ESTUDIO FINANCIERO - sistemas.contraloria.cl

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICADIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE

REGIÓN DE ANTOFAGASTA

ENERO A DICIEMBRE DE 2013

ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO

SECTOR PÚBLICO Y MUNICIPAL


ÍNDICE

Índice Páginas

III

CAPÍTULO I - SECTOR PÚBLICO

INTRODUCCIÓN 3

SECTOR PÚBLICO – NIVEL NACIONAL

SECTOR PÚBLICO – SITUACIÓN PATRIMONIAL - Activos - Moneda Nacional 5

- Pasivos - Moneda Nacional 7

- Activos y Pasivos por Partida - Moneda Nacional 8

SECTOR PÚBLICO - SITUACIÓN PRESUPUESTARIA - Ley de Presupuestos y Modificaciones - Moneda Nacional 19

- Ley de Presupuestos y Modificaciones - Moneda Extranjera 20

- Gráfico Ley de Presupuestos - Evolución a Diciembre - Moneda Nacional 21

- Gráfico Ley de Presupuestos - Evolución a Diciembre - Moneda Extranjera 21

- Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Subtítulos - Moneda Nacional 23

- Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Subtítulos - Moneda Extranjera 24

- Porcentaje de Presupuesto Ejecutado de Gastos por Partida - Moneda Nacional 25

- Porcentaje de Presupuesto Ejecutado de Gastos por Partida - Moneda Extranjera 26

- Presupuesto - Tesoro Público 27

- Situación Presupuestaria - Tesoro Público por Subtítulos - Moneda Nacional 29

- Situación Presupuestaria - Tesoro Público por Subtítulos - Moneda Extranjera 30

- Impuestos Devengados - Tesoro Público - Moneda Nacional 31

- Impuestos Devengados - Tesoro Público - Moneda Extranjera 31

- Situación Presupuestaria - Fondo de Reserva de Pensiones por

Subtítulos - Moneda Extranjera 32

- Situación Presupuestaria - Fondo de Estabilización Económica y Social por

Subtítulos - Moneda Extranjera 32

- Situación Presupuestaria - Fondo de Educación por Subtítulos - Moneda Extranjera 33

- Ejecución de Gastos en Personal - Moneda Nacional 34

- Ejecución de Gastos en Personal - Moneda Extranjera 34

- Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo - Moneda Nacional 36

- Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo - Moneda Extranjera 36

- Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas

de Inversión - Moneda Nacional 38

Índice Páginas

IV

- Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas

de Inversión - Moneda Extranjera 38

- Evolución de la Deuda Flotante - Moneda Nacional 41

- Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias - Moneda Nacional 44

- Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias - Moneda Extranjera 44


SITUACIÓN PATRIMONIAL - Activos por Servicio - Moneda Nacional 49

- Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 49

- Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional 50

SITUACIÓN PRESUPUESTARIA - Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional 50

- Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional 51

- Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios

en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional 51

- Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas -

Moneda Nacional 52

- Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas -

Moneda Nacional 52

- Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas -

Moneda Nacional 53

- Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas -Mantenimiento,

Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional 53

- Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de

Inversión por Programas - Moneda Nacional 54

- Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional 55

- Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas -

Moneda Nacional 55

- Procesamiento de Informes Contables 59

Índice Páginas

V

CAPÍTULO II - SECTOR MUNICIPAL

INTRODUCCIÓN 63

SECTOR MUNICIPAL - NIVEL NACIONAL

SECTOR MUNICIPAL – SITUACIÓN PATRIMONIAL - Notas a los Activos y pasivos 65

- Activo y Pasivo por Región 69

- Detalle de Activos por Región - Moneda Nacional 70

- Detalle de Pasivos por Región -Moneda Nacional 70

SECTOR MUNICIPAL - SITUACIÓN PRESUPUESTARIA - Notas a la Situación Presupuestaria 71


- Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Áreas–Moneda Nacional 75

- Ingresos por Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades - Moneda Nacional 81

- Otros Ingresos Corrientes - Moneda Nacional 84

- Ingresos y Gastos de Transferencias Corrientes y de Capital 88

- Gastos en Personal Sector Municipal 91

- Gastos en Personal - Por Áreas 93

- Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios y Honorarios 96

- Gastos en Bienes y Servicios de Consumo 99

- Adquisición de Activos No Financieros - Moneda Nacional 102

- Ejecución de Gastos en Iniciativas de Inversión-Moneda Nacional 106

- Ejecución Deuda Flotante 110

- Informe de Cobertura 111


SITUACIÓN PATRIMONIAL - Activo y pasivo por Municipio - Moneda Nacional 115

- Detalle de Activos por Municipio - Moneda Nacional 120

- Detalle de Pasivos por Municipio – Moneda Nacional 121

SITUACIÓN PRESUPUESTARIA - Notas a la Situación Presupuestaria 122

Índice Páginas

VI


- Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Áreas–Moneda Nacional 127

- Ingresos por Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades - Moneda Nacional 130

- Otros Ingresos Corrientes - Moneda Nacional 133

- Ingresos y Gastos de Transferencias Corrientes y de Capital 137

- Gastos en Personal Sector Municipal 139

- Gastos en Personal - Por Áreas 140

- Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios y Honorarios 142

- Gastos en Bienes y Servicios de Consumo 144

- Adquisición de Activos No Financieros - Moneda Nacional 147

- Ejecución de Gastos en Iniciativas de Inversión-Moneda Nacional 150

- Ejecución Deuda Flotante 152

- Informe de Cobertura 153


NIVEL NACIONAL

CAPÍTULO I

SECTOR PÚBLICO

SECTOR PÚBLICO NIVEL NACIONAL

3

INTRODUCCIÓN

El presente capítulo, tiene por objeto informar acerca de la situación patrimonial y presupuestaria de

ingresos y gastos al 31 de diciembre, de los servicios e instituciones del Sector Público, contenidos en la

ley N° 20.641, de Presupuestos para el año 2013, incluidos el Consejo para la Transparencia, el Tribunal

Constitucional, los Tribunales Electorales Regionales, el Tribunal Calificador de Elecciones, el Tribunal de

la Libre Competencia, el Instituto de Derechos Humanos y el Tribunal Ambiental.

En tal sentido, resulta útil precisar que la información sobre ejecución de los presupuestos se expone en

términos de DEVENGADO es decir, se reconoce tanto el derecho a percibir determinados ingresos como la

obligación de pagar los compromisos asumidos en los gastos, independientemente de que estos hayan

sido percibidos o pagados.

Por otra parte, la información presupuestaria se presenta en valores netos, esto es, se ha procedido a

eliminar las transferencias de recursos efectuados entre las entidades del Sector Público, con el

propósito de evitar la duplicidad en la aplicación de los fondos que se transfieren.

Se expone la información consolidada del Sector Público, contemplándose información relativa a los saldos

finales patrimoniales de activo y pasivo, y en lo que respecta a la situación presupuestaria se presentan los

rubros de ingresos y gastos ejecutados por dicho sector. Respecto de los ingresos, el Tesoro Público

participa con los impuestos recaudados y la aplicación del gasto en los distintos programas. En materia de

gastos, se consideró del caso incluir los ítems de mayor importancia en los Gastos en Personal, en Bienes

y Servicios de Consumo, en Adquisición de Activos No Financieros, en Deuda Flotante, en Iniciativas de

Inversión, en Transferencias Corrientes y de Capital al Sector Privado y a Otras Entidades Públicas.

Cabe señalar que este estudio se ha elaborado, a partir de información proporcionada por las propias

entidades y que ha sido procesada por esta Contraloría General al 19 de marzo de 2014. Asimismo,

resulta oportuno señalar que esta publicación se encuentra inserta en un plan de acercamiento a la

ciudadanía, relativo a la información financiera contable que administran estas entidades, que se ha

llevado a cabo por parte de este Organismo Contralor en el último tiempo, razón por la cual se agradecerá

cualquier comentario u observación al respecto, con miras a mejorar la calidad, alcance y contenido de

este documento, los que podrán ser enviados al correo electrónico [email protected].

Finalmente, puede indicarse que el presente capítulo incluye información de un total de 226 entidades

contables, que se encuentran adscritas a las partidas que en cada caso se señalan:


4

PARTIDAS SERVICIOS

PARTIDAS SERVICIOS

Presidencia de la República 1

Ministerio de Vivienda y Urbanismo 17

Congreso Nacional 4

Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones 3

Poder Judicial 3

Ministerio Secretaría General de Gobierno 3

Contraloría General de la República 1

Ministerio de Desarrollo Social 8

Ministerio del Interior y Seguridad Pública 26

Ministerio Secretaría General de la Presidencia

Ministerio de Relaciones Exteriores 5

de la República 1

Ministerio de Economía, Fomento y Turismo 13

Ministerio Público 1

Ministerio de Hacienda 12

Ministerio de Energía 4

Ministerio de Educación 10

Ministerio del Medio Ambiente 3

Ministerio de Justicia 7

Consejo para la Transparencia 1

Ministerio de Defensa Nacional 16

Tribunal Constitucional 1

Ministerio de Obras Públicas 5

Tribunales Electorales Regionales 16

Ministerio de Agricultura 6

Tribunal Calificador de Elecciones 1

Ministerio de Bienes Nacionales 1

Tribunal de Defensa de la Libre Competencia 1

Ministerio del Trabajo y Previsión Social 11

Instituto Nacional de Derechos Humanos 1

Ministerio de Salud 38

Tribunal Ambiental 2

Ministerio de Minería 3

Tesoro Público 1

TOTAL 226


5


SITUACIÓN PATRIMONIAL

ACTIVOS

El activo se presenta agrupado de acuerdo al capítulo III, Plan de Cuentas del Sector Público, del oficio circular N° 60.820, de 2005, que contiene la normativa de la contabilidad pública, reconociendo en el Título 1 los grupos conformados por los recursos disponibles, los bienes financieros, y los bienes de consumo y cambio, los bienes de uso, otros activos y costos de programas y proyectos, Tabla N°1. Al 31 de diciembre de 2013, la sumatoria de los servicios presenta los recursos o activos del Sector

Público, consolidados en moneda nacional, ascendieron a 52 billones 930.187 millones de pesos. El tipo de

cambio utilizado al cierre al cuarto trimestre para los saldos en dólares corresponde a $ 524,61 por dólar.

Tabla N° 1: TOTAL ACTIVOS EN MILLONES DE PESOS AL CUARTO TRIMESTRE 2013

ACTIVOS MM$ PORCENTAJE

52.930.187 ESTRUCTURA

RECURSOS DISPONIBLES 15.231.120 28,78

BIENES FINANCIEROS 25.762.138 48,67

BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO 160.777 0,30

BIENES DE USO 7.186.574 13,58

OTROS ACTIVOS 136.338 0,26

COSTOS DE PROYECTOS Y PROGRAMAS 4.453.240 8,41

A continuación, se muestran la valoración de los grupos y subgrupos establecidos en el plan de cuentas

antes indicado, en millones de pesos y que corresponde a una mayor desagregación de los activos, Tabla

N° 2.


6

Tabla N° 2: ESTRUCTURA DE ACTIVOS EN MILLONES DE PESOS AL CUARTO TRIMESTRE 2013

MM$

ACTIVOS 52.930.187

RECURSOS DISPONIBLES 15.231.120

DISPONIBILIDADES EN MONEDA NACIONAL 2.962.506

DISPONIBILIDADES EN MONEDAS EXTRANJERAS (202.287)

FONDOS ESPECIALES 15.344

ANTICIPOS Y APLICACIÓN DE FONDOS 1.213.224

DEUDORES PRESUPUESTARIOS 1.622.008

AJUSTES A DISPONIBILIDADES 18.904

TRASPASOS INTERDEPENDENCIAS 9.601.421

BIENES FINANCIEROS 25.762.138

CUENTAS POR COBRAR 3.032.382

INVERSIONES FINANCIERAS 21.438.956

PRESTAMOS 1.237.382

DEUDORES DE INCIERTA RECUPERACIÓN 52.786

GASTOS ANTICIPADOS 632

BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO 160.777

EXISTENCIAS 159.382

EXISTENCIAS EN TRÁNSITO 618

PRODUCTOS EN PROCESO 777

BIENES DE USO 7.186.574

BIENES DE USO DEPRECIABLES 5.606.048

BIENES NO DEPRECIABLES 2.925.198

BIENES SUJETOS A AGOTAMIENTO 4.713

BIENES EN LEASING 48.647

BIENES DE USO POR INCORPORAR 932.993

DEPRECIACIÓN ACUMULADA (2.331.025)

OTROS ACTIVOS 136.338

BIENES INTANGIBLES 169.333

AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES (75.406)

OTROS BIENES 42.411

COSTOS DE PROYECTOS Y PROGRAMAS 4.453.240

COSTOS DE INVERSIÓN 4.453.240


7

PASIVOS

El pasivo se presenta agrupado de acuerdo a la estructura definida en el Título 2 del Plan de Cuentas contenido en el ya citado oficio circular N° 60.820, y está conformado por deuda corriente, otras deudas y deuda pública, Tabla N° 3. Al 31 de diciembre de 2013, los pasivos u obligaciones con terceros alcanzaron a 38 billones 372.353

millones de pesos. El tipo de cambio utilizado al cierre al cuarto trimestre para los saldos en dólares

corresponde a $ 524,61 por dólar.

Tabla N° 3: TOTAL PASIVOS EN MILLONES DE PESOS AL CUARTO TRIMESTRE 2013

PASIVOS MM$ PORCENTAJE

38.372.353 ESTRUCTURA

DEUDA CORRIENTE 12.290.395 32,03

OTRAS DEUDAS 8.579.862 22,36

DEUDA PÚBLICA 17.502.096 45,61

A continuación, se observa la distribución en millones de pesos entre los grupos y subgrupos que

conforman el pasivo de acuerdo con la estructura definida en el ya citado plan de cuentas, Tabla N° 4.

Tabla N° 4: ESTRUCTURA DE PASIVOS EN MILLONES DE PESOS AL CUARTO TRIMESTRE 2013

MM$

PASIVOS 38.372.353

DEUDA CORRIENTE 12.290.395

DEPÓSITOS DE TERCEROS 1.880.978

ACREEDORES PRESUPUESTARIOS 646.846

AJUSTES A DISPONIBILIDADES 163.772

TRASPASOS INTERDEPENDENCIAS 9.598.799

OTRAS DEUDAS 8.579.862

CUENTAS POR PAGAR 459.419

OTROS PASIVOS 289.910

PROVISIONES 86.451

INGRESOS ANTICIPADOS 7.743.160

FACTURAS POR RECIBIR 922

DEUDA PÚBLICA 17.502.096

DEUDA PÚBLICA INTERNA 14.825.741

DEUDA PÚBLICA EXTERNA 2.676.355

Los activos y pasivos del Sector Público, están distribuidos en las diferentes partidas, las que se detallan en Tabla N° 5.


8

Tabla N° 5: ACTIVOS Y PASIVOS POR PARTIDA EN MILLONES DE PESOS AL CUARTO TRIMESTRE DE 2013

PARTIDAS ACTIVOS PASIVOS PORCENTAJE

PASIVOS/ACTIVOS

PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 12.295 1.280 10,41

CONGRESO NACIONAL 57.539 3.176 5,52

PODER JUDICIAL 250.453 18.124 7,24

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA 51.234 7.210 14,07

MINISTERIO DEL INTERIOR Y SEGURIDAD PÚBLICA 5.004.452 1.499.407 29,96

MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES 170.613 75.754 44,40

MINISTERIO DE ECONOMÍA, FOMENTO Y TURISMO 4.134.735 257.284 6,22

MINISTERIO DE HACIENDA 174.734 69.543 39,80

MINISTERIO DE EDUCACIÓN 7.634.710 5.577.542 73,06

MINISTERIO DE JUSTICIA 1.861.490 819.823 44,04

MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL 2.753.156 1.054.562 38,30

MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS 2.345.923 999.213 42,59

MINISTERIO DE AGRICULTURA 598.310 405.041 67,70

MINISTERIO DE BIENES NACIONALES 55.227 8.393 15,20

MINISTERIO DEL TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL 1.019.909 793.056 77,76

MINISTERIO DE SALUD 3.094.725 724.815 23,42

MINISTERIO DE MINERÍA 29.429 8.211 27,90

MINISTERIO DE VIVIENDA Y URBANISMO 1.091.448 131.226 12,02

MINISTERIO DE TRANSPORTES Y TELECOMUNICACIONES 1 367.621 (66.020) (17,96)

MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE GOBIERNO 444.023 51.431 11,58

MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 511.274 237.155 46,39

MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 1.421 18 1,27

MINISTERIO PÚBLICO 78.339 20.305 25,92

MINISTERIO DE ENERGÍA 58.242 3.463 5,95

MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE 12.094 6.972 57,65

CONSEJO PARA LA TRANSPARENCIA 789 358 45,37

TRIBUNAL CONSTITUCIONAL 1.449 71 4,90

TRIBUNALES ELECTORALES REGIONALES 1.770 2 0,11

TRIBUNAL CALIFICADOR DE ELECCIONES 937 1 0,11

TRIBUNAL DE DEFENSA DE LA LIBRE COMPETENCIA 109 18 16,51

INSTITUTO NACIONAL DE DERECHOS HUMANOS 854 72 8,43

TRIBUNAL AMBIENTAL 159 17 10,69

TESORO PÚBLICO 21.110.724 25.664.830 121,57

TOTALES 52.930.187 38.372.353 72,50

1 Presenta Pasivos con saldos deudor, es decir con monto en negativo, corresponde a contabilizaciones que se han observado y están en estudio para su regularización.


9

CONCEPTOS RELEVANTES DE ACTIVOS Inversiones Financieras

Comprende las inversiones liquidables a más de un año plazo. Los montos más relevantes corresponden al Tesoro Público, correspondientes a recursos del Fondo de Estabilización Económica y Social, Fondo de Reserva de Pensiones, y el Fondo para la Educación, el que ha informado en la cuenta Otros Activos Financieros, por 2 billones 99.132 millones de pesos, como se muestra en la Tabla N° 6. Tabla N° 6: INVERSIONES FINANCIERAS AL CUARTO TRIMESTRE 2013

AL 31 DE DICIEMBRE

CONCEPTO 2013 ESTRUCTURA

MM$ %

INVERSIONES FINANCIERAS 21.438.956

Inversiones Permanentes 4.597.942 21,45

Acciones y Participaciones de Capital 2.306.690 10,76

Fondo de Estabilización Económica y Social 8.089.028 37,73

Fondo de Reserva de Pensiones 3.848.074 17,95

Inversión en Empresas Relacionadas 460.709 2,15

Otros Activos Financieros 2.136.513 9,96

Bienes de Uso

Este concepto comprende los bienes muebles e inmuebles de larga duración adquiridos con el ánimo de ser usados en la actividad institucional. Los principales conceptos de Bienes de Uso Depreciables se detallan en Tabla N° 7. Tabla N° 7: BIENES DE USO DEPRECIABLES AL CUARTO TRIMESTRE 2013

Al 31 DE DICIEMBRE


MM$ %

BIENES DE USO DEPRECIABLES 5.606.048

Edificaciones 2.905.609 51,83

Maquinarias y Equipos para la Producción 629.175 11,22

Instalaciones 139.826 2,5

Máquinas y Equipos de Oficina 404.618 7,22

Vehículos 692.915 12,36

Muebles y Enseres 228.044 4,07

Herramientas 72.415 1,29

Equipos Computacionales y Periféricos 192.728 3,44

Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas 14.756 0,26

Activos Biológicos 2.280 0,04

Obras de Infraestructura 251.534 4,49

Bienes de Uso Depreciables en Comodato 68.050 1,21

Otros Bienes de Uso Depreciables 4.098 0,07

Entre los rubros más relevantes de bienes de uso, podemos destacar los terrenos, edificaciones, obras en

construcción y vehículos y las instituciones que registran los montos más altos en las correspondientes

clasificaciones se ven reflejados en el Gráfico N° 1.


10

Gráfico N° 1: SERVICIOS CON MAYOR INCIDENCIA EN BIENES DE USO AL CUARTO TRIMESTRE 2013

Costos de Proyectos y Programas

Comprende la acumulación de costos de estudios, proyectos y programas que se encuentran en desarrollo

destinados a la actividad institucional o formación de bienes nacionales de uso público, siendo su detalle el

representado en Tabla N° 8.

Los Costos de Proyectos y Programas están constituidos fundamentalmente por acumulación de los costos de

Estudios Básicos y Proyectos ejecutados a través de la Dirección General de Obras Públicas por un monto

ascendente a 9 billones 577.441 millones de pesos, de los cuales la cantidad de 9 billones 558.238 millones de

pesos, se registró en la cuenta de valuación Aplicación a Gastos Patrimoniales, de acuerdo a la normativa

contable vigente.

Tabla N° 8: COSTOS DE PROYECTOS Y PROGRAMAS AL CUARTO TRIMESTRE 2013

Al 31 DE DICIEMBRE


MM$ %

COSTOS DE PROYECTOS Y PROGRAMAS 4.453.240

Estudios Básicos 63.888 1,44

Programas de Inversión 43.733 0,98

Proyectos 14.961.520 335,97

Aplicación a Gastos Patrimoniales (10.615.901) (238,39)

0

100

200

300

400

500

600

700

800

EDIFICACIONES VEHÍCULOS OBRAS EN CONSTRUCCIÓN

TERRENOS

125

203

137

583

314

169 133

605

190 227

181 227

133

779

341

Mile

s d

e m

illo

nes

de

Pes

os

CORPORACIÓN ADMINISTRATIVA DEL PODER JUDICIAL CARABINEROS DE CHILE

GOBIERNO REGIONAL REGIÓN X LOS LAGOS SECRETARÍA Y ADMINISTRACIÓN GENERAL DE JUSTICIA

GENDARMERÍA DE CHILE DIRECCIÓN GENERAL DEL TERRITORIO MARÍTIMO

FUERZA AÉREA DE CHILE DIRECCIÓN GENERAL DE AERONÁUTICA CIVIL

SECRETARÍA Y ADMINISTRACIÓN GENERAL DEL M.OBRAS PÚBLICAS DIRECCIÓN GENERAL DE OBRAS PÚBLICAS

SERVIU REGIÓN METROPOLITANA


11

Además, otros servicios como los indicados en el Gráfico N° 2, forman parte de los Costos de Proyectos del

monto total en una menor proporción.

Gráfico N° 2: OTROS SERVICIOS CON MENOR PROPORCIÓN EN COSTOS DE PROYECTOS AL CUARTO TRIMESTRE 2013

0

50

100

150

200

250

300

350

PROYECTOS APLICACIÓN A GASTOS PATRIMONIALES

354

155

300

16

247 242

229

46

227 213

38

201

69

186

93

157

Mile

s d

e m

illo

nes

de

Pes

os

GOBIERNO REGIONAL REGIÓN METROPOLITANA DE SANTIAGO GOBIERNO REGIONAL REGIÓN X LOS LAGOS

SECRETARÍA Y ADMINISTRACIÓN GENERAL DE JUSTICIA GOBIERNO REGIONAL REGIÓN VIII BIOBÍO

GOBIERNO REGIONAL REGIÓN II ANTOFAGASTA GOBIERNO REGIONAL REGIÓN IV COQUIMBO

GOBIERNO REGIONAL REGIÓN VII MAULE GOBIERNO REGIONAL REGIÓN IX ARAUCANÍA

GOBIERNO REGIONAL REGIÓN V VALPARAÍSO GOBIERNO REGIONAL REGIÓN III ATACAMA


12

CONCEPTOS RELEVANTES DE PASIVOS

Depósitos de Terceros Este rubro considera las obligaciones originadas por la recepción de fondos que por su naturaleza no deben

incorporarse al presupuesto o que no afectan la ejecución del presupuesto al momento de su ocurrencia y su

detalle se presenta en la Tabla N° 9. No incluye la Aplicación de Fondos en Administración que se muestra

en la clasificación de Activos.

Tabla N° 9: DEPÓSITOS DE TERCEROS AL CUARTO TRIMESTRE 2013

AL 31 DE DICIEMBRE


MM$ %

DEPÓSITOS DE TERCEROS 1.880.978

Anticipos de Clientes 569.830 30,30

Garantías Recibidas 128.313 6,82

Administración de Fondos 74.376 3,95

Depósitos Previsionales 441.884 23,49

Recaudación del Sistema Financiero 133.245 7,08

Obligaciones con el Fondo Común Municipal 51.877 2,76

Otras Obligaciones Financieras - Tesoro Público 473.287 25,16

Acreedores por Ingresos Percibidos en Exceso 5.588 0,3

Recaudación de Terceros Pendientes de Aplicación 2.578 0,14

Los servicios que presentan mayores saldos en los rubros de Depósitos de Terceros se observan en el

Gráfico N° 3.

Gráfico N° 3: SERVICIOS CON MAYOR INCIDENCIA EN DEPÓSITOS DE TERCEROS AL CUARTO TRIMESTRE DE 2013

0

100

200

300

400

500

ADMINISTRACIÓN DE FONDOS DEPÓSITOS PREVISIONALES OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS - TESORO

PÚBLICO

31

152

26 32

302

28 23

41 34 60

473

Mile

s d

e m

illo

nes

de

Pes

os

Servicio de Gobierno Interior Subsecretaría de Educación Instituto de Previsión Social

Servicio de Cooperación Técnica Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo Agencia de Cooperación Internacional

Subsecretaría de Salud Pública Dirección Gral. de Obras Públicas Tesoro Público


13

Ingresos Anticipados Este rubro, en general incluye las obligaciones originadas por la recepción anticipada de los recursos de

terceros, respecto de determinadas operaciones en que dicha modalidad se encuentra fundada en

disposiciones de carácter legal o reglamentario. Al 31 de diciembre del año 2013, el concepto que se informa,

está constituido básicamente por las obligaciones del Fisco originadas en remanentes del Impuesto al Valor

Agregado Crédito Fiscal a favor de los contribuyentes, los pagos provisionales realizados por los

contribuyentes a cuenta de los impuestos de declaración anual y los anticipos de utilidades efectuados por

las instituciones y empresas del Estado, como se observa en la Tabla N° 10.

Tabla N° 10: INGRESOS ANTICIPADOS AL CUARTO TRIMESTRE 2013

AL 31 DE DICIEMBRE


MM$ %

INGRESOS ANTICIPADOS 7.743.160

Arriendos de Inmuebles 153 0,00

Acreedores por Pagos Provisionales Mensuales 613.906 7,93

Acreedores por Impuesto al Valor Agregado 6.003.217 77,53

Acreedores por Pagos a Cuenta de Futuras Utilidades 1.125.884 14,54

El Tesoro Público contempla los ingresos anticipados más relevantes, como se presenta en el Gráfico N° 4.

