ 4,659,701.24 $ 7,730,380.58 $ 7,730,380.58 $ 5,299,412.16 $ 4,081,591.65 $ 4,081,591.65 $ 4,020,794.64 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

323 -ARRENDAMIENTO DEMOBILIARIO YEQUIPO DEADMINISTRACIÓN,EDUCACIONAL YRECREATIVO

$ 3,108,117.40 $ 7,019,384.76 $ 7,019,384.76 $ 1,847,778.60 $ 1,842,725.62 $ 1,842,725.62 $ 1,842,725.62 N/A

4 de 8


NIVEL FINANCIERO


Ez{|}~} ��z |�|�|� �|�� }��|�{�� C|�� }�� |�� }� �� D��|��|�z �~�� C�~��~�� D��|��|�z��~�~ C�~��~�~ ��~�~ ��z}�C�z��z|� �E��|�� z}|�|�z{�

F|z~z�|�� |z {�� |�� }� �~�{� �~� {|}~ A��~ }� ��}|�|�~ }� ��~ �}~}� ��|z|� {�~}�� C��{|}� D��z�~}� Ejercido Pagado Pagado SHCP


BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

325 -ARRENDAMIENTO DEEQUIPO DETRANSPORTE

$ 8,175,846.62 $ 5,308,070.90 $ 5,308,070.90 $ 4,421,435.78 $ 3,857,519.02 $ 3,847,659.02 $ 3,847,659.02 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

326 -ARRENDAMIENTO DEMAQUINARIA, OTROSEQUIPOS YHERRAMIENTAS

$ 103,000.00 $ 81,880.00 $ 81,880.00 $ 80,272.00 $ 80,272.00 $ 80,272.00 $ 80,272.00 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

329 - OTROSARRENDAMIENTOS

$ 1,067,542.83 $ 3,219,560.19 $ 3,219,560.19 $ 1,090,136.86 $ 1,052,786.86 $ 1,052,786.86 $ 1,041,541.82 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

331 - SERVICIOSLEGALES, DECONTABILIDAD,AUDITORÍA YRELACIONADOS

$ 256,599.92 $ 1,461.50 $ 1,461.50 $ - $ - $ - $ - N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

332 - SERVICIOSDE DISEÑO,ARQUITECTURA,INGENIERÍA YACTIVIDADESRELACIONADAS

$ 15,171,274.14 $ 418,755.95 $ 418,755.95 $ 92,011.20 $ 92,011.20 $ 92,011.20 $ 92,011.20 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

333 - SERVICIOSDE CONSULTORÍAADMINISTRATIVA,PROCESOS, TÉCNICAY EN TECNOLOGÍASDE LA INFORMACIÓN

$ 4,712,239.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

334 - SERVICIOSDE CAPACITACIÓN

$ 3,439,809.24 $ 5,504,883.16 $ 5,504,883.16 $ 1,114,243.16 $ 1,110,763.16 $ 1,110,763.16 $ 1,108,443.16 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

335 - SERVICIOSDE INVESTIGACIÓNCIENTÍFICA YDESARROLLO

$ 1,771,375.00 $ 562,600.00 $ 562,600.00 $ 562,600.00 $ 562,600.00 $ 562,600.00 $ 562,600.00 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

336 - SERVICIOSDE APOYOADMINISTRATIVO,TRADUCCIÓN,FOTOCOPIADO EIMPRESIÓN

$ 5,186,750.99 $ 7,285,009.62 $ 7,285,009.62 $ 5,034,197.01 $ 4,524,293.81 $ 4,468,328.45 $ 4,460,600.53 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

338 - SERVICIOSDE VIGILANCIA

$ 7,349,100.67 $ 8,254,865.20 $ 8,254,865.20 $ 4,950,131.70 $ 4,802,848.64 $ 4,802,848.64 $ 4,798,355.64 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

339 - SERVICIOSPROFESIONALES,CIENTÍFICOS YTÉCNICOSINTEGRALES

$ 145,116.79 $ 0.95 $ 0.95 $ - $ - $ - $ - N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

341 - SERVICIOSFINANCIEROS YBANCARIOS

$ 986,001.28 $ 961,000.00 $ 961,000.00 $ 831,957.01 $ 831,936.01 $ 831,936.01 $ 831,936.01 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

342 - SERVICIOSDE COBRANZA,INVESTIGACIÓNCREDITICIA YSIMILAR

$ 110,407.38 $ - $ - $ - $ - $ - $ - N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

343 - SERVICIOSDE RECAUDACIÓN,TRASLADO YCUSTODIA DEVALORES

$ 150,000.00 $ 73,557.39 $ 73,557.39 $ 73,557.39 $ 73,557.39 $ 73,557.39 $ 73,557.39 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

345 - SEGURO DEBIENESPATRIMONIALES

$ 691,500.00 $ 543,932.74 $ 543,932.74 $ 543,932.74 $ 543,932.74 $ 543,932.74 $ 543,932.74 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

347 - FLETES YMANIOBRAS

$ 1,172,451.59 $ 1,440,121.69 $ 1,440,121.69 $ 1,233,580.26 $ 1,218,101.26 $ 1,218,101.26 $ 1,215,139.78 N/A

5 de 8


NIVEL FINANCIERO


E�� ¡�� ¢£¢¤�¥�¦ C��§ �¢£¢��¦¥ ¡ �� ¢ £¢��¦¥ D¢¥�¦�� £�© C§�ª¢£�© D¢¥�¦��¨�«¦ ¤¦�©� C§�ª¢«¦ ¤¦�©� «¦ ¤¦�©� ¬ �� C �ª¢�� E¥�¢�®¯�� £¢��©�¢��

F��¢¦ £¢�� ¢¤¦ ¡�� ¢ °�¥� «�¦ �� A�¦ ±� � � �� £¢�� ²��¥ �¦�� ³ C ©�¦ ©¢�� D¢ª¢�¤�� Ejercido Pagado Pagado SHCP


BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

351 -CONSERVACIÓN YMANTENIMIENTOMENOR DEINMUEBLES

$ 8,146,306.52 $ 124,709,335.36 $ 124,709,335.36 $ 18,052,060.82 $ 11,612,169.20 $ 8,279,966.48 $ 7,928,460.62 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

352 -INSTALACIÓN,REPARACIÓN YMANTENIMIENTO DEMOBILIARIO YEQUIPO DEADMINISTRACIÓN,EDUCACIONAL Y

$ 171,750.00 $ 2,049,097.47 $ 2,049,097.47 $ 136,947.17 $ 77,091.17 $ 77,091.17 $ 73,321.17 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

353 -INSTALACIÓN,REPARACIÓN YMANTENIMIENTO DEEQUIPO DE CÓMPUTOY TECNOLOGÍA DELA INFORMACIÓN

$ 467,440.98 $ 1,787,969.57 $ 1,787,969.57 $ 198,375.46 $ 179,688.70 $ 179,688.70 $ 179,688.70 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

355 - REPARACIÓNY MANTENIMIENTODE EQUIPO DETRANSPORTE

$ 3,679,114.04 $ 3,994,133.57 $ 3,994,133.57 $ 3,135,827.14 $ 3,035,799.94 $ 3,004,501.46 $ 2,939,359.62 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

357 -INSTALACIÓN,REPARACIÓN YMANTENIMIENTO DEMAQUINARIA, OTROSEQUIPOS YHERRAMIENTA

$ 2,742,893.10 $ 14,387,408.97 $ 14,387,408.97 $ 5,307,789.34 $ 2,878,687.14 $ 2,770,558.90 $ 2,431,798.47 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

358 - SERVICIOSDE LIMPIEZA YMANEJO DEDESECHOS

$ 54,982,459.76 $ 5,526,936.28 $ 5,526,936.28 $ 4,098,935.47 $ 3,837,048.63 $ 3,837,048.63 $ 3,804,684.63 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

359 - SERVICIOSDE JARDINERÍA YFUMIGACIÓN

$ 441,199.12 $ 3,498,791.88 $ 3,498,791.88 $ 424,170.43 $ 281,542.47 $ 279,222.47 $ 253,782.47 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

361 - DIFUSIÓNPOR RADIO,TELEVISIÓN YOTROS MEDIOS DEMENSAJES SOBREPROGRAMAS YACTIVIDADESGUBERNAMENTALES

$ 580,552.92 $ 255,189.32 $ 255,189.32 $ 221,345.96 $ 200,552.96 $ 200,552.96 $ 200,552.96 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

363 - SERVICIOSDE CREATIVIDAD,PREPRODUCCIÓN YPRODUCCIÓN DEPUBLICIDAD,EXCEPTO INTERNET

$ 1,386,929.76 $ 1,760,590.13 $ 1,760,590.13 $ 831,077.07 $ 823,164.34 $ 823,164.34 $ 820,565.94 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

371 - PASAJESAÉREOS

$ 8,343,247.75 $ 3,148,038.54 $ 3,148,038.54 $ 2,660,954.08 $ 2,475,465.08 $ 2,422,072.08 $ 2,422,072.08 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

372 - PASAJESTERRESTRES

$ 1,121,448.48 $ 568,610.15 $ 568,610.15 $ 496,334.12 $ 457,031.62 $ 457,031.62 $ 456,736.18 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

375 - VIÁTICOS ENEL PAÍS

$ 7,644,032.60 $ 7,530,363.14 $ 7,530,363.14 $ 5,106,703.70 $ 4,890,271.49 $ 4,735,341.81 $ 4,726,651.81 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

376 - VIÁTICOS ENEL EXTRANJERO

$ 427,488.00 $ 413,440.67 $ 413,440.67 $ 40,474.26 $ 40,474.26 $ 40,474.26 $ 40,474.26 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

379 - OTROSSERVICIOS DETRASLADO YHOSPEDAJE

$ 2,466,582.37 $ 3,465,999.52 $ 3,465,999.52 $ 2,137,773.99 $ 1,980,121.99 $ 1,980,121.99 $ 1,977,930.99 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

381 - GASTOS DECEREMONIAL

$ 20,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

382 - GASTOS DEORDEN SOCIAL YCULTURAL

$ 1,228,507.27 $ 2,359,559.47 $ 2,359,559.47 $ 955,410.06 $ 955,410.06 $ 955,410.06 $ 955,410.06 N/A

6 de 8


NIVEL FINANCIERO


E µ¶·¸· ¹º ¶»¶¼¶½ ¾¶¼½ ·¿À¿Á¶ÂµÃ½ C¶»Ä½ ·¿À¿»ºÃÂ½ ¾ ¶¼½ ·¿ À¿»ºÃÂ½ D¿Â»Ã¶¼»¶Å´ À¸Æ½ CÄ Ç¿À¸Æ½ D¿Â»Ã¶¼»¶Å´ÈÃ½ÁÃ¸Æ¸ CÄ Ç¿ÈÃ½ÁÃ¸Æ¸ ÈÃ½ÁÃ¸Æ¸ É ½ ·½C½ Ç¿´¶½ ÊEÂ¼¿»ËÌ¶»½ À¿´·¶Æ¶¿´µ½

F¶ ¸ ´»¶¿Ã½ À¿ ¶ µ¿ÁÃ½ ¾¶¼½ ·¿ Í¸Âµ½ È¸Ã µ¶· A¼Ã½Î ·½ ¹½·¶Ì¶»¸ ·½ À¿»¸ º· ·½ Ï¹¶ ¶Â µÃ¸·½Ð C½Æ¼Ã½Æ¿µ¶·½ D¿Ç¿´ Á ·½ Ejercido Pagado Pagado SHCP


BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

383 - CONGRESOS YCONVENCIONES

$ 7,470,014.52 $ 7,683,023.05 $ 7,683,023.05 $ 5,498,705.36 $ 5,132,951.59 $ 5,132,951.59 $ 5,102,505.19 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

384 -EXPOSICIONES

$ 37,500.00 $ 27,500.00 $ 27,500.00 $ 27,500.00 $ 27,500.00 $ 27,500.00 $ 27,500.00 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

385 - GASTOS DEREPRESENTACIÓN

$ 1,922,688.61 $ 923,237.77 $ 923,237.77 $ 644,889.94 $ 631,681.08 $ 621,879.08 $ 606,051.36 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

392 - IMPUESTOS YDERECHOS

$ 439,550.00 $ 53,082.82 $ 53,082.82 $ 52,458.82 $ 52,458.82 $ 52,458.82 $ 52,458.82 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

393 - IMPUESTOS YDERECHOS DEIMPORTACIÓN

$ 9,600.00 $ 15,249.00 $ 15,249.00 $ 11,730.00 $ 11,730.00 $ 11,730.00 $ 11,730.00 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

396 - OTROSGASTOS PORRESPONSABILIDADES

$ 20,000.00 $ 11,575.58 $ 11,575.58 $ 5,771.58 $ 5,771.58 $ 5,771.58 $ 5,771.58 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

398 - IMPUESTOSOBRE NÓMINAS YOTROS QUE SEDERIVEN DE UNARELACIÓN LABORAL

$ - $ 113,622,876.58 $ 113,622,876.58 $ - $ - $ - $ - N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

399 - OTROSSERVICIOSGENERALES

$ 446,170.48 $ 3,031,170.48 $ 3,031,170.48 $ 2,984,432.84 $ 2,984,432.84 $ 2,984,432.84 $ 2,984,432.84 N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

411 -ASIGNACIONESPRESUPUESTARIASAL PODEREJECUTIVO

$ 558,055,358.70 $ 232,623,957.72 $ 232,623,957.72 $ - $ - $ - $ - N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

442 - BECAS YOTRAS AYUDAS PARAPROGRAMAS DECAPACITACIÓN

$ 30,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

2 - GASTO DEINVERSIÓN

515 - EQUIPO DECÓMPUTO Y DETECNOLOGÍAS DE LAINFORMACIÓN

$ 25,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR

2 - GASTO DEINVERSIÓN

594 - DERECHOS $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ - $ - $ - $ - N/A

BajaCalifornia





I015SINIDENTIFICAR


$1,056,478,345.93 $1,056,478,345.93 $1,056,478,345.93 $ 374,915,218.03 $ 330,690,332.19 $ 326,764,874.91 $ 323,473,014.73 ################

BajaCalifornia




33FONE FONDO DECOMPENSACIÓN

I016SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

113 - SUELDOSBASE AL PERSONALPERMANENTE

$ 89,735,675.77 $ 55,435,675.77 $ 55,435,675.77 $ 55,435,675.77 $ 55,435,675.77 $ 55,435,675.77 $ 55,435,675.77 N/A

BajaCalifornia





I016SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

122 - SUELDOSBASE AL PERSONALEVENTUAL

$ 46,548,684.12 $ 46,548,684.12 $ 46,548,684.12 $ 46,548,684.12 $ 46,548,684.12 $ 46,548,684.12 $ 46,548,684.12 N/A

BajaCalifornia





I016SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

123 -RETRIBUCIONES PORSERVICIOS DECARÁCTER SOCIAL

$ - $ 89,000.01 $ 89,000.01 $ 89,000.01 $ 89,000.01 $ 89,000.01 $ 89,000.01 N/A

7 de 8


NIVEL FINANCIERO


EÑÒÓÔÕÔ Ö×Ñ ÓØÓÙÓÚ ÛÓÙÚ ÔÜÝÜÞÓßÒàÚ CÓØáÚ ÔÜÝÜØ×àßÚ Û ÓÙÚ ÔÜ ÝÜØ×àßÚ DÜßØàÓÙØÓâÑ ÝÕãÚ CáÕäÜÝÕãÚ DÜßØàÓÙØÓâÑåàÚÞàÕãÕ CáÕäÜåàÚÞàÕãÕ åàÚÞàÕãÕ æÚÑÔÚCÚÑäÜÑÓÚ çEßÙÜØèéÓØÚ ÝÜÑÔÓãÓÜÑÒÚ

FÓÑÕÑØÓÜàÚ ÝÜÓÑ ÒÜÞàÚ ÛÓÙÚ ÔÜ êÕßÒÚ åÕà ÒÓÔÕ AÙàÚëÕ ÔÚ ÖÚÔÓéÓØÕ ÔÚ ÝÜØÕ ×ÔÕÔÚ ìÖÓÑÓß ÒàÕÔÚí CÚãÙàÚãÜÒÓÔÚ DÜäÜÑÞÕÔÚ Ejercido Pagado Pagado SHCP


BajaCalifornia





I016SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

131 - PRIMAS PORAÑOS DE SERVICIOSEFECTIVOSPRESTADOS

$ 8,798.64 $ 3,008,798.64 $ 3,008,798.64 $ 3,008,798.64 $ 3,008,798.64 $ 3,008,798.64 $ 3,008,798.64 N/A

BajaCalifornia





I016SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

132 - PRIMAS DEVACACIONES,DOMINICAL YGRATIFICACIÓN DEFIN DE AÑO

$ 28,012,832.80 $ 24,654,101.77 $ 24,654,101.77 $ 24,654,101.77 $ 24,654,101.77 $ 24,654,101.77 $ 24,654,101.77 N/A

BajaCalifornia





I016SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

133 - HORASEXTRAORDINARIAS

$ - $ 297,484.91 $ 297,484.91 $ 297,484.91 $ 297,484.91 $ 297,484.91 $ 297,484.91 N/A

BajaCalifornia





I016SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

134 -COMPENSACIONES

$ 1,814,229.02 $ 2,014,229.02 $ 2,014,229.02 $ 2,014,229.02 $ 2,014,229.02 $ 2,014,229.02 $ 2,014,229.02 N/A

BajaCalifornia





I016SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

141 -APORTACIONES DESEGURIDAD SOCIAL

$ 1,571,157.84 $ 17,071,219.88 $ 17,071,219.88 $ 17,071,219.88 $ 17,071,219.88 $ 17,071,219.88 $ 17,071,219.88 N/A

BajaCalifornia





I016SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

142 -APORTACIONES AFONDOS DEVIVIENDA

$ 768,958.08 $ 8,268,958.08 $ 8,268,958.08 $ 8,268,958.08 $ 8,268,958.08 $ 8,268,958.08 $ 8,268,958.08 N/A

BajaCalifornia





I016SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

143 -APORTACIONES ALSISTEMA PARA ELRETIRO

$ 846,583.92 $ 8,846,583.92 $ 8,846,583.92 $ 8,846,583.92 $ 8,846,583.92 $ 8,846,583.92 $ 8,846,583.92 N/A

BajaCalifornia





I016SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

144 -APORTACIONES PARASEGUROS

$ 16,469.76 $ 1,516,469.76 $ 1,516,469.76 $ 1,516,469.76 $ 1,516,469.76 $ 1,516,469.76 $ 1,516,469.76 N/A

BajaCalifornia





I016SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

152 -INDEMNIZACIONES

$ - $ 127,460.00 $ 127,460.00 $ 127,460.00 $ 127,460.00 $ 127,460.00 $ 127,460.00 N/A

BajaCalifornia





I016SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

154 -PRESTACIONESCONTRACTUALES

$ 20,730,253.48 $ 20,730,253.48 $ 20,730,253.48 $ 20,730,253.48 $ 20,730,253.48 $ 20,730,253.48 $ 20,730,253.48 N/A

BajaCalifornia





I016SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE


$ - $ 1,444,786.11 $ 1,444,786.11 $ 1,444,786.11 $ 1,444,786.11 $ 1,444,786.11 $ 1,444,786.11 N/A

BajaCalifornia





I016SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

171 - ESTÍMULOS $ 3,224,140.20 $ 3,224,140.20 $ 3,224,140.20 $ 3,224,140.20 $ 3,224,140.20 $ 3,224,140.20 $ 3,224,140.20 N/A

BajaCalifornia





I016SINIDENTIFICAR

1 - GASTOCORRIENTE

379 - OTROSSERVICIOS DETRASLADO YHOSPEDAJE

$ 62.04 $ - $ - $ - $ - $ - $ - N/A

BajaCalifornia





I016SINIDENTIFICAR


$ 193,277,845.67 $ 193,277,845.67 $ 193,277,845.67 $ 193,277,845.67 $ 193,277,845.67 $ 193,277,845.67 $ 193,277,845.67 ################

8 de 8

Evaluación Específica del la Nómina Educativa y Gasto Operativo. … de Aportaciones de Nomina...

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