Factibilidad para la creación de una Cooperativa Turística ...
Estudio de factibilidad para la creación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
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i
i
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR
SEDE SANTO DOMINGO
Dirección Académica – Escuela de Ciencias Administrativas y Contables
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE LA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO PARA LA FUNDACIÓN DE
ACCIÓN SOCIAL CARITAS (FASCA) DEL CANTÓN SANTO DOMINGO
DE LOS COLORADOS PARA EL PERIODO 2013-2014
Disertación de Grado previa a la obtención del título de Ingenieros Comerciales
Línea de Investigación: Emprendimiento de Pymes
Autores:
-León Balseca Tania Margarita
-Moncada Benavides Gabriel Eduardo
Asesor:
Ec. Ángel Enrique Zapata Barros
Santo Domingo - Ecuador
Septiembre, 2014
ii
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR
SEDE SANTO DOMINGO
Dirección Académica- Escuela de Ciencias Administrativas y Contables
HOJA DE APROBACIÓN
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE LA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO PARA LA FUNDACIÓN DE
ACCIÓN SOCIAL CARITAS (FASCA) DEL CANTÓN SANTO DOMINGO
DE LOS COLORADOS PARA EL PERIODO 2013-2014
Línea de Investigación: Emprendimiento de Pymes
Autores:
-León Balseca Tania Margarita
-Moncada Benavides Gabriel Eduardo
Ángel Enrique Zapata Barros, Ec.
DIRECTOR DE LA DISERTACIÓN DE GRADO f. ___________________
Leonardo Humberto Carrión Hurtado, Mg.
CALIFICADOR f. ___________________
Luis Armando Naranjo Chiriboga, Ec.
CALIFICADOR f. ___________________
Jajayra Elizabeth Miranda Rojas, Ing.
DIRECTORA DE LA ECAC f. ___________________
Santo Domingo - Ecuador
Septiembre, 2014
iii
DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD
Y RESPONSABILIDAD
Nosotros, Tania Margarita León Balseca portadora de la cédula de ciudadanía No.
172477098-5 y Gabriel Eduardo Moncada Benavides portador de la cédula de
ciudadanía No. 172490960-9 declaramos que los resultados obtenidos en la
investigación que presentamos como informe final, previo la obtención del Grado de
Ingeniera e Ingeniero Comercial son absolutamente originales, auténticos y
personales.
En tal virtud, declaramos que el contenido, las conclusiones y los efectos legales y
académicos que se desprenden del trabajo de investigación propuesto y luego de la
redacción de este documento son y serán de nuestra sola y exclusiva responsabilidad
legal y académica.
Tania Margarita León Balseca
CI. 172477098-5
Gabriel Eduardo Moncada Benavides
CI. 172490960-9
iv
Agradecimiento
A Dios por habernos dado la vida y además de concedernos unos padres y madres
maravillosos que han sido nuestra inspiración para cumplir con cada uno de los
objetivos que nos hemos propuesto en el transcurso de nuestra vida.
A nuestros adorados padres y hermanos, quienes han estado junto a nosotros en todo
momento, respaldándonos, cuidándonos y dándonos la fortaleza necesaria para seguir
adelante. Ellos, con su experiencia y amor son y serán siempre la luz que ilumina
nuestro camino; sin ellos, nuestro bienestar y superación sería difícil. La confianza
depositada no ha sido, en lo más mínimo abusada, en base a la obediencia y al
respeto. Lo que somos hoy, es fruto de nuestro esfuerzo; pero sobre todo a la
exigencia de nuestros padres, a quienes los queremos con nuestra vida.
A nuestros verdaderos amigos que siempre nos apoyaron; y que de una u otra manera
estuvieron involucrados y hasta cierto punto “afectados” durante todo este primer
pero importante paso en nuestras vidas.
Tania Margarita León Balseca
Gabriel Eduardo Moncada Benavides
v
Dedicatoria
El presente trabajo lo queremos dedicar a las personas más importantes de nuestras
vidas, seres en los que hemos encontrado la incondicionalidad que solo DIOS con su
infinito amor puede otorgar.
A nuestras madres, que han sabido guiar el camino de nuestras vidas, las que por las
noches han velado nuestros sueños y ha acompañado nuestros desvelos, y por toda la
fuerza que nos ha dado para levantarnos y seguir.
A nuestros padres, por su apoyo incondicional en el cumplimiento de nuestros
objetivos, por ser un ejemplo de trabajo, amor y entrega.
Y en general a todos y cada uno de los miembros de nuestras respectivas familias, ya
que sin su apoyo y ayuda no estaríamos hoy aquí. Además a esas personas que hoy
no están junto a nosotros; pero que desde el cielo nos cuidan. Todo esto es para
ellos…
vi
Resumen
En la actualidad las Cooperativas de Ahorro y Crédito en el país han tenido un gran
crecimiento debido a la confianza y estabilidad que reflejan. Las Cooperativas de
Ahorro y Crédito son, por su naturaleza misma, la base de la pirámide financiera, ya
que están cerca de los clientes que son al mismo tiempo sus socios, en la mayoría de
los casos son personas con menores ingresos y que tienen dificultad para acceder a
servicios financieros. Es por esto que las Cooperativas son claves para la creación de
independencia financiera; por ello debemos promover su fortalecimiento y
expansión.
Por ello hemos decidido realizar esta investigación para conocer de una manera
técnica la factibilidad de establecer una nueva Cooperativa de Ahorro y Crédito
dentro la ciudad de Santo Domingo de los Colorados que cubra las necesidades
crediticias de esa porción de demanda que ha sido ignorada. Lo que pretendemos con
la creación de la cooperativa es prestar servicios a una clientela a la cual los servicios
financieros les son inalcanzables, debido a factores en muchos de los casos
económicos; esta clientela incluye a familias y microempresas de bajos ingresos no
solo de áreas urbanas sino también rurales. Además es una forma de contribuir al
desarrollo económico de la provincia; también es una forma de incentivar a las
personas al ahorro y enseñarles a invertir sus capitales.
vii
Abstract
Today, credit unions in the country have grown tremendously due to confidence and
stability they reflect. Savings and Credit Cooperatives are by their very nature, the
basis of the financial pyramid, as they are close to customers who are at the same
time its members, and in most cases they are people with lower incomes and have
difficulty of accessing to financial services. This is why credit unions are keys to
create financial independence; why we must promote its strengthening and
expansion.
Therefore we decided to conduct this research to know technically way the feasibility
of a new credit union in the city of Santo Domingo de los Colorados covering credit
needs of that portion of demand that was ignored. The creation of the cooperative
proposes to serve to clients, whose financial services are unattainable, because of
economic factors in many of cases; this clientele includes families and low-income
microenterprises not only in urban areas but also rural. It is also a way to contribute
to the economic development of the province; as well as a way to encourage people
to save and teach them to invest their capital.
viii
ÍNDICE
I. INTRODUCCIÓN ..................................................................................... 1
II. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ................................................ 4
2.1 Antecedentes del Problema de Investigación .............................................. 4
2.2 Problema de Investigación........................................................................... 5
2.3 Justificación de la Investigación .................................................................. 5
2.4 Objetivos de la investigación ....................................................................... 7
2.4.1 Objetivo General.......................................................................................... 7
2.4.2 Objetivos Específicos .................................................................................. 7
III. MARCO REFERENCIAL ....................................................................... 9
3.1 Marco Teórico ............................................................................................. 9
3.1.1 Bases Teórico-Científicas ............................................................................ 9
3.2 Investigaciones o Experiencias Empíricas vinculadas con el Problema de
Investigación .............................................................................................. 29
3.3 Hipótesis de Trabajo .................................................................................. 30
IV. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN ..................................... 31
4.1 Diseño de investigación ............................................................................. 32
4.2 Tipo de investigación ................................................................................ 32
4.2.1 Investigación Aplicada .............................................................................. 32
4.2.2 Investigación Descriptiva .......................................................................... 33
4.2.3 Investigación de Campo ............................................................................ 33
ix
4.3 Universo, Muestra ..................................................................................... 33
4.4 Variables e indicadores .............................................................................. 35
4.5 Técnicas e Instrumentos ............................................................................ 36
4.6 Técnicas de análisis de datos ..................................................................... 37
V. ESTUDIO DE MERCADO .................................................................... 38
5.1 Introducción ............................................................................................... 38
5.2 Objetivos del Estudio ................................................................................ 39
5.2.1 Objetivo General........................................................................................ 39
5.2.2 Objetivos Específicos ................................................................................ 39
5.3 Caracterización del Producto ..................................................................... 39
5.3.1 Clasificación por Uso ................................................................................ 40
5.3.2 Productos Sustitutos y Complementarios .................................................. 40
5.3.3 Ciclo de Vida del Producto ........................................................................ 40
5.4 Investigación de Mercado .......................................................................... 41
5.4.1 Tamaño del Universo................................................................................. 41
5.4.2 Segmentación ............................................................................................ 42
5.4.3 Análisis de la Demanda ............................................................................. 42
5.4.4 Análisis de la Oferta .................................................................................. 70
5.4.5 Balance Oferta-Demanda .......................................................................... 75
VI. ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................. 79
6.1 Introducción ............................................................................................... 79
x
6.2 Objetivo del Estudio .................................................................................. 80
6.2.1 Objetivo General........................................................................................ 80
6.2.2 Objetivos Específicos ................................................................................ 80
6.3 Estudio de los Materiales e Insumos ......................................................... 81
6.3.1 Clasificación de los Materiales e Insumos ................................................ 81
6.3.2 Características de los Materiales e Insumos .............................................. 82
6.3.3 Condiciones de Abastecimiento ................................................................ 82
6.4 Localización del Proyecto ......................................................................... 84
6.4.1 Macrolocalización ..................................................................................... 84
6.4.2 Microlocalización ...................................................................................... 86
6.5 Tamaño del Proyecto ................................................................................. 95
VII. ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL ....................................... 96
7.1 Introducción ............................................................................................... 96
7.2. Objetivos del Estudio ................................................................................ 97
7.1.1 Objetivo General........................................................................................ 97
7.1.2 Objetivos Específicos ................................................................................ 97
7.2 Estructura Organizativa ............................................................................. 98
7.2.1 Requerimientos del Personal ..................................................................... 98
7.2.2 Perfil Profesional ....................................................................................... 99
7.2.3 Disponibilidad ......................................................................................... 106
7.2.4 Áreas de la Organización ......................................................................... 107
xi
7.2.5 Organigrama ............................................................................................ 109
7.3 Aspectos Legales ..................................................................................... 109
7.3.1 Tipo de Empresa ...................................................................................... 109
7.3.2 Obligaciones de la Empresa .................................................................... 110
VIII. ESTUDIO FINANCIERO .................................................................... 128
8.1 Introducción ............................................................................................. 128
8.2 Objetivos del Estudio .............................................................................. 129
8.2.1 Objetivo General...................................................................................... 129
8.2.2 Objetivos Específicos .............................................................................. 129
8.3 Inversión .................................................................................................. 129
8.3.1 Inversión Fija ........................................................................................... 130
8.3.2 Inversión Diferida .................................................................................... 131
8.3.3 Componentes Inversión Diferida ............................................................. 132
8.4 Financiamiento ........................................................................................ 132
8.5 Ingresos y Costos ..................................................................................... 134
8.5.1 Ingresos .................................................................................................... 134
8.5.2 Costos ...................................................................................................... 135
8.6 Gastos ...................................................................................................... 138
8.6.1 Depreciaciones......................................................................................... 138
8.6.2 Amortizaciones ........................................................................................ 139
8.6.3 Estado de Pérdidas y Ganancias .............................................................. 139
xii
8.6.4 Flujo de Fondos ....................................................................................... 141
8.6.5 Evaluación Financiera ............................................................................. 143
IX. CONCLUSIONES ................................................................................. 146
X. RECOMENDACIONES ....................................................................... 147
XI. FUENTES DE INFORMACIÓN ......................................................... 148
11.1 Fuentes Bibliográficas ............................................................................. 148
11.2 Fuentes Lincográficas .............................................................................. 149
XII. GLOSARIO DE TÉRMINOS .............................................................. 150
XIII. ANEXOS ................................................................................................ 154
13.1 Cronograma de Actividades .................................................................... 154
13.2 Recursos .................................................................................................. 156
13.2.1 Materiales ................................................................................................ 156
13.2.2 Financieros .............................................................................................. 156
13.2.3 Humanos .................................................................................................. 156
13.2.4 Presupuesto .............................................................................................. 157
13.3 Formato de la encuesta ............................................................................ 158
xiii
Índice de Tablas
Tabla 4.1 Población Económicamente Activa .......................................................... 34
Tabla 4.2 Cálculo de la Muestra ............................................................................... 34
Tabla 4.3 Fórmula de la Muestra .............................................................................. 34
Tabla 5.1 Población del Cantón Santo Domingo de los Colorados .......................... 42
Tabla 5.2 Población Económicamente Activa .......................................................... 42
Tabla 5.3 Encuestados por Género ............................................................................ 46
Tabla 5.4 Entidad Financiera .................................................................................... 47
Tabla 5.5 Bancos Posicionamiento en el Mercado ................................................... 48
Tabla 5.6 Cooperativa de Ahorro y Crédito Posicionamiento en el Mercado .......... 49
Tabla 5.7 Quienes Poseen una Cuenta ...................................................................... 50
Tabla 5.8 Propietarios de Cuentas ............................................................................. 51
Tabla 5.9 Grado de Satisfacción por Servicio Actual ............................................... 52
Tabla 5.10 Conocimiento sobre Cooperativas de Ahorro y Crédito ......................... 53
Tabla 5.11 Ventajas Extras........................................................................................ 54
Tabla 5.12 Ubicación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito .................................. 56
Tabla 5.13 Convenios con Casas Comerciales.......................................................... 57
Tabla 5.14 Frecuencia de Ahorro .............................................................................. 58
Tabla 5.15 Porcentaje de Ahorro .............................................................................. 59
Tabla 5.16 En donde realiza los Créditos .................................................................. 60
Tabla 5.17 Destino del Crédito ................................................................................. 61
xiv
Tabla 5.18 Monto del Crédito ................................................................................... 62
Tabla 5.19 Plazos para el pago del Crédito ............................................................... 63
Tabla 5.20 Formas de Pago ....................................................................................... 64
Tabla 5.21 Tasa Actuales .......................................................................................... 65
Tabla 5.22 Ingreso Mensual ...................................................................................... 66
Tabla 5.23 Bajas Tasas de Interés ............................................................................. 67
Tabla 5.24 Mayor Diversificación de Servicios ........................................................ 68
Tabla 5.25 Mayor Cobertura ..................................................................................... 68
Tabla 5.26 Banco Pichincha ...................................................................................... 71
Tabla 5.27 Banco Guayaquil ..................................................................................... 71
Tabla 5.28 Banco Pacífico ........................................................................................ 72
Tabla 5.29 Coop. 29 De Octubre............................................................................... 73
Tabla 5.30 Coop. Ilalo Ltda. ..................................................................................... 74
Tabla 5.31 Coop. La Benéfica ................................................................................... 74
Tabla 5.32 Estimación de la Demanda ...................................................................... 76
Tabla 5.33 Estimación de la Oferta ........................................................................... 77
Tabla 5.34 Demanda Insatisfecha ............................................................................. 78
Tabla 6.1 Materiales e Insumos ................................................................................ 81
Tabla 6.2 Condiciones de Abastecimiento Imprentas ............................................... 83
Tabla 6.3 Condicines de Abastecimiento para Materiales e Insumos ....................... 83
Tabla 6.4 Método Cualitativo por Puntos (Mejor Localización) .............................. 86
xv
Tabla 6.5 Proceso de Apertura Cuenta de Ahorro .................................................... 89
Tabla 6.6 Proceso Recepción de Ahorros ................................................................. 90
Tabla 6.7 Proceso de Retiro de Dinero ..................................................................... 91
Tabla 6.8 Proceso de Otorgación y Recuperación de Créditos ................................. 92
Tabla 7.1 Perfil Profesional Gerente ......................................................................... 99
Tabla 7.2 Perfil Profesional Cajeros ....................................................................... 100
Tabla 7.3 Perfil Profesional Secretaria (Servicio Al Cliente) ................................. 101
Tabla 7.4 Perfil Profesional Asistente de Crédito e Inversiones ............................. 102
Tabla 7.5 Perfil Profesional Contador ..................................................................... 103
Tabla 7.6 Perfil Profesional Jefe de Cobranzas ...................................................... 104
Tabla 7.7 Posicionamiento Universidades .............................................................. 106
Tabla 7.8 Población Económicamente Activa ........................................................ 106
Tabla 8.1 Cuadro de Inversiones ............................................................................. 130
Tabla 8.2 Inversión Fija .......................................................................................... 131
Tabla 8.3 Inversión Diferida ................................................................................... 132
Tabla 8.4 Componentes de la Inversión Diferida .................................................... 132
Tabla 8.5 Participación Socio ................................................................................. 133
Tabla 8.6 Captación de Ahorros .............................................................................. 134
Tabla 8.7 Intereses Cobrados por Préstamos .......................................................... 135
Tabla 8.8 Costos de Operación ............................................................................... 136
Tabla 8.9 Sueldos y Salarios ................................................................................... 136
xvi
Tabla 8.10 Sueldos y Salarios Proyectados ............................................................. 136
Tabla 8.11 Servicios Básicos .................................................................................. 137
Tabla 8.12 Gastos de Guardianía y Limpieza ......................................................... 137
Tabla 8.13 Gastos de Ventas ................................................................................... 138
Tabla 8.14 Tabla de Depreciación de Activos Fijos ............................................... 138
Tabla 8.15 Tabla de Amortización .......................................................................... 139
Tabla 8.16 Estado de Pérdidas y Ganancias ............................................................ 140
Tabla 8.17 Flujo de Caja ......................................................................................... 141
Tabla 8.18 Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento (TMAR) ............................... 143
Tabla 8.19 Valor Actual Neto (VAN) ..................................................................... 143
Tabla 8.20 Tasa Interna de Retorno (TIR) .............................................................. 144
Tabla 8.21 Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI) .................................... 144
Tabla 8.22 Relación Beneficio Costo (RBC) .......................................................... 145
xvii
Índice de Figuras
Figura 3.1 Analisis del Entorno ................................................................................ 11
Figura 5.1 Ciclo de Vida ........................................................................................... 41
Figura 5.2 Entidad Financiera ................................................................................... 47
Figura 5.3 Bancos Posicionamiento en el Mercado .................................................. 48
Figura 5.4 Cooperativa de Ahorro y Crédito Posicionamiento en el Mercado ......... 49
Figura 5.5 Quienes Poseen una Cuenta ..................................................................... 50
Figura 5.6 Propietarios de Cuentas ........................................................................... 52
Figura 5.7 Grado de Satisfacción por Servicio Actual.............................................. 53
Figura 5.8 Conocimiento sobre Cooperativas de Ahorro y Crédito ......................... 54
Figura 5.9 Ventajas Extras ........................................................................................ 55
Figura 5.10 Ubicación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito ................................ 56
Figura 5.11 Convenios con Casas Comerciales ........................................................ 57
Figura 5.12 Frecuencia de Ahorro ............................................................................ 58
Figura 5.13 Porcentaje de Ahorro ............................................................................. 59
Figura 5.14 En donde realiza los Créditos ................................................................ 60
Figura 5.15 Destino del Crédito ................................................................................ 61
Figura 5.16 Monto del Crédito .................................................................................. 62
Figura 5.17 Plazos para el pago del Crédito ............................................................. 63
Figura 5.18 Formas de Pago ..................................................................................... 64
Figura 5.19 Tasa Actuales ......................................................................................... 65
xviii
Figura 5.20 Ingreso Mensual .................................................................................... 66
Figura 5.21 Bajas Tasas de Interés............................................................................ 67
Figura 5.22 Mayor Diversificación de Servicios ...................................................... 68
Figura 5.23 Mayor Cobertura ................................................................................... 69
Figura 5.24 Tasas de Interés Banco Central del Ecuador ......................................... 70
Figura 6.1 Mapa Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas ............................. 85
Figura 6.2 Croquis del lugar a establecer la Cooperativa ......................................... 87
Figura 6.3 Distribución Física de la Cooperativa ..................................................... 88
Figura 7.1 Organigrama de la Cooperativa ............................................................. 109
1
I. INTRODUCCIÓN
Por las desigualdades que existen en el Ecuador, no todos los individuos se
encuentran en condiciones de acceder al mercado financiero, quedando marginada
gran parte de la población, lo que agrava los procesos de incremento de la pobreza y
la concentración de la riqueza.
Durante los últimos años se han desarrollado en varios países considerados
tercermundistas, modelos de desarrollo basados en el acceso de las pequeñas
unidades familiares, pequeños productores o mejor conocidos en general como
microempresas, a servicios financieros especializados que les permitan desarrollar
sus potenciales, incrementar su capacidad de generar ingresos propios, dejar de ser
pobres y tener mejores posibilidades de competir en el mercado. Estos modelos de
servicios financieros especializados para los pobres se denominan “Microfinanzas”.
Una vez demostrada su eficacia y sostenibilidad, los modelos de Micro Finanzas se
han propagado por varios países, auspiciados por diferentes agencias de cooperación
y organismos no gubernamentales (ONGs). No ha sido excepción el caso de
Ecuador, en donde existen varias experiencias exitosas en este tema. Sin embargo,
todavía se tiene un gran segmento del mercado de microempresarios y pequeños
productores que no accede a este tipo de servicios.
2
2
Por lo anteriormente expuesto y ya que FASCA (Fundación de Acción Social
Caritas) busca mejorar las condiciones de personas con escasos recursos creemos
necesario realizar un Estudio de Factibilidad para conocer de una forma técnica si es
o no viable la creación de una Cooperativa de Ahorro y Crédito, el cual contiene un
conjunto sistematizado de estudios que sirven para determinar la factibilidad del
proyecto de inversión.
El primero es el Estudio de Mercado ya que en él se analiza cual será la demanda y
oferta del proyecto, en base a ello obtendremos la demanda insatisfecha; además se
analizan los precios y servicios a ofrecer. Este estudio es muy importante ya que de
no existir demanda insatisfecha el proyecto no sería viable.
En el Estudio Técnico se analizan los aspectos concernientes a la ubicación del
proyecto, los materiales e insumos requeridos, la mano de obra capacitada,
infraestructura y distribución de las instalaciones.
El Estudio Organizacional y Legal es en donde se detallarán la estructura
organizativa de la Cooperativa, las especificaciones de las áreas además que los
perfiles profesionales concuerden con los mismos, establecer el organigrama de la
institución; esto en la parte Organizacional. En lo que respecta a lo Legal esta
establecer el tipo de empresa a constituir, establecer las obligaciones y
responsabilidades tanto legales que toda empresa debe contemplar.
Por último tenemos al Estudio Financiero, en este estudio se establecerán los
ingresos, costos y gastos en los que se incurrirán en la ejecución del proyecto de
inversión. Tomando en cuenta todas las variables financieras se podrán proyectar
3
Estados Financieros y Flujos de Caja para poder realizar la Evaluación Financiera
pertinente.
Después de realizado todos los estudios mencionados anteriormente se podrá decir si
el proyecto es o no viable de realizarse.
4
4
II. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
2.1 Antecedentes del Problema de Investigación
Las microfinanzas y en particular el microcrédito son reconocidos como
herramientas que se destacan en los procesos de inclusión económica y de la lucha
contra la pobreza.
Uno de los objetivos de la política social es la reducción de la pobreza e inequidad
para crear oportunidades y dejar de lado las desigualdades económicas; sin embargo
en Ecuador como en otros países, las desigualdades económicas como la del ingreso
se relacionan con el acceso a bienes y servicios limitados.
Estas desigualdades implican que solo las personas con altos ingresos tengan acceso
al mercado financiero ya que ellos cuentan con dinero suficiente para afrontar los
gastos financieros en los que incurren al adquirir un crédito; discriminando así a
personas y familias pobres que no cuentan con ingresos suficientes para adquirir
servicios financieros.
5
5
2.2 Problema de Investigación
La cultura y las condiciones socioeconómicas de gran parte de la población en
general han llevado a que el acceso al crédito sea limitado. Quienes buscan en la
actualidad un crédito lo hacen para destinarlo a la inversión; ya que Santo Domingo
es una ciudad eminentemente comercial; necesita de una institución que cubra las
necesidades de crédito de esa porción de demanda, que por contar con escasos
ingresos no resulta una buena inversión para las grandes Instituciones Financieras,
que solo le apuestan a quienes tienen ingresos estables y pueden cumplir con los
pagos del crédito. Por todas estas desigualdades económicas y problemas de acceso
al crédito, decidimos plantearnos la siguiente pregunta que nos ayudará a realizar
nuestra investigación.
¿Es la creación una cooperativa de ahorro y crédito una alternativa válida para
mejorar el acceso a créditos de la población más pobre del cantón Santo Domingo de
los Colorados para el periodo 2013-2014?
2.3 Justificación de la Investigación
En la actualidad Ecuador es uno de los países donde más desarrollo han tenido las
cooperativas de ahorro y crédito, esto se debe a que luego de la crisis financiera de
los años ochenta y noventa, que tuvo como efecto la fijación de altas tasas de interés,
6
problemas de solvencia bancarios y quiebra de algunos bancos; provocaron que las
personas pierdan la confianza de los bancos.
Según datos de Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC), determino que del
100% de créditos concedidos, el 14% de estos créditos son concedidos al 10% de los
hogares más pobre, y que 31,8% de éstos créditos son concedidos al 10% de los
hogares más rico.
Esto se debe a que el sector bancario pide muchas garantías para la concesión de
créditos; por ello es que las Cooperativas de Ahorro y Crédito se han vuelto
populares en el Ecuador gracias a la facilidad de créditos y beneficios para sus
socios.
De hecho las cooperativas en Ecuador en el año 2012 crecieron en un promedio de
un 20% según la Superintendencia de Bancos y Seguros (SBS).
La creación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito para la Fundación de Acción
Social Caritas (FASCA) permitirá apoyar a las familias y comunidades más
vulnerables con créditos de fácil acceso, a tasas de interés bajas, por los fines
sociales que proclamara la entidad y que la distinga de las demás.
Como se lo mencionó el principal propósito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito,
es brindar servicios a la comunidad, de esta manera ir creando una cultura financiera
7
en los cuenta-ahorristas para que puedan ir planificando de mejor manera tanto sus
programas de ahorro como de crédito.
2.4 Objetivos de la investigación
2.4.1 Objetivo General
Realizar un estudio de factibilidad que permita la viabilidad financiera y económica
para la creación de esta cooperativa de ahorro y crédito para FASCA del cantón
Santo Domingo de los Colorados para el periodo 2013-2014.
2.4.2 Objetivos Específicos
• Realizar un estudio de mercado para analizar la demanda potencial y efectiva
del proyecto.
• Efectuar un análisis legal y social para determinar el marco legal bajo el que
se regirá la asociación cooperativa.
• Definir la localización y tamaño óptimo de las instalaciones que necesitara la
cooperativa para realizar sus funciones.
• Conocer sobre los trámites para el otorgamiento de permisos de
funcionamiento.
• Diseñar una estructura organizativa dentro de la empresa que permita definir
cargos y funciones de los colaboradores.
8
• Llevar a cabo el análisis económico financiero que permita conocer la
inversión necesaria para llevar a cabo el proyecto y determine las necesidades
de recursos financieros y las fuentes para obtenerlos.
9
9
III. MARCO REFERENCIAL
3.1 Marco Teórico
Un estudio técnico permite proponer y analizar las diferentes opciones tecnológicas
para producir los bienes o servicios que se requieren, lo que además admite verificar
la factibilidad técnica de cada una de ellas. Este análisis identifica los equipos, la
maquinaria, las materias primas y las instalaciones necesarias para el proyecto y, por
tanto, los costos de inversión y de operación requeridos, así como el capital de
trabajo que se necesita. (Rosales, 2005)
En este punto se podrán establecer las teorías en base a las cuales vamos a desarrollar
nuestro proyecto de inversión.
3.1.1 Bases Teórico-Científicas
3.1.1.1 Estudio del Mercado
El Estudio de mercado es una etapa básica en el proyecto empresarial. No clientes,
ya que en última instancia, todas nuestras acciones se encaminarán a ellos. Analizar
quiénes son esos clientes, cuáles son sus necesidades, deseos, demandas y
expectativas, y cómo responder a todo ello es el objetivo prioritario del estudio de
mercado a realizar. (Campoy, 2008, p. 8)
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10
Los aspectos más relevantes que en términos generales deben ser analizados en un
estudio de mercado del proyecto son los siguientes:
-Producto: debe describirse en forma detallada el producto o servicio y sus
especificaciones técnicas y de calidad.
-Mercado: deberán mostrarse los estudios de mercado llevados a cabo que presenten
la forma como se estimó el mercado meta y qué instrumentos se utilizaron para
determinar la demanda potencial y la demanda efectiva del proyecto.
-Oferta y Demanda del Mercado: deberá hacerse un análisis de la demanda total del
producto en el mercado, cuantificar la producción total interna, así como las
importaciones y las exportaciones de productos similares que representan la
competencia del proyecto. Es necesario, además, localizar físicamente a los
productores y a los consumidores, así como determinar cuáles son sus estrategias de
comercialización, etc.
-Materia prima: definir las características de los proveedores de insumos, lugar de
ubicación (nacional o internacional), precios, costos y medios de transporte, etc.
-Precio del producto: la determinación del precio del producto puede hacerse de
varias maneras. La primera de ellas puede ser obtenida con base en un promedio de
los precios de productos similares en el mercado, el cual se puede determinar por
medio de un estudio detallado de la oferta del mercado. La otra forma es tratar de
determinar por diferentes formas cuál es el precio que los potenciales consumidores
estarían dispuestos a pagar por el producto o servicio que se pretende introducir al
mercado. (Fernández, 2007, p. 32-33)
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Se utiliza como carta de presentación del proyecto y como instrumento para la venta
ante las entidades de financiamiento o posibles inversionistas; de ahí la importancia
de presentar en forma resumida los resultados más relevantes.
Figura 3.1 Analisis del Entorno
Fuente: Daniel Campoy
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
3.1.1.1.1 Comportamiento de la Demanda
La búsqueda de satisfacción de un requerimiento o necesidad que realizan los
consumidores, aunque sujeta a diversas restricciones, se conoce como la demanda del
mercado.
La satisfacción de las necesidades de los clientes debe tener en cuenta la existencia
de los ingresos como un recurso escaso. Por ello, el cliente buscará distribuir sus
ingresos entre todas sus necesidades: vestuario, alimentación, vivienda, salud, viajes,
entretenimiento, etc. Como es fácil apreciar, el cliente puede ser un individuo, una
empresa o, incluso, un país. Todos ellos toman constantemente decisiones acerca de
cómo asignar sus recursos, basándose en la prioridad que den a sus necesidades.
12
Estas no son permanentes y cambian con la edad de las personas, su nivel de
educación, su riqueza, los estímulos de la publicidad o las presiones de su grupo.
3.1.1.1.2 Comportamiento de la Oferta
Mientras que la demanda del mercado estudia el comportamiento de los
consumidores, la oferta del mercado corresponde a la conducta de los empresarios, es
decir, a la relación de la cantidad ofertada de un producto y su precio de transacción.
Otros elementos que condicionan la oferta son el costo de producción del bien o
servicio, el grado de flexibilidad en la producción que tenga la tecnología, las
expectativas de los productores, la cantidad de empresas en el sector, el precio de
bienes relacionados y la capacidad adquisitiva de los consumidores, entre otros.
3.1.1.1.3 Comportamiento de los Costos
La forma más tradicional de clasificar los costos de operación de un proyecto es la
que los diferencia entre costos fijos y variables. Los costos fijos totales son costos en
los que se deberá incurrir en un periodo de tiempo determinado, independientemente
del nivel de producción de la empresa (alquiler de bodegas, algunas remuneraciones,
seguros de máquina, etc.)
Los costos variables totales son aquellos que dependen del nivel de producción
(costo de los envases, mano de obra, materias primas, etc.). Como cada unidad
producida incrementa el costo variable total, a su variación se la denomina costo
marginal. La suma de ambos costos dará el costo total del periodo. (Sapag, N. 2011,
p. 46)
13
Es importante conocer los comportamientos tanto de la Oferta como de la Demanda
dentro del Estudio de Mercado ya que si tomamos en cuenta estos aspectos podremos
tomar decisiones correctas.
3.1.1.1.4 Fuerzas de Michael Porter
3.1.1.1.4.1 Amenaza de entrada
Los nuevos aspirantes a entrar en una industrial aportan una nueva capacidad y un
deseo de obtener una cuota de mercado que ejerce presión en los precios, los costes y
el índice de inversión necesario para competir. En especial, cuando los nuevos
aspirantes proceden de otras industrias y deciden diversificarse, pueden influir en la
capacidad existente y en los flujos de liquidez para estimular la competitividad.
(Porter, 2008, p. 37)
3.1.1.1.4.2 La influencia de los proveedores
Los proveedores influyen acaparan más valor para sí mismos al cobrar un precio
elevado, limitar la calidad o los servicios o al traspasar sus costes a los participantes
de la industria. Los proveedores poderosos, incluidos los que proporcionan mano de
obra, pueden sacar la máxima rentabilidad de una industria que no pueda traspasar un
incremento del coste al precio final. (Porter, 2008, p. 43)
14
3.1.1.1.4.3 La influencia de los compradores.
Los clientes influyentes, la otra cara de los proveedores influyentes, pueden acaparar
más valor al forzar los precios a la baja, exigiendo mejor calidad o más prestaciones
(lo cual hace subir los costes) y enfrentando en general a los distintos participantes
en una industria. Todo ello a costa de la rentabilidad de una industria. Los
compradores son poderosos si cuentan con influencia negociadora sobre los
participantes en una industria, especialmente si son sensibles a los precios, porque
emplean ese peso para ejercer presión en la reducción de los precios. (Porter, 2008,
p. 44)
3.1.1.1.4.4 La amenaza de los sustitutos
Un sustituto realiza una función idéntica o similar a la del producto de una industria,
pero de distinta manera. La videoconferencia es un sustituto del viaje. El plástico es
un sustituto del a aluminio. El correo electrónico es un sustituto del correo urgente. A
veces la amenaza de un producto sustituto no es tan visible o directa cuando un
sustituto ocupa el producto de la industria al comprador. (Porter, 2008, p. 47)
3.1.1.1.4.5 Rivalidad entre competidores existentes
La rivalidad entre competidores existentes adopta muchas formas conocidas, entre
las cuales influyen los descuentos en los precios, nuevas mejoras en el producto,
campañas de publicidad y mejoras en el servicio. Una rivalidad elevada limita el
rendimiento de una industria. El grado por el cual la rivalidad hace descender el
potencial beneficio de una industria depende, en primer lugar, de la intensidad con la
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que las empresas compiten y, segundo, de la base sobre la que están compitiendo.
(Porter, 2008, p. 48)
Las Fuerzas de Porter permiten realizar el análisis externo de la empresa, a través del
estudio de la industria o sector a la que pertenece. Estas cinco fuerzas influyen en la
estrategia competitiva de una compañía determinando las consecuencias de
rentabilidad a largo plazo de un mercado, o algún segmento de éste.
3.1.1.2 Estudio Legal
Todas las actividades empresariales, incluyendo los proyectos, se encuentran
sometidas a ordenamientos jurídicos que regulan el marco en el cual los agentes
económicos se deben desenvolver. El estudio de factibilidad de un proyecto de
inversión no debe ignorar las normas y leyes bajo las cuales se regulan las
actividades del proyecto tanto en su etapa de ejecución; como en su etapa de
operación.
“En este sentido es necesario determinar todas las regulaciones de tipo legal que
podrían afectar su desarrollo, especialmente en lo referente a su ubicación y
funcionamiento.” (Fernández, 2007, p. 46).
En este estudio vamos a aplicar La Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria
con su respectivo reglamento y todo lo dictaminado con la Superintendencia de
Compañías.
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3.1.1.2.1 Tipos de compañías
3.1.1.2.1.1 La compañía en nombre colectivo
La compañía en nombre colectivo se contrae entre dos o más personas que hacen el
comercio bajo una razón social. La razón social es la fórmula enunciativa de los
nombres de todos los socios o de algunos de ellos, con la agregación de las palabras
"y compañía". Sólo los nombres de los socios pueden formar parte de la razón social.
(Ley de Compañías. Art. 36. 1999. p. 8)
3.1.1.2.1.2 La compañía en comandita simple y dividida por acciones
La compañía en comandita simple existe bajo una razón social y se contrae entre uno
o varios socios, solidaria e ilimitadamente responsables y otros, simples
suministradores de fondos, llamados socios comanditarios, cuya responsabilidad se
limita al monto de sus aportes. (Ley de Compañías. Art. 59. 1999. p. 12)
3.1.1.2.1.3 La compañía de responsabilidad limitada
Es la que se contrae entre tres o más personas, que solamente responden por las
obligaciones sociales hasta el monto de sus aportaciones individuales y hacen el
comercio bajo una razón social o denominación objetiva, a la que se añadirán, en
todo caso, las palabras "Compañía Limitada" o su correspondiente abreviatura. (Ley
de Compañías. Art. 92. 1999. p. 17)
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3.1.1.2.1.4 La compañía anónima
Es una sociedad cuyo capital, dividido en acciones negociables, está formado por la
aportación de los accionistas que responden únicamente por el monto de sus
acciones. (Ley de Compañías. Art. 143. 1999. p. 27)
3.1.1.2.1.5 La compañía de economía mixta
El Estado, las municipalidades, los consejos provinciales y las entidades u
organismos del sector público, podrán participar, juntamente con el capital privado,
en el capital y en la gestión social de esta compañía. (Ley de Compañías. Art. 308.
1999. p. 59)
Es importante conocer los tipos de compañías existentes en el país, para saber qué
tipo de compañía es la que convendría establecer según el tipo de negocio que se va
a establecer.
3.1.1.2.2 Código de trabajo
Clasificación del Contrato de Trabajo.
3.1.1.2.2.1 Expreso o tácito.
Es un tipo de contrato en el que se puede llegar a acuerdos de forma verbal o escrita,
mediante el acuerdo de ambas partes.
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El contrato es expreso cuando el empleador y el trabajador acuerden las condiciones,
sea de palabra o reduciéndolas a escrito. (Código de Trabajo, Art. 12)
3.1.1.2.2.2 A sueldo, a jornal, en participación y mixto;
El sueldo se establece cuando el trabajador y empleador pactan la remuneración
teniéndolo en cuenta por mes; mientras que el contrato en participación se pacta
teniendo en cuenta la relación entre la remuneración y las utilidades del empleador.
En la remuneración mixta el trabajador tiene una ganancia adicional por su
participación en el trabajo del empleador.
Formas de remuneración.- En los contratos a sueldo y a jornal la remuneración se
pacta tomando como base, cierta unidad de tiempo.
Contrato en participación es aquel en el que el trabajador tiene parte en las utilidades
de los negocios del empleador, como remuneración de su trabajo.
La remuneración es mixta cuando, además del sueldo o salario fijo, el trabajador
participa en el producto del negocio del empleador, en concepto de retribución por su
trabajo. (Código de Trabajo, Art. 13)
3.1.1.2.2.3 Por tiempo fijo, por tiempo indefinido
El contrato por tiempo fijo tiene como duración mínima un año, cuando este
sobrepasa del tiempo detallado se convierte en un contrato por tiempo indefinido.
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Se celebra entre trabajadores con empresas o empleadores en general, cuando la
actividad o labor sea de naturaleza estable o permanente. (Código de Trabajo, Art.
14)
3.1.1.2.2.4 Contratos Eventuales
Estos contratos surgen en las empresas debido a circunstancias no previstas como:
enfermedad o licencias.
Se realizan para satisfacer exigencias circunstanciales del empleador, tales como
reemplazo de personal que se encuentra ausente por vacaciones, maternidad y
situaciones similares. (Código de Trabajo, Art. 17)
3.1.1.2.2.5 Contratos Ocasionales
Este contrato se caracteriza por tener una corta duración, ya que surgen de
necesidades que no son muy frecuentes.
Su objeto es la atención de necesidades emergentes o extraordinarias, no vinculadas
con la actividad habitual del empleador, y cuya duración no excederá de treinta días
en un año. (Código de Trabajo, Art. 17)
3.1.1.2.2.6 Contratos de Temporada
Se caracterizan por que los servicios prestados por el trabajador se dan solo en ciertas
épocas del año.
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Son celebrados entre una empresa o empleador y un trabajador o grupo de
trabajadores, para que realicen trabajos cíclicos o periódicos. (Código de Trabajo,
Art. 17)
3.1.1.2.2.7 A prueba
Se debe señalar un tiempo de prueba, de duración máxima de noventa días. Vencido
este plazo, automáticamente se entenderá que continúa en vigencia por el tiempo que
faltare para completar el año. (Código de Trabajo, Art. 15)
3.1.1.2.2.8 Por obra cierta, por tarea y a destajo
Cuando el trabajador toma a su cargo la ejecución de una labor determinada por una
remuneración que comprende la totalidad de la misma, sin tomar en consideración el
tiempo que se invierta en ejecutarla. (Código de Trabajo, Art. 16)
En el contrato por tarea el empleado se obliga a cumplir con ciertas actividades
dentro del tiempo pactado, por lo tanto debe:
Ejecutar una determinada cantidad de obra o trabajo en la jornada o en un período de
tiempo previamente establecido. Se entiende concluida la jornada o período de
tiempo, por el hecho de cumplirse la tarea. (Código de Trabajo, Art. 16)
En el contrato por destajo se pacta el pago correspondiente en base a la producción
realizada por obrero:
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El trabajo se realiza por piezas, trozos, medidas de superficie y en general por
unidades de obra, y la remuneración se pacta para cada una de ellas, sin tomar en
cuenta el tiempo invertido en la labor. (Código de Trabajo, Art. 16)
3.1.1.2.2.9 Por enganche
El contrato por enganche es aquel que se realiza por prestar servicios fuera del país,
los cuales deben celebrarse por escrito.
Hay que establecer los tipos de contratos que bajo la ley están permitidos realizar
para la contratación del personal.
3.1.1.3 Estudio Técnico
El estudio técnico es fundamental en un proyecto de inversión, ya que es en este
donde se estudia la localización y tamaño óptimo de las instalaciones; ilustrando así
todos los factores influyentes para el mejor desarrollo del proyecto.
“El objetivo del estudio técnico que se hace dentro de la viabilidad
económica de un proyecto; calcula los costos, inversiones y beneficios
derivados de los aspectos técnicos o de la ingeniería del proyecto. El
resultado de este estudio puede tener mayor incidencia que cualquier
otro en la magnitud de los valores que se incluirán para la evaluación.
Por tal motivo, cualquier error que se cometa podrá tener grandes
consecuencias sobre la medición de la viabilidad económica”. (Sapag,
N. 2011, p. 123)
3.1.1.3.1 Balance de equipos
La primera inversión que se debe calcular incluye a todos los activos físicos
necesarios para asegurar el correcto funcionamiento del proyecto. En esta etapa no
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interesa definir so convendrá obtenerlos mediante una compra, un leasing o un
arrendamiento normal, ya que su objetivo es recolectar información. En caso de
existir más de una opción tecnológica de solución, se tendrán que elaborar balances
diferenciados para cada una de ellas, con objeto de evaluarlas económicamente para
optar por la más conveniente. (Sapag, 2011, p. 125)
En este punto se deben establecer los que equipos se van a utilizar y además la
inversión que representan.
3.1.1.3.2 Balance de obras físicas
Conocidas las cantidades de equipos y su distribución física más adecuada, se puede
determinar los requerimientos de espacios para su instalación, así como los de los
lugares para bodegaje, salas de descanso o alimentación para el personal, vías de
tránsito, salas de espera, baños, estacionamientos, casetas de vigilancia, etc. (Sapag,
2011, p. 129)
Establecer los espacios necesarios para el funcionamiento de la empresa, establecer
de qué manera va a estar distribuida físicamente la empresa.
3.1.1.3.3 Balance de personal
La forma más eficiente de calcular el costo del recurso humano es desagregando al
máximo las funciones y tareas que se deben realizar en la operación del proyecto,
con objetivo de definir el perfil de quienes deben ocupar cada uno de los cargos
identificados y calcular la cuantía de las remuneraciones asociadas con cada puesto
23
de trabajo. Para esto, lo usual es especificar todas las actividades productivas, las
comerciales, administrativas y de servicio. (Sapag, 2011, p. 130)
Se calcularan costos del recurso humano según sus funciones y preparación
profesional en cada cargo.
3.1.1.3.4 Balance de insumos
La estimación de los costos de los insumos que se utilizarán en el proceso de
producción, embalaje, distribución y venta tiene la dificultad de depender de la
configuración de los tipos y de la cantidad de productos que se pronostique elaborar.
(Sapag, 2011, p. 132)
Se deben estimar los requerimientos y costos de materia prima para un determinado
nivel de producción, cantidades de inventarios, productos en proceso y terminado.
(Fernández, S. 2007, p. 44)
Hay que especificar los insumos y materiales para la prestación de los servicios a
ofrecer además de establecer los costos de los mismos.
3.1.1.3.5 Localización
La localización que se elija para el proyecto puede ser determinante en su éxito o el
su fracaso, por cuanto de ello dependerán en gran parte la aceptación o el rechazo
tanto de los clientes por usarlo como del personal ejecutivo por trasladarse a una
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localidad que carece de incentivos para su grupo familiar, o los costos de acopio de
la materia prima, entre muchos otros factores. (Sapag, 2011, p. 136)
Se define a la Macrolocalización y la MICROLOCALIZACIÓN del proyecto en
función de la ubicación del mercado meta, la materia prima, la mano de obra
disponible, así como la infraestructura disponible. (Fernández, S. 2007, p. 42)
Se debe establecer la Macro y Microlocalización del proyecto conocer exactamente
en qué lugar se va a desarrollar.
3.1.1.3.6 Tamaño del Proyecto
El tamaño de la planta está definido por la cantidad a producir en función de la
fracción del mercado que se desea satisfacer. Aquí se establece una conexión con el
estudio de mercado en donde se definió la demanda efectiva del proyecto y el
mercado objetivo del proyecto.
La definición del tamaño del proyecto se inicia con la elaboración de un diagrama de
flujo de proceso, que muestre las diferentes etapas de producción, cantidades de
insumo y producto terminado. Lo que se pretende es demostrar en toda su extensión
el proceso productivo, donde quede clara la tecnología que más se ajuste al proyecto
en los diferentes estados que irán convirtiendo los insumos en productos. (Fernández,
S. 2007, p. 43)
El tamaño de un proyecto muestra su relación con el número de unidades a producir,
el número de consultas médicas que atender, la cantidad de empresas a las que
25
prestar servicios contables o el número de cursos a dictar en un periodo de tiempo.
(Sapag, 2011, p. 134)
Consiste en conocer cuál va a ser la demanda potencial del proyecto; es decir saber a
cuantas personas prestar los servicios.
3.1.1.3.7 Inversiones
Se deben describir y especificar en detalle las construcciones o remodelaciones
necesarias para la puesta en marcha del proceso de producción. Se deben incluir las
obras de infraestructura, que sean necesarias para la operación del proyecto, como
por ejemplo accesos, plantas de tratamiento, parqueos, etc. Además se deben
describir y especificar las cantidades y tipos de maquinaria, equipo y mobiliario, así
como su vida útil y tabla de depreciación. (Fernández, S. 2007, p. 44)
Las inversiones a realizarse a comienzos o en un futuro deben estar establecidas.
Como compra de terrenos, construcciones o remodelaciones si es el caso de que se
compre un inmueble con construcción.
3.1.1.3.8 Costos de Operación y Producción
Se deben especificar lo requerimientos de mano de obra tanto a nivel operacional,
como administrativo y gerencial, gastos de transporte de suministros e insumos, etc.
(Fernández, S. 2007, p. 44)
Estos son los costos con los que arranca el proyecto, y son los que sirven para
mantener en funcionamiento el negocio.
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3.1.1.3.9 Plan de Ejecución del Proyecto
Se refiere a un programa en que se muestren en detalle todas las actividades
necesarias para la construcción y equipamiento, como para la puesta en marcha del
proyecto. (Fernández, S. 2007, p. 45)
La realización de este Plan servirá para establecer de manera ordenada actividades o
procesos que contribuyan a generar productividad.
3.1.1.4 Estudio Administrativo
Representa uno de los aspectos más importantes dentro, ya que si la estructura
administrativa es efectiva las probabilidades de éxito son mayores.
Para la fase de ejecución se hace necesario diseñar una estructura
organizativa dentro de la empresa que le permita administrar el
proceso de contratación, compras, adquisiciones, construcciones,
montaje de equipos, etc. En algunos ocasiones la empresa por si sola
puede asumir la responsabilidad de todas estas actividades, pero en la
mayor parte de los casos se apoya en firmas consultoras especializadas
en administración de proyectos (planificación, diseño e inspección de
proyectos). (Fernández, S. 2007, p. 47)
3.1.1.5 Estudio Financiero
“El objetivo de este apartado es determinar, por medio de indicadores financieros, la
rentabilidad del proyecto, para lo cual es necesario estimar en detalle los ingresos, así
como los costos de inversión inicial y los costos de operación del proyecto.”
(Fernández, S. 2007, p.45)
27
La parte del análisis económico pretende determinar, cual es el monto de los recursos
económicos necesarios para la realización del proyecto, cuál será el costo total de
operación, que abarque las funciones de producción, administración y ventas; así
como otra serie de indicadores que servirán como base para la parte final y definitiva
del proyecto, que es la evaluación económica.
3.1.1.5.1 Valor financiero
3.1.1.5.1.1 Valor contable
“Como el valor contable está basado en costes históricos, difícilmente coincidirá con
el valor de mercado, sea de un activo o de una empresa.” (Valls., M. 2011. p. 243)
Es el valor que figura en el balance y representa un valor histórico más que actual.
3.1.1.5.1.2 Valor de mercado
El valor de mercado de un activo es el precio de mercado al que ese
activo en concreto (o un activo similar) es negociado en un mercado
competitivo.
Cuando hablamos de valor de mercado de una empresa, debemos
distinguir entre el valor de liquidación y el valor de la empresa en
funcionamiento. (Valls., M. 2011. p. 243)
El valor de mercado es básicamente el valor asignado a un negocio o una propiedad
con respecto a lo que puede ser vendido.
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3.1.1.5.1.3 Valor de liquidación
“Es la cantidad de dinero que se podría obtener si un activo o grupo de activos, por
ejemplo, una empresa, se vendiera individualmente, sin tener en cuenta su aportación
a la actividad empresarial” (Valls., M. 2011. p. 244)
Es el valor que se obtendría por un determinado activo de una empresa en caso de
que éste se vendiese de forma independiente.
3.1.1.5.1.4 Valor de la empresa en funcionamiento
“Es la cantidad de dinero por la que podría venderse la empresa en funcionamiento,
es decir, como negocio que continúa con su actividad” (Valls., M. 2011. p. 244)
En otras palabras es decir cuánto cuesta el día de hoy la empresa.
3.1.1.5.2 Criterios de valorización
3.1.1.5.2.1 Valor actual neto
“Es el importe de los flujos de efectivo a recibir o pagar en el curso normal del
negocio, según se trate de un activo o de un pasivo, respectivamente, actualizados a
un tipo de descuento adecuado” (Valls., M. 2011. p. 250)
El VAN permite calcular el valor presente del flujo de caja futuro. Es el valor que le
queda al inversionista luego de recuperar la inversión y haber repuesto sus costos y
gastos.
29
3.1.1.5.2.2 Tasa Interna de rentabilidad (TIR)
Es la rentabilidad relativa bruta anual del proyecto de inversión sobre
el capital que permanece invertido a principio de cada año (no sobre el
invertido inicialmente). Por tanto, es una rentabilidad bruta o de
activo, a la cual habrá que restar la rentabilidad mínima exigida por el
inversor o, en su defecto, el coste medio ponderado utilizado para la
financiación. (Valls., M. 2011. p. 276)
La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad es el promedio de los
rendimientos futuros esperados de una inversión, que implica el supuesto de que
existe una oportunidad para reinvertir.
3.2 Investigaciones o Experiencias Empíricas vinculadas con el
Problema de Investigación
El conocimiento empírico hace referencia al saber que se adquiere por medio de la
experiencia y este conocimiento es a priori y con la creación de la Cooperativa de
Ahorro y Crédito lo que se busca es que el sector más pobre tenga acceso a créditos,
y como es la Fundación de Acción Social Caritas quien la va a administrar (FASCA),
se va a procurar los microcréditos con tasas de interés accesibles para que las
personas no tengan muchos inconvenientes en pagar los prestamos realizados.
Además de otorgar Microcréditos, las personas conocerán los beneficios de Ahorrar.
30
3.3 Hipótesis de Trabajo
La creación de una cooperativa de ahorro y crédito permitirá el crecimiento
socioeconómico de la comunidad que tiene problemas de acceso a cuentas de ahorro
y crédito en la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas.
31
31
IV. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN
Para la realización de este proyecto de investigación vamos a utilizar los siguientes
métodos:
-Método descriptivo.- Este método nos permitirá analizar e interpretar los datos que
vamos a obtener, en términos claros, precisos y ordenados, información sobre hechos
o fenómenos y sus variables que les caracterizan de manera tal como se dan en el
presente.
A través del método descriptivo se identifican y se conoce la naturaleza de una
situación en la medida en que ella existe durante el tiempo del estudio. Su propósito
básico es describir cómo se presenta y qué existe con respecto a las variables o
condiciones en una situación.
-Método explicativo.- Se podrá detallar los criterios más importantes de la
información que obtendremos en el desarrollo de la investigación. Además de que
nos permitirá responder varias preguntas como ¿cuáles son las causas? o ¿por qué es
así? lo que nos llevará a desarrollar de mejor manera la investigación.
32
32
4.1 Diseño de investigación
El diseño no experimental es el que se realiza sin manipulación deliberada de las
variables independientes, se basa en variables que ya ocurrieron o se dieron en la
realidad sin la intervención directa del investigador. Es un enfoque retrospectivo.
Lo que se hace en la Investigación No Experimental es observar fenómenos tal y
como se dan en su contexto natural, para después analizarlos. De hecho, no hay
condiciones o estímulos a los cuales se expongan los sujetos del estudio. Los sujetos
son observados en su ambiente natural, en su realidad.
4.2 Tipo de investigación
Para realizar la investigación del tema planteado se tomarán en cuenta los siguientes
tipos de investigación:
4.2.1 Investigación Aplicada
Ya que este tipo de investigación, busca mejorar la sociedad, resolviendo sus
problemas con un carácter moral y un propósito inmediato. Y su principal propósito
es solucionar un problema.
Además este tipo de investigación se aplica los conocimientos previamente
adquiridos.
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4.2.2 Investigación Descriptiva
Se aplica en estudios de carácter social. Este tipo de investigación nos ayuda a la
recolección de datos e interpretación de estos y resume la información de una manera
cuidadosa, mediante las herramientas como las entrevistas y encuestas.
4.2.3 Investigación de Campo
Este tipo de información es muy útil ya que gran parte de la información obtenida
proviene de encuestas y observaciones.
Este tipo de investigación nos ayuda a obtener información que no ha sido
documentada.
4.3 Universo, Muestra
Se va a realizar un muestreo estratificado, para establecer la Población
Económicamente Activa (PEA) y esta a su vez se dividirá entre hombres y mujeres.
Estas son personas que se han integrado al mercado de trabajo y tienen la necesidad
de adquirir una cuenta de ahorros y créditos.
Los cuales son 50907 mujeres y 99244 hombres, cifras tomadas de los Resultados
del Censo 2010 de población y vivienda en el Ecuador, realizadas por el INEC.
34
Tabla 4.1 Población Económicamente Activa
POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA
MUJERES 50907 34%
HOMBRES 99244 66%
TOTAL 150151 100%
Fuente: INEC
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Tabla 4.2 Cálculo de la Muestra
Nivel de Confianza 95%
Z (nivel de confiabilidad) 1,96
P (probabilidad de ocurrencia) 0,5
Q (probabilidad de no ocurrencia) 0,5
N (población) 150.151
e (error del muestreo) 5%
Fuente: Manuel Vivanco
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
144205,0204
376,3354 383
Tabla 4.3 Fórmula de la Muestra
f = N 0,002551979
N
Población
estratificada
Fi F Muestra
estratificada
MUJERES 50907 0,002551979 130
HOMBRES 99244 0,002551979 253
TOTAL 150151 383
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Q P Z 1)-(N
N Q P Z n
2 2
2
35
4.4 Variables e indicadores
Variable Independiente
Creación de una Cooperativa de Ahorro y Crédito.
Variable dependiente
- Cultura de ahorro
-Otorgar crédito
- Tasas atractivas para otorgar créditos
- Productos y servicios
Indicadores
-Formas de ahorro
-Créditos
-Responsabilidad y trasparencia
-Garantías productos y servicios
-Plazos en los créditos
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4.5 Técnicas e Instrumentos
Las Técnicas que se utilizaran para esta investigación serán:
Encuesta.- Es un estudio observacional en el cual el investigador busca recaudar
datos por medio de un cuestionario pre diseñado, y no modificar el entorno ni
controlar el proceso que está en observación.
Mediante la encuesta se podrá extraer información relevante sobre un tópico
determinado.
Entrevista.- Técnica de obtención de requisitos que consiste en hablar con un
usuario.
Se entrevistará a directivos y empleados con el objetivo de conocer sus puntos de
vista sobre el tema.
Observación directa.- Es aquella donde se tienen un contacto directo con los
elementos o caracteres en los cuales se presenta el fenómeno que se pretende
investigar, y los resultados obtenidos se consideran datos estadísticos originales.
Con esta técnica podremos evidenciar “in situ” los acontecimientos que servirán
como datos para nuestra investigación.
37
Focus Group.- Es una técnica que consiste en reunir a un grupo de personas y
discutir sobre un tema, un productos específico y conocer de primera mano su
reacción.
Nosotros utilizaremos esta técnica porque nos permitirá conocer directamente cuáles
son sus necesidades y preferencias en cuanto a servicios financieros.
4.6 Técnicas de análisis de datos
Técnicas cuantitativas: en las que los datos se presentan en forma numérica.
Esta técnica nos ayuda para interpretar la información obtenida en el muestreo e
incluso al momento de realizar las encuestas nos facilita la tabulación de datos a
través de procesos estadísticos.
Técnicas cualitativas: en las que los datos son presentados de manera verbal (o
gráfica) - como los textos de entrevistas, las notas, los documentos, etc.
La información obtenida en documentos como artículos en revistas y periódicos, nos
permite redactar resúmenes, identificar conceptos relevantes, reducir datos y
comparar diferentes artículos.
38
38
V. ESTUDIO DE MERCADO
5.1 Introducción
El acceso limitado al mercado financiero a cierta porción de la población de Santo
Domingo de los Colorados, debido a varios factores socio-económicos genera la
necesidad de crear una Cooperativa de Ahorro y Crédito para FASCA; que es una
ONG de ayuda a personas de bajos niveles económicos, para que atienda a esa
población insatisfecha y con bajos recursos económicos que no pueden obtener
créditos para conseguir superación personal.
Este Estudio de Mercado nos permitirá conocer las características cualitativas
(gustos y preferencias) y cuantitativas (números y cantidades en cuanto a su
consumo) de nuestro mercado específico, que ayudaran a determinar la factibilidad
del proyecto. Mediante encuesta de barrido de calles para conocer a que se destina la
inversión si para créditos de consumo o productivos.
Con este objetivo vamos a desarrollar esta investigación, y al concluir la misma
habremos recolectado la suficiente información para tomar la mejor decisión.
39
39
5.2 Objetivos del Estudio
5.2.1 Objetivo General
Estimar de manera objetiva la demanda potencial y efectiva del proyecto, y definir
las características y especificaciones del servicio.
5.2.2 Objetivos Específicos
Conocer el posicionamiento de mercado de los competidores en la ciudad.
Clasificar y analizar los diferentes servicios que ofrecen las instituciones
bancarias.
Recolectar información suficiente para conocer las preferencias de los
usuarios por los servicios financieros.
Evaluar la satisfacción actual del cliente.
Estimar las necesidades de crédito y ahorro de las familias.
Determinar cuál sería la demanda potencial del proyecto.
5.3 Caracterización del Producto
Los productos que se ofertaran serán todos los concernientes con productos y
servicios financieros; como lo son aperturas de cuentas de ahorro con beneficios e
incentivos por los montos a ahorrar, concesión de créditos tanto para consumo como
40
para inversión o educación con tasas de interés bajas y además definiendo los plazos
y montos para el pago de los montos.
5.3.1 Clasificación por Uso
Estos productos financieros podrían ser utilizados como bienes de consumo si quien
lo solicitara decidiera simplemente gastarlo en algún momento imprevisto o de
necesidad; por el contrario también podrían ser considerados como bienes de capital
si los demandantes utilizaran el dinero ahorrado o en base a un préstamo utilizarlo
como una inversión en algo productivo.
5.3.2 Productos Sustitutos y Complementarios
Los productos financieros que ofrece una cooperativa de ahorro y crédito son
productos sustitutos de los que ofrecen las grandes entidades financieras, debido a
que muchas personas hoy por hoy prefieren mantener su dinero y realizar prestamos
en cooperativas de ahorro y crédito debido a los beneficios que ofertan y las bajas
tasas de interés para los préstamos, esto motiva a personas con recursos limitados no
pueden acceder a los productos y servicios que oferta la Banca.
5.3.3 Ciclo de Vida del Producto
Tomando en cuenta los antecedentes de cooperativas tanto en Ecuador como en el
cantón Santo Domingo de los Colorados ha tenido un notorio crecimiento en los
últimos años debido a ciertos beneficios que no pueden ser superados por los grandes
Bancos, estos lo que buscan es simplemente ganar más dinero y ello lo podrán
41
conseguir enfocándose en personas con mayores posibilidades económicas. Por otro
lado las cooperativas tienen un concepto diferente el cual es la asociación y la
cooperación mutua, esto les ha permitido conseguir la confianza de parte de la
población. Y considerando todo lo anterior expuesto podemos decir que las
Cooperativas de Ahorro y Crédito se encuentran en la etapa de crecimiento.
Figura 5.1 Ciclo de Vida
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
5.4 Investigación de Mercado
5.4.1 Tamaño del Universo
El universo considerado para esta investigación es la toda la población del Cantón
Santo Domingo de los Colorados.
42
Tabla 5.1 Población del Cantón Santo Domingo de los Colorados
CANTÓN HOMBRES MUJERES TOTAL PROVINCIA
Población del Cantón Santo Domingo de
los Tsáchilas
183058 184955 368013 Santo
Domingo
Población de Santo Domingo de los
Tsáchilas TOTAL
183058 184955 368013 Santo
Domingo
Fuente: INEC
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
5.4.2 Segmentación
Hemos segmentado el universo en toda la población económicamente activa
empleada y subempleada del cantón. Porque son ellos quienes tienen ingresos y
pueden ahorrarlos o su vez tienen posibilidades de adquirir créditos.
Tabla 5.2 Población Económicamente Activa
POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA
MUJERES 50907 34%
HOMBRES 99244 66%
TOTAL 150151 100%
Fuente: INEC
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
5.4.3 Análisis de la Demanda
5.4.3.1 Grupo Focal
El debate fue muy amplio y se anotaron los puntos más importantes en los que la
mayor parte del grupo de investigación concuerdan.
43
La gran mayoría de participantes en esta investigación tienen mayor
confianza por las grandes instituciones porque son quienes le ofrecen de
algún modo más solidez y solvencia en sus transacciones.
Algunas de estas personas no cuentan con una cuenta de ahorros o corriente
en gran mayoría porque desconocen los beneficios que puede tener este
servicio y también por cultura o por aun no necesitan de estos servicios.
Hay una gran desconocimiento acerca de la forma en cómo operan las
cooperativas de ahorro y crédito, los servicios y facilidades que ofrece.
A pesar de que muchas de estas personas le tienen mayor confianza a los
Bancos, cierta parte de estos no se siente conforme con algunos aspectos
como las tasas de interés, montos y plazos para los créditos.
Además de que les gustaría tener más beneficios dentro de las instituciones
financieras en las que tienen sus cuentas como por ejemplo; premios,
asesorías y créditos sin garante.
Para muchos de los participantes es muy importante la ubicación de su
institución financiera de confianza ya que les permite realizar de manera más
eficiente sus transacciones.
Los participantes comentaron la frecuencia con la que destinan cierta
cantidad de dinero para el ahorro y para qué son utilizados los mismos.
Cuando estas personas han tenido la urgencia de realizar un crédito no
siempre han acudido a una institución financiera; ellos han adquirido el
dinero a través de amigos o familiares en algunos casos y en otros por medio
de “chulqueros”.
En cuanto a las tasas de interés para la obtención de créditos opinaron que en
muchas de las instituciones financieras son bastante elevados lo que los
44
desmotiva al momento de adquirirlos, además de los largos y engorrosos
trámites para los mismos.
Aunque cierta parte de los participantes en el focus group admiten no estar
contentos con ciertos productos y servicios de su actual proveedor financiero
también destacaron varios beneficios como por ejemplo la cobertura y que
están ubicados en puntos estratégicos dentro del cantón, lo que les ha
permitido realizar eficientemente sus transacciones.
5.4.3.2 Consumo Histórico
El cooperativismo en nuestro país tiene sus principios en la ciudad de Guayaquil en
donde se funda las primeras entidades de carácter económico, y social basándose en
los principios cooperativos, y según la ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria
define que una cooperativa como organizaciones formadas por personas naturales o
jurídicas que se unen voluntariamente con el objeto de realizar actividades de
intermediación financiera y de responsabilidad social con sus socios y, previa
autorización de la Superintendencia, con clientes o terceros con sujeción a las
regulaciones y a los principios reconocidos en la presente Ley.
Para poder entender un poquito más el entorno que rodea a las cooperativas de
ahorro y crédito, debemos tener en cuenta que estas han ido creciendo en el país,
debido a la crisis financiera que paso en Ecuador en los años 90, donde los bancos
cobraban altas tasas de interés y esto provoco que las cooperativas se volvieran más
populares, debido al número reducido de requisitos que pedían y tasas de interés más
bajas que los bancos.
45
A pesar de todo esto en el Ecuador sigue habiendo problemas del acceso al crédito en
los hogares ecuatorianos, debemos tener en cuenta que el ecuador hay varios
mercados que conceden el crédito a las personas; el segmento de ingresos altos y los
bancos privados conforman un mercado; el de ingresos medios y las entidades
formales o reguladas no bancarias, como las cooperativas de ahorro y crédito, forman
otro, y el segmento de ingresos bajos y los prestamistas informales o no regulados,
integran el sector informal, teniendo en cuenta que en el sector informal es donde
más altas de interés se cobran.
Según el sistema dual del investigador peruano Adolfo Figueroa que se ha
implementado en el Ecuador por Banerjee y Duflo, divide a la población por deciles
de ingresos, y en el Ecuador del total de créditos concedido, el 14% por cierto son
concedidos a los dos deciles más pobres de la población, el 31,8% son concedidos a
los hogares más rico de la población, habiendo así una de desigualdad al momento de
acceder al Crédito.
Del 14% de créditos concedidos a los dos deciles más pobres, la mayor parte de esto
créditos con concedidos por las Cooperativas de Ahorro y crédito con 2,33 puntos
porcentuales, seguido de las instituciones Bancarias 1,62 puntos porcentuales.
En cambio del 31,8% de los Créditos concedidos la mayor parte de estos Créditos
son Concedidos por las instituciones Bancarias.
46
Debemos tener en cuenta que a pesar de que las Cooperativas de Ahorro y Crédito
tratan de brindar su servicio al sector más pobre, aun así hay personas que no pueden
acceder al crédito por lo tanto buscan otra fuente de financiamiento como lo es el
crédito informal, obteniendo muchas de sus veces tasas de interés muy elevadas y en
una gran ocasión de casos en lugar de ayudar con ese prestamos terminan
perjudicándoles aún más.
Para romper este círculo vicioso se requiere combinar la redistribución de la riqueza
con la inclusión y la innovación financieras. Un rol especial en esta tarea lo tienen la
banca pública y las finanzas populares y solidarias.
5.4.3.3 Análisis de los resultados de la encuesta
Para realizar esta encuesta se tomó una muestra de la Población Económicamente
Activa (PEA) de la Provincia de 383 personas.
Las personas que respondieron afirmativamente a las preguntas de filtro se les realizo
la encuesta, cuya información nos sirvió para realizar los análisis necesarios para
tomar decisiones dentro de la investigación; se obtuvo un total de hombres y mujeres
encuestados que se detalla a continuación:
Tabla 5.3 Encuestados por Género
Genero Frecuencia Porcentaje
Mujeres 130 33,94%
Hombres 253 66,06%
Total 304 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
47
5.4.3.3.1 ¿A qué entidad Financiera tiene más confianza usted?
Tabla 5.4 Entidad Financiera
Entidad Financiera Frecuencia Porcentaje
Bancos 297 77,55%
Coop. de Ahorro y Crédito 63 16,45%
Mutualistas 13 3,39%
Bancos Comunales 10 2,61%
Total 383 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Figura 5.2 Entidad Financiera
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
En base a los resultados obtenidos los Bancos con un 77,55% son las Instituciones
Financieras a las que las personas le tienen mayor confianza ya sea por costumbre o
cultura en muchos de los casos; pero a una porción de la población encuestada
específicamente el 16,45% muestra tener confianza en las Cooperativas de Ahorro y
Crédito porque tienen cuentas allí o son socios de las mismas y han obtenido una
gran satisfacción trabajando con Cooperativas de Ahorro y Crédito.
Bancos
Coop. de Ahorro yCrédito
Mutualistas
Bancos Comunales
48
5.4.3.3.2 Puede mencionar dos Bancos y dos Cooperativas de Ahorro y Crédito
que usted conozca o haya escuchado alguna vez.
Tabla 5.5 Bancos Posicionamiento en el Mercado
Bancos Frecuencia Porcentaje
Pichincha 309 40,34%
Banco finca 7 0,91%
Rumiñahui 1 0,13%
Solidario 3 0,39%
Machala 8 1,04%
Austro 55 7,18%
Pacifico 92 12,01%
Guayaquil 176 22,98%
Internacional 32 4,18%
Bolivariano 37 4,83%
Produbanco 18 2,35%
Procredit 6 0,78%
Fomento 22 2,87%
Total 766 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Figura 5.3 Bancos Posicionamiento en el Mercado
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Pichincha
Banco finca
Rumiñahui
Solidario
Machala
Austro
Pacifico
Guayaquil
Internacional
Bolivariano
Produbanco
Procredit
Fomento
49
Tabla 5.6 Cooperativa de Ahorro y Crédito Posicionamiento en el Mercado
Cooperativas de Ahorro y Crédito Frecuencia Porcentaje
29 de Octubre 224 29,24%
9 de Diciembre 9 1,17%
Coprogreso 39 5,09%
Codesarrollo 7 0,91%
2 de Mayo 6 0,78%
No Respondió 178 23,24%
América 8 1,04%
15 de Abril 9 1,17%
Daquilema 6 0,78%
La Benéfica 61 7,96%
24 de Mayo 5 0,65%
Mushuc Runa 13 1,70%
Ilalo Ltda. 49 6,40%
14 de Marzo 46 6,01%
San José de Chimbo 8 1,04%
Andalucía 56 7,31%
Sac 20 2,61%
Santa Anita 13 1,70%
Coop. Policía Nacional 9 1,17%
Total 766 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Figura 5.4 Cooperativa de Ahorro y Crédito Posicionamiento en el Mercado
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
29 de Octubre9 de DiciembreCoprogresoCodesarrollo2 de MayoNo RespondióAmérica15 de AbrilDaquilemaLa Benéfica24 de MayoMushuc RunaIlalo Ltda.14 de MarzoSan José de ChimboAndalucíaSacSanta AnitaCoop. Policía Nacional
50
Cuando hablamos de posicionamiento en el mercado de Instituciones Financieras
todos coinciden en que el Banco Pichincha es el número uno, debido a que lleva ya
varios años prestando servicios financieros en Ecuador, pero también se hablan de
Cooperativas de Ahorro y Crédito como por ejemplo la 29 de Octubre. Estas
instituciones son reconocidas por los servicios que ofrecen, la publicidad y
promociones que realizan y por las buenas referencias de personas que las usan.
5.4.3.3.3 Tiene una cuenta de ahorros o corriente en alguna entidad
financiera.
Tabla 5.7 Quienes poseen una Cuenta
Alternativa Frecuencia Porcentaje
Si 342 89,30%
No 41 10,70%
Total 383 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Figura 5.5 Quienes poseen una Cuenta
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Si
No
51
Santo Domingo es una ciudad eminentemente productiva en donde la mayor parte de
la población trabaja o tienen un negocio propio por ello poseen una cuenta por lo
menos de ahorros, ya sea para guardar sus ingresos o para recibir sus sueldos. La otra
porción que aún no tiene una cuenta en una institución financiera está en proceso de
adquirir una o no la tiene aún debido a ciertos factores económicos; porque no
ahorran parte del dinero que ganan o porque las instituciones financieras les exigen
ciertos montos para aperturar cuentas. Por otra parte está la cultura de las personas
que piensan que si lo guardan ellos mismos su dinero estará mucho más seguro.
5.4.3.3.4 ¿En qué entidad financiera? Mencione el nombre de esa entidad.
Tabla 5.8 Propietarios de Cuentas
Instituciones Financieras Frecuencia Porcentaje
Pichincha 220 56,85%
Procredit 6 1,55%
Banco Finca 3 0,78%
Mutualista Pichincha 12 3,10%
Ilalo Ltda. 7 1,81%
Produbanco 5 1,29%
Coop. Policía Nacional 1 0,26%
14 de Marzo 1 0,26%
Sac 3 0,78%
Pacifico 16 4,13%
Guayaquil 34 8,79%
Austro 16 4,13%
Internacional 11 2,84%
Bolivariano 21 5,43%
29 de Octubre 15 3,88%
La Benéfica 9 2,33%
Fomento 7 1,81%
Total 387 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
52
Figura 5.6 Propietarios de Cuentas
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Las personas que poseen una cuenta bancaria en gran mayoría ha optado por los
servicios que brinda el Banco Pichincha con un 56,85%; ya sea por la cobertura que
ofrece el Banco tanto dentro como fuera de la cuidad, en otros casos porque en este
banco son depositados sus sueldos, y otra parte por simple costumbre o porque le han
persuadido a elegir esta opción.
5.4.3.3.5 En general, ¿Cuál es su grado de satisfacción con su actual entidad
financiera?
Tabla 5.9 Grado de satisfacción por servicio actual
Grado de Satisfacción Frecuencia Porcentaje
Muy Satisfecho 67 22,51%
Bastante Satisfecho 229 69,00%
Poco Satisfecho 46 8,49%
Total 342 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
PichinchaProