Estudio Técnico, Jurídico y

Administrativo de Evaluación de

ProyectosLic. Administración y Gestión de Pymes

• Un estudio técnico permite proponer y analizar las diferentes opciones tecnológicas para producir los bienes o servicios que se requieren, lo que además admite verificar la factibilidad técnica de cada una de ellas. Este análisis identifica los equipos:

• El estudio técnico es aquel que presenta la determinación del tamaño óptimo de la planta, determinación de la localización óptima de la planta, ingeniería del proyecto y análisis organizativo, administrativo y legal.

ESTUDIO TÉCNICO

• En el análisis de la viabilidad financiera de un proyecto, el estudio técnico cumple la función de proveer información para cuantificar el monto de las inversiones y de los costos de operación pertinentes.

• En este estudio, es que se deberá definir la función de producción que optimice el empleo de los recursos disponibles en la producción del bien o servicio del proyecto. De aquí podrá obtenerse la información de las necesidades de capital, mano de obra y recursos materiales, tanto para la puesta en marcha como para la posterior operación del proyecto.

• Del análisis de las características y especificaciones técnicas de las máquinas se precisará su disposición en planta, la que a su vez permitirá dimensionar las necesidades de espacio físico para que el desarrollo de las operaciones se efectúe de manera normal, en consideración a las normas y principios de la administración de la producción.

• De igual manera, deberán deducirse los costos de mantenimiento y reparaciones, así como el de reposición de los equipos.

• El objetivo del estudio técnico es llegar a determinar la función de producción óptima para la utilización eficiente y eficaz de los recursos disponibles para la producción del bien o servicio deseado. De la selección de la función óptima se derivarán las necesidades de equipos y maquinarias que, junto con la información relacionada con el proceso de producción, permitirán cuantificar el costo de operación.

Componentes del estudio técnico

1. Localización del proyecto: El objetivo general de este punto es, llegar a determinar el sitio donde se instalará la planta. En la localización óptima del proyecto se encuentran dos aspectos: la Macro localización (ubicación del mercado de consumo; las fuentes de materias primas y la mano de obra disponible) y la Micro localización (cercanía con el mercado consumidor, infraestructura y servicios).

2. Determinación del tamaño óptimo de la planta: se refiere a la capacidad instalada del proyecto, y se expresa en unidades de producción por año.

• 3. Ingeniería del proyecto: su objetivo es resolver todo lo concerniente a la instalación y el funcionamiento de la planta, desde la descripción del proceso, adquisición del equipo y la maquinaria, se determina la distribución óptima de la planta, hasta definir la estructura jurídica y de organización que habrá de tener la planta productiva.

• 4. Organización humana y jurídica: Elaborar un organigrama de jerarquización vertical simple, para mostrar cómo quedarán, a su juicio, los puestos y jerarquías dentro de la empresa.

Estructura del estudio técnico• 1. Proceso de producción: La forma en que una serie de insumos se transforman en

productos mediante la participación de una determinada tecnología.

• 2. Capacidad de producción: Máximo nivel de producción que puede ofrecer una estructura económica determinada.

• 3. Inversiones en equipamiento: Inversiones que permitan la operación normal de la planta de la empresa creada por el proyecto.

• 4. Localización: Determinar la ubicación más adecuada

• 5. Distribución de planta: La ordenación física de los elementos industriales. Esta ordenación, incluye tanto los espacios necesarios para el movimiento del material, almacenamiento, trabajadores, como todas las otras actividades o servicios.

• 6. Inversión en obras físicas: Las inversiones incluyen desde la construcción o remodelación de edificios, oficinas o salas de venta, hasta la construcción de caminos, cercos o estacionamientos.

• 7. Cálculo de costos de producción: Se refiere a las erogaciones o gastos en que se incurre para producir un bien o un servicio, en donde se incluyen los siguientes costos.

• Costos directos de producción: materias primas, mano de obra directa.

• Costos indirectos: depreciación, mano de obra indirecta, insumos o materiales menores.

Rhvf.

Identificación de la idea

Estudio de preinversión

Decisión de inversión

Administración de la inversión

Evaluación de los resultados

El estudio debe de comprender principalmente las siguientes etapas:

Previsión

Planeación

Organización

Integración

Dirección

Control

Los principales puntos que debe considerar un estudio de mercado son:

Perfil de los productos y/o servicios

Análisis de la demanda

Análisis de los precios

Análisis de la oferta

Análisis de los canales de distribución

Promoción

El estudio financiero considera la información de los estudios de mercado y técnico para obtener los flujos de efectivo positivos y negativos a lo largo del horizonte de planeación, el monto de la inversión fija y flexible, las formas de financiamiento para la operación y la evaluación para conocer la utilidad y la calidad de la inversión del proyecto.

Llamado también cuantitativo o de viabilidad y la información que se debe de determinar son:

Inversión total o Monto original de la inversión

Vida útil del proyecto

Valor de rescate al final de la vida útil del proyecto

Costo de capital o Tasa mínima requerida

Flujos netos de efectivo

La cantidad total de recursos necesarios para el proyecto debe clasificarse en dos grandes rubros:

• Inversión fija

• Inversión flexible o capital de trabajoCualquier incremento en el nivel de

actividad de la empresa requiere de una inversión adicional en capital de trabajo.