Gráfico N° 4: INGRESOS ANTICIPADOS DEL TESORO PÚBLICO AL CUARTO TRIMESTRE 2013

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

ACREEDORES POR PAGOS PROVISIONALES MENSUALES

ACREEDORES POR IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

ACREEDORES POR PAGOS A CUENTA DE FUTURAS

UTILIDADES

614

6.003

1.126

Mile

s d

e m

illo

nes

de

Pes

os

TESORO PÚBLICO


14

Deuda Pública Comprende los compromisos monetarios adquiridos por el Estado, al 31 de diciembre de 2013, derivados de

obligaciones de pago a futuro, o de empréstitos públicos internos o externos, y por créditos de proveedores

aprobados por las instancias públicas que correspondan, los cuales ascienden a 17 billones 502.096 millones

de pesos.

La composición de la Deuda Pública respecto al total del Pasivo corresponde al 45,61%, de los cuales un

83,46% corresponde a títulos de crédito internos, un 1,25% a empréstitos internos, un 11,21% a títulos de

crédito externos y un 4,08% a empréstitos externos, Gráfico N° 5.

Gráfico N° 5: COMPOSICIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA AL CUARTO TRIMESTRE 2013

La Deuda Pública se ha clasificado de acuerdo a la estructura definida en el oficio circular N° 60.820, de la

Contraloría General de la República, Tabla N° 11.

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

16.000

EMPRÉSTITOS TÍTULOS DE CRÉDITO

219

14.606

715 1.962

Mile

s d

e M

illo

nes

Pes

os

INTERNA EXTERNA


15

Tabla N° 11: DEUDA PÚBLICA POR CUENTA EN MILLONES DE PESOS AL CUARTO TRIMESTRE DE 2013

DEUDA PÚBLICA AL 31 DE DICIEMBRE

DEUDA PÚBLICA INTERNA 14.825.741

TÍTULOS DE CRÉDITO 14.606.354

Títulos de Crédito en el País 14.851.592

Tasa de Descuento Bajo la Par por Colocación de Bonos (245.238)

EMPRÉSTITOS 219.387

Empréstitos Internos 143.783

Créditos de Proveedores Nacionales (11)

Acreedores por Leasing 16.149

Acreedores por Leasing-Intereses 7.739

Intereses Diferidos por Leasing (7.850)

Obligaciones con el Fisco por Administración de Créditos Externos 59.577

DEUDA PÚBLICA EXTERNA 2.676.355

TÍTULOS DE CRÉDITO 1.961.758

Títulos de Crédito en el Exterior 1.962.774

Tasa de Descuento Bajo la Par por Colocación de Bonos (1.016)

EMPRÉSTITOS 714.597

Empréstitos de Organismos Internacionales 268.926

Empréstitos de Organismos Gubernamentales 440.081

Empréstitos de la Banca Privada Externa 1.383

Créditos de Proveedores Externos 4.207

TOTAL 17.502.096

La Deuda Pública Interna como Externa se detalla a continuación, distribuida en las distintas partidas en millones de pesos, Tabla N° 12.


16

Tabla N° 12: DEUDA PÚBLICA POR PARTIDA EN MILLONES DE PESOS AL CUARTO TRIMESTRE DE 2013

PARTIDAS INTERNA EXTERNA TOTAL

Congreso Nacional - 1.567 1.567

Poder Judicial - 1.271 1.271

Contraloría General de la República - 3.896 3.896

Ministerio del Interior y Seguridad Pública 8.894 182.198 191.092

Ministerio de Relaciones Exteriores (1) (11) 1.872 1.861

Ministerio de Economía, Fomento y Turismo 67.069 33.668 100.737

Ministerio de Hacienda 1.598 18.268 19.866

Ministerio de Educación (1) (7.834) 9.647 1.813

Ministerio de Defensa Nacional 195.332 - 195.332

Ministerio de Obras Públicas - 3.193 3.193

Ministerio de Agricultura - 62 62

Ministerio de Bienes Nacionales - 49 49

Ministerio del Trabajo y Previsión Social - 5.293 5.293

Ministerio de Salud 5.870 14.532 20.402

Ministerio de Vivienda y Urbanismo 0 - 0

Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones (1) (52.609) (76.232) (128.841)

Ministerio Secretaría General de Gobierno 235 3.231 3.466

Ministerio de Desarrollo Social - 30.998 30.998

Ministerio de Energía 844 - 844

Tesoro Público 14.606.353 2.442.842 17.049.195

TOTALES 14.825.741 2.676.355 17.502.096

1 Los Ministerios que presentan saldos deudores, es decir con monto en negativo, corresponden a contabilizaciones que se han observado y están en estudio para su regularización.

A continuación se indican los servicios con mayor incidencia en la Deuda Pública, en millones de pesos, Tabla N° 13.


17

Tabla N° 13: RANKING POR SERVICIOS DE DEUDA PÚBLICA EN MILLONES DE PESOS AL CUARTO TRIMESTRE DE 2013

LUGAR SERVICIO DEUDA PÚBLICA

1 Tesoro Público 17.049.195

2 Dirección General de Aeronáutica Civil 195.332

3 Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo 182.817

4 Corporación de Fomento de la Producción 59.577

5 Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño 41.159

6 Corporación Nacional de Desarrollo Indígena 25.897

7 Subsecretaría de Redes Asistenciales 14.532

8 Dirección de Presupuestos 10.342

9 Secretaría y Administración General de Hacienda 6.862

10 Superintendencia de Salud 5.870

11 Subsecretaría de Previsión Social 5.294

12 Gobierno Regional Región XIV Los Ríos 4.814

13 Contraloría General de la República 3.896

14 Subsecretaría de Servicios Sociales 3.317

15 Gobierno Regional Región III Atacama 3.279

16 Secretaría General de Gobierno 3.231

17 Secretaría y Administración General del M. Obras Públicas 3.193

18 Dirección General RR. Económicas Internacionales 1.872

19 Servicio Nacional del Adulto Mayor 1.784

20 Superintendencia de Valores y Seguros 1.598

21 Biblioteca del Congreso 1.567

22 Subsecretaría de Educación 1.304

23 Corporación Administrativa del Poder Judicial 1.271

24 Dirección Nacional del Servicio Civil 1.035

25 Subsecretaría de Energía 844

26 Gobierno Regional Región XI Aysén General Carlos Ibáñez del Campo 801

27 Comisión Nacional Investigación Científica y Tecnológica 509

28 Consejo Nacional de Televisión 235

29 Corporación Nacional Forestal 62

30 Subsecretaría de Bienes Nacionales 49

31 Consejo de Defensa del Estado 29

32 SERVIU X Región 0

33 Gobierno Regional Región XII Magallanes y Antártica Chilena 0

34 SERVIU I Región 0

35 Secretaría y Administ.Gral.y Servicio Exterior 1 (11)

36 Subsecretaría de Prevención del Delito 1 (619)

37 Secretaría y Administración General de Transportes 1 (128.841)

TOTAL 17.502.096

1 Los servicios que presentan saldos deudores, es decir con monto en negativo, corresponden a contabilizaciones que se han observado y están en estudio para su regularización.


18


SITUACIÓN PRESUPUESTARIA

La Ley de Presupuestos N° 20.641 estima para el año 2013, Ingresos y Gastos por 32 billones 461.931

millones de pesos y 6.444 millones 870 miles de dólares, para el Sector Público, más las modificaciones

presupuestarias al cuarto trimestre que provienen de los datos obtenidos por este Organismo Contralor,

como consecuencia de la toma de razón de los decretos y resoluciones que las autoridades competentes

dictan para modificar, ya sea aumentando, disminuyendo o distribuyendo, las estimaciones iniciales de

ingresos y gastos

La evolución que muestra el presupuesto de la Nación al 31 de diciembre corresponde a un aumento de

5,59% en moneda nacional el que se observa en Tabla N° 14. En el presupuesto de moneda extranjera se

observa variaciones cuarto trimestre, de un 39,81% Tabla N° 15.


19

Tabla N° 14: LEY DE PRESUPUESTOS DEL SECTOR PÚBLICO Y MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS AL CUARTO TRIMESTRE DE 2013

INGRESOS LEY DE

PRESUPUESTOS MODIFICACIONES

PRESUPUESTARIAS

PRESUPUESTO ACTUALIZADO AL

31.12.2013 %

VARIACIÓN

Impuestos 23.251.790.185 - 23.251.790.185 0,00

Imposiciones Previsionales 1.933.716.820 34.987.834 1.968.704.654 1,81

Transferencias Corrientes 39.121.768 5.239.143 44.360.911 13,39

Rentas de la Propiedad 303.077.698 9.619.659 312.697.357 3,17

Ingresos de Operación 588.758.833 19.020.554 607.779.387 3,23

Otros Ingresos Corrientes 561.221.120 136.629.463 697.850.583 24,35

Venta de Activos No Financieros 31.172.637 274.494 31.447.131 0,88

Venta de Activos Financieros 2.085.187.921 652.986.538 2.738.174.459 31,32

Recuperación de Préstamos 312.745.707 20.275.567 333.021.274 6,48

Transferencias para Gastos de Capital 30.220.548 (7.703.952) 22.516.596 (25,49)

Endeudamiento 3.004.507.330 (23.926.603) 2.980.580.727 (0,80)

Saldo Inicial de Caja 320.410.794 959.073.382 1.279.484.176 299,33

TOTALES 32.461.931.361 1.806.476.079 34.268.407.440 5,56

GASTOS LEY DE

PRESUPUESTOS MODIFICACIONES

PRESUPUESTARIAS


31.12.2013 %

VARIACIÓN

Gastos en Personal 5.377.849.975 487.538.203 5.865.388.178 9,07

Bienes y Servicios de Consumo 2.206.833.965 94.483.813 2.301.317.778 4,28

Prestaciones de Seguridad Social 6.460.111.342 (15.401.745) 6.444.709.597 (0,24)

Transferencias Corrientes 10.741.710.809 (531.050.079) 10.210.660.730 (4,94)

Integros al Fisco 15.326.147 864.078 16.190.225 5,64

Otros Gastos Corrientes 1.586.981 24.134.450 25.721.431 1.520,78

Adquisición de Activos No Financieros 184.664.855 144.482.269 329.147.124 78,24

Adquisición de Activos Financieros 1.121.141.063 1.172.404.509 2.293.545.572 104,57

Iniciativas de Inversión 2.684.551.301 (109.108.586) 2.575.442.715 (4,06)

Préstamos 311.163.920 (79.780.933) 231.382.987 (25,64)

Transferencias de Capital 2.662.527.692 (148.645.834) 2.513.881.858 (5,58)

Servicio de la Deuda 676.339.283 696.350.075 1.372.689.358 102,96

Saldo Final de Caja 18.124.028 70.205.859 88.329.887 387,36

TOTALES 32.461.931.361 1.806.476.079 34.268.407.440 5,56


20

Tabla N° 15: LEY DE PRESUPUESTOS DEL SECTOR PÚBLICO Y MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN MONEDA EXTRANJERA MILES DE DÓLARES AL CUARTO TRIMESTRE DE 2013

INGRESOS LEY DE PRESUPUESTOS

MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS


31.12.2013 %

VARIACIÓN

Impuestos 2.121.000

- 2.121.000 0,00

Rentas de la Propiedad 2.159.201

- 2.123.946

(1,63)

Ingresos de Operación

5.259

- 5.259 0,00

Otros Ingresos Corrientes 42.563

- 61.367

44,18

Venta de Activos No Financieros

- 1.350 0,00

Venta de Activos Financieros 2.062.681 (7.894) 4.631.649 124,55

Recuperación de Préstamos

3.166

- 3.166 0,00

Endeudamiento 48.000

- 48.000 0,00

Saldo Inicial de Caja

3.000 9.974 14.730 391,00

TOTALES 6.444.870 2.080 9.010.467 39,81

GASTOS LEY DE PRESUPUESTOS

MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS


31.12.2013 %

VARIACIÓN

Gastos en Personal 149.917

361 150.085

0,11

Bienes y Servicios de Consumo 245.515 (6.991) 262.323

6,85

Prestaciones de Seguridad Social

171

50

521 204,68

Transferencias Corrientes 75.198

(89) 119.510

58,93

Otros Gastos Corrientes

600

- 3.820 536,67

Adquisición de Activos No Financieros

3.227 5.243 26.565 723,21

Adquisición de Activos Financieros 4.952.894 3.157 7.428.353

49,98

Iniciativas de Inversión

4.128

- 4.073

(1,33)

Préstamos

3.166

57 3.223

1,80

Transferencias de Capital

300

89

389

29,67

Servicio de la Deuda 1.007.754

203 1.008.255

0,05

Saldo Final de Caja

2.000

- 3.350 67,50

TOTALES 6.444.870 2.080 9.010.467 39,81


21

El presupuesto actualizado, que corresponde a la Ley de Presupuestos más sus modificaciones presenta una

evolución mensual al 31 de diciembre como se observa en el Gráfico N° 6.

Gráfico N° 6: LEY DE PRESUPUESTO Y MODIFICACIONES AL CUARTO TRIMESTRE 2013

Los ingresos presupuestarios devengados en moneda nacional al cuarto trimestre alcanzaron a 33 billones

552.487 millones de pesos, equivalentes al 101,71% de los ingresos proyectados, en tanto que los gastos

presupuestarios devengados fueron de 32 billones 657.772 millones de pesos, equivalentes al 95,55% de los

gastos autorizados. De lo anterior se desprende que la gestión presupuestaria del conjunto de servicios e

instituciones insertos en la Ley de Presupuestos del Sector Público determinó al cuarto trimestre, mayores

ingresos ascendentes a 894.715 millones de pesos. Gráfico N° 7.

32.462 32.615

33.164 33.303

34.268

30.000

31.000

32.000

33.000

34.000

35.000

LEY DE PRESUPUESTOS

ACTUALIZADA MARZO

ACTUALIZADA JUNIO

ACTUALIZADA SEPTIEMBRE

ACTUALIZADA DICIEMBRE

LEY DE PRESUPUESTO - EVOLUCIÓN A DICIEMBRE - MONEDA NACIONAL Miles de Millones de $

6.445 6.445 6.452 6.447

9.010

-

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

LEY DE PRESUPUESTOS

ACTUALIZADA MARZO

ACTUALIZADA JUNIO

ACTUALIZADA SEPTIEMBRE

ACTUALIZADA DICIEMBRE

LEY DE PRESUPUESTO - EVOLUCIÓN A DICIEMBRE - MONEDA EXTRANJERA Millones de US$


22

Los ingresos presupuestarios devengados en moneda extranjera al cuarto trimestre totalizaron 9.868 millones

de dólares, equivalentes al 109,70% de los ingresos presupuestados, en tanto que los gastos

presupuestarios devengados fueron de 10.377 millones de dólares, equivalentes al 115,21% de los gastos

autorizados. De lo anterior se desprende que la gestión presupuestaria del conjunto de entidades que

aprueban presupuesto en moneda extranjera determinó al cuarto trimestre, mayores gastos ascendentes a

509 millones de dólares.

Gráfico N° 7: SITUACIÓN PRESUPUESTARIA AL CUARTO TRIMESTRE 2013

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

INGRESOS GASTOS

32.989

34.180 33.552 32.658

SITUACIÓN PRESUPUESTARIA - MONEDA NACIONAL Miles de Millones de Pesos

PRESUPUESTO ACTUALIZADO EJECUCIÓN DEVENGADA

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

INGRESOS GASTOS

8.996

9.007 9.868

10.377

SITUACIÓN PRESUPUESTARIA - MONEDA EXTRANJERA Millones de Dólares

PRESUPUESTO ACTUALIZADO EJECUCIÓN DEVENGADA


23

La situación presupuestaria del Sector Público al cuarto trimestre de 2013, en millones de pesos, detalla el

presupuesto actualizado y la ejecución de dicho período, por cada uno de los distintos subtítulos de ingresos y

gastos, Tabla N° 16 para moneda nacional y Tabla N° 17 para moneda extranjera.

Tabla N° 16: SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR PÚBLICO MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS AL CUARTO TRIMESTRE DE 2013

PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES

INGRESOS ACTUALIZADO DEVENGADOS PERCIBIDOS PERC/DEV DEV/PPTO

Impuestos 23.251.790 24.449.844 22.953.043 93,88 105,15

Imposiciones Previsionales 1.968.705 2.026.343 1.965.953 97,02 102,93

Transferencias Corrientes 1 44.361 66.855 65.485 97,95 150,71

Rentas de la Propiedad 312.697 466.499 455.916 97,73 149,19

Ingresos de Operación 607.779 663.054 626.883 94,54 109,09

Otros Ingresos Corrientes 697.851 895.895 876.165 97,8 128,38

Venta de Activos No Financieros 31.447 44.875 44.874 100,00 142,70

Venta de Activos Financieros 2.738.174 2.305.760 2.305.760 100,00 84,21

Recuperación de Préstamos 333.021 352.106 355.971 101,10 105,73

Transferencias para Gastos de Capital 22.517 68.590 67.714 98,72 304,61

Endeudamiento 2.980.581 2.212.666 2.212.666 100,00 74,24

Subtotales 32.988.923 33.552.487 31.930.430 95,17 101,71

Saldo Inicial de Caja 1.279.484 TOTALES 34.268.407 33.552.487 31.930.430


GASTOS ACTUALIZADO DEVENGADOS PAGADOS PAG/DEV DEV/PPTO

Gastos en Personal 5.865.388 5.831.670 5.809.675 99,62 99,43

Bienes y Servicios de Consumo 2.301.318 2.300.619 2.173.674 94,48 99,97

Prestaciones de Seguridad Social 6.444.710 6.448.467 6.435.995 99,81 100,06

Transferencias Corrientes 2 10.210.661 9.562.154 9.400.499 98,31 93,65

Integros al Fisco 16.190 18.451 18.432 99,90 113,97

Otros Gastos Corrientes 25.721 25.532 25.522 99,96 99,27

Adquisición de Activos No Financieros 329.147 269.513 247.853 91,96 81,88

Adquisición de Activos Financieros 2.293.545 1.913.912 1.913.912 100,00 83,45

Iniciativas de Inversión 2.575.443 2.440.569 2.245.217 92,00 94,76

Préstamos 231.383 188.757 189.222 100,25 81,58

Transferencias de Capital 2.513.882 2.316.895 2.268.096 97,89 92,16

Servicio de la Deuda 1.372.689 1.341.233 1.283.557 95,70 97,71

Subtotales 34.180.077 32.657.772 32.011.654 98,02 95,55

Saldo Final de Caja 88.330 TOTALES 34.268.407 32.657.772 32.011.654

(1) La ejecución incluye Aporte Fiscal no eliminado por $ 11.602 millones.

(2) La ejecución incluye Aporte Fiscal libre y Aporte Fiscal para el Servicio de la Deuda no eliminados por $ 16.227 millones y

$ 2.321 millones, respectivamente.


24

Tabla N° 17: SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR PÚBLICO MONEDA EXTRANJERA MILES DE DÓLARES AL CUARTO TRIMESTRE DE 2013



Impuestos 2.121.000 870.823 871.431 100,07 41,06

Rentas de la Propiedad 2.123.946 1.159.062 1.159.062 100,00 54,57





Recuperación de Préstamos 3166 2904 2390 0,00 0,00

Endeudamiento 48.000 1576 1576 0,00 0,00

Subtotales 8.995.737 9.867.877 9.867.971 100,00 109,70

Saldo Inicial de Caja 14.730

TOTALES 9.010.467 9.867.877 9.867.971

PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES:


Gastos en Personal 150.085 147.421 147.413 99,99 98,23

Bienes y Servicios de Consumo 262.323 249.639 249.028 99,76 95,16

Prestaciones de Seguridad Social 521 403 403 100,00 77,35

Transferencias Corrientes 119.510 117.618 117.618 100,00 98,42

Otros Gastos Corrientes 3820 3.819 3.819 100,00 99,97

Adquisición de Activos No Financieros 26.565 25.688 24.918 97,00 96,70


Iniciativas de Inversión 4.073 3.791 3.791 100,00 93,08

Préstamos 3.223 2.122 2.122 100,00 65,84

Transferencias de Capital 389 389 389 100,00 100,00


Subtotales 9.007.117 10.377.420 10.376.031 99,99 115,21

Saldo Final de Caja 3.350

TOTALES 9.010.467 10.377.420 10.376.031


25

PRESUPUESTO EJECUTADO DE GASTO POR PARTIDAS – MONEDA NACIONAL

La ejecución del gasto por partida al cuarto trimestre, corresponde al porcentaje de avance de la ejecución

del gasto corriente e inversiones autorizados en la ley más sus modificaciones, y se observa en Gráfico N° 8,

que la partida representada por el Ministerio de Relaciones Exteriores muestra el mayor porcentaje gasto

ejecutado respecto del presupuesto actualizado en moneda nacional.

Gráfico N° 8: AVANCE DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTO MONEDA NACIONAL AL CUARTO TRIMESTRE 2013

0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%

MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES

CONSEJO PARA LA TRANSPARENCIA

MINISTERIO DE SALUD

MINISTERIO DE AGRICULTURA

MINISTERIO DEL TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL

MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE

MINISTERIO DE VIVIENDA Y URBANISMO

MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS

INSTITUTO NACIONAL DE DERECHOS HUMANOS

MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL

MINISTERIO DE TRANSPORTES Y …

CONGRESO NACIONAL

MINISTERIO DE MINERÍA

MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL

MINISTERIO DE HACIENDA

MINISTERIO DE JUSTICIA

TRIBUNAL AMBIENTAL

MINISTERIO DE ENERGÍA

PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA

MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE GOBIERNO

PODER JUDICIAL

MINISTERIO DEL INTERIOR Y SEGURIDAD PÚBLICA

MINISTERIO DE EDUCACIÓN

MINISTERIO PÚBLICO

MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE LA …

TRIBUNALES ELECTORALES REGIONALES

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

MINISTERIO DE BIENES NACIONALES

TRIBUNAL DE DEFENSA DE LA LIBRE COMPETENCIA

MINISTERIO DE ECONOMÍA, FOMENTO Y TURISMO

TRIBUNAL CALIFICADOR DE ELECCIONES

107,78%

100,68%

99,92%

99,54%

99,51%

99,39%

99,22%

99,22%

99,20%

98,84%

98,71%

98,48%

98,48%

98,17%

98,13%

97,25%

96,89%

96,57%

96,47%

94,67%

94,32%

93,82%

93,45%

92,41%

91,84%

90,82%

90,69%

88,75%

81,51%

58,26%

24,12%

% EJECUCIÓN DEL GASTO DEVENGADO POR PARTIDA A DICIEMBRE 2013

% CUMPLIMIENTO


26

En el presupuesto de moneda extranjera el porcentaje de ejecución se presenta en el Gráfico N° 9.

Gráfico N° 9: AVANCE DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTO MONEDA EXTRANJERA AL CUARTO TRIMESTRE 2013

0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%




102,63%

97,16%

89,33%

% EJECUCIÓN DEL GASTO DEVENGADO POR PARTIDA A DICIEMBRE 2013

% CUMPLIMIENTO


27

PRESUPUESTO - TESORO PÚBLICO

Por su especial importancia en el ámbito de las finanzas públicas, se ha estimado relevante presentar en forma separada la información relativa a la situación presupuestaria de la Partida correspondiente al Tesoro Público, cuya ejecución, de acuerdo con la normativa legal vigente, le corresponde al Servicio de Tesorerías, como entidad encargada de la función recaudadora de los ingresos del Sector Público, Gráficos N° 10 y N° 12, exceptuándose aquellos que constituyen entradas propias de las reparticiones públicas.

Además, le corresponde efectuar la aplicación de tales recursos en el financiamiento de los gastos fiscales, Gráficos N° 11 y N° 13, referidos a los programas presupuestarios de Subsidios, Operaciones Complementarias, Servicio de la Deuda Pública, Aporte Fiscal Libre para el funcionamiento de los diversos organismos públicos, Fondo de Reserva de Pensiones, Fondo de Estabilización Económica y Social y Fondo para la Educación.

Gráfico N° 10: TESORO PÚBLICO DISTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO ACTUALIZADO DE INGRESOS AL CUARTO TRIMESTRE 2013

Gráfico N° 11: TESORO PÚBLICO DISTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO ACTUALIZADO DE LOS APORTES AL CUARTO TRIMESTRE 2013

IMPUESTOS 81,71%

RENTAS DE LA PROPIEDAD Y

TRANSFERENCIAS CORRIENTES

2,36%

OTROS 0,58%

VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS

4,98%

ENDEUDAMIENTO 10,37%

TESORO PÚBLICO - MONEDA NACIONAL PRESUPUESTO DE LOS INGRESOS GENERALES DE LA NACIÓN

MM$ 28.455.630

SUBSIDIOS 2,80%

OPERACIONES COMPLEMENTARIAS

6,52%

SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA

2,25%

APORTE FISCAL LIBRE 88,43%

TESORO PÚBLICO - MONEDA NACIONAL PRESUPUESTO DE LOS APORTES

MM$ 28.455.630


28

Gráfico N° 12: TESORO PÚBLICO DISTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO ACTUALIZADO DE INGRESOS AL CUARTO TRIMESTRE 2013

Gráfico N° 13: TESORO PÚBLICO DISTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO ACTUALIZADO DE LOS APORTES AL CUARTO TRIMESTRE 2013

IMPUESTOS 23,81%

RENTAS DE LA PROPIEDAD

23,85%

OTROS 0,96%

VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS

51,38%

TESORO PÚBLICO - MONEDA EXTRANJERA PRESUPUESTO DE INGRESOS GENERALES DE LA NACIÓN

MUS$ 8.906.833

OPERACIONES COMPLEMENTARIAS

12,16% SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA

11,31%

APORTE FISCAL LIBRE 4,96%

FONDO DE RESERVA DE PENSIONES

17,46%

FONDO DE ESTABILIZACIÓN

ECONÓMICA Y SOCIAL 8,87%

FONDO PARA LA EDUCACIÓN

45,24%

TESORO PÚBLICO - MONEDA EXTRANJERA PRESUPUESTO DE LOS APORTES

MUS$ 8.906.833


29

La situación presupuestaria del Tesoro Público al cuarto trimestre de 2013, en miles de pesos, detalla el

presupuesto actualizado y la ejecución de dicho período, por cada uno de los distintos subtítulos de ingresos

y gastos, Tabla N° 18 para moneda nacional y Tabla N° 19 para moneda extranjera.