Es el tiempo en el que se considera que el proyecto generará beneficios y deberá estar considerado en el horizonte de planeación del proyecto.

Conocido con los nombres de valor de deshecho, valor residual o de recuperación, es el monto de efectivo a recuperar por la inversión realizada al final de la vida útil del proyecto, es decir genera un flujo de efectivo positivo al final para própósitos de evaluación del proyecto.

Es la tasa de ganancia anual que solicita ganar el inversionista para llevar a cabo el proyecto. Esta tasa debe de cubrir al menos el costo de capital de los recursos utilizados por la empresa para la adquisición de activos requeridos para realizar el proyecto de inversión.

Otra manera de determinar la tasa mínima requerida es fijar como piso, la tasa de interés pasiva (Tasa que se paga a los inversionistas que depositan sus recursos) y agregándole algunos puntos adicionales por el riesgo específico que conlleva invertir en el proyecto de inversión.

Un proyecto debe de generar beneficios económicos futuros que justifiquen la inversión. Estos beneficios deben ser calculados al hacer las proyecciones financieras del proyecto y no son otra cosa que el importe obtenido por la operación del proyecto. Existe un método para determinarlo:

A través del estado de resultados presupuestado adicionándole a la utilidad neta las partidas virtuales.

Análisis cuantitativo: En esta etapa se evalúa cada uno de los proyectos por medio de los diferentes métodos cuantitativos. Culmina dicha evaluación comparando los resultados de los diferentes métodos ponderados con la importancia relativa que los expertos le asignen a cada uno. Se escoge el que mejor califique.

Los métodos de análisis se clasifican en:

• Estáticos. No consideran el cambio de valor del dinero en el tiempo.

• Dinámicos. Si lo consideran.

• Periodo de Recuperación de Capital, PRC. Su objetivo es determinar el tiempo en que se recupera la inversión.

• Tasa de Rendimiento Contable, TRC. Considera la utilidad contable promedio, UCP, y lo compara con la inversión.

• Valor Actual Neto, VAN. Descuenta los flujos a la tasa mínima (trema) y le resta la inversión necesaria para el proyecto. Si la diferencia es positiva el proyecto puede resultar atractivo.

• Tasa Interna de Retorno, TIR. Es la tasa a la que se deben descontar los flujos para que la suma de flujos descontados sea igual a la inversión. Al compararla con la trema se puede apreciar la calidad de la inversión.

Dependerá del tipo de proyecto, considerando si existen alternativas o bien si hay más de un proyecto:

Período de recuperación: PR < vida útil

Tasa de rendimiento contable: TRC > TMR

Valor actual neto: VAN > 0

Tasa interna de rendimiento: TIR > TMR

Se consideran los valores obtenidos por cada proyecto en PRC, TRC, VAN y TIR. A cada uno de los métodos se le asigna un porcentaje según la importancia que tengan para la empresa.

Así, de manera ponderada se califica cada proyecto. Se selecciona el de mayor puntuación.

Selección del proyecto: La decisión cuantitativa debe ser integrada con los aspectos cualitativos para el proceso de selección; considerando el rendimiento que genera el proyecto, el riesgo que encierra, la urgencia, la necesidad de llevarlo al cabo, etcétera. La rentabilidad debe ir acorde a los criterios cualitativos.

El estudio jurídico implica conocer todos tramites legales que se requieren para que la empresa pueda darse de alta como entidad económica en caso de que no lo este todavía.se refiere al estudio de las normas y regulaciones existentes relacionadas a la naturaleza del proyecto y de la actividad económica que desarrollará, las cuales pueden determinar que el marco legal no hace viable el proyecto.

Los aspectos que deberán ser considerados en un estudio legal se detallan en el siguiente esquema:

Formas Societarias

Sociedad Anónima Abierta Sociedad Anónima Cerrada Sociedad de Responsabilidad Limitada Empresa Individual de Responsabilidad Limitada

Licencias

✔ Título de propiedad o contrato de alquiler. ✔ Copia de escritura de constitución de la empresa inscrita en registros públicos. ✔ Copia de documentos que acrediten el pago de tributos como predial, arbitrios. ✔ Copia de comprobante de inscripción del Registro Unico de Contribuyente (R.U.C.)

Afectación Tributaria

Registro de Marcas

BIBLIOGRAFIA

• http://www.facebook.com/l.php?u=http%3A%2F%2Fes.slideshare.net%2Ffredycollcguazo%2Festudio-organizacional-administrativo-legal-financiero-y-ambiental-de-un-proyecto-13711197&h=wAQH8Yw0l

• http://proyectosfce.files.wordpress.com/2010/10/modulo-iv.pdf

• proyectosfce.files.wordpress.com

• http://www.ucipfg.com/Repositorio/MIA/MIA-01/BLOQUE-ACADEMICO/Unidad2/lecturas/Capitulo_del_Estudio_Tecnico.pdf