Tabla N° 18: SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL TESORO PÚBLICO MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS AL CUARTO TRIMESTRE DE 2013



Impuestos 23.251.790.185 24.449.844.375 22.953.042.731 93,88 105,15

Transferencias Corrientes 493.443.581 19.183.582 19.183.582 100,00 3,89


Ingresos de Operación 17.354.485 (9.167.601) 10.381.811 (113,24) (52,83)

Otros Ingresos Corrientes 141.147.039 240.124.797 240.124.797 100,00 170,12


Venta de Activos Financieros 1.417.284.406 1.588.164.769 1.588.164.769 100,00 112,06

Recuperación de Préstamos 10 (26.075.746) (210.199) 0,81 (260.757.460,00)

Endeudamiento 2.952.192.000 2.209.273.200 2.209.273.200 100,00 74,84

Subtotales 28.450.629.903 28.779.910.519 27.320.035.797 94,93 101,16

Saldo Inicial de Caja 5.000.000

TOTALES 28.455.629.903 28.779.910.519 27.320.035.797



Bienes y Servicios de Consumo 3.522 0 0 0,00 0,00


Transferencias Corrientes 1.343.601.189 1.017.405.206 1.017.405.206 100,00 75,72

Otros Gastos Corrientes 8.000.030 7.944.154 7.944.154 100,00 99,30

Aporte Fiscal Libre 25.162.746.417 24.482.458.583 24.482.458.583 100,00 97,30

Aporte Fiscal para Servicio de la Deuda Pública 115.791.808 110.521.759 110.521.759 100,00 95,45

Adquisición de Activos Financieros 1 703.681.036 699.904.034 699.904.034 100,00 99,46



Subtotales 28.449.791.136 27.412.993.965 27.412.993.965 100,00 96,36

Saldo Final de Caja 5.838.767

TOTALES 28.455.629.903 27.412.993.965 27.412.993.965


30

Tabla N° 19: SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL TESORO PÚBLICO MONEDA EXTRANJERA MILES DE DÓLARES AL CUARTO TRIMESTRE DE 2013 1



Impuestos 2.121.000 870.824 871.431 100,07 41,06

Transferencias Corrientes 0 - - 0,00 0,00





Transferencias para Gastos de Capital 0 - - 0,00 0,00

Endeudamiento 48.000 1.576 1.576 0,00 0,00

Subtotales 8.904.833 9.767.223 9.767.830 100,01 109,68

Saldo Inicial de Caja 2.000

TOTALES 8.906.833 9.767.223 9.767.830




Transferencias Corrientes 15.921 15.911 15.911 100,00 99,94

Otros Gastos Corrientes 3370 3.370 3.370 100,00 0,00

Aporte Fiscal Libre 441.546 441.292 441.292 100,00 99,94

Adquisición de Activos Financieros 2 7.428.353 8.810.399 8.810.399 100,00 118,61

Transferencias de Capital 0 - - 0,00 0,00


Subtotales 8.904.833 10.283.131 10.283.131 100,00 115,48

Saldo Final de Caja 2.000

TOTALES 8.906.833 10.283.131 10.283.131

1 Incluye eliminación de transferencias entre programas.

2 Excedible, de acuerdo a glosa 01, del programa Operaciones Complementarias.


31

El mayor volumen de ingresos del Fisco, corresponde a los impuestos recaudados por la Tesorería General de la

República, contemplándose en la ley de presupuestos para este año, una estimación de 71,63% en moneda

nacional y 32,91% en moneda extranjera, y la evolución de la ejecución devengada de los ingresos por este

concepto al cuarto trimestre, se presenta en el gráfico N° 14 para moneda nacional y moneda extranjera.

Gráfico N° 14: TESORO PÚBLICO EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN DEVENGADA DE LOS IMPUESTOS AL CUARTO TRIMESTRE 2013

11.045

16.629

21.278

24.449

-

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

A MARZO A JUNIO A SEPTIEMBRE A DICIEMBRE

IMPUESTOS DEVENGADOS EVOLUCIÓN A DICIEMBRE - MONEDA NACIONAL

Miles de Millones de $

85.215

164.834

462.296

870.824

-

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

A MARZO A JUNIO A SEPTIEMBRE A DICIEMBRE

IMPUESTOS DEVENGADOS EVOLUCIÓN A DICIEMBRE - MONEDA EXTRANJERA

Miles de US$


32

El presupuesto en moneda extranjera contempla los programas del Fondo de Estabilización Económico y

Social, Tabla N° 20, Fondo de Reserva de Pensiones, Tabla N° 21 y Fondo para la Educación, Tabla N° 22,

que se observan a continuación.

Tabla N° 20: SITUACIÓN PRESUPUESTARIA FONDO DE RESERVA DE PENSIONES MONEDA EXTRANJERA MILES DE DÓLARES AL CUARTO TRIMESTRE DE 2013




Venta de Activos Financieros 4.361 294.611 294.611 100,00 6.755,58

Transferencias para Gastos de Capital 1.376.760 1.376.750 1.376.750 100,00 100,00

TOTALES 1.555.195 1.845.425 1.845.425 100,00 118,66




Transferencias Corrientes 10

-

- 0,00 0,00


TOTALES 1.555.195 1.845.425 1.845.425 100,00 118,66

Tabla N° 21: SITUACIÓN PRESUPUESTARIA FONDO DE ESTABILIZACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL MONEDA EXTRANJERA MILES DE DÓLARES AL CUARTO TRIMESTRE DE 2013




Venta de Activos Financieros 2.179 1.138.580 1.138.580 100,00 52.252,41

Transferencias para Gastos de Capital 603.385 603.385 603.385 100,00 100,00

TOTALES 789.675 1.927.454 1.927.454 100,00 244,08




Transferencias Corrientes 10 - - 0,00 0,00

Adquisición de Activos Financieros 787.486 1.923.899 1.923.899 100,00 244,31

Transferencias de Capital 10 - - 0,00 0,00

TOTALES 789.675 1.926.068 1.926.068 100,00 243,91


33

Tabla N° 22: SITUACIÓN PRESUPUESTARIA FONDO PARA LA EDUCACIÓN MONEDA EXTRANJERA MILES DE DÓLARES AL CUARTO TRIMESTRE DE 2013



Rentas de la Propiedad 29.307 - - 0,00 0,00

Venta de Activos Financieros 20

-

- 0,00 0,00


TOTALES 4.029.327 4.000.000 4.000.000 100,00 99,27



Bienes y Servicios de Consumo 10 - - 0,00 0,00


TOTALES 4.029.327 4.001.387 4.001.387 100,00 99,31


34

Para el Sector Público se detallan subtítulos de gastos que por su importancia corresponde destacar.

EJECUCIÓN DE GASTOS EN PERSONAL

Corresponde a todos los gastos que, por concepto de remuneraciones, aportes del empleador y otros gastos

relativos al personal, consultan los organismos del sector público para el pago del personal en actividad. Para

el año 2013, se ha estimado en la Ley de Presupuestos N° 20.641, para moneda nacional un 16,57%, del

total del gasto aprobado, con un aumento por modificaciones presupuestarias al cuarto trimestre de un

9,07%, de lo que se ha ejecutado a la fecha un 99,43% correspondiente a 5 billones 831.670 millones de

pesos. Para moneda extranjera se ha ejecutado un 98,23% correspondiente a 147.421 miles de dólares.

La ejecución se distribuye en gastos en personal de planta, gastos en personal a contrata, gastos en otras

remuneraciones y otros gastos en personal lo que se muestra en la Tabla N° 23.

Tabla N° 23: DISTRIBUCIÓN DE GASTO EN PERSONAL AL CUARTO TRIMESTRE DE 2013

MONEDA NACIONAL MILLONES $ % ESTRUCTURA

GASTOS EN PERSONAL 5.831.670 100,00

PERSONAL DE PLANTA 3.015.495 51,71

PERSONAL A CONTRATA 2.189.483 37,54

OTRAS REMUNERACIONES 598.089 10,26

OTROS GASTOS EN PERSONAL 28.603 0,49

MONEDA EXTRANJERA MILES US$ % ESTRUCTURA

GASTOS EN PERSONAL 147.421 100,00

PERSONAL DE PLANTA 109.764 74,45

PERSONAL A CONTRATA 34.682 23,53

OTRAS REMUNERACIONES 2052 1,39

OTROS GASTOS EN PERSONAL 923 0,63

Los servicios han informado la ejecución del gasto en personal de acuerdo a la normativa contable vigente y

al clasificador presupuestario para el año 2013. El mayor gasto en personal corresponde al Ministerio de

Salud con un 28,61% del total de la ejecución devengada, como se observa en el Gráfico N° 15.


35

Gráfico N° 15: PORCENTAJE DE GASTO EN PERSONAL POR PARTIDA DEL TOTAL DE EJECUCIÓN DEVENGADA AL CUARTO TRIMESTRE DE 2013

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%


TRIBUNAL AMBIENTAL




TRIBUNAL CONSTITUCIONAL



MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE LA PRESIDENCIA DE LA …






MINISTERIO DE TRANSPORTES Y TELECOMUNICACIONES



CONGRESO NACIONAL




MINISTERIO PÚBLICO






PODER JUDICIAL




MINISTERIO DE SALUD

0,00%

0,01%

0,02%

0,02%

0,03%

0,05%

0,05%

0,09%

0,11%

0,23%

0,35%

0,37%

0,39%

0,40%

0,55%

0,58%

0,89%

0,98%

1,01%

1,33%

1,53%

1,68%

2,49%

2,51%

2,76%

4,31%

4,89%

4,98%

6,50%

15,98%

16,29%

28,61%

GASTOS EN PERSONAL MONEDA NACIONAL POR PARTIDA MM$ 5.831.670

GASTOS EN PERSONAL

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%




4,13%

31,11%

64,76%

GASTOS EN PERSONAL MONEDA EXTRANJERA POR PARTIDA MUS$ 147.421

GASTOS EN PERSONAL


36

EJECUCIÓN DE GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO

Comprende los gastos por adquisiciones de bienes de consumo y servicios no personales, necesarios para el

cumplimiento de las funciones y actividades de los organismos del sector público. Para el año 2013, se ha

estimado en la ley de Presupuesto N° 20.641, para moneda nacional un 6,79% del total del gasto aprobado, con

un aumento por modificaciones presupuestarias al cuarto trimestre de un 4,28%, de lo que se ha ejecutado a la

fecha un 99,97% correspondiente a 2 billones 300.619 millones de pesos. Para moneda extranjera se ha

ejecutado un 95,16% correspondiente a 249.639 miles de dólares.

La distribución de la ejecución del gasto en bienes y servicios de consumo se muestra en la Tabla N° 24.

Tabla N° 24: DISTRIBUCIÓN DE GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO AL CUARTO TRIMESTRE 2013


BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 2.300.619 100,00

ALIMENTOS Y BEBIDAS 120.814 5,25

TEXTILES, VESTUARIO Y CALZADO 36.705 1,59

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 49.891 2,17

MATERIALES DE USO O CONSUMO 678.920 29,51

SERVICIOS BÁSICOS 202.124 8,79

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 163.635 7,11

PUBLICIDAD Y DIFUSIÓN 55.128 2,40

SERVICIOS GENERALES 271.185 11,79

ARRIENDOS 165.219 7,18

SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS 13.998 0,61

SERVICIOS TÉCNICOS Y PROFESIONALES 200.174 8,70

OTROS GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 342.826 14,90


BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 249.639 100,00

ALIMENTOS Y BEBIDAS 829 0,33

TEXTILES, VESTUARIO Y CALZADO 1.032 0,41

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 100.112 40,10

MATERIALES DE USO O CONSUMO 4.852 1,95

SERVICIOS BÁSICOS 1.106 0,44

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 18.429 7,38

PUBLICIDAD Y DIFUSIÓN 415 0,17

SERVICIOS GENERALES 36.167 14,49

ARRIENDOS 24.143 9,67

SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS 9.217 3,69

SERVICIOS TÉCNICOS Y PROFESIONALES 5.182 2,08

OTROS GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 48.155 19,29


37

Los servicios han informado la ejecución del gasto en bienes y servicios de consumo de acuerdo a la

normativa contable vigente y al clasificador presupuestario, para el año 2013. El Ministerio de Salud es el que

presenta mayor participación en este rubro con un 48,63%. Gráfico N° 16. Dicho Ministerio presenta gastos

Materiales de Uso y Consumo, como productos farmacéuticos por 355.533 millones de pesos, materiales y

útiles quirúrgicos por 102.827 millones de pesos, y productos químicos por 54.761 millones de pesos. En

Otros Bienes y Servicios de Consumo, asignación Otros, se informan gastos por 230.395 millones de pesos.

Gráfico N° 16: PORCENTAJE DE GASTO BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO POR PARTIDA DEL TOTAL DE EJECUCIÓN DEVENGADA AL CUARTO TRIMESTRE DE 2013

0% 10% 20% 30% 40% 50%




TRIBUNAL AMBIENTAL



MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE LA PRESIDENCIA DE LA …










CONGRESO NACIONAL





MINISTERIO PÚBLICO





PODER JUDICIAL





MINISTERIO DE SALUD

0,00%

0,01%

0,02%

0,03%

0,03%

0,07%

0,08%

0,08%

0,22%

0,30%

0,31%

0,33%

0,33%

0,34%

0,44%

0,46%

0,67%

0,69%

0,73%

0,91%

0,96%

1,02%

1,57%

1,79%

2,18%

2,42%

2,44%

4,03%

8,44%

8,87%

11,59% 48,63%

GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO MONEDA NACIONAL POR PARTIDA MM$ 2.300.619

BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%

TESORO PÚBLICO




2,65%

17,90%

20,10%

59,35%

GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO MONEDA EXTRANJERA POR PARTIDA MUS$ 249.639

BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO


38

EJECUCIÓN DE INVERSIÓN – ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS E INICIATIVAS

DE INVERSIÓN

La inversión incluye la adquisición de activos no financieros, que comprenden los gastos para formación de

capital y compra de activos físicos existentes, y las iniciativas de inversión, en el cual están los gastos que se

incurre para la ejecución de estudios básicos, proyectos y programas de inversión. Para el año 2013, se ha

estimado en la ley de Presupuestos N° 20.641, para moneda nacional un 8.84% del total del gasto aprobado,

con un aumento por modificaciones presupuestarias al cuarto trimestre de adquisiciones de activos no

financieros de 78,24%, y una disminución de las iniciativas de inversión de 4,06%, de lo que se ha ejecutado

a la fecha un 81,88% y 94,76% respectivamente. La ejecución devengada corresponde a 269.513 millones

de pesos, en adquisición de activos no financieros y 2 billones 440.569 millones de pesos, en iniciativas de

inversión. Para moneda extranjera se ha ejecutado en adquisición de activos no financieros 25.688 miles de

dólares y en iniciativas de inversión 3.791 miles de dólares.

La ejecución de adquisición de activos no financieros se distribuye mayoritariamente en máquinas y equipos, edificios, vehículos y programas informáticos, los cuales se presentan en la Tabla N° 25.

Tabla N° 25: EJECUCIÓN DE ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL CUARTO TRIMESTRE 2013


ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 269.513 100,00

TERRENOS 9.073 3,37

EDIFICIOS 37.549 13,93

VEHÍCULOS 35.236 13,07

MOBILIARIO Y OTROS 28.744 10,66

MÁQUINAS Y EQUIPOS 95.637 35,49

EQUIPOS INFORMÁTICOS 24.863 9,23

PROGRAMAS INFORMÁTICOS 34.969 12,97

OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 3442 1,28


ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 25.688 100,00

VEHÍCULOS 22.242 86,58

MOBILIARIO Y OTROS 329 1,28

MÁQUINAS Y EQUIPOS 1.089 4,24

EQUIPOS INFORMÁTICOS 840 3,27

PROGRAMAS INFORMÁTICOS 1.022 3,98

OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 166 0,65

Las iniciativas de inversión comprenden los estudios básicos, que son los gastos destinados a generar

información sobre recursos humanos, físicos o biológicos que permiten generar nuevas iniciativas de

inversión, también comprenden los proyectos, que corresponde a los gastos por concepto de estudios


39

preinversionales de prefactibilidad, factibilidad y diseño, destinados a generar información que sirva para

decidir y llevar a cabo la ejecución futura de proyectos, y por último comprenden los programas de inversión

que son los gastos por concepto de iniciativas de inversión destinadas a incrementar, mantener y recuperar

la capacidad de generación de beneficios de un recurso humano o físico, y que no correspondan a aquellos

inherentes a la Institución que formula el programa, Tabla N°26.

Tabla N° 29: EJECUCIÓN DE INICIATIVAS DE INVERSIÓN AL CUARTO TRIMESTRE 2013


INICIATIVAS DE INVERSIÓN 2.440.569 100,00

ESTUDIOS BÁSICOS 12.627

GASTOS ADMINISTRATIVOS 11 0,00

CONSULTORÍAS 12.616 0,52

PROYECTOS 2.423.935

GASTOS ADMINISTRATIVOS 3.343 0,13

CONSULTORÍAS 191.304 7,84

TERRENOS 91.266 3,74

OBRAS CIVILES 2.029.367 83,15

EQUIPAMIENTO 15.556 0,64

EQUIPOS 46.018 1,88

VEHÍCULOS 906 0,04

OTROS GASTOS 46.175 1,89

PROGRAMAS DE INVERSIÓN 4.007

GASTOS ADMINISTRATIVOS 150 0,01

CONSULTORÍAS 404 0,02

CONTRATACIÓN DEL PROGRAMA 3.453 0,14


INICIATIVAS DE INVERSIÓN 3.791 100,00

PROYECTOS 3.791

OTROS GASTOS 3.791 100,00

Los servicios han informado la ejecución del gasto en inversión de acuerdo a la normativa contable vigente y

al clasificador presupuestario para el año 2013. El Ministerio de Obras Públicas es el que presenta mayor

participación en este rubro con un 49,34% del total de ejecución devengada. Los servicios más

representativos se presentan el Gráfico N° 17.


40

Gráfico N° 17: PROGRAMAS CON MAYOR EJECUCIÓN EN INVERSIÓN AL CUARTO SEMESTRE 2013

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

831

225

100 72 65 62 58 50 48 48 46 44 38

Mile

s d

e m

illo

nes

de

Pes

os

MONEDA NACIONAL EJECUCIÓN - ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS E INICIATIVAS DE

INVERSIÓN

EJECUCIÓN

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

21.332

5.526

1.279 1.032 182 72 57

Mile

s d

e D

óla

res

MONEDA EXTRANJERA EJECUCIÓN - ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS E INICIATIVAS DE INVERSIÓN

EJECUCIÓN


41

EVOLUCIÓN DE LA DEUDA FLOTANTE

Corresponde a los compromisos devengados y no pagados al 31 de diciembre del ejercicio presupuestario

anterior, en conformidad a lo dispuesto en el artículo N° 12 y N° 19 del D. L. N° 1.263 de 1975.

La deuda flotante para moneda nacional, en el Sector Público muestra un 91,93% de pago de los gastos

devengados, Gráfico N° 18.

En moneda extranjera la deuda flotante registra 203 miles de dólares, con un 100% de pago de los gastos

devengados, y corresponden al Ministerio de Defensa Nacional.

Gráfico N° 18: EJECUCIÓN DE LA DEUDA FLOTANTE MONEDA NACIONAL AL CUARTO TRIMESTRE DE 2013

En el Gráfico N° 19 se observa por partida los montos de gastos devengados y pagados en deuda flotante en

moneda nacional. En el Gráfico N° 20 se expone las partidas que al cuarto trimestre presentan ejecución por

pagar en dicho rubro, en moneda nacional.

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

800.000

DEVENGADO PAGADO

714.629 656.952

Mill

on

es d

e P

eso

s


42

Gráfico N° 19: EJECUCIÓN DEVENGADA Y PAGADO POR PARTIDA DE LA DEUDA FLOTANTE EN MONEDA NACIONAL AL CUARTO TRIMESTRE 2013

0 40.000 80.000 120.000 160.000 200.000

MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA





PODER JUDICIAL



MINISTERIO PÚBLICO

CONGRESO NACIONAL

















MINISTERIO DE SALUD



0

1

24

64

68

81

210

979

1.011

1.315

1.629

1.620

2.121

2.288

3.328

4.889

5.329

7.416

10.903

11.685

12.815

17.644

25.335

28.617

71.048

79.636

102.552

87.094

177.250

0

1

24

64

68

81

210

1.001

1.011

1.348

1.629

1.633

2.122

2.289

3.598

4.895

5.544

7.698

11.586

11.840

12.970

17.677

25.785

39.364

74.082

97.054

103.694

110.110

177.251

DEVENGADO PAGADO

Millones de Pesos


43

Gráfico N° 20: DEUDA FLOTANTE EJECUCIÓN POR PAGAR POR PARTIDA EN MONEDA NACIONAL AL CUARTO TRIMESTRE 2013

0 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000

MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA





PODER JUDICIAL

MINISTERIO PÚBLICO










CONGRESO NACIONAL








MINISTERIO DE SALUD





0

0

0

0

0

0

0

0

0

1

1

1

6

13

22

33

33

155

155

215

270

282

450

683

1.142

3.034

10.747

17.418

23.016

MM$ 57.677

POR PAGAR


44

PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN DE GASTOS EN TRANSFERENCIAS CORRIENTES

Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

Las transferencias corrientes comprenden los gastos correspondientes a donaciones u otras transferencias

corrientes que no representan la contraprestación de bienes o servicios y las transferencias de capital

comprenden todo desembolso financiero, que no supone la contraprestación de bienes o servicios, destinado

a gastos de inversión o a la formación de capital, no se incluyen las transferencias al gobierno central, Tabla

N° 27.

Tabla N° 27: DISTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN DE TRANSFERENCIAS AL CUARTO TRIMESTRE 2013

MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS CUMPLIMIENTO %

CONCEPTO

PRESUPUESTO ACTUALIZADO EJECUCIÓN

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 10.210.660.730 9.536.316.158 93,40

AL SECTOR PRIVADO 6.455.324.198 6.219.063.694 96,34

A OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS 3.752.210.975 3.314.345.989 88,33

A EMPRESAS PÚBLICAS NO FINANCIERAS 1.759.776 1.759.776 100,00

A GOBIERNOS EXTRANJEROS 124.530 122.037 98,00

A ORGANISMOS INTERNACIONALES 1.241.251 1.024.662 82,55

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2.513.881.858 2.302.971.160 91,61

AL SECTOR PRIVADO 1.641.025.165 1.620.838.166 98,77

A OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS 872.856.693 682.132.994 78,15

A ORGANISMOS INTERNACIONALES 0 - 0,00

MONEDA EXTRANJERA MILES DE DÓLARES CUMPLIMIENTO %

CONCEPTO

PRESUPUESTO ACTUALIZADO

EJECUCIÓN

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 119.510 117.618 98,42

AL SECTOR PRIVADO 8.302 7.023 84,59

A OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS 51.124 50.516 98,81

A EMPRESAS PÚBLICAS NO FINANCIERAS 306 306 100,00

A ORGANISMOS INTERNACIONALES 59.778 59.773 99,99

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 389 389 100,00

AL SECTOR PRIVADO 389 389 100,00

El presupuesto actualizado y la ejecución al cuarto trimestre de las transferencias corrientes se observan en

el Gráfico N° 21.


45

Gráfico N° 21: PRESUPUESTO ACTUALIZADO Y EJECUCIÓN DE TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL CUARTO TRIMESTRE 2013

El presupuesto y la ejecución al al cuarto trimestre de las transferencias de capital en moneda nacional, se

observan en el Gráfico N° 22.

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

AL SECTOR PRIVADO

A OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS

A EMPRESAS PÚBLICAS NO FINANCIERAS

A GOBIERNOS EXTRANJEROS

A ORGANISMOS INTERNACIONALES

6.455

3.752

2 0 1

6.219

3.314

2 0 1

Mile

s d

e M

illo

nes

de

Pes

os

PRESUPUESTO

EJECUCIÓN

MONEDA NACIONAL GASTOS - TRANSFERENCIAS CORRIENTES

0

10

20

30

40

50

60

AL SECTOR PRIVADO A OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS

A EMPRESAS PÚBLICAS NO FINANCIERAS


8

51

0

60

7

51

0

60

Mill

on

es d

e D

óla

res

PRESUPUESTO

EJECUCIÓN

MONEDA EXTRANJERA GASTOS - TRANSFERENCIAS CORRIENTES


46

Gráfico N° 22: PRESUPUESTO ACTUALIZADO Y EJECUCIÓN DE TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AL CUARTO TRIMESTRE 2013

La ejecución de las transferencias por partida en moneda nacional, tanto corrientes como de capital, la

encontramos en el Gráfico N° 23, observando al Ministerio de Educación con la ejecución más alta en este

rubro.

Gráfico N° 23: MINISTERIOS CON MAYOR EJECUCIÓN DE TRANSFERENCIAS AL CUARTO TRIMESTRE 2013

0

200

400

600

800

1.000

1.200

1.400

1.600

1.800

AL SECTOR PRIVADO A OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS


1.641

873

0

1.621

682

0

Mile

s d

e M

illo

nes

de

Pes

os

PRESUPUESTO

EJECUCIÓN

MONEDA NACIONAL GASTO - TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000 5.284

1.078 940 683

449 226 209 207 171 1 1 254 8 93 51 77

371 18 36

1.044

260

Mile

s d

e m

illo

nes

de

Pes

os

TRANSFERENCIAS CORRIENTES TRANSFERENCIAS DE CAPITAL



SECTOR PÚBLICO


49


SITUACIÓN PATRIMONIAL

ACTIVOS

El activo se presenta agrupado de acuerdo al capítulo III, Plan de Cuentas del Sector Público, del oficio circular N°

60.820, de 2005, que contiene la normativa de la contabilidad pública, reconociendo en el Título 1 los grupos

conformados por los recursos disponibles, los bienes financieros, y los bienes de consumo y cambio, los bienes de

uso, otros activos y costos de programas y proyectos, como se observa en la Tabla N° 28.

Tabla N° 28: ACTIVOS POR SERVICIO II REGIÓN EN MILES DE PESOS AL CUARTO TRIMESTRE 2013

ACTIVOS

SERVICIOS RECURSOS

DISPONIBLES BIENES

FINANCIEROS

BIENES DE CONSUMO Y

CAMBIO

BIENES DE USO

OTROS ACTIVOS

COSTOS DE PROYECTOS Y PROGRAMAS

TOTAL

Gobierno Regional Región II Antofagasta 31.881.537

18.026.240

9.027

9.831.359 71.178 185.453.703

245.273.044

Servicio de Salud Antofagasta 14.947.490 27.670

1.944.285

24.270.712 5.531 61.608.551

102.804.239

SERVIU II Región 4.584.873

2.115.089 0

2.786.002 - 67.720.646

77.206.610

Tribunal Electoral II Región 137.806 - -

8.970 2.617 -

149.393

PASIVOS

El pasivo se presenta agrupado de acuerdo a la estructura definida en el Título 2 del Plan de Cuentas contenido

en el ya citado oficio circular N° 60.820, y está conformado por deuda corriente, otras deudas y deuda pública,

como se observa en la Tabla N° 29.

. Tabla N° 29: PASIVOS POR SERVICIO II REGIÓN EN MILES DE PESOS AL PRIMER SEMESTRE 2013

SERVICIOS

PASIVOS

DEUDA CORRIENTE

OTRAS DEUDAS

DEUDA PÚBLICA

TOTAL

Gobierno Regional Región II Antofagasta 9.083.238 (22.603) - 9.060.635

Servicio de Salud Antofagasta 10.712.087 18 - 10.712.105

SERVIU II Región 3.813.298 19.461.996 - 23.275.294

Los activos y pasivos del Sector Público, están distribuidos en los diferentes servicios, los que se detallan en Tabla N° 30.


50

Tabla N° 30: ACTIVOS Y PASIVOS POR SERVICIOS II REGIÓN EN MILES DE PESOS AL PRIMER SEMESTRE DE 2013

SERVICIOS ACTIVOS PASIVOS PORCENTAJE

PASIVOS/ACTIVOS

Gobierno Regional Región II Antofagasta 245.273.044 9.060.635 3,69

Servicio de Salud Antofagasta 102.804.239 10.712.105 10,42

SERVIU II Región 77.206.610 23.275.294 30,15

Tribunal Electoral II Región 149.393 - 0,00

SITUACIÓN PRESUPUESTARIA

Corresponde a la ejecución de la Ley de Presupuestos, para el año 2013, mas las modificaciones

presupuestarias al cuarto trimestre que provienen de los datos obtenidos como consecuencia de la toma de

razón e los decretos y resoluciones que las autoridades competentes dictan para modificar, ya sea

aumentando, disminuyendo o distribuyendo, las estimaciones iniciales de ingresos y gatos.

En la Tabla N° 31 se observa el gasto ejecutado durante el primer semestre de los servicios de la región.

Tabla N° 31: SITUACIÓN PRESUPUESTARIA POR PROGRAMA REGIÓN II MILES DE PESOS AL PRIMER SEMESTRE 2013

PROGRAMAS

PRESUPUESTO ACTUALIZADO EJECUCIÓN PORCENTAJES

GASTO 1 DEVENGADO PAGADO PAGO/DEV DEV/PPTO

Gobierno Regional-Gastos Funcionamiento Región II 3.576.340 3.248.714 3.248.191 99,98 90,84

Gobierno Regional-Inversión Regional Región II 64.808.002 62.076.572 61.660.651 99,33 95,79

Servicio de Salud Antofagasta 103.573.609 102.605.876 102.002.235 99,41 99,07

SERVIU II Región 27.162.458 25.218.737 25.218.737 100,00 92,84

Tribunal Electoral II Región 169.499 105.286 105.286 100,00 62,12

1 No incluye Saldo Final de Caja.


51

GASTOS EN PERSONAL

Corresponde a todos los gastos que, por concepto de remuneraciones, aportes del empleador y otros gastos relativos al personal, consultan los organismos del sector público para el pago del personal en actividad. En la Tabla N° 32 se observa la ejecución al primer semestre y la distribución porcentual del total del gasto por programa. Tabla N° 32: EJECUCIÓN DE GASTOS EN PERSONAL POR PROGRAMA II REGIÓN EN MILES DE PESOS AL PRIMER SEMESTRE 2013

PROGRAMAS

PERSONAL DE PLANTA

PERSONAL A CONTRATA

OTRAS REMUNERACIONES

OTROS GASTOS EN PERSONAL

TOTAL GASTO

DEVENGADO GASTOS EN PERSONAL DEVENGADO % DEVENGADO % DEVENGADO % DEVENGADO %

Gobierno Regional-Gastos Funcionamiento Región II

359.694 15,32 1.568.019 66,79

420.112 17,89

- 0,00

2.347.825

Servicio de Salud Antofagasta 15.158.166 32,02 29.448.337 62,21 2.680.063 5,66

52.451 0,11 47.339.017

SERVIU II Región

852.026 42,45 1.125.385 56,08

29.419 1,47

- 0,00

2.006.830

Tribunal Electoral II Región

74.871 83,98

- 0,00

3.658 4,10

10.631 11,92

89.160

En la Tabla N° 33 se detalla la ejecución de gastos en remuneraciones variables como trabajos extraordinarios, comisiones de servicios en el país y comisiones de servicios en el exterior en personal de planta y personal a contrata. Tabla N° 33: EJECUCIÓN DE GASTOS EN PERSONAL-TRABAJOS EXTRAORDINARIOS, COMISIONES DE SERVICIOS EN EL PAÍS Y COMISIONES DE SERVICIOS EN EL EXTERIOR POR PROGRAMA II REGIÓN EN MILES DE PESOS AL PRIMER SEMESTRE 2013

PERSONAL DE PLANTA PERSONAL A CONTRATA

PROGRAMAS TRABAJOS

EXTRAORDI-NARIOS

COMISIONES DE SERVICIOS

EN EL PAÍS


EN EL EXTERIOR

TRABAJOS EXTRAORDI-

NARIOS


EN EL PAÍS


EN EL EXTERIOR

TOTAL

Gobierno Regional-Gastos Funcionamiento Región II 150 10.480 454 11.461 20.853 1.405 44.803

Servicio de Salud Antofagasta 480.100 60.126 - 1.324.494 176.585 - 2.041.305

SERVIU II Región 3.630 9.574 - 3.937 17.533 - 34.674

Tribunal Electoral II Región 8.627 - - - - - 8.627


52

En el Tabla N° 34 se detallan el gasto en honorarios a suma alzada y asimilados a grados los que se registran

bajo el ítem Otras Remuneraciones.

Tabla N° 34: EJECUCIÓN DE GASTOS EN PERSONAL HONORARIOS POR PROGRAMA II REGIÓN EN MILES DE PESOS AL PRIMER SEMESTRE 2013

PROGRAMAS

GASTOS EN PERSONAL - HONORARIOS

TOTAL A SUMA ALZADA-PERSONAS NATURALES

ASIMILADOS A GRADOS

Gobierno Regional-Gastos Funcionamiento Región II 370.484 - 370.484

Servicio de Salud Antofagasta 2.404.178 435 2.404.613

Tribunal Electoral II Región 3.658 - 3.658

GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO

Comprende los gastos por adquisiciones de bienes de consumo y servicios no personales, necesarios para el cumplimiento de las funciones y actividades de los organismos del sector público. En la Tabla N° 35 se observa la ejecución al primer semestre y la comparación porcentual del total del gasto con el ítem Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo que comprenden gastos reservados, gastos menores, gastos de representación, protocolo y ceremonial, intereses, multas y recargos, derechos y tasas contribuciones y otros, los que se detallan en Tabla N°36. Tabla N° 35: EJECUCIÓN DE GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO POR PROGRAMA II REGIÓN EN MILES DE PESOS AL CUARTO TRIMESTRE 2013

PROGRAMAS

TOTAL GASTO EN BIENES Y

SERVICIOS DE CONSUMO

OTROS GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS

DE CONSUMO PORCENTAJE OTROS/TOTAL


597.602 15.383 2,57

Gobierno Regional-Inversión Regional Región II

140.000

- 0,00

Servicio de Salud Antofagasta 24.789.946 3.953.331 15,95

SERVIU II Región

257.103 31.314 12,18

Tribunal Electoral II Región

13.957

145 1,04


53

Tabla N° 36: EJECUCIÓN DE OTROS GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO POR PROGRAMA II REGIÓN EN MILES DE PESOS AL PRIMER SEMESTRE 2013

OTROS GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO

PROGRAMAS

GASTOS RESER-VADOS

GASTOS MENORES

GASTOS DE REPRESENTACIÓN,

PROTOCOLO Y CEREMONIAL

INTERESES, MULTAS Y RECARGOS

DERECHOS Y TASAS

CONTRIBU-CIONES

OTROS TOTAL

Gobierno Regional-Gastos Funcionamiento Región II - 3.185 11.109 - - - 1.089 15.383

Servicio de Salud Antofagasta - 5.025 699 14.889 1.339 - 3.931.379 3.953.331

SERVIU II Región - 6.134 3.111 - 15.965 - 6.104 31.314

Tribunal Electoral II Región - 100 45 - - - - 145

En la Tabla N° 37 se detalla de bienes y servicios de consumo, los gastos por mantenimiento y reparaciones, gastos

por publicidad y difusión y por último arriendos de edificios.

Tabla N° 37: EJECUCIÓN DE GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO- MANTENIMIENTO Y REPARACIONES, PUBLICIDAD Y DIFUSIÓN Y ARRIENDOS DE EDIFICIOS POR PROGRAMA II REGIÓN EN MILES DE PESOS AL PRIMER SEMESTRE 2013

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

PUBLICIDAD Y DIFUSIÓN ARRIENDO

DE EDIFICIOS PROGRAMAS

SERVICIOS DE PUBLICIDAD

SERVICIOS DE

IMPRESIÓN

SERVICIOS DE ENCUADERNACIÓN

Y EMPASTE

OTROS

Gobierno Regional-Gastos Funcionamiento Región II 33.007 49.117 856 2.425 210 4.717

Servicio de Salud Antofagasta 1.156.523 31.184 27.347 1.200 9.355 55.207

SERVIU II Región 41.184 5.843 - - - -

Tribunal Electoral II Región 438 635 - - - 7.531


54

EJECUCIÓN DE INVERSIÓN – ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS E INICIATIVAS DE INVERSIÓN

La inversión incluye la adquisición de activos no financieros, que comprenden los gastos para formación de

capital y compra de activos físicos existentes, y las iniciativas de inversión, en el cual están los gastos que se incurre

para la ejecución de estudios básicos, proyectos y programas de inversión, Tabla N° 38 y N° 39.

Tabla N° 38: EJECUCIÓN DE INVERSIÓN POR PROGRAMA II REGIÓN EN MILES DE PESOS AL PRIMER SEMESTRE 2013

INVERSIÓN

PROGRAMAS ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

INICIATIVAS DE INVERSIÓN

TOTAL

PORCENTAJE ADQUISICIÓN DE

ACTIVOS NO FINANCIEROS

PORCENTAJE INICIATIVAS DE

INVERSIÓN


113.577

- 113.577 100,00 0,00

Gobierno Regional-Inversión Regional Región II 3.676.477 44.367.874 48.044.351 7,65 92,35

Servicio de Salud Antofagasta 385.035 6.584.539 6.969.574 5,52 94,48

SERVIU II Región 6.728 7.799.631 7.806.359 0,09 99,91

Tribunal Electoral II Región 2.168

- 2.168 100,00 0,00

Tabla N° 39: EJECUCIÓN DE ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS E INICIATIVAS DE INVERSIÓN POR PROGRAMA II REGIÓN EN MILES DE PESOS AL PRIMER SEMESTRE 2013

ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS INICIATIVAS DE INVERSIÓN

PROGRAMAS

VEHÍCULOS MOBILIARIO

Y OTROS MÁQUINAS Y EQUIPOS

EQUIPOS INFORMÁTICOS

PROGRAMAS INFORMÁTICOS

OTROS ACTIVOS NO

FINANCIEROS

ESTUDIOS BÁSICOS

PROYECTOS PROGRAMAS DE INVERSIÓN

Gobierno Regional-Gastos Funcionamiento Región II -

30.445

3.052

33.159

46.921

-

-

-

-

Gobierno Regional-Inversión Regional Región II

1.265.319

720.283

1.690.875

-

-

-

238.043

43.806.831

323.000

Servicio de Salud Antofagasta -

52.289

285.897

25.431

997

20.420

-

6.584.539

-

SERVIU II Región -

3.987

2.741

-

-

-

-

7.799.631

-

Tribunal Electoral II Región -

-

1.168

1.000

-

-

-

-

-


55

EVOLUCIÓN DE LA DEUDA FLOTANTE

Corresponde a los compromisos devengados y no pagados al 31 de diciembre del ejercicio presupuestario anterior,

en conformidad a lo dispuesto en el artículo N° 12 y N° 19 del D. L. N° 1.263 de 1975, Tabla N° 40.

Tabla N° 40: EJECUCIÓN DEVENGADA DE DEUDA FLOTANTE POR PROGRAMA II REGIÓN MILES DE PESOS AL PRIMER SEMESTRE 2013

DEUDA FLOTANTE

PROGRAMAS DEVENGADO % PAGADO

Gobierno Regional-Gastos Funcionamiento Región II 21.344 100,00

Gobierno Regional-Inversión Regional Región II 665.179 95,89

Servicio de Salud Antofagasta 1.076.686 100,00

PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN DE GASTOS EN TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

Las transferencias corrientes comprenden los gastos correspondientes a donaciones u otras transferencias corrientes

que no representan la contraprestación de bienes o servicios y las transferencias de capital comprenden todo

desembolso financiero, que no supone la contraprestación de bienes o servicios, destinado a gastos de inversión o a la

formación de capital, no se incluyen las transferencias al gobierno central, Tabla N° 41.

Tabla N° 41: PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN DE GASTOS EN TRANSFERENCIAS POR PROGRAMA II REGIÓN EN MILES DE PESOS AL PRIMER SEMESTRE 2013

M. DE INTERIOR Y SEGURIDAD PÚBLICA, M. DE SALUD Y M. DE VIVIENDA Y URBANISMO

PROGRAMA ÍTEM ASIGNACIÓN


PRESUPUESTO DEVENGADO PRESUPUESTO DEVENGADO

Gobierno Regional-Gastos Funcionamiento Región II 238.105

168.365 - -

Al Sector Privado

Pagos Art. 39 E Inciso Final Art. 72 Ley Nº 19.175 1 238.105

168.365 - -

Gobierno Regional-Inversión Regional Región II 2.889.334

2.798.679 11.296.653

10.728.364

Al Sector Privado

Actividades Culturales 871.685

867.184 - -

Actividades Deportivas 987.885

987.885 - -

Actividades de Seguridad Ciudadana 282.026

257.090 - -

1 Gastos de los consejeros regionales por concepto de dietas, pasajes y reembolsos de gastos por asistencia a sesiones del consejo y

de comisiones


56




Aplicación Letra A) Artículo Cuarto Transitorio Ley Nº20.378 - - 849.023

837.759

Cicitem-Corporación Centro de Investigación Científico Tecnológico para Minería 382.376

382.376 - -

UCN-Transferencia Promoción y Difusión Uso Ernc y Diversif Matriz Hídrica Región - - 151.473

151.473

UCN-Desarr Habilid Potenciar Capacidad Emprender en Alumnos Básica y Media Antofagasta - - 110.980

110.980

UCN-Modelo Transf Tecnológica Para Desarrollo Pesca y Acuicultura en Región - - 96.086

96.086

UCN-Capacitación Núcleos Tripe Cuádruple Hélice de Innovación - - 196.349

196.349

UCN-Transferencia Innovación Territorial Aplicada - - 125.680

125.680

UCN-Transf Desarrollo Cables Bacterianos Industria Microelectronic - - 99.094

99.094

UCN-Transferencia Sistema Autónomo Desalación HDH - - 104.000

104.000

UCN-Transf Catalizadora de Innovaciones Pymes - - 156.444

156.444

UCN-Transf Planta Modular y Móvil Tratamiento de Aguas Eléctricamente - - 107.361

107.361

UCN-Transf Innova2 Lidera, Crea e Innova en la II Región - - 171.808

171.808

UCN-Transferencia Vilti Delta Sembrando Innovación Para el Futuro - - 152.709

152.709

UST-Creación E Implem. de Centro de Innovación y Emprendimiento UST Antofagasta - - 54.300

54.300

UST-Difusión Malla Curricular para Innovación y Emprendimiento UST - - 112.162

112.162

Ucentral-Transf Innovar en la Gestión de Turismo de Intereses Especiales - - 151.859

151.859

Fia-Diseño E Implem. Mejoras Tecnológicas en Cultivos Hidropónicos - - 41.743

41.743

Fia-Programa de Desarrollo de la Ganadería Camélida - - 51.334

51.334

Fia-Innovación en Cultivo de Alfalfa en Desierto S. Pedro Atacama y Alto el Loa - - 4.250

4.250

Fia-Explotación, Producción y Comercialización de Té de Zanahoria - - 50.548

50.548

Fia-Explotación Acuiponía Orgánica de Truchas y Hortalizas Gourmet - - 70.622

70.622

Fia-Explotación Invernadero Experimental Hidropónico Hierbas Aromáticas - - 47.946

47.946

U del Norte-Realidad Aumentada de Servicios, Minería y Comercio - - 60.495

60.495

Direc Inv Cient y Tec P Ucn-Transf Roadmaping Tec Mejoramiento Competitividad - - 93.500

93.500

Fundación Altiplano Monseñor Salas Valdés-Restauración Templo San Pedro de Atacama - - 131.486

131.486

A Otras Entidades Públicas

Municipalidades - Actividades Culturales 99.224

79.224 - -

Municipalidades - Actividades Deportivas 28.074

28.074 - -

Municipalidades - Actividades de Seguridad Ciudadana 37.639

37.639 - -

Municipalidades-Subsidio Mantención de Parques 25.308

8.436 - -

Otras Entidades Públicas-Actividades Culturales 86.915

62.569 - -


57




Aplicación Letra A) Artículo Cuarto Transitorio Ley Nº20.378 - - 849.023

837.759

Cicitem-Corporación Centro de Investigación Científico Tecnológico para Minería 382.376

382.376 - -

UCN-Transferencia Promoción y Difusión Uso Ernc y Diversif Matriz Hídrica Región - - 151.473

151.473

UCN-Desarr Habilid Potenciar Capacidad Emprender en Alumnos Básica y Media Antofagasta - - 110.980

110.980

UCN-Modelo Transf Tecnológica Para Desarrollo Pesca y Acuicultura en Región - - 96.086

96.086

UCN-Capacitación Núcleos Tripe Cuádruple Hélice de Innovación - - 196.349

196.349

UCN-Transferencia Innovación Territorial Aplicada - - 125.680

125.680

UCN-Transf Desarrollo Cables Bacterianos Industria Microelectronic - - 99.094

99.094

UCN-Transferencia Sistema Autónomo Desalación HDH - - 104.000

104.000

UCN-Transf Catalizadora de Innovaciones Pymes - - 156.444

156.444

UCN-Transf Planta Modular y Móvil Tratamiento de Aguas Eléctricamente - - 107.361

107.361

UCN-Transf Innova2 Lidera, Crea e Innova en la II Región - - 171.808

171.808

UCN-Transferencia Vilti Delta Sembrando Innovación Para el Futuro - - 152.709

152.709

UST-Creación E Implem. de Centro de Innovación y Emprendimiento UST Antofagasta - - 54.300

54.300

UST-Difusión Malla Curricular para Innovación y Emprendimiento UST - - 112.162

112.162

Ucentral-Transf Innovar en la Gestión de Turismo de Intereses Especiales - - 151.859

151.859

Fia-Diseño E Implem. Mejoras Tecnológicas en Cultivos Hidropónicos - - 41.743

41.743

Fia-Programa de Desarrollo de la Ganadería Camélida - - 51.334

51.334

Fia-Innovación en Cultivo de Alfalfa en Desierto S. Pedro Atacama y Alto el Loa - - 4.250

4.250

Fia-Explotación, Producción y Comercialización de Té de Zanahoria - - 50.548

50.548

Fia-Explotación Acuiponía Orgánica de Truchas y Hortalizas Gourmet - - 70.622

70.622

Fia-Explotación Invernadero Experimental Hidropónico Hierbas Aromáticas - - 47.946

47.946

U del Norte-Realidad Aumentada de Servicios, Minería y Comercio - - 60.495

60.495

Direc Inv Cient y Tec P Ucn-Transf Roadmaping Tec Mejoramiento Competitividad - - 93.500

93.500

Fundación Altiplano Monseñor Salas Valdés-Restauración Templo San Pedro de Atacama - - 131.486

131.486


Municipalidades - Actividades Culturales 99.224

79.224 - -

Municipalidades - Actividades Deportivas 28.074

28.074 - -

Municipalidades - Actividades de Seguridad Ciudadana 37.639

37.639 - -

Municipalidades-Subsidio Mantención de Parques 25.308

8.436 - -

Otras Entidades Públicas-Actividades Culturales 86.915

62.569 - -


58




Otras Entidades Públicas - Actividades Deportivas 68.956 68.956 - -

Otras Entidades Públicas - Actividades de Seguridad Ciudadana 19.246 19.246 - -

Otras Entidades Públicas - Actividades Sociales - - - -

Municipalidades (Programa Mejoramiento de Barrios) - - - -

Corfo-Innova-Nuevas Claves Para Innovar en la Empresa Pymes Regionales - - 41.500 41.500

Corfo-Innova-Prog Innovación,Modelos Negocios Tecn,Vinculación Universidad-Empre - - 49.800 49.800

Corfo-Innova-Ventanilla Única Innovación y Emprend Reg Plataforma Virtual Consul - - 66.400 66.400

U.Antof-Concurso de Ideas Innovativas Estudiantes de la Universidad de Antofagasta - - 180.000 180.000

U.Antof-Modelo Energít Baterías Litio y Paneles Fotovoltaicos Energ Elect Purif A - - 124.050 124.050

U.Antof-Capacitación Emprende con Energía 2014 - - 82.484 82.484

U.Antof-Transferencia Fortalecimiento Del Centro de Energías de la U. Antofagasta - - 154.000 154.000

U.Antof-Transferencia Del Post Grado Ernc - - 115.090 115.090

U.Antof-Capacitación Desarrollo Competitividad Pymes del Sector Metalmecánica - - 149.150 149.150

U.Antof-Transferencia Biofertilizante A Partir de Biomasa Microalgal - - 188.649 188.649

U.Antof-Transferencia Formación Para Jóvenes Para la Innovación Regional - - 49.380 49.380

U.Antof-Transferencia Fabricación de Productos Gourmet Quebrada Hueso Taltal - - 196.098 196.098

U.Antof-Transferencia Implementación Primera Etapa Psda - - 149.466 149.466

Municipalidades (Fondo Regional de Iniciativa Local) - - 2.908.269 2.908.269

Municipalidades - - - -

Sostenedores Establecimientos Municipales - - 683.649 126.624

Sernatur-Transf. Plan de Promoción Turística Dakar 2014 - - 237.061 237.061

U. Afta.-Transferencia con Ciencia y Tecnología, Atrévete A A Innovación - - 37.470 37.470

Fosis- Transf. Fomento Prod. Seg. de la Pequeña y Micro Minería Artes. - - 900.000 900.000

Sernam-Trans. Capacitac. Tec. Competencias Laborales - - 177.919 177.919

Subsecretaría de Minería-Capacitación y Asistencia Técnica Pequeña Minera II Re - - 508.338 508.338

Innova-Transferencia Programa Global Connectión-Emprendedores - - 64.800 64.800

Innova-Transferencia Concurso Regional de Proyectos de Emprendimiento - - 248.400 248.400

Corfo-Transferencia Programa Regional de Becas de Formación de Competencia - - 50.000 50.000

Conicyt-Transferencia Anillos de Investigación en Ciencia y en Tecnología en Ern - - 159.000 159.000

Conicyt-Capacitación Tesis Doctorado en la Industria P Sector Produc. Priorizado - - 78.228 78.228


59




Sernatur - Difusión Plan Regional de Promoción del Sector Turístico - - 135.000 135.000

Subpesca - Trans. Actualización Planes de Gestión, Adm. Caletas - - 170.000 170.000

Subpesca-Transferencia Fomento Productivo Pesca Artesanal - - 1.200 1.200

Fosis - Prog. de Transf. Creditic. para el Des. Sect. Pesq. Artes. en la Región - - - -

Fosis-Programa de Trans. Credit. para la Micro y Peq. Empres. de la Región - - - -

Sernapesca-Prog. Fortalec. Prod. para el Desarr. de la Pesca Art. de la Región - - 200.000 200.000

Provisión Fic (Sin Distribuir) - - - -

Servicio de Salud Antofagasta 21.312.022 21.108.464 - -

Al Sector Privado

Programa Especial de Salud de los Pueblos Indígenas 19.830 - - -

Centros de Prevención de Alcoholismo y Salud Mental 2.945 2.944 - -


Atención Primaria, Ley Nº 19.378 21.283.036 21.105.520 - -

Programa Campaña de Invierno 6.211 - - -

SERVIU II Región - - 16.270.113 14.907.029

Al Sector Privado

Subsidios Fondo Solidario de Vivienda - - 5.519.623 4.586.858

Sistema Subsidio Habitacional - - 60.464 58.933

Subsidio de Protección del Patrimonio Familiar - - 1.549.485 1.549.485

Subsidios Leasing - - 28.257 26.695

Subsidio de Aislamiento Térmico - - 220.982 220.982

Sistema Integrado de Subsidio - - 2.398.160 2.396.012

Fondo Solidario de Elección de Vivienda - - 6.087.546 5.662.469


Municipalidades para el Programa Recuperación de Barrios - - 405.596 405.595

PROCESAMIENTO DE INFORMES CONTABLES II REGIÓN

El cumplimiento de la información contable de los servicios de la región al 31 de diciembre de 2013, corresponde a

un 100%. La información procesada al cierre del 19 de marzo de 2014.


NIVEL NACIONAL

CAPÍTULO II

SECTOR MUNICIPAL

SECTOR MUNICIPAL NIVEL NACIONAL

63

IINNTTRROODDUUCCCCIIÓÓNN

El contenido y la estructura del informe, tiene por objeto informar acerca de la situación

patrimonial y presupuestaria de ingresos y gastos, al 31 de diciembre del año 2013, tanto de la gestión municipal como de las áreas de educación, salud y cementerios, traspasadas a los municipios, sobre la base de la doctrina contable contenida en el oficio circular N°60.820 de 2005, de esta Contraloría General, que aprobó la Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación.

En tal sentido, resulta útil precisar que la información sobre ejecución de los presupuestos se

expone en términos de DEVENGADO es decir, se reconoce tanto el derecho a percibir determinados ingresos como la obligación de pagar los compromisos asumidos en los gastos y, en términos de EFECTIVO, en lo que se refiere a los ingresos percibidos y los gastos pagados.

Por otra parte, la información presupuestaria se presenta en valores netos, es decir, se ha procedido a eliminar los flujos financieros producidos entre la gestión municipal y los servicios traspasados.

En el informe, se expone la información consolidada del Sector Municipal, desagregada hasta el nivel de grupo, contemplándose información relativa a los saldos finales patrimoniales de activo y pasivo y, en lo que respecta a la situación presupuestaria, se presentan los rubros de ingresos y gastos ejecutados por dicho sector distinguiéndose, entre otros rubros de ingresos, los tributos sobre el uso de bienes y la realización de actividades, las transferencias y otros ingresos corrientes, a su vez, en materia de egresos, se consideró el gasto en personal, gastos en bienes y servicios de consumo, los gastos en publicidad y difusión, el gasto en adquisición de activos no financieros, el gasto en iniciativas de inversión y, finalmente, el gasto en deuda flotante.

Este informe se ha elaborado, a partir de la información proporcionada por las municipalidades del país, y que ha sido procesada por esta Contraloría General hasta el 11 de noviembre de 2013. Cabe mencionar que está publicación se encuentra inserta en un plan de acercamiento a la ciudadanía, en lo relativo a la información financiera contable que administran estas entidades, que se ha llevado a cabo por parte de este Organismo Contralor, en el último tiempo, razón por la cual se agradecerá cualquier comentario u observación al respecto, con miras a mejorar la calidad, alcance y contenido de este documento, los que podrán ser enviados al correo electrónico [email protected]

Finalmente, solo resta señalar que el presente informe incluye información de un total de 955 entidades contables, cuyo detalle por regiones, municipios y áreas es el siguiente:

mailto:[email protected]


64

SECTOR MUNICIPAL

REGIONES MUNICIPIOS ÁREAS TOTAL

(GESTIÓN) EDUCACIÓN SALUD CEMENTERIOS

De Tarapacá 7 5 5 - 17

De Antofagasta 9 7 5 4 25

De Atacama 9 9 9 3 30

De Coquimbo 15 14 13 2 44

De Valparaíso 38 34 31 3 106

Del Libertador General Bernardo O'Higgins 33 30 29 - 92

Del Maule 30 30 30 3 93

Del Biobío 54 54 54 17 179

De La Araucanía 32 32 32 6 102

De Los Lagos 30 21 20 1 72

De Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo 10 10 - - 20

De Magallanes y Antártica Chilena 10 8 6 2 26

Metropolitana de Santiago 52 24 22 3 101

De Los Ríos 12 11 11 1 35

De Arica y Parinacota 4 4 4 1 13 TOTALES 345 293 271 46 955


65

NOTAS A LOS SALDOS FINALES DE ACTIVOS Y PASIVOS DEL SECTOR MUNICIPAL

CONTENIDO

Los saldos finales de los activos y pasivos de la Situación Patrimonial, a nivel regional, tienen por objeto mostrar la información registrada y declarada en el Sistema de Información de Contabilidad General de la Nación, al 31 de diciembre de 2013. La cobertura de la información del Sector Municipal está conformado por las entidades regidas por la ley N° 18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades.

El contenido y la estructura de este informe, se encuentra reglamentado en el oficio circular N° 60.820 de 2005, de esta Contraloría General que aprobó la Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación.

PRINCIPIOS CONTABLES

Este estudio financiero se presenta de acuerdo a los principios que rigen el Sistema de Contabilidad General de la Nación los cuales se aplican de manera uniforme por todas las entidades que conforman la cobertura del Sector.

PERÍODO

El Estado de Situación Patrimonial se presenta al 31 de diciembre de 2013.

ACTIVO Son los bienes y derechos controlados por la entidad como consecuencia de hechos pasados y de los cuales se espera que fluirán a la entidad beneficios económicos futuros o un potencial de servicios.

El activo se presenta agrupado en: Recursos Disponibles, Bienes Financieros, Bienes de Consumo y Cambio, Bienes de Uso, Otros Activos y Costos de Proyectos. La estructura porcentual del total de activo del Sector, es la siguiente:


66

TABLA N° 42 DETALLE DEL TOTAL ACTIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

ACTIVOS TOTALES % DE ESTRUCTURA

RECURSOS DISPONIBLES 1.635.398.553 100,00

Disponibilidades en Moneda Nacional 904.316.159 55,30

Fondos Especiales 20.568.565 1,26

Anticipos y Aplicación de Fondos 310.665.426 19,00

Deudores Presupuestarios 394.790.312 24,13

Ajustes a Disponibilidades 5.058.091 0,31


Cuentas por Cobrar 162.466.516 62,78

Inversiones Financieras 5.617.359 2,17

Préstamos 7.257.829 2,80

Deudores de Incierta Recuperación 83.226.954 32,17

Gastos Anticipados 214.370 0,08

BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO 52.333.158 100,00

Existencias 52.333.158 100,00

BIENES DE USO 1.397.975.879 100,00

Bienes de Uso Depreciables 1.419.130.727 101,51

Bienes No Depreciables 391.504.609 28,01

Bienes Sujetos a Agotamiento 69.253 0,00

Bienes en Leasing 45.116.345 3,23

Bienes de Uso por Incorporar 66.993.451 4,79

Depreciación Acumulada -524.838.506 -37,54

OTROS ACTIVOS 18.833.652 100,00

Bienes Intangibles 6.820.792 36,22

Amortización Acumulada de Intangibles -649.943 -3,45

Otros Bienes 12.662.803 67,23

COSTOS DE PROTECTOS Y PROGRAMAS 345.478.833 100,00

Costos de Inversión 345.478.833 100,00

TOTAL ACTIVOS 3.708.803.103

Gráficamente tenemos:

GRÁFICO N° 24 ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL TOTAL ACTIVOS AL 31 DICIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

Recursos Disponibles44%

Bienes Financieros7%

Bienes de Consumo y Cambio

1%

Bienes de Uso38%

Otros Activos 1%

Costos de proyectos y Programas

9%

ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL TOTAL DE ACTIVO


67

GRUPOS QUE COMPONEN EL TOTAL DE ACTIVOS

Recursos Disponibles Comprende los recursos de fácil poder liberatorio en moneda nacional y extranjera.

Bienes Financieros Comprende los derechos, valores y colocaciones originados dentro de la actividad principal o al margen de ella.

Bienes de Consumo y Cambio Bienes de Consumo: Comprende los bienes muebles adquiridos para ser consumidos en las actividades institucionales. Bienes de Cambio: Comprende los bienes adquiridos y/o fabricados para la venta o para someterlos a un proceso de transformación para su posterior enajenación.

Bienes de Uso

Este concepto comprende los bienes muebles e inmuebles de larga duración adquiridos con el ánimo de ser usados en la actividad institucional.

Otros Activos Este concepto incluye bienes corporales e incorporales no considerados en los rubros anteriores. Entre los cuales se destaca la acumulación de costos de estudios, proyectos y programas destinados a la actividad institucional o formación de bienes nacionales de uso público.

Costos de Proyectos Comprende las acumulaciones de los costos incurridos en el seguimiento de la ejecución de proyectos y programas de inversión que se encuentran en desarrollo. PASIVOS Son las obligaciones presentes de la entidad que surgen de hechos pasados, y cuya liquidación se espera represente para la entidad un flujo de salida de recursos que incorporen beneficios económicos o un potencial de servicio. El pasivo se agrupó en Deuda Corriente, Otras Deudas y Deuda Pública. La estructura porcentual del total pasivo del Sector, es la siguiente:


68

TABLA N° 43 DETALLE DEL PASIVO DEL SECTOR MUNICIPAL, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

PASIVOS TOTALES % DE ESTRUCTURA


Depósitos de Terceros 614.841.659 83,34

Acreedores Presupuestarios 108.447.282 14,70

Ajustes a Disponibilidades 14.464.963 1,96

OTRAS DEUDAS 158.891.456 100,00

Cuentas por Pagar 157.504.195 99,13

Otros Pasivos 1.380.367 0,87

Ingresos Anticipados 6.894 0,00

DEUDA PÚBLICA 60.706.783 100,00

Deuda Pública Interna 60.706.783 100,00

TOTAL PASIVOS 957.352.143


GRÁFICO N° 25 ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL TOTAL PASIVO, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

Deuda Corriente77%

Otras Deudas17%

Deuda Pública6%

ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL TOTAL PASIVO


69

GRUPOS QUE COMPONEN EL TOTAL DE PASIVO

Deuda Corriente Este concepto comprende las obligaciones de pago por concepto de adquisición de bienes y servicios, impuestos y administración de recursos de terceros.

Otras Deudas Comprende las obligaciones no contempladas en los otros rubros de deuda. Deuda Pública Comprende los compromisos monetarios adquiridos por los Municipios, derivados de obligaciones de pago a futuro, o de empréstitos públicos internos o externos, y los créditos de proveedores aprobados por las instancias públicas que correspondan.

ACTIVOS Y PASIVOS POR MUNICIPIOS

En la siguiente tabla se expone los saldos de finales de activos y pasivos de las regiones que conforman

el Sector Municipal.

TABLA N° 44 ACTIVOS Y PASIVOS POR REGIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

MUNICIPIOS ACTIVOS PASIVOS % de

Pasivo/Activo

De Tarapacá 97.108.234 24.241.734 24,96

De Antofagasta 203.407.636 25.882.672 12,72

De Atacama 84.092.320 30.032.865 35,71

De Coquimbo 106.906.912 30.218.544 28,27

De Valparaíso 347.526.076 72.522.411 20,87

Del Libertador General Bernardo O'Higgins 196.682.977 61.847.242 31,45

Del Maule 216.237.089 52.517.873 24,29

Del Biobío 554.914.268 153.962.381 27,75

De La Araucanía 241.711.919 64.869.265 26,84

De Los Lagos 200.538.316 42.676.833 21,28

De Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo 45.763.123 20.793.367 45,44

De Magallanes y Antártica Chilena 47.384.915 4.426.065 9,34

Metropolitana de Santiago 1.242.577.395 341.760.094 27,5

De Los Ríos 72.951.869 17.484.505 23,97

De Arica y Parinacota 51.000.054 14.116.292 27,68

TOTALES 3.708.803.103 957.352.143 25,81


70

En la siguiente Tabla, se detalla el activo por los rubros que lo componen a nivel de cada municipio. TABLA N° 45 DETALLE DE ACTIVOS POR REGIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS

REGIÓN RECURSOS BIENES BIENES DE CONS. BIENES OTROS COSTOS DE TOTAL

DISPONIBLES FINANCIEROS Y CAMBIO DE USO ACTIVOS PROYECTOS ACTIVOS

De Tarapacá 45.504.604 11.441.162 2.844.845 27.643.995 252.691 9.420.937 97.108.234

De Antofagasta 75.356.505 49.641.955 4.105.233 19.693.674 288.463 54.321.806 203.407.636

De Atacama 40.527.213 606.598 332.157 23.011.717 349.327 19.265.308 84.092.320

De Coquimbo 44.123.135 2.350.686 - 46.110.394 589.752 13.732.945 106.906.912

De Valparaíso 153.949.597 23.852.539 17.424.641 127.347.922 3.268.591 21.682.786 347.526.076

Del Libertador General Bernardo O'Higgins 86.960.509 21.986.250 892.870 63.707.361 801.429 22.334.558 196.682.977

Del Maule 96.218.106 3.007.294 - 80.993.350 347.233 35.671.106 216.237.089

Del Biobío 231.467.323 28.066.662 11.912.781 236.750.338 469.854 46.247.310 554.914.268

De La Araucanía 93.326.901 3.004.559 4.339.172 122.563.329 333.262 18.144.696 241.711.919

De Los Lagos 74.780.196 8.445.853 2.996.385 103.582.692 134.923 10.598.267 200.538.316

De Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo 23.983.995 367.338 1.380.522 14.676.919 29.785 5.324.564 45.763.123

De Magallanes y Antártica Chilena 12.291.405 539.362 16.972 31.542.043 52.455 2.942.678 47.384.915

Metropolitana de Santiago 603.158.746 99.123.560 5.895.508 443.848.328 11.423.096 79.128.157 1.242.577.395

De Los Ríos 27.222.093 4.012.062 174.097 36.378.046 203.334 4.962.237 72.951.869

De Arica y Parinacota 26.528.225 2.337.148 17.975 20.125.771 289.457 1.701.478 51.000.054

TOTALES 1.635.398.553 258.783.028 52.333.158 1.397.975.879 18.833.652 345.478.833 3.708.803.103

En la siguiente Tabla, se detalla el pasivo por los rubros que lo componen a nivel de cada municipio.

TABLA N° 46: DETALLE DEL PASIVO POR REGIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

REGIÓN DEUDA OTRAS DEUDA TOTAL

CORRIENTE DEUDAS PÚBLICA PASIVO

De Tarapacá 16.214.757 700.293 7.326.684 24.241.734

De Antofagasta 20.936.143 3.494.396 1.452.133 25.882.672

De Atacama 29.247.904 380.676 404.285 30.032.865

De Coquimbo 27.167.268 2.539.789 511.487 30.218.544

De Valparaíso 60.653.744 7.367.738 4.500.929 72.522.411

Del Libertador General Bernardo O'Higgins 57.195.201 4.607.729 44.312 61.847.242

Del Maule 40.704.316 10.571.488 1.242.069 52.517.873

Del Biobío 133.895.021 19.048.637 1.018.723 153.962.381

De La Araucanía 51.783.121 9.286.754 3.799.390 64.869.265

De Los Lagos 37.451.953 2.384.131 2.840.749 42.676.833

De Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo 19.616.673 679.579 497.115 20.793.367

De Magallanes y Antártica Chilena 3.991.353 434.712 - 4.426.065

Metropolitana de Santiago 209.431.572 95.259.615 37.068.907 341.760.094

De Los Ríos 15.729.659 1.754.846 - 17.484.505

De Arica y Parinacota 13.735.219 381.073 - 14.116.292

TOTALES 737.753.904 158.891.456 60.706.783 957.352.143


71

NOTAS A LOS INFORMES DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA

CONTENIDO

La situación presupuestaria que se expone, en este informe es el producto de la información registrada y declarada en el Sistema de Contabilidad General de la Nación, del ejercicio 2013. La cobertura de la información del Sector Municipal está conformado por las entidades regidas por la ley N°18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades.

El contenido y la estructura de este informe, se encuentra reglamentado en los oficios N° 60.820 de 2005 y N°36.640 de esta Contraloría General. Las cifras se exponen en valores netos, es decir, se han eliminados los valores recíprocos de transferencias entre la gestión municipal y los servicios traspasados. Para este informe se consideró, desde el punto de vista del Ingreso, los subtítulos más significativos como: Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades, Otros Ingresos Corrientes y Transferencias Corrientes. Y para la ejecución del gasto, los subtítulos en Gastos en Personal, gastos en trabajos extraordinarios y comisiones de servicios, Honorarios, gastos en Publicidad y Difusión, gastos en Adquisición de Activo No Financiero y gastos en Iniciativas de Inversión.

Gestión Presupuestaria

INGRESOS El presupuesto de ingresos desde el 1 de enero al 31 diciembre de 2013, del Sector Municipal alcanzó la suma de $ 4 billones 929.088 millones, excluido al saldo inicial de caja, alcanzando a un nivel de ejecución de $ 5 billones 008.494 millones, lo que representó un grado de cumplimiento del 101,61 %. Entre los recursos de mayor significación figuran los ingresos de operación generados en Tributos Sobre el Uso y Realización de Actividades seguido de Transferencias Corrientes, Otros Ingresos Corrientes y por último ingresos por Recuperación de Préstamos.


72

GRÁFICO N°26 INGRESOS DEVENGADOS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS

GASTOS El presupuesto de gastos al 31 de diciembre de 2013, del Sector Municipal alcanzó la suma de $ 5 billones 361.151 millones, excluido el saldo final de caja, alcanzando a un nivel de ejecución de $ 4 billones 593.830 millones, lo que representó un grado de cumplimiento del 85,59 %. La aplicación de los recursos estuvo orientada, en una medida importante, a los gastos de operación, generados en: Gastos en Personal, Bienes y Servicios de Consumo, Transferencias Corrientes y finalmente Iniciativas de Inversión. GRÁFICO N° 27 GASTOS DEVENGADOS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS

37,70

28,92

20,92

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0,42

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0,00

Transferencias Corrientes

Tributos Sobre el Uso de Bienes y Realización de …

Otros Ingresos Corrientes


Transferencias para Gastos de Capital


Endeudamiento

Rentas de la Propiedad


Venta de Activos Financieros

ESTRUCTURA PORCENTUAL DE INGRESOS DEVENGADOS

Gastos en Personal

Bienes y Servicios de Consumo



Servicio de la Deuda





Íntegros al Fisco

Adquisición de Activos Financieros

Préstamos

48,30

24,35

14,79

6,36

2,17

1,79

1,22

0,61

0,32

0,05

0,03

0,01

ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL GASTO DEVENGADO


73

El INFORME COMPRENDE LOS SIGUIENTES RUBROS

Ingresos Tributarios Sobre el uso de Bienes y la Realización de Actividades: Comprende los ingresos de naturaleza coercitiva, asociados a la propiedad que ejerce el Estado sobre determinados bienes y a las autorizaciones que otorga para la realización de ciertas actividades, que por su naturaleza requieren ser reguladas.

Otros Ingresos Corrientes:

Corresponde a todos los otros ingresos corrientes que se perciban a través de: Recuperación y Reembolsos Por Licencias Médicas, Multas y Sanciones Pecuniarias, Participación del Fondo Común Municipal, Fondos de Terceros y Otros.

Transferencias Corrientes: Corresponde a los ingresos que se perciben del sector privado, público y externo sin efectuar contraprestación de bienes y/o servicios por parte de las entidades receptoras.

Transferencias para Gastos de Capital: Corresponden a donaciones u otras transferencias, no sujetas a la contraprestación de bienes y/o servicios, y que involucran la adquisición de activos por parte del beneficiario.

Gastos en Personal:

Corresponde a todos los gastos que, por concepto de remuneraciones, aportes del empleador y otros gastos

relativos al personal, consultan las entidades del sector municipal para el pago del personal en actividad.

Bienes y Servicios de Consumo:


cumplimiento de las funciones y actividades de las entidades del sector municipal.

La ejecución se distribuye, en alimentos y bebidas, textiles, vestuarios y calzado, combustibles y lubricantes,

materiales de uso o consumo, servicios básicos, mantenimiento y reparaciones, publicidad y difusión, servicios

generales, arriendos, servicios financieros y de seguros, servicios técnicos y profesionales, y otros gastos.

Iniciativas de Inversión:

Comprende los gastos en que deba incurrirse para la ejecución de estudios básicos, proyectos y programas de

inversión, incluidos los destinados a Inversión Sectorial de Asignación Regional.

Transferencias Corrientes:

Comprende los gastos correspondientes a donaciones u otras transferencias corrientes que no representan la contraprestación de bienes o servicios, dentro del Sector Municipal, las principales transferencias son las referidas a: Al Sector Privado, A Otras Entidades Públicas y A Organismos Internacionales.


74

Transferencias de Capital:

Comprende todo desembolso financiero, que no supone la contraprestación de bienes o servicios, destinado a gastos de inversión o a la formación de capital.

En la siguiente Tabla, se presenta el total de Ingresos y Gastos del Sector Municipal, a nivel de subtítulo referido al presupuesto aprobado y su ejecución desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2013. Además, los porcentajes de estructura y de cumplimiento.

TABLA N° 47 INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTÍTULOS1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

INGRESOS PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO %

Per./Dev. %

Dev./PPto.

Tributos Sobre el Uso de Bienes y Realización de Actividades 1.436.014.095 1.448.308.143 1.356.054.678 93,63 100,86



Ingresos de Operación 44.496.111 39.762.644 39.689.232 99,82 89,36

Otros Ingresos Corrientes 1.070.062.503 1.047.790.681 1.037.885.394 99,05 97,92

Venta de Activos No Financieros 17.859.958 10.949.611 10.875.272 99,32 61,31

Venta de Activos Financieros 122.663 23.301 23.301 100,00 19,00

Recuperación de Préstamos 56.809.193 314.055.627 23.272.277 7,41 552,83


Endeudamiento 37.813.419 20.817.808 20.817.808 100,00 55,05

Subtotal 4.929.088.391 5.008.494.733 4.613.704.422 92,12 101,61

Saldo Inicial de Caja 468.799.430 TOTALES 5.397.887.821 5.008.494.733 4.613.704.422

GASTOS PRESUPUESTO DEVENGADO PAGADO %

Pag./Dev. %

Dev./PPto.

Gastos en Personal 2.311.889.477 2.219.034.432 2.216.730.612 99,90 95,98

Bienes y Servicios de Consumo 1.348.703.401 1.118.765.530 1.061.877.161 94,92 82,95



Íntegros al Fisco 2.506.222 2.269.983 2.228.724 98,18 90,57

Otros Gastos Corrientes 31.223.313 28.010.560 26.177.197 93,45 89,71

Adquisición de Activos No Financieros 124.874.760 82.193.207 78.562.708 95,58 65,82

Adquisición de Activos Financieros 502.407 1.191.329 1.191.329 100,00 237,12


Préstamos 1.190.961 501.544 501.544 100,00 42,11



Subtotal 5.367.151.274 4.593.830.403 4.485.383.122 96,77 85,59

Saldo Final de Caja 30.736.547 TOTALES 5.397.887.821 4.593.830.403 4.485.383.122

1.Con eliminación de movimientos recíprocos únicamente entre la Gestión Municipal y los Servicios Incorporados a su Gestión.

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TABLA N° 53 TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS

INGRESOS SECTOR MUNICIPAL %

PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO Per./Dev.

Patentes y Tasas por Derechos 776.279.456 797.802.086 717.248.314 89,90

Patentes Municipales

514.764.873 454.793.531 88,35

De Beneficio Municipal

383.757.150 343.616.582 89,54

De Beneficio Fondo Común Municipal

131.007.723 111.176.949 84,86

Derechos de Aseo

91.670.919 74.601.568 81,38

En Impuesto territorial

44.810.517 44.801.136 99,98

En Patentes Municipales

23.258.707 19.813.252 85,19

Cobro Directo

23.601.695 9.987.180 42,32

Otros Derechos

131.213.498 127.974.651 97,53

Urbanización y Construcción

40.563.174 40.306.214 99,37

Permisos Provisorios

8.106.237 8.003.997 98,74

Propaganda

16.825.568 15.076.672 89,61

Transferencias de Vehículos

28.229.542 28.229.542 100,00

Otros

37.488.977 36.358.226 96,98

Derechos de Explotación

57.089.579 56.884.353 99,64

Otras

3.063.217 2.994.211 97,75

Permisos y Licencias 354.096.473 350.756.208 339.112.993 96,68

Permisos de Circulación

324.992.096 313.381.284 96,43

De Beneficio Municipal

121.914.210 117.553.101 96,42

De Beneficio Fondo Común Municipal

203.077.886 195.828.183 96,43

Licencias de Conducir y Similares

24.209.208 24.177.427 99,87

Otros

1.554.904 1.554.282 99,96

Participación en Impuesto Territorial - Art.37 D.L.N°3.063, de 1979 304.386.943 299.256.055 299.213.924 99,99

Otros Tributos 1.251.223 493.797 479.450 97,09 TOTALES 1.436.014.095 1.448.308.146 1.356.054.681 93,63

GRÁFICOS N° 28: TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES, DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, MONEDA NACIONAL – MILLONES DE PESOS.

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

800.000

Patentes y Tasas por Derechos

Permisos y Licencias Participación en Impuesto Territorial

Otros Tributos

INGRESOS POR TRIBUTOS EN MM$

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54

.681


84

Otros Ingresos Corrientes: Corresponde a todos los otros ingresos corrientes que se perciban a través de: Recuperación y Reembolsos Por Licencias Médicas, Multas y Sanciones Pecuniarias, Participación del Fondo Común Municipal, Fondos de Terceros y Otros.

TABLA N° 56 OTROS INGRESOS CORRIENTES DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS

INGRESOS SECTOR MUNICIPAL

PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO % Per./Dev.

Recuperaciones y Reembolsos por Licencias Médicas 60.791.487 59.711.356 56.727.477 95,00

Reembolso Art.40 Ley N° 19.345 y Ley N° 19.117 Art. Único

16.516.756 16.238.509 98,32

Recuperaciones Art.12 Ley N° 18.196 y Ley N° 19.117 Art. Único

43.194.600 40.488.968 93,74

Multas y Sanciones Pecuniarias 114.932.746 108.198.421 101.869.099 94,15

Multas - de Beneficio Municipal

73.675.127 69.262.571 94,01

Multas Art. 14, N° 6, Ley N° 18.695 - De Beneficio Fondo Común Municipal

5.920.728 5.914.125 99,89

Multas Ley de Alcoholes - De Beneficio Municipal

1.489.410 1.484.256 99,65

Multas Ley de Alcoholes - De Beneficio Servicios De Salud

969.317 968.361 99,90

Registro de Multas de Tránsito no Pagadas - De Beneficio Municipal

3.300.381 3.298.120 99,93

Registro de Multas de Tránsito no Pagadas - De Beneficio Otras Municipalidades 6.755.636 6.751.854 99,94

Multas Juzgado de Policía Local - De Beneficio Otras Municipalidades

997.919 995.932 99,80

Intereses

15.089.903 13.193.880 87,44

Participación del Fondo Común Municipal-Art.38 D.L.N°3.063, De 1979 846.520.995 833.897.248 833.481.364 99,95

Participación Anual

828.457.098 828.049.828 99,95

Compensaciones Fondo Común Municipal

2.075.267 2.075.267 100,00

Aportes Extraordinarios

3.364.883 3.356.269 99,74

Fondos de Terceros 2.728.491 2.004.459 2.003.492 99,95

Arancel al Registro de Multas de Tránsito no Pagadas

871.812 871.052 99,91

Cobros Judiciales a Favor de Empresas Concesionarias

3.785 3.785 100,00

Otros Fondos de Terceros

1.128.862 1.128.655 99,98

Otros 45.088.784 43.979.211 43.803.979 99,60

Devoluciones y Reintegros no Provenientes de Impuestos

9.338.817 9.331.380 99,92

Otros

34.640.394 34.472.599 99,52

TOTALES 1.070.062.503 1.047.790.695 1.037.885.411 99,05


85

GRÁFICO N° 29 OTROS INGRESOS CORRIENTES DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILLONES DE PESOS

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

800.000

900.000

Participación del Fondo Común

Municipal

Multas y Sanciones Pecuniarias

Recuperaciones y Reembolsos por

Licencias Médicas

OTROS Fondos de Terceros

OTROS INGRESOS CORRIENTES EN MM$


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88

TABLA N° 58 INGRESOS DE TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y PARA GASTOS DE CAPITAL DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

INGRESOS SECTOR MUNICIPAL % Per./

% Dev./

PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO Dev. Ppto.


Del Sector Privado 11.332.729 9.470.900 9.376.985 99,01 83,57

De Otras Entidades Pública 2.103.042.598 2.049.453.554 2.048.417.308 99,95 97,45

De la Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo 51.259.767 47.355.068 47.338.015 99,96 92,38

De la Subsecretaria de Educación 1.143.135.423 1.117.325.989 1.117.217.197 99,99 97,74

De la Junta Nacional de Jardines Infantiles 29.644.006 30.010.274 30.004.887 99,98 101,24

Del Servicio Nacional de Menores 22 - - - 0,00

Del Servicio de Salud 561.818.458 563.214.533 562.617.103 99,89 100,25

Del Tesoro Público 29.510.703 31.206.320 31.206.320 100,00 105,75

De Otras Entidades Públicas 100.076.333 85.667.776 85.552.735 99,87 85,60

De Otras Municipalidades 2.865.608 2.220.965 2.220.965 100,00 77,50

De la Municipalidad a Servicios Incorporados a su Gestión 184.732.278 172.452.629 172.260.086 99,89 93,35


Del Sector Privado 4.462.138 3.282.852 3.282.492 99,99 73,57

De la Comunidad - Programa Pavimentos Participativos 1.095.249 485.000 484.792 99,96 44,28

Otras 3.366.889 2.797.852 2.797.700 99,99 83,10

De Otras Entidades Pública 301.007.358 214.442.645 214.214.873 99,89 71,24

De la Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo 204.476.141 139.327.276 139.112.217 99,85 68,14

De la Subsecretaria de Educación 20.559.510 9.997.091 9.997.091 100,00 48,63

Del Tesoro Público 49.687.617 47.537.613 47.537.552 100,00 95,67

De la Junta Nacional de Jardines Infantiles 1.807.656 1.193.540 1.193.540 100,00 66,03

De Otras Entidades Públicas 24.476.434 16.387.125 16.374.473 99,92 66,95

De Empresas Públicas No Financieras 3.454.773 3.325.853 3.325.853 100,00 96,27

De Zona Franca de Iquique S.A. 3.454.773 3.325.853 3.325.853 100,00 96,27

Transferencias para Gastos de Capital de Gobiernos Extranjeros 129.600 88.339 88.339 100,00 68,16

Donación del Gobierno de Japón 129.600 88.339 88.339 100,00 68,16

TOTALES 2.423.429.196 2.280.064.143 2.278.705.850 99,94 94,08

Los ingresos por transfrencias durante el ejercicio 2013, alcanz ó un total de $ 2 billones 280.064 millones de los cuales un 90 % corresponden atransferencias corrientes y sólo un 10 % destinadas para gastos de capital.


89

TABLA N° 59 GASTOS DE TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

GASTOS SECTOR MUNICIPAL % Pag./

% Dev./

PRESUPUESTO DEVENGADO PAGADO Dev. Ppto.


Al Sector Privado 374.449.611 337.777.238 333.695.949 98,79 90,21

Fondos de Emergencia 5.478.013 3.544.473 3.387.376 95,57 64,70

Educación- Personas Jurídicas Privadas, Art.13,D.F.L.N°1, 3063/80 79.377.585 68.527.281 68.347.281 99,74 86,33

Salud- Personas Jurídicas Privadas, Art.13,D.F.L.N°1, 3063/80 135.158.552 131.589.504 131.589.504 100,00 97,36

Organizaciones Comunitarias 26.457.430 22.693.999 22.242.962 98,01 85,78

Otras Personas Jurídicas Privadas 36.472.979 34.758.804 34.360.868 98,86 95,30

Voluntariado 8.024.777 6.945.979 6.892.068 99,22 86,56

Asistencia Social a Personas Naturales 42.829.109 35.046.091 33.547.935 95,73 81,83

Premios y Otros 10.926.530 7.942.486 7.152.759 90,06 72,69

Educación Prebásica-Personas Jurídicas Privadas Art.13, Dfl. N°1, 3063/80 1.611.696 1.470.556 1.470.133 99,97 91,24

Otras Transferencias al Sector Privado 28.112.940 25.258.065 24.705.063 97,81 89,84

A Otras Entidades Públicas 552.946.331 511.918.093 509.929.447 99,61 92,58

A la Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas 25.360 20.971 20.971 100,00 82,69

A Los Servicios de Salud 1.312.980 928.744 902.924 97,22 70,74

A Las Asociaciones 3.679.092 2.668.572 2.585.002 96,87 72,53

Al Fondo Común Municipal-Permisos de Circulación 207.108.463 198.164.923 196.925.397 99,37 95,68

Al Fondo Común Municipal-Patentes Municipales 129.665.820 113.544.724 113.531.275 99,99 87,57

Al Fondo Común Municipal-Multas 6.388.149 5.351.929 5.223.929 97,61 83,78


A Otras Municipalidades 7.438.654 5.692.877 5.478.514 96,23 76,53

A Servicios Incorporados a su Gestión 183.172.101 173.926.465 173.723.704 99,88 94,95

A Organismos Internacionales 16.737 13.918 13.918 100,00 83,16

Merco ciudades 3.187 2.040 2.040 100,00 64,01

Otros Organismos Internacionales 13.550 11.878 11.878 100,00 87,66





A los Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización 12.269.123 8.784.832 8.675.728 98,76 71,60


TOTALES 946.497.007 864.598.509 858.417.292 99,29 91,35

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513


91

GRÁFICO N°30 INGRESOS Y GASTOS POR TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL

Gastos en Personal: Corresponde a todos los gastos que, por concepto de remuneraciones, aportes del empleador y otros gastos

relativos al personal, consultan las entidades del sector municipal para el pago del personal en actividad.

Comprende los siguientes ítems: Personal de Planta, Personal a Contrata, Otras remuneraciones y Otros Gastos

en Personal.

Los Otros Gastos en Personal contienen todos los gastos de Asignación de traslado, Dieta Parlamentaria, Dietas

a juntas, consejos y Comisiones, a Programas de Servicios Comunitarios.

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

INGRESOS GASTOS

2.058.924

849.709

221.140

14.889

INGRESOS Y GASTOS POR TRANSFERENCIAS

CORRIENTES DE CAPITAL


92

TABLA N° 61 GASTOS EN PERSONAL DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

GASTOS SECTOR MUNICIPAL % Pag./ % Dev./


Personal de Planta 1.142.505.855 1.079.868.373 1.078.996.564 99,92 94,52

Sueldos y Sobresueldos

889.431.480 889.113.656 99,96 Aportes del Empleador

29.715.710 29.650.059 99,78

Asignaciones por Desempleo

67.996.920 67.889.437 99,84 Remuneraciones Variables

60.873.369 60.588.589 99,53

Aguinaldos y Bonos

31.850.895 31.754.824 99,70 Personal a Contrata 554.684.927 548.838.169 548.506.372 99,94 98,95



14.047.427 14.024.904 99,84

Asignaciones por Desempeño

26.013.536 25.986.484 99,90 Remuneraciones Variables

20.465.488 20.365.222 99,51

Aguinaldos y Bonos

21.546.187 21.513.171 99,85 Otras Remuneraciones 413.571.121 401.314.371 400.936.325 99,91 97,04

Honorarios a Suma Alzada-Personas Naturales

57.644.256 57.410.467 99,59 Honorarios Asimilados a Grados

2.033.426 2.030.095 99,84

Jornales

504 504 100,00 Remuneraciones Reguladas por el Código del Trabajo

303.720.400 303.608.511 99,96

Suplencias y Reemplazos

14.353.360 14.343.990 99,93 Personal a Trato y/o Temporal

840.414 839.116 99,85

Alumnos en Práctica

357.402 354.559 99,20 Otras

22.364.609 22.349.084 99,93

Otros Gastos en Personal 201.127.574 189.013.519 188.291.350 99,62 93,98

Asignación de Traslado

7.035 7.035 100,00 Dietas a Juntas, Consejos y Comisiones

17.830.278 17.782.658 99,73

Dietas a Concejales

13.421.381 13.398.655 99,83

Gastos por Comisiones y Representaciones

3.236.591 3.214.164 99,31

Otros Gastos

1.172.307 1.169.839 99,79

Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios

171.176.206 170.501.658 99,61

TOTALES 2.311.889.477 2.219.034.432 2.216.730.612 99,90 95,98

GRÁFICO N°31 ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL GASTOS EN PERSONAL DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

Personal de Planta Personal a Contrata

Otras Remuneraciones

Otros Gastos en Personal

GASTOS EN PERSONAL EN MM$

PRESUPUESTO DEVENGADO PAGADO

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96

TABLA N° 65 GASTOS EN PERSONAL – ÁREA CEMENTERIOS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL EN MILES DE PESOS

REGIÓN PERSONAL DE PLANTA PERSONAL A CONTRATA

Presupuesto Devengado Pagado Presupuesto Devengado Pagado

De Antofagasta - - - 1.900 - -

De Atacama - - - 1.713 1.008 1.008

De Coquimbo 98.451 90.985 90.985 3.310 - -

De Valparaíso 3.123 2.573 2.573 - - -

Del Biobío 6.209 4.128 4.128 - - -

TOTALES 107.783 97.686 97.686 6.923 1.008 1.008

REGIÓN

OTRAS REMUNERACIONES OTROS GASTOS EN PERSONAL

Presupuesto Devengado Pagado Presupuesto Devengado Pagado

De Antofagasta 583.551 523.888 523.888 - - -

De Atacama 203.233 181.592 181.592 - - -

De Coquimbo 292.001 233.550 233.550 - - -

De Valparaíso 336.750 311.346 311.346 1.000 - -

Del Maule 684.452 643.461 643.461 - - -

Del Biobío 1.491.443 1.470.636 1.470.521 150 - -

De La Araucanía 634.581 614.018 614.018 - - -

De Los Lagos 79.096 73.904 73.904 - - -

De Magallanes y Antártica Chilena 491.416 375.194 373.763 - - -

Metropolitana de Santiago 2.616.707 2.582.925 2.582.925 - - -

De Los Ríos 187.493 184.285 184.285 - - -

De Arica y Parinacota 281.900 180.348 180.348 - - -

TOTALES 7.882.623 7.375.147 7.373.601 1.150 0 0

TABLA N° 66 GASTOS EN PERSONAL EN: TRABAJOS EXTRAORDINARIOS - COMISIONES DE SERVICIOS HONORARIOS Y OTROS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS

GASTOS SECTOR MUNICIPAL %

DEVENGADO PERCIBIDO Per./Dev.

Personal de Planta 60.556.788 60.272.008 99,53

Trabajos Extraordinarios 53.332.449 53.095.184 99,56

Comisiones de Servicios en el País 6.573.411 6.527.209 99,30

Comisiones de Servicios en el Exterior 650.928 649.615 99,80

Personal a Contrata 20.237.330 20.138.390 99,51


Comisiones de Servicios en el País 2.931.448 2.909.654 99,26


Otras Remuneraciones 59.677.680 59.440.560 99,60

Honorarios a Suma Alzada-Personas Naturales 57.644.254 57.410.466 99,59

Honorarios Asimilados a Grados 2.033.426 2.030.094 99,84

Otros Gastos en Personal 189.013.521 188.291.352 99,62

Asignación de Traslado 7.035 7.035 100,00

Dietas a Juntas, Consejos y Comisiones 17.830.280 17.782.659 99,73

Dietas a Concejales 13.421.381 13.398.656 99,83

Gastos por Comisiones y Representaciones 3.236.591 3.214.165 99,31

Otros Gastos 1.172.308 1.169.838 99,79

Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios 171.176.206 170.501.658 99,61

TOTALES 329.485.319 328.142.310 99,59


97

TABLA N° 67 GASTOS EN PERSONAL EN: TRABAJOS EXTRAORDINARIOS - COMISIONES DE SERVICIOS HONORARIOS Y OTROS POR REGIÓN DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS

REGIONES

PERSONAL DE PLANTA

TRABAJOS COMISIONES DE COMISIONES DE

EXTRAORDINARIOS SERVICIOS EN EL PAÍS SERVICIOS EN EL

EXTERIOR

DEVENGADO PAGADO DEVENGADO PAGADO DEVENGADO PAGADO

De Tarapacá 550.895 550.895 144.399 143.763 53.455 53.455 De Antofagasta 1.038.833 1.038.833 225.499 224.915 51.774 51.774 De Atacama 914.528 907.985 276.938 275.294 29.508 29.197 De Coquimbo 1.718.633 1.718.633 617.591 615.311 40.661 40.661 De Valparaíso 6.986.469 6.985.316 479.782 479.273 63.548 63.548 Del Libertador General Bernardo O'Higgins 2.240.469 2.235.722 422.777 421.856 17.529 16.725 Del Maule 2.436.479 2.436.472 493.919 485.033 63.018 63.018 Del Biobío 3.134.916 3.122.296 1.129.257 1.111.656 42.982 42.982 De La Araucanía 1.660.582 1.658.940 901.777 898.357 46.201 46.201 De Los Lagos 2.323.360 2.323.360 752.993 751.143 10.679 10.679 De Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo 83.528 83.528 125.225 124.173 160 160 De Magallanes y Antártica Chilena 355.554 355.554 168.068 167.787 9.528 9.528 Metropolitana de Santiago 28.250.382 28.040.462 317.031 315.545 201.899 201.699 De Los Ríos 1.118.006 1.117.376 442.296 437.637 12.640 12.640 De Arica y Parinacota 519.811 519.811 75.859 75.471 7.347 7.347 TOTALES 53.332.445 53.095.183 6.573.411 6.527.214 650.929 649.614

REGIONES

PERSONAL A CONTRATA

TRABAJOS COMISIONES DE COMISIONES DE

SERVICIOS

EXTRAORDINARIOS SERVICIOS EN EL PAÍS EN EL EXTERIOR

DEVENGADO PAGADO DEVENGADO PAGADO DEVENGADO PAGADO

De Tarapacá 229.304 229.304 102.946 100.022 11.892 11.892 De Antofagasta 255.242 253.464 85.152 84.466 10.568 10.568 De Atacama 438.515 435.713 135.470 135.383 3.880 3.880 De Coquimbo 541.461 541.461 263.315 262.657 9.040 9.040 De Valparaíso 1.775.837 1.775.488 153.924 153.003 13.196 13.196 Del Libertador General Bernardo O'Higgins 813.602 813.061 145.351 145.334 4.481 3.677 Del Maule 1.023.415 1.023.415 255.334 251.739 8.516 8.516 Del Biobío 1.293.926 1.289.631 570.266 563.629 1.543 1.543 De La Araucanía 603.968 603.918 430.189 429.160 10.012 10.012 De Los Lagos 708.200 708.200 305.648 303.956 2.052 2.052 De Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo 20.623 20.623 40.504 40.504 - - De Magallanes y Antártica Chilena 67.342 67.342 45.874 46.128 1.089 1.089 Metropolitana de Santiago 8.889.193 8.822.746 108.723 108.652 20.251 20.171 De Los Ríos 337.583 337.583 247.443 243.833 1.251 1.251 De Arica y Parinacota 207.001 207.001 41.310 41.187 2.898 2.898 TOTALES 17.205.212 17.128.950 2.931.449 2.909.653 100.669 99.785

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99

Bienes de Consumo y Cambio

Bienes de Consumo: Comprende los bienes muebles adquiridos para ser consumidos en las actividades institucionales. Bienes de Cambio: Comprende los bienes adquiridos y/o fabricados para la venta o para someterlos a un proceso de transformación para su posterior enajenación. En la siguiente tabla se detallan los ítems que conforman este concepto. TABLA N° 68 GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS

GASTOS SECTOR MUNICIPAL

PRESUPUESTO DEVENGADO PAGADO % Pag./Dev. % Dev./Ppto.

Alimentos y Bebidas 24.151.040 18.680.363 17.254.883 92,37 77,35

Textiles, Vestuarios y Calzado 22.472.300 14.084.701 12.532.486 88,98 62,68

Combustibles y Lubricantes 44.621.282 37.689.198 36.874.609 97,84 84,46

Materiales de Uso o Consumo 184.757.754 136.292.222 127.108.424 93,26 73,77

Servicios Básicos 256.624.235 228.068.534 222.289.382 97,47 88,87

Mantenimiento y Reparaciones 67.181.308 43.856.119 40.665.272 92,72 65,28

Publicidad y Difusión 23.685.772 15.508.849 14.603.074 94,16 65,48

Servicios Generales 519.641.975 467.417.928 440.961.270 94,34 89,95

Arriendos 83.466.008 70.025.424 66.380.102 94,79 83,90

Servicios Financieros y de Seguros 14.106.780 10.660.272 10.364.162 97,22 75,57

Servicios Técnicos y Profesionales 78.729.129 56.441.493 53.581.448 94,93 71,69

Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo 29.265.818 20.040.429 19.262.055 96,12 68,48

TOTALES 1.348.703.401 1.118.765.532 1.061.877.167 94,92 82,95

GRÁFICOS N° 32 ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL GASTO EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILLONES DE PESOS

0,0 5,0 10,0 15,0 20,0 25,0 30,0 35,0 40,0 45,0

Servicios Generales

Servicios Básicos

Materiales de Uso o Consumo

Arriendos

Servicios Técnicos y Profesionales

Mantenimiento y Reparaciones

Combustibles y Lubricantes

Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo

Alimentos y Bebidas

Publicidad y Difusión

Textiles, Vestuarios y Calzado

Servicios Financieros y de Seguros

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3,37

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0,95

ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL GASTO DEVENGADO EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO

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102

TABLA N° 70 GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO POR REGIÓN DESDE 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS

MUNICIPIOS SECTOR MUNICIPAL

Presupuesto Devengado Pagado

De Tarapacá 27.511.599 24.080.512 22.980.095

De Antofagasta 43.052.306 36.662.954 34.731.762

De Atacama 30.619.837 25.209.449 23.137.893

De Coquimbo 64.005.798 54.121.606 51.086.341

De Valparaíso 135.465.943 114.805.884 107.309.667

Del Libertador General Bernardo O'Higgins 72.148.739 59.477.202 57.579.259

Del Maule 92.946.162 77.906.850 75.290.668

Del Biobío 178.131.808 145.870.019 138.576.936

De La Araucanía 87.418.279 71.148.017 68.628.543

De Los Lagos 70.344.009 58.103.279 56.576.632

De Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo 11.316.197 9.580.210 9.403.193

De Magallanes y Antártica Chilena 11.447.723 9.866.093 9.817.504

Metropolitana de Santiago 470.255.784 388.756.768 365.680.714

De Los Ríos 37.266.676 31.470.912 29.955.554

De Arica y Parinacota 16.772.541 11.705.777 11.122.406

TOTALES 1.348.703.401 1.118.765.532 1.061.877.167

ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

La cuenta Adquisición de Activos No Financieros, comprende los gastos para formación de capital y compra de activos físicos existentes. Los Ítems que incluye este rubro son: Terrenos, Edificios, Vehículos, Mobiliarios y otros, Máquinas y Equipos, Equipos Informáticos y Otros.

TABLA N° 71 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS



Terrenos 12.410.550 9.299.471 9.258.971 100,00 74,93

Edificios 17.331.501 15.508.512 15.489.539 100,00 89,48

Vehículos 24.587.258 15.025.153 14.230.370 95,00 61,11

Mobiliario y Otros 17.316.392 10.173.947 9.435.197 93,00 58,75

Máquinas y Equipos 20.859.165 11.552.586 10.887.829 94,00 55,38

Equipos Informáticos 23.410.460 15.497.260 14.457.263 93,00 66,20

Programas Informáticos 6.990.435 3.716.792 3.482.325 94,00 53,17

Otros Activos No Financieros 1.968.999 1.419.506 1.321.241 93,00 72,09

TOTALES 124.874.760 82.193.227 78.562.735 96,00 65,82


103

GRÁFICO N° 33 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013 MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS

0,0 2,0 4,0 6,0 8,0 10,0 12,0 14,0 16,0 18,0 20,0

Edificios

Equipos Informáticos

Vehículos

Máquinas y Equipos

Mobiliario y Otros

Terrenos

Programas Informáticos

Otros Activos No Financieros

18,87

18,85

18,28

14,06

12,38

11,31

4,52

1,73

ESTRUCTURA PORCENTUAL DE GASTOS EN ADQUSICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

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8 6

5,8

2


106


Comprende los gastos en que deba incurrirse para la ejecución de estudios básicos, que son los gastos

destinados a generar información sobre recursos humanos, físicos o biológicos que permiten generar nuevas

iniciativas de inversión, y los proyectos de inversión, que corresponde a los gastos por concepto de estudios

de preinversionales de prefactibilidad, factibilidad y diseño, destinados a generar información que sirva para

decidir y llevar a cabo la ejecución de los proyectos futuros.

TABLA N° 73 INICIATIVAS DE INVERSIÓN DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS



Estudios Básicos 16.316.602 5.927.872 5.604.796 94,55 36,33

Gastos Administrativos

84.916 83.728 98,60 -

Consultorías

5.842.956 5.521.068 94,49 -

Proyectos 593.942.890 286.337.577 273.124.229 95,39 48,21

Gastos Administrativos

1.126.497 1.062.223 94,29 -

Consultorías

12.062.488 11.674.307 96,78 -

Terrenos

12.240.427 12.234.427 99,95 -

Obras Civiles

241.389.762 229.764.905 95,18 -

Equipamiento

7.625.226 7.339.792 96,26 -

Equipos

918.418 844.713 91,97 -

Vehículos

579.725 579.725 100,00 -

Otros Gastos

10.395.034 9.624.137 92,58 -

TOTALES 610.259.492 292.265.449 278.729.025 95,37 47,89

GRÁFICO N° 34 GASTOS EN INICIATIVAS DE INVERSIÓN DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

Proyectos Estudios Básicos

INICIATIVAS DE INVERSIÓN EN MM$



107

TABLA N°74 INICIATIVAS DE INVERSIÓN POR REGIÓN - ESTUDIOS BÁSICOS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS

REGIÓN

ESTUDIOS BÁSICOS

GTOS.ADMINISTRATIVOS CONSULTORÍAS ESTUDIOS BÁSICOS %

Pag./ %

Dev./

Devengado Pagado Devengado Pagado Presupuesto Devengado Pagado Dev. Ppto.

De Tarapacá - - 527.000 516.700 778.753 527.000 516.700 98,05 67,67

De Antofagasta 1.797 1.797 193.522 193.522 1.292.652 195.319 195.319 100,00 15,11

De Atacama 8.668 8.668 106.096 105.056 282.800 114.764 113.724 99,09 40,58

De Coquimbo - - 304.322 288.887 607.004 304.322 288.887 94,93 50,14

De Valparaíso 1.400 1.400 428.377 333.793 1.260.283 429.777 335.193 77,99 34,10

Del Libertador General Bernardo O'Higgins 16.247 16.247 420.456 410.934 954.860 436.703 427.181 97,82 45,73

Del Maule 6.137 6.137 398.817 377.895 957.145 404.954 384.032 94,83 42,31

Del Biobío 4.822 4.822 601.478 543.743 2.343.233 606.300 548.565 90,48 25,87

De La Araucanía 9.865 9.865 541.680 530.158 1.219.482 551.545 540.023 97,91 45,23

De Los Lagos 1.725 1.725 258.124 258.124 675.232 259.849 259.849 100,00 38,48 De Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo 14.750 13.562 419.091 418.884 503.782 433.841 432.446 99,68 86,12

De Magallanes y Antártica Chilena - - 19.533 19.533 99.002 19.533 19.533 100,00 19,73

Metropolitana de Santiago 7.751 7.751 1.130.216 1.083.894 4.492.953 1.137.967 1.091.645 95,93 25,33

De Los Ríos 11.754 11.754 487.864 433.565 816.421 499.618 445.319 89,13 61,20

De Arica y Parinacota - - 6.380 6.380 33.000 6.380 6.380 100,00 19,33

TOTALES 84.916 83.728 5.842.956 5.521.068 16.316.602 5.927.872 5.604.796 94,55 36,33

En la siguiente tabla, se detallan las municipalidades con mayor gasto devengado en iniciativas de inversión por concepto de Estudios Básicos.

TABLA N°75 INICIATIVAS DE INVERSIÓN RANKING CON LOS MAYORES GATOS EN ESTUDIOS BÁSICOS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS

MUNICIPALIDAD DE

INICIATIVAS DE INVERSIÓN

ESTUDIOS BÁSICOS %Pag./ %Dev./


Huechuraba 524.002 308.583 308.583 100,00 58,89 Aysén 315.905 275.682 274.494 99,57 87,27 Padre Hurtado 294.477 270.545 270.545 100,00 91,87 Iquique 447.573 237.282 235.669 99,32 53,02 Alto Hospicio 212.380 209.199 209.199 100,00 98,50 Pucón 152.223 139.946 139.946 100,00 91,93 Ñuñoa 550.000 130.605 130.605 100,00 23,75 Antofagasta 532.591 115.513 115.513 100,00 21,69 Lonquimay 203.000 109.724 109.724 100,00 54,05 Valdivia 264.205 102.846 99.747 96,99 38,93 Villa Alemana 264.958 101.092 6.508 6,44 38,15

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0 5

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5


110

EVOLUCIÓN DEL GASTO EN DEUDA FLOTANTE

Corresponde a los compromisos devengados y no pagados al 31 de diciembre del ejercicio presupuestario, en conformidad a lo dispuesto en el artículo N°12 y N°19 del D.L. N° 1.263 de 1975.

La deuda Flotante ascendió a $ 90,292 millones, de los cuales se han pagado al 31 de diciembre $66.590 millones, que representa un 74 %, como se puede apreciar en el siguiente Gráfico:

GRÁFICO N° 35 DEUDA FLOTANTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

100.000

DEVENGADO PAGADO POR PAGAR

90.292

66.590

23.702

DEUDA FLOTANTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 MM$


111

TABLA N° 78 DEUDA FLOTANTE POR REGIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

REGIÓN PRESUPUESTO DEVENGADO PAGADO POR PAGAR % Pag./ %Por Pag./ %Dev./

Dev. Dev. Ppto.

De Tarapacá 1.260.569 1.263.161 800.948 462.213 63,41 36,59 100,21

De Antofagasta 1.608.785 1.759.493 1.256.663 502.830 71,42 28,58 109,37

De Atacama 2.107.502 2.152.844 1.277.423 875.421 59,34 40,66 102,15

De Coquimbo 8.313.667 8.279.298 4.697.580 3.581.718 56,74 43,26 99,59

De Valparaíso 9.535.679 9.089.498 7.018.028 2.071.470 77,21 22,79 95,32

Del Libertador General Bernardo O'Higgins 7.435.550 7.542.536 4.404.193 3.138.342 58,39 41,61 101,44

Del Maule 7.479.274 6.374.640 5.311.531 1.063.109 83,32 16,68 85,23

Del Biobío 11.086.904 11.377.112 9.363.882 2.013.230 82,3 17,7 102,62

De La Araucanía 3.791.241 2.918.748 2.406.882 511.867 82,46 17,54 76,99

De Los Lagos 3.829.731 3.665.352 2.344.944 1.320.408 63,98 36,02 95,71

De Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo 258.547 252.624 194.209 58.415 76,88 23,12 97,71

De Magallanes y Antártica Chilena 36.685 27.667 27.592 76 99,73 0,27 75,42

Metropolitana de Santiago 30.861.199 32.733.913 25.228.364 7.505.548 77,07 22,93 106,07

De Los Ríos 2.049.433 2.046.871 1.694.784 352.088 82,8 17,2 99,87

De Arica y Parinacota 1.228.479 808.680 563.366 245.314 69,66 30,34 65,83

TOTALES 90.883.245 90.292.437 66.590.389 23.702.049 73,75 26,25 99,35


112

En el siguiente informe se detallan las municipalidades que no entraron al proceso de cierre, correspondiente al ejercicio 2013, esto es, al 31 de diciembre de 2014, fecha de las bases de datos de ejecución presupuestaria y patrimonial.

TABLA N° 79 MUNICIPIOS FALTANTES AL PROCESO DE CIERRE AL 31 DE MARZO DE 2014.

SECTOR MUNICIPAL

INFORMES FALTANTES EJERCICIO 20131

CÓDIGO MUNICIPIOS POR REGIÓN

PROCESADO

HASTA

REGIÓN DE VALPARAÍSO

79-04-01 MUNICIPALIDAD DE JUAN FERNANDEZ SIN DATOS

79-25-01 MUNICIPALIDAD DE NOGALES SIN DATOS

79-29-01 MUNICIPALIDAD DE CARTAGENA NOVIEMBRE

REGIÓN DEL LIBERTADOR GENERAL BERNARDO O'HIGGINS

80-06-01 MUNICIPALIDAD DE GRANEROS NOVIEMBRE

REGIÓN DEL BIOBÍO

82-21-01 MUNICIPALIDAD DE ANTUCO OCTUBRE

REGIÓN DE LA ARAUCANÍA

83-04-01 MUNICIPALIDAD DE CURARREHUE NOVIEMBRE

83-05-01 MUNICIPALIDAD DE FREIRE NOVIEMBRE

83-24-01 MUNICIPALIDAD DE CURACAUTÍN NOVIEMBRE

REGIÓN DE LOS LAGOS

84-23-01 MUNICIPALIDAD DE PUYEHUE SEPTIEMBRE

REGIÓN METROPOLITANA DE SANTIAGO

87-20-01 MUNICIPLIDAD DE ÑUÑOA NOVIEMBRE

87-41-01 MUNIICPALIDAD DE CALERA DE TANGO AGOSTO

87-45-01 MUNICIPALIDAD DE CURACAVÍ NOVIEMBRE

87-46-01 MUNICIAPLIDAD DE MARÍA PINTO OCTUBRE

87-49-01 MUNICIPALIDAD DE EL MONTE SIN DATOS

87-50-01 MUNICIPALIDAD DE ISLA DE MAIPO NOVIEMBRE

Nota 1: Información procesada hasta el 31 de marzo de 2014.



SECTOR MUNICIPAL


115

NOTAS A LOS SALDOS FINALES DE ACTIVOS Y PASIVOS DEL SECTOR MUNICIPAL

CONTENIDO Los saldos finales de los activos y pasivos de la Situación Patrimonial, a nivel regional, tienen por objeto mostrar la información registrada y declarada en el Sistema de Información de Contabilidad General de la Nación, al 31 de diciembre de 2013. La cobertura de la información del Sector Municipal está conformado por las entidades regidas por la ley N° 18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades. El contenido y la estructura de este informe, se encuentra reglamentado en el oficio circular N° 60.820 de 2005, de esta Contraloría General que aprobó la Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación. PRINCIPIOS CONTABLES Este estudio financiero se presenta de acuerdo a los principios que rigen el Sistema de Contabilidad General de la Nación los cuales se aplican de manera uniforme por todas las entidades que conforman la cobertura del Sector. PERÍODO El Estado de Situación Patrimonial se presenta al 31 de diciembre de 2013. ACTIVO Son los bienes y derechos controlados por la entidad como consecuencia de hechos pasados y de los cuales se espera que fluirán a la entidad beneficios económicos futuros o un potencial de servicios. El activo se presenta agrupado en: Recursos Disponibles, Bienes Financieros, Bienes de Consumo y Cambio, Bienes de Uso, Otros Activos y Costos de Proyectos. La estructura porcentual del total de activo del Sector, es la siguiente:


116

TABLA N° 80 DETALLE DEL TOTAL ACTIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

ACTIVOS TOTALES % DE ESTRUCTURA

RECURSOS DISPONIBLES 75.356.507 100,00

Disponibilidades en Moneda Nacional 37.924.706 50,33

Fondos Especiales 23.894 0,03

Anticipos y Aplicación de Fondos 9.962.241 13,22

Deudores Presupuestarios 27.413.980 36,38

Ajustes a Disponibilidades 31.686 0,04


Cuentas por Cobrar 48.661.433 98,02

Inversiones Financieras 107 0,00

Préstamos 980.415 1,97

BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO 4.105.233 100,00

Existencias 4.105.233 100,00

BIENES DE USO 19.693.675 100,00

Bienes de Uso Depreciables 39.086.437 198,47

Bienes No Depreciables 810.012 4,11

Bienes en Leasing 46.693 0,24

Bienes de Uso por Incorporar 233.839 1,19

Depreciación Acumulada -20.483.306 -104,01

OTROS ACTIVOS 288.462 100,00

Bienes Intangibles 298.206 103,38

Amortización Acumulada de Intangibles -9.744 -3,38

COSTOS DE PROTECTOS Y PROGRAMAS 54.321.806 100,00

Costos de Inversión 54.321.806 100,00

TOTALES 203.407.638



117

GRÁFICO N° 36 ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL TOTAL ACTIVOS AL 31 DICIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

Recursos Disponibles Comprende los recursos de fácil poder liberatorio en moneda nacional y extranjera.

Bienes Financieros Comprende los derechos, valores y colocaciones originados dentro de la actividad principal o al margen de ella.

Bienes de Consumo y Cambio Bienes de Consumo: Comprende los bienes muebles adquiridos para ser consumidos en las actividades institucionales. Bienes de Cambio: Comprende los bienes adquiridos y/o fabricados para la venta o para someterlos a un proceso de transformación para su posterior enajenación.

Bienes de Uso Este concepto comprende los bienes muebles e inmuebles de larga duración adquiridos con el ánimo de ser usados en la actividad institucional. Otros Activos Este concepto incluye bienes corporales e incorporales no considerados en los rubros anteriores. Entre los cuales se destaca la acumulación de costos de estudios, proyectos y programas destinados a la actividad institucional o formación de bienes nacionales de uso público. Costos de Proyectos Comprende las acumulaciones de los costos incurridos en el seguimiento de la ejecución de proyectos y programas de inversión que se encuentran en desarrollo.

Recursos Disponibles

37%

Bienes Financieros

24%

Bienes de Consumo y de

Cambio2%

Bienes de Uso10%

Otros Activos0%

Costos de Proyectos y Programas

27%

ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL TOTAL DE ACTIVOS


118

PASIVOS

Son las obligaciones presentes de la entidad que surgen de hechos pasados, y cuya liquidación se espera represente para la entidad un flujo de salida de recursos que incorporen beneficios económicos o un potencial de servicio. El pasivo se agrupó en Deuda Corriente, Otras Deudas y Deuda Pública. La estructura porcentual del total pasivo del Sector, es la siguiente: TABLA N° 81 DETALLE DEL PASIVO DEL SECTOR MUNICIPAL, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

PASIVOS TOTALES % DE ESTRUCTURA


Depósitos de Terceros 17.686.208 84,48

Acreedores Presupuestarios 2.918.373 13,94

Ajustes a Disponibilidades 331.561 1,58

OTRAS DEUDAS 3.494.396 100,00

Cuentas por Pagar 3.477.792 99,52

Otros Pasivos 16.604 0,48

DEUDA PÚBLICA 1.452.133 100,00

Deuda Pública Interna 1.452.133 100,00

TOTALES 25.882.671

Gráficamente tenemos: GRÁFICO N° 37 ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL TOTAL PASIVO, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

Deuda Corriente

81%

Otras Deudas13%

Deuda Pública6%

ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL TOTAL PASIVO


119

Deuda Corriente Este concepto comprende las obligaciones de pago por concepto de adquisición de bienes y servicios, impuestos y administración de recursos de terceros.

Otras Deudas Comprende las obligaciones no contempladas en los otros rubros de deuda. Deuda Pública Comprende los compromisos monetarios adquiridos por los Municipios, derivados de obligaciones de pago a futuro, o de empréstitos públicos internos o externos, y los créditos de proveedores aprobados por las instancias públicas que correspondan.

ACTIVOS Y PASIVOS DEL SECTOR MUNICIPAL POR MUNICIPIO

En la siguiente tabla se expone los saldos de finales de activos y pasivos por municipio.

TABLA N° 82 ACTIVOS Y PASIVOS, POR MUNICIPIOS, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

MUNICIPIOS ACTIVOS PASIVOS % de

Pasivo/Activo

Antofagasta 113.064.300 4.393.618 3,89

Mejillones 12.561.899 7.054.308 56,16

Sierra Gorda 7.406.838 1.109.611 14,98

Taltal 10.043.096 1.180.821 11,76

Calama 38.436.035 5.304.121 13,8

Ollague 2.217.881 376.333 16,97

San Pedro de Atacama 3.691.652 1.676.246 45,41

Tocopilla 11.166.599 4.621.199 41,38

María Elena 4.819.336 166.415 3,45

TOTAL 203.407.636 25.882.672 12,72

Cabe destacar que los mayores saldos en activos y pasivos los tiene la Municipalidad de Antofagasta, seguida de la de la Municipalidad de Calama, situación que se ilustra en el siguiente Gráfico.


120

GRÁFICO N° 38 ACTIVOS Y PASIVOS POR MUNICIPIOS AL 31DE DICIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS

En la siguiente Tabla, se detalla el activo por los rubros que lo componen a nivel de cada municipio.

TABLA N° 83 DETALLE DE ACTIVOS POR MUNICIPIOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS

RECURSOS BIENES BIENES DE BIENES OTROS COSTOS DE TOTAL

MUNICIPIOS DISPONIBLES FINANCIEROS CONSUMO DE USO ACTIVOS PROYECTOS ACTIVOS

Y CAMBIOS

Antofagasta 25.453.862 44.974.392 3.841.573 13.292.169 204.512 25.297.792 113.064.300

Mejillones 7.456.525 668.170 - 677.850 - 3.759.353 12.561.898

Sierra Gorda 3.303.750 84.720 - 292.093 2.806 3.723.469 7.406.838

Taltal 5.344.174 693.341 - 517.335 10.075 3.478.172 10.043.097

Calama 26.019.687 2.698.064 18.427 1.776.229 42.944 7.880.684 38.436.035

Ollague 1.504.460 13.802 - 207.310 2.059 490.251 2.217.882

San Pedro de Atacama 1.031.544 243 - 789.886 16.233 1.853.746 3.691.652

Tocopilla 4.996.927 280.240 245.233 934.086 8.763 4.701.350 11.166.599

María Elena 245.576 228.983 - 1.206.716 1.071 3.136.989 4.819.335

TOTALES 75.356.505 49.641.955 4.105.233 19.693.674 288.463 54.321.806 203.407.636

0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000

Antofagasta

Calama

Mejillones

Tocopilla

Taltal

Sierra Gorda

María Elena

San Pedro de Atacama

Ollague

113.064

38.436

12.562

11.167

10.043

7.407

4.819

3.692

2.218

4.394

5.304

7.054

4.621

1.181

1.110

166

1.676

376

PASIVOS ACTIVOS


121

TABLA N° 84 DETALLE DEL PASIVO POR REGIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

MUNICIPIOS DEUDA OTRAS DEUDA TOTAL

CORRIENTE DEUDAS PÚBLICA PASIVO

Antofagasta 3.141.724 438.704 813.190 4.393.618

Mejillones 7.024.270 30.038 - 7.054.308

Sierra Gorda 1.076.444 33.168 - 1.109.612

Taltal 1.053.635 3.706 123.479 1.180.820

Calama 2.621.191 2.682.930 - 5.304.121

Ollague 376.116 217 - 376.333

San Pedro de Atacama 1.675.080 1.165 - 1.676.245

Tocopilla 3.801.461 304.274 515.464 4.621.199

María Elena 166.222 194 - 166.416

TOTALES 20.936.143 3.494.396 1.452.133 25.882.672


122

NOTAS A LOS INFORMES DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA

CONTENIDO

La situación presupuestaria que se expone, en este informe es el producto de la información registrada y declarada en el Sistema de Contabilidad General de la Nación, del ejercicio 2013. La cobertura de la información del Sector Municipal está conformado por las entidades regidas por la ley N°18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades. El contenido y la estructura de este informe, se encuentra reglamentado en los oficios N° 60.820 de 2005 y N°36.640 de esta Contraloría General. Las cifras se exponen en valores netos, es decir, se han eliminados los valores recíprocos de transferencias entre la gestión municipal y los servicios traspasados. Para este informe se consideró, desde el punto de vista del Ingreso, los subtítulos más significativos como: Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades, Otros Ingresos Corrientes y Transferencias Corrientes. Y para la ejecución del gasto, los subtítulos en Gastos en Personal, gastos en trabajos extraordinarios y comisiones de servicios, Honorarios, gastos en Publicidad y Difusión, gastos en Adquisición de Activo No Financiero y gastos en Iniciativas de Inversión.

Gestión Presupuestaria

Ingresos El presupuesto de ingresos desde el 1 de enero al 31 diciembre de 2013, del Sector Municipal alcanzó la suma de $ 127.432 millones, excluido al saldo inicial de caja, alcanzando a un nivel de ejecución de $151.439 millones, lo que representó un grado de cumplimiento del 118,84%. Entre los recursos de mayor significación figuran los ingresos de operación generados en Tributos Sobre el Uso y Realización de Actividades seguido de Transferencias Corrientes, Otros Ingresos Corrientes y por último ingresos por Recuperación de Préstamos.


123

GRÁFICO N° 39 INGRESOS DEVENGADOS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS

Gastos El presupuesto de gastos al 31 de diciembre de 2013, del Sector Municipal alcanzó la suma de $ 157.077 millones, excluido el saldo final de caja, alcanzando a un nivel de ejecución de $ 128.274 millones, lo que representó un grado de cumplimiento del 81,66 %. La aplicación de los recursos estuvo orientada, en una medida importante, a los gastos de operación, generados en: Gastos en Personal, Bienes y Servicios de Consumo, Transferencias Corrientes y finalmente Iniciativas de Inversión. El detalle es el siguiente:

0 5 10 15 20 25 30 35 40

Tributos Sobre el Uso de Bienes y Realización de …



Otros Ingresos Corrientes

Transferencias para Gastos de Capital

Rentas de la Propiedad



36,46

22,67

17,34

13,79

8,72

0,54

0,26

0,22

ESTRUCTURA PORCENTUAL DE INGRESOS DEVENGADOS

%


124

GRÁFICO N°40 GASTOS DEVENGADOS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS

El INFORME COMPRENDE LOS SIGUIENTES RUBROS

Ingresos Tributarios Sobre el uso de Bienes y la Realización de Actividades: Comprende los ingresos de naturaleza coercitiva, asociados a la propiedad que ejerce el Estado sobre determinados bienes y a las autorizaciones que otorga para la realización de ciertas actividades, que por su naturaleza requieren ser reguladas.

Otros Ingresos Corrientes:

Corresponde a todos los otros ingresos corrientes que se perciban a través de: Recuperación y Reembolsos Por Licencias Médicas, Multas y Sanciones Pecuniarias, Participación del Fondo Común Municipal, Fondos de Terceros y Otros.

Transferencias Corrientes: Corresponde a los ingresos que se perciben del sector privado, público y externo sin efectuar contraprestación de bienes y/o servicios por parte de las entidades receptoras.

Transferencias para Gastos de Capital: Corresponden a donaciones u otras transferencias, no sujetas a la contraprestación de bienes y/o servicios, y que involucran la adquisición de activos por parte del beneficiario.

0 5 10 15 20 25 30


Bienes y Servicios de Consumo

Gastos en Personal


Servicio de la Deuda





Integros al Fisco

29,34

28,58

26,75

10,94

1,36

0,97

0,96

0,62

0,48

0

ESTRUCTURA PORCENTUAL DE GASTOS DEVENGADOS


125

Gastos en Personal:

Corresponde a todos los gastos que, por concepto de remuneraciones, aportes del empleador y otros gastos relativos al

personal, consultan las entidades del sector municipal para el pago del personal en actividad.

Bienes y Servicios de Consumo:


cumplimiento de las funciones y actividades de las entidades del sector municipal.

La ejecución se distribuye, en alimentos y bebidas, textiles, vestuarios y calzado, combustibles y lubricantes, materiales

de uso o consumo, servicios básicos, mantenimiento y reparaciones, publicidad y difusión, servicios generales,

arriendos, servicios financieros y de seguros, servicios técnicos y profesionales, y otros gastos.


Comprende los gastos en que deba incurrirse para la ejecución de estudios básicos, proyectos y programas de

inversión, incluidos los destinados a Inversión Sectorial de Asignación Regional.

Transferencias Corrientes:

Comprende los gastos correspondientes a donaciones u otras transferencias corrientes que no representan la contraprestación de bienes o servicios, dentro del Sector Municipal, las principales transferencias son las referidas a: Al Sector Privado, A Otras Entidades Públicas y A Organismos Internacionales.

Transferencias de Capital:

Comprende todo desembolso financiero, que no supone la contraprestación de bienes o servicios, destinado a gastos de inversión o a la formación de capital. En la siguiente Tabla, se presenta el total de Ingresos y Gastos del Sector Municipal, a nivel de subtítulo referido al presupuesto aprobado y su ejecución desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2013. Además, los porcentajes de estructura y de cumplimiento.


126

TABLA N° 85 INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTÍTULOS1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIOANL MILES DE PESOS

INGRESOS PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO % Per./Dev. % Dev./PPto.

Tributos Sobre el Uso de Bienes y Realización de Actividades 54.371.269 55.215.938 53.588.489 97,05 101,55




Otros Ingresos Corrientes 20.668.554 20.888.921 20.787.673 99,52 101,07


Venta de Activos Financieros 34.643 - - 0,00 0,00

Recuperación de Préstamos 2.292.014 26.253.575 598.816 2,28 1.145,44


Subtotal 127.431.805 151.438.656 124.024.676 81,90 118,84

Saldo Inicial de Caja 29.675.465 TOTALES 157.107.270 151.438.656 124.024.676

GASTOS PRESUPUESTO DEVENGADO PAGADO % Pag./Dev. % Dev./PPto.

Gastos en Personal 41.227.613 34.307.723 33.982.405 99,05 83,22

Bienes y Servicios de Consumo 43.052.306 36.662.954 34.731.761 94,73 85,16

Prestaciones de Seguridad Social 871.452 611.145 611.145 100,00 70,13


Integros al Fisco 9.130 4.578 4.578 100,00 50,14

Otros Gastos Corrientes 979.887 796.726 794.472 99,72 81,31

Adquisición de Activos No Financieros 2.366.286 1.246.021 1.230.317 98,74 52,66

Adquisición de Activos Financieros 1.020 - - 0,00 0,00




Subtotal 157.077.047 128.273.909 125.355.535 97,72 81,66

Saldo Final de Caja 30.223 TOTALES 157.107.270 128.273.909 125.355.535

1.Con eliminación de movimientos recíprocos únicamente entre la Gestión Municipal y los Servicios Incorporados a su Gestión.

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8


130

TABLA N° 90 TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS

INGRESOS II REGIÓN


Patentes y Tasas por Derechos 29.439.773 29.246.712 28.250.969

Patentes Municipales - 20.837.592 19.955.358

De Beneficio Municipal - 20.837.592 19.955.358

De Beneficio Fondo Común Municipal - - -

Derechos de Aseo - 3.208.752 3.115.029

En Impuesto territorial - 1.788.921 1.788.921

En Patentes Municipales - 1.102.018 1.008.295

Cobro Directo - 317.813 317.813

Otros Derechos - 4.932.550 4.912.764

Urbanización y Construcción - 2.247.242 2.247.242

Permisos Provisorios - 193.782 193.782

Propaganda - 437.092 417.332

Transferencias de Vehículos - 1.076.544 1.076.544

Otros - 977.890 977.864

Derechos de Explotación - 121.642 121.642

Otras

- 146.176 146.176

Permisos y Licencias 16.294.631 17.258.037 16.626.331

Permisos de Circulación - 15.920.556 15.288.850

De Beneficio Municipal - 5.966.719 5.729.829

De Beneficio Fondo Común Municipal - 9.953.837 9.559.021

Licencias de Conducir y Similares - 1.119.516 1.119.516

Otros

- 217.965 217.965

Participación en Impuesto Territorial - Art.37 D.L.N°3.063, de 1979 8.628.057 8.703.561 8.703.561

Otros Tributos 8.808 7.631 7.631

TOTALES 54.371.269 55.215.941 53.588.492

GRÁFICOS N° 41 TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES, DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, MONEDA NACIONAL – MILLONES DE PESOS.

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

Patentes y Tasas por Derechos

Permisos y Licencias

Participación en Impuesto Territorial

Otros Tributos

29.247

17.258

8.704

8

28.251

16.626

8.704

8

INGRESOS POR TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDAES

DEVENGADO PERCIBIDO

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- -

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3


133

Otros Ingresos Corrientes: Corresponde a todos los otros ingresos corrientes que se perciban a través de: Recuperación y Reembolsos Por Licencias Médicas, Multas y Sanciones Pecuniarias, Participación del Fondo Común Municipal, Fondos de Terceros y Otros.

TABLA N° 92 OTROS INGRESOS CORRIENTES DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS

INGRESOS II REGIÓN %

PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO Per./Dev.

Recuperaciones y Reembolsos por Licencias Médicas 525.776 489.199 489.199 100,00

Reembolso Art.40 Ley N° 19.345 y Ley N° 19.117 Art. Único

205.012 205.012 100,00

Recuperaciones Art.12 Ley N° 18.196 y Ley N° 19.117 Art. Único

284.187 284.187 100,00

Multas y Sanciones Pecuniarias 4.196.966 4.319.824 4.218.576 97,66

Multas - de Beneficio Municipal

3.908.959 3.807.711 97,41

Multas Art. 14, N° 6, Ley N° 18.695 - De Beneficio Fondo Común Municipal

20.965 20.965 100,00

Multas Ley de Alcoholes - De Beneficio Municipal

76.665 76.665 100,00

Multas Ley de Alcoholes - De Beneficio Servicios De Salud

50.816 50.816 100,00

Registro de Multas de Tránsito no Pagadas - De Beneficio Municipal

29.386 29.386 100,00

Registro de Multas de Tránsito no Pagadas - De Beneficio Otras Municipalidades 131.568 131.568 100,00

Multas Juzgado de Policía Local - De Beneficio Otras Municipalidades

53.222 53.222 100,00

Intereses

48.243 48.243 100,00

Participación del Fondo Común Municipal-Art.38 D.L.N°3.063, De 1979 15.115.999 15.283.033 15.283.033 100,00

Participación Anual

15.101.605 15.101.605 100,00

Compensaciones Fondo Común Municipal

181.428 181.428 100,00

Fondos de Terceros 49.141 16.581 16.581 100,00

Arancel al Registro de Multas de Tránsito no Pagadas

12.497 12.497 100,00

Otros Fondos de Terceros

4.084 4.084 100,00

OTROS 780.672 780.284 780.284 100,00

Devoluciones y Reintegros no Provenientes de Impuestos

583.580 583.580 100,00

Otros

196.704 196.704 100,00

TOTALES 20.668.554 20.888.921 20.787.673 99,52


134

GRÁFICO N° 42 OTROS INGRESOS CORRIENTES DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILLONES DE PESOS

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

14000

16000

Participación del Fondo Común

Municipal

Multas y Sanciones

Pecuniarias

OTROS Recuperaciones y Reembolsos por

Licencias Médicas

Fondos de Terceros

OTROS INGRESOS CORRIENTES MM$

DEVENGADO PERCIBIDO

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3


136

TABLA N° 94 INGRESOS DE TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y PARA GASTOS DE CAPITAL DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

INGRESOS II REGIÓN


Transferencias Corrientes 37.100.554 37.210.190 37.210.190

Del Sector Privado 31.901 26.000 26.000

De Otras Entidades Pública 37.068.653 37.184.190 37.184.190

De la Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo 1.408.165 1.182.083 1.182.083

De la Subsecretaria de Educación 13.284.635 13.744.646 13.744.646

De la Junta Nacional de Jardines Infantiles 137.791 98.305 98.305

Del Servicio de Salud 769.077 696.574 696.574

Del Tesoro Público 4.097.345 3.670.679 3.670.679

De Otras Entidades Públicas 14.364.442 14.730.032 14.730.032

De la Municipalidad a Servicios Incorporados a su Gestión 3.007.198 3.061.871 3.061.871

Transferencias para Gastos de Capital 13.720.886 13.202.459 13.202.459

Del Sector Privado 2.002 29.342 29.342

De la Comunidad - Programa Pavimentos Participativos 875 855 855

Otras 1.127 28.487 28.487

De Otras Entidades Pública 13.718.884 13.173.117 13.173.117

De la Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo 1.345.846 956.338 956.338

De la Subsecretaria de Educación 50.500 104.969 104.969

Del Tesoro Público 11.249.900 11.409.954 11.409.954

De la Junta Nacional de Jardines Infantiles 157.868 157.609 157.609

De Otras Entidades Públicas 914.770 544.247 544.247

TOTALES 50.821.440 50.412.649 50.412.649

Los ingresos por transfrencias durante el ejercicio 2013, alcanzó un total de $50.413 millones de los cuales un 74% corresponden atransferencias corrientes y sólo un 26% destinadas para gastos de capital.


137

GRÁFICO N° 43 INGRESOS POR TRANSFERENCIAS CORRIENTES DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL – MILLONES DE PESOS

TABLA N° 95 GASTOS DE TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

GASTOS II REGIÓN


Transferencias Corrientes 43.348.971 40.516.015 40.475.101

Al Sector Privado 29.737.620 27.238.627 27.207.789

Fondos de Emergencia 106.962 61.166 61.166

Educación- Personas Jurídicas Privadas, Art.13,D.F.L.N°1, 3063/80 6.021.407 5.577.564 5.577.564

Salud- Personas Jurídicas Privadas, Art.13,D.F.L.N°1, 3063/80 16.551.238 15.567.273 15.567.273

Organizaciones Comunitarias 802.575 625.890 625.740

Otras Personas Jurídicas Privadas 30.600 21.217 21.217

Voluntariado 193.697 124.832 121.778

Asistencia Social a Personas Naturales 1.353.955 927.626 915.461

Premios y Otros 406.153 245.851 230.382

Otras Transferencias al Sector Privado 4.271.033 4.087.208 4.087.208

A Otras Entidades Públicas 13.611.351 13.277.387 13.267.311

A Los Servicios de Salud 66.172 50.455 50.455

A Las Asociaciones 124.509 89.134 89.134

Al Fondo Común Municipal-Permisos de Circulación 9.655.704 9.615.093 9.615.093

Al Fondo Común Municipal-Multas 35.105 21.956 21.956

A Otras Entidades Públicas 497.700 282.892 282.892

A Otras Municipalidades 236.951 178.222 178.146

A Servicios Incorporados a su Gestión 2.995.210 3.039.635 3.029.635

Transferencias de Capital 1.227.466 1.227.466 1.227.466

A Otras Entidades Públicas 1.227.466 1.227.466 1.227.466

A los Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización 1.227.466 27.466 27.466

A Otras Entidades Públicas - 1.200.000 1.200.000

TOTALES 44.576.437 41.743.481 41.702.567

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5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

Transferencias Corrientes Transferencias para Gastos de Capital

37.101

13.721

37.210

13.202

37.210

13.202

INGRESOS POR TRANSFERENCIAS EN MM$

PRESUPUESTOS DEVENGADO PERCIBIDO


138

GRÁFICO N° 44 GASTOS POR TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL – MILLONES DE PESOS

TABLA N° 96 INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS DE TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL - POR MUNICIPIOS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS

MUNICIPIOS

INGRESOS GASTOS

TRANSFERENCIAS TRANSFERENCIAS

CORRIENTES %CTES/ PARA GTOS. %GTOS. TOTAL

CORRIENTES %CTES/ DE %GTOS. TOTAL

TOTAL CAPITAL CAP./TOTAL TOTAL CAPITAL CAP./TOTAL

Antofagasta 18.396.423 80,36 4.495.738 19,64 22.892.161 28.948.584 95,93 1.227.466 4,07 30.176.050

Mejillones 3.099.072 81,98 681.345 18,02 3.780.417 1.386.784 100,00 - 0,00 1.386.784

Sierra Gorda 1.502.438 50,26 1.486.966 49,74 2.989.404 1.266.096 100,00 - 0,00 1.266.096

Taltal 3.068.556 65,35 1.626.732 34,65 4.695.288 329.969 100,00 - 0,00 329.969

Calama 595.918 20,11 2.367.529 79,89 2.963.447 5.722.278 100,00 - 0,00 5.722.277

Ollague 364.275 79,95 91.355 20,05 455.630 220.598 100,00 - 0,00 220.598 San Pedro de Atacama 3.453.933 80,59 831.655 19,41 4.285.588 1.291.655 100,00 - 0,00 1.291.655

Tocopilla 4.849.271 85,45 825.423 14,55 5.674.693 433.595 100,00 - 0,00 433.594

María Elena 1.880.304 70,26 795.716 29,74 2.676.019 916.456 100,00 - 0,00 916.456

TOTALES 37.210.190 73,81 13.202.459 26,19 50.412.647 40.516.015 97,06 1.227.466 2,94 41.743.479

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

45.000

Transferencias Corrientes Transferencias de Capital

43.349

1.227

40.516

1.227

40.475

1.227

GASTOS POR TRANSFERENCIAS CORRIENTS

PRESUPUESTOS DEVENGADO PAGADO


139

TABLA N° 97 GASTOS EN PERSONAL DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

GASTOS II REGIÓN % %

Presupuesto Devengado Pagado Pag./Dev.

Dev./Ppto.

Personal de Planta 22.445.372 17.144.920 16.970.240 98,98 76,39



516.859 509.859 98,65

Asignaciones por Desempleo

564.136 561.349 99,51 Remuneraciones Variables

1.316.107 1.315.523 99,96

Aguinaldos y Bonos

734.618 728.934 99,23 Personal a Contrata 6.478.348 6.067.654 5.988.725 98,70 93,66



168.702 167.393 99,22

Asignaciones por Desempeño

142.456 142.188 99,81 Remuneraciones Variables

351.578 349.114 99,30

Aguinaldos y Bonos

217.345 217.345 100,00 Otras Remuneraciones 7.099.089 6.707.733 6.646.888 99,09 94,49

Honorarios a Suma Alzada-Personas Naturales

1.188.137 1.180.397 99,35 Honorarios Asimilados a Grados

67.818 67.818 100,00

Remuneraciones Reguladas por el Código del Trab.

4.998.677 4.950.079 99,03 Suplencias y Reemplazos

299.712 299.712 100,00

Alumnos en Práctica

2.942 2.942 100,00 Otras

150.447 145.939 97,00

Otros Gastos en Personal 5.204.804 4.387.415 4.376.553 99,75 84,30

Dietas a Juntas, Consejos y Comisiones

585.231 585.231 100,00

Dietas a Concejales

367.763 367.763 100,00

Gastos por Comisiones y Representaciones

170.637 170.637 100,00

Otros Gastos

46.831 46.831 100,00

Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios

3.802.185 3.791.322 99,71

TOTALES 41.227.613 34.307.723 33.982.405 99,05 83,22

GRÁFICO N°45 GASTOS EN PERSONAL DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILLONES DE PESOS

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

Personal de Planta Personal a Contrata Otras Remuneraciones

Otros Gastos en Personal

GASTOS EN PERSONAL EN MM$

Presupuesto Devengado Pagado


140

TABLA N° 98 GASTOS EN PERSONAL – GESTIÓN MUNICIPAL DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS


PRESUPUESTO DEVENGADO PAGADO PRESUPUESTO DEVENGADO PAGADO

Antofagasta 7.154.262 4.777.939 4.777.550 1.467.895 1.403.864 1.403.864

Mejillones 572.625 430.176 430.176 143.485 139.410 139.410

Sierra Gorda 393.779 391.968 391.968 84.849 80.338 80.338

Taltal 462.730 422.141 422.141 109.732 109.392 109.392

Calama 3.909.564 2.179.802 2.179.802 868.455 629.427 629.427

Ollague 213.715 194.740 194.740 71.853 58.962 58.962

San Pedro de Atacama 232.460 232.441 232.441 71.054 52.289 52.289

Tocopilla 770.220 741.490 741.471 359.009 352.500 352.449

María Elena 498.335 369.127 369.127 104.937 81.847 81.847

TOTALES 14.207.690 9.739.824 9.739.416 3.281.269 2.908.029 2.907.978

REGIÓN



Antofagasta 952.893 932.774 932.774 1.302.582 972.588 965.768

Mejillones 76.117 50.830 50.830 667.699 537.198 537.198

Sierra Gorda 70.907 58.893 58.893 391.843 348.449 344.407

Taltal 92.243 78.713 78.713 352.322 329.457 329.457

Calama 830.534 465.769 465.769 1.533.003 1.309.345 1.309.345

Ollague 27.089 25.055 25.055 106.993 97.862 97.862

San Pedro de Atacama 9.450 743 743 655.500 605.796 605.796

Tocopilla 45.592 43.915 42.074 53.550 38.629 38.629

María Elena 44.070 26.052 26.052 138.582 148.090 148.090

TOTALES 2.148.895 1.682.744 1.680.903 5.202.074 4.387.414 4.376.552

TABLA N° 99 GASTOS EN PERSONAL – ÁREA EDUCACIÓN DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS

REGIÓN PERSONAL DE PLANTA PERSONAL A CONTRATA OTRAS REMUNERACIONES

PRESUPUESTO DEVENGADO PAGADO PRESUPUESTO DEVENGADO PAGADO PRESUPUESTO DEVENGADO PAGADO

Mejillones 1.947.192 1.443.032 1.443.032 - 1.234 1.234 621.710 983.957 983.957 Sierra Gorda 230.554 225.860 225.860 153.771 154.608 154.608 267.889 269.445 269.445

Taltal 1.596.441 1.455.017 1.455.017 621.903 622.946 622.946 674.960 696.174 696.174

Ollague 48.260 34.673 34.673 44.751 31.848 31.848 60.514 59.760 59.760 San Pedro de Atacama 946.306 941.455 941.455 447.090 446.185 446.185 652.360 613.531 613.531

Tocopilla 2.304.138 2.141.915 1.967.818 1.130.272 1.114.418 1.036.174 1.344.169 1.131.175 1.072.171 María Elena 560.093 558.801 558.801 252.299 251.890 251.890 572.899 585.022 585.022

TOTALES 7.632.984 6.800.753 6.626.656 2.650.086 2.623.129 2.544.885 4.194.501 4.339.064 4.280.060


141

TABLA N° 100 GASTOS EN PERSONAL – ÁREA SALUD DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS



Sierra Gorda 136.902 137.673 137.497 156.812 157.594 156.960

Taltal - - - 27.722 22.738 22.738

Ollague - - - 16.269 11.861 11.861

San Pedro de Atacama 446.049 446.045 446.045 129.361 129.358 129.358

María Elena 21.747 20.623 20.623 214.929 214.942 214.942

TOTALES 604.698 604.341 604.165 545.093 536.493 535.859

REGIÓN



Sierra Gorda 25.435 25.171 25.171 - - -

Taltal 8.940 8.396 8.396 2.730 - -

Ollague 22.281 14.317 14.317 - - -

San Pedro de Atacama 70.886 70.852 70.852 - - -

María Elena 44.600 43.301 43.301 - - -

TOTALES 172.142 162.037 162.037 2.730 0 0

TABLA N° 101 GASTOS EN PERSONAL – ÁREA CEMENTERIOS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS

REGIÓN PERSONAL A CONTRATA OTRAS REMUNERACIONES


Antofagasta - - - 419.335 373.709 373.709

Mejillones - - - - - -

Sierra Gorda - - - - - -

Taltal - - - 20.086 15.600 15.600

Calama - - - 101.080 88.926 88.926

Ollague - - - - - -

San Pedro de Atacama - - - - - -

Tocopilla 1.900 - - 43.050 45.653 45.653

María Elena - - - - - -

TOTALES 1.900 0 0 583.551 523.888 523.888


142

TABLA N° 102 GASTOS EN PERSONAL EN: TRABAJOS EXTRAORDINARIOS - COMISIONES DE SERVICIOS HONORARIOS Y OTROS POR MUNICIPIOS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS

GASTOS II REGIÓN %

DEVENGADO PERCIBIDO Per./Dev.

Personal de Planta 1.316.107 1.315.523 99,96


Comisiones de Servicios en el País 225.499 224.915 99,74


Personal a Contrata 350.961 348.497 99,30

Trabajos Extraordinarios 255.243 253.465 99,30

Comisiones de Servicios en el País 85.150 84.464 99,19


Otras Remuneraciones 1.255.955 1.248.215 99,38

Honorarios a Suma Alzada-Personas Naturales 1.188.137 1.180.397 99,35

Honorarios Asimilados a Grados 67.818 67.818 100,00

Otros Gastos en Personal 4.387.416 4.376.553 99,75

Dietas a Juntas, Consejos y Comisiones 585.231 585.231 100,00

Dietas a Concejales 367.763 367.763 100,00

Gastos por Comisiones y Representaciones 170.637 170.637 100,00

Otros Gastos 46.831 46.831 100,00

Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios 3.802.185 3.791.322 99,71

TOTALES 7.310.439 7.288.788 99,70

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8.9

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20

52

9.8

20

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TOTA

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36

17

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36

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6.8

32

3.8

02

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4 3

.79

1.3

20


144

TABLA N° 104 GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS


PRESUPUESTO DEVENGADO PAGADO Pag./Dev. Dev./Ppto.

Alimentos y Bebidas 576.951 395.096 382.026 96,69 68,48

Textiles, Vestuarios y Calzado 398.801 227.952 222.961 97,81 57,16

Combustibles y Lubricantes 963.434 826.299 817.957 98,99 85,77

Materiales de Uso o Consumo 3.128.074 2.061.592 2.026.174 98,28 65,91

Servicios Básicos 8.538.886 8.134.756 7.892.702 97,02 95,27

Mantenimiento y Reparaciones 2.005.056 1.004.025 976.355 97,24 50,07

Publicidad y Difusión 833.270 552.160 541.291 98,03 66,26

Servicios Generales 21.913.176 19.829.518 18.315.287 92,36 90,49

Arriendos 1.822.883 1.620.488 1.582.974 97,69 88,90

Servicios Financieros y de Seguros 362.926 241.163 241.108 99,98 66,45

Servicios Técnicos y Profesionales 1.412.704 906.646 892.576 98,45 64,18

Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo 1.096.145 863.259 840.351 97,35 78,75

TOTALES 43.052.306 36.662.954 34.731.762 94,73 85,16

GRÁFICOS N°46 ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL GASTO EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILLONES DE PESOS

0,00 10,00 20,00 30,00 40,00 50,00 60,00

Servicios Generales

Servicios Básicos

Materiales de Uso o Consumo

Arriendos

Mantenimiento y Reparaciones

Servicios Técnicos y Profesionales

Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo

Combustibles y Lubricantes

Publicidad y Difusión

Alimentos y Bebidas

Servicios Financieros y de Seguros

Textiles, Vestuarios y Calzado

54,09

22,19

5,62

4,42

2,74

2,47

2,35

2,25

1,51

1,08

0,66

0,62

ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL GASTO DEVENGADO DE BIENES Y SERVICOS DE CONMSUMO

%


145

TABLA N° 105 GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO POR MUNICIPIOS DESDE 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

MUNICIPIOS ALIMENTOS Y BEBIDAS TEXTILES, VESTUARIOS Y CALZADO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

Presupuesto Devengado Pagado Presupuesto Devengado Pagado Presupuesto Devengado Pagado

Antofagasta 154.457 65.276 64.937 170.778 103.364 100.853 112.665 95.008 94.814

Mejillones 100.330 107.114 96.611 40.387 31.966 31.966 168.900 131.200 131.200

Sierra Gorda 19.251 11.306 9.200 24.998 11.432 10.219 61.257 55.899 55.899

Taltal 29.439 24.622 24.622 8.201 4.243 4.243 88.613 78.305 78.305

Calama 140.152 88.872 88.872 98.888 33.843 33.843 145.650 114.255 114.255

Ollague 34.054 23.274 23.274 10.413 7.315 7.315 52.765 24.655 24.655

San Pedro de Atacama 40.123 29.472 29.472 30.933 21.287 21.287 121.001 114.920 114.920

Tocopilla 10.145 2.940 2.818 6.003 4.362 3.096 99.983 90.352 82.204

María Elena 49.000 42.219 42.219 8.200 10.139 10.139 112.600 121.705 121.705

TOTALES 576.951 395.095 382.025 398.801 227.951 222.961 963.434 826.299 817.957

MUNICIPIOS MATERIALES DE USO O CONSUMO SERVICIOS BÁSICOS MANTENIMIENTO Y

REPARACIONES


Antofagasta 926.045 512.562 511.444 4.092.429 4.080.413 3.916.257 590.540 218.308 202.383

Mejillones 526.539 403.658 402.723 430.240 398.094 398.094 307.103 154.077 150.824

Sierra Gorda 161.381 109.174 101.412 474.640 476.867 437.001 182.308 96.069 89.657

Taltal 111.171 66.497 66.497 596.955 480.936 480.936 70.342 29.595 29.595

Calama 779.334 494.957 492.858 1.446.190 1.385.751 1.385.751 346.443 118.157 118.157

Ollague 102.283 42.107 42.107 179.325 147.440 147.440 91.748 31.052 31.052

San Pedro

de Atacama 199.957 188.510 188.510 389.483 360.754 360.754 201.851 195.600 195.600

Tocopilla 175.523 113.715 90.212 752.267 650.210 612.179 154.120 93.614 91.533

María Elena 145.841 130.410 130.410 177.357 154.291 154.291 60.601 67.553 67.553

TOTALES 3.128.074 2.061.590 2.026.173 8.538.886 8.134.756 7.892.703 2.005.056 1.004.025 976.354


146

TABLA N° 105 GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO POR MUNICIPIOS DESDE 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

MUNICIPIOS PUBLICIDAD Y DIFUSIÓN SERVICIOS GENERALES ARRIENDOS


Antofagasta 457.115 304.244 299.344 12.891.518 11.643.188 10.212.682 1.227.634 1.153.076 1.131.148

Mejillones 111.405 63.150 63.028 1.556.819 1.458.232 1.458.232 43.400 9.979 9.979

Sierra Gorda 47.892 34.531 29.918 836.223 849.971 813.251 60.188 56.141 47.414

Taltal 39.904 29.270 29.270 1.082.765 475.378 475.378 29.636 14.121 14.121

Calama 89.046 41.875 41.875 4.259.180 4.115.812 4.080.154 286.340 245.089 245.089

Ollague 11.248 5.114 5.114 193.540 181.591 181.591 13.327 6.783 6.783

San Pedro

de Atacama 34.833 33.663 33.663 734.488 732.927 732.927 43.161 28.961 28.961

Tocopilla 28.688 16.943 15.709 156.023 131.028 119.681 82.449 62.336 55.476

María Elena 13.139 23.370 23.370 202.620 241.391 241.391 36.748 44.003 44.003

TOTALES 833.270 552.160 541.291 21.913.176 19.829.518 18.315.287 1.822.883 1.620.489 1.582.974

MUNICIPIOS

SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS

SERVICIOS TÉCNICOS Y PROFESIONALES

OTROS GTOS. EN BIENES Y SERVIC. DE CONSU.


Antofagasta 141.025 96.325 96.325 460.058 256.202 254.579 745.550 594.476 594.356

Mejillones 20.200 16.951 16.951 234.090 196.190 195.941 53.077 59.719 59.719

Sierra Gorda 29.260 24.369 24.313 236.976 98.850 94.968 64.482 43.951 41.831

Taltal 8.345 513 513 9.298 7.926 7.926 17.313 8.001 8.001

Calama 77.310 24.932 24.932 258.482 182.444 182.444 87.820 75.964 75.964

Ollague 13.772 12.032 12.032 21.519 8.011 8.011 6.547 202 202

San Pedro

de Atacama 42.371 39.663 39.663 106.655 98.746 98.746 30.559 18.596 18.596

Tocopilla 11 - - 66.397 33.369 25.054 70.043 50.302 29.634

María Elena 30.632 26.379 26.379 19.229 24.908 24.908 20.754 12.047 12.047

TOTALES 362.926 241.164 241.108 1.412.704 906.646 892.577 1.096.145 863.258 840.350


147

TABLA N° 106 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS POR REGIÓN DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS



Terrenos 11 - - - 0,00

Edificios 113.511 105.876 105.876 100,00 93,27

Vehículos 484.184 309.085 309.085 100,00 63,84

Mobiliario y Otros 459.251 254.817 253.744 100,00 55,49

Máquinas y Equipos 537.917 120.228 117.935 98,00 22,35

Equipos Informáticos 571.492 314.452 302.114 96,00 55,02

Programas Informáticos 197.820 141.563 141.563 100,00 71,56

Otros Activos No Financieros 2.100 - - - 0,00

TOTALES 2.366.286 1.246.021 1.230.317 99,00 52,66

GRÁFICO N° 47 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013 MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS

0,00 5,00 10,00 15,00 20,00 25,00 30,00

Equipos Informáticos

Vehículos

Mobiliario y Otros

Programas Informáticos

Máquinas y Equipos

Edificios

25,24

24,80

20,45

11,36

9,65

8,50

ESTRUCTURA PORCENTUAL DE LOS GASTOS DEVENGADOS DE BIENES Y SERVICOS DE CONSUMO

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15

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TOTA

LES

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0

2.3

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6.0

21

1.2

30

.31

7 9

8,7

4 5

2,6

6


150

TABLA N° 108 INICIATIVAS DE INVERSIÓN DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS



Estudios Básicos 1.292.652 195.318 195.318 100,00 15,11

Gastos Administrativos - 1.797 1.797 100,00 -

Consultorías - 193.521 193.521 100,00 -

Proyectos 23.838.241 13.831.493 13.731.332 99,28 58,02

Gastos Administrativos - 182.226 173.302 95,10 -

Consultorías - 591.222 591.222 100,00 -

Terrenos - 259.730 259.730 100,00 -

Obras Civiles - 11.473.689 11.402.123 99,38 -

Equipamiento - 755.782 755.782 100,00 -

Equipos - 264.726 245.055 92,57 -

Vehículos - 77.731 77.731 100,00 -

Otros Gastos - 226.387 226.387 100,00 -

TOTALES 25.130.893 14.026.811 13.926.650 99,29 55,82

GRÁFICO N° 48 GASTOS EN INICIATIVAS DE INVERSIÓN DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

Proyectos Estudios Básicos

23.838

1.293

13.831

195

13.731

195

GASTOS EN INICIATIVAS DE INVERSIÓN



151

TABLA N° 109 INICIATIVAS DE INVERSIÓN POR MUNICIPIOS - PROYECTOS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL – MILES DE PESOS

MUNICIPIOS

ESTUDIOS BÁSICOS

GTOS.ADMINISTRATIVOS CONSULTORÍAS ESTUDIOS BÁSICOS % Pag./ % Dev./

Devengado Pagado Devengado Pagado Presupuesto Devengado Pagado Dev. Ppto. Antofagasta - - 115.513 115.513 532.591 115.513 115.513 100,00 21,69 Mejillones - - 17.654 17.654 24.629 17.654 17.654 100,00 71,68 Sierra Gorda - - - - 195.375 - - - 0,00 Taltal - - - - - - - - - Calama - - 46.123 46.123 389.998 46.123 46.123 100,00 11,83 Ollague - - 13.232 13.232 20.000 13.232 13.232 100,00 66,16 San Pedro

de Atacama - - - - - - - - - Tocopilla - - - - 59 - - - 0,00 María Elena 1.797 1.797 1.000 1.000 130.000 2.797 2.797 100,00 2,15 TOTALES 1.797 1.797 193.522 193.522 1.292.652 195.319 195.319 100,00 15,11

MUNICIPIOS

PROYECTOS GTOS.ADMINISTRATIVOS CONSULTORÍAS TERRENOS OBRAS CIVILES EQUIPAMIENTO Devengado Pagado Devengado Pagado Devengado Pagado Devengado Pagado Devengado Pagado Antofagasta - - 4.488 4.488 259.730 259.730 6.529.049 6.459.873 556.925 556.925 Mejillones - - 143.017 143.017 - - 958.415 958.415 4.812 4.812 Sierra Gorda - - 251.778 251.778 - - 673.266 673.266 - - Taltal - - - - - - 1.317.960 1.317.960 - - Calama - - 7.596 7.596 - - 1.285.761 1.285.761 174.986 174.986 Ollague - - - - - - 102.349 102.349 - - San Pedro

de Atacama - - 165.938 165.938 - - 138.935 138.935 - - Tocopilla 161.069 152.145 - - - - 249.831 247.441 - - María Elena 21.158 21.158 18.405 18.405 - - 218.124 218.124 19.059 19.059 TOTALES 182.227 173.303 591.222 591.222 259.730 259.730 11.473.690 11.402.124 755.782 755.782

MUNICIPIOS

PROYECTOS

EQUIPOS VEHÍCULOS OTROS GASTOS TOTAL %

Pag./ %

Dev./

Devengado Pagado Devengado Pagado Devengado Pagado Presupuesto Devengado Pagado Dev. Ppto.

Antofagasta 186.830 186.830 - - - - 10.617.645 7.537.022 7.467.846 99,08 70,99

Mejillones - - - - - - 1.575.673 1.106.244 1.106.244 100,00 70,21

Sierra Gorda 51.529 31.859 - - - - 2.888.462 976.573 956.903 97,99 33,81

Taltal - - - - - - 2.103.185 1.317.960 1.317.960 100,00 62,66

Calama - - - - 16.408 16.408 4.528.953 1.484.751 1.484.751 100,00 32,78

Ollague - - - - - - 153.500 102.349 102.349 100,00 66,68

San Pedro de Atacama - - - - - - 571.931 304.873 304.873 100,00 53,31

Tocopilla - - - - - - 529.786 410.900 399.586 97,25 77,56

María Elena 26.366 26.366 77.731 77.731 209.980 209.980 869.106 590.823 590.823 100,00 67,98

TOTALES 264.725 245.055 77.731 77.731 226.388 226.388 23.838.241 13.831.495 13.731.335 99,28 58,02


152

EVOLUCIÓN DEL GASTO EN DEUDA FLOTANTE

Corresponde a los compromisos devengados y no pagados al 31 de diciembre del ejercicio presupuestario, en conformidad a lo dispuesto en el artículo N°12 y N°19 del D.L. N° 1.263 de 1975. La deuda Flotante ascendió a $1.759 millones, de los cuales se han pagado al 31 de diciembre $1.257 millones, que representa un 71 %, como se puede apreciar en el siguiente Gráfico: GRÁFICO N° 49 DEUDA FLOTANTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS

TABLA N° 110 DEUDA FLOTANTE DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS

MUNICIPIOS PRESUPUESTO DEVENGADO PAGADO POR PAGAR % Pag./ %Por Pag./ %Dev./

Dev. Dev. Ppto.

Antofagasta 1.221.289 1.220.816 899.892 320.924 73,71 26,29 99,96

Mejillones 28.800 27.503 26.657 846 96,92 3,08 95,50

Sierra Gorda 170.289 167.568 148.397 19.171 88,56 11,44 98,40

Calama 49.630 49.329 49.329 - 100,00 0,00 99,39

Ollague 500 429 - 429 0,00 100,00 85,80

San Pedro de Atacama 80.463 80.463 80.463 - 100,00 0,00 100,00

Tocopilla 57.314 209.914 51.924 157.990 24,74 75,26 366,25

María Elena 500 3.470 - 3.470 0,00 100,00 694,00

TOTALES 1.608.785 1.759.492 1.256.662 502.830 71,42 28,58 109,37

0

200

400

600

800

1.000

1.200

1.400

1.600

1.800

PRESUPUESTO DEVENGADO PAGADO POR PAGAR

1.6091.759

1.257

503

DEUDA FLOTANTE EN MM$

PRESUPUESTO DEVENGADO PAGADO POR PAGAR


153

COBERTURA DE LA INFORMACIÓN

La información de la situación presupuestaria y patrimonial de los municipios que integran la Región, se encuentra procesada en un 100%, al momento de la extracción de datos, esto es, al 31 de marzo de 2014.


ENERO A DICIEMBRE 2013

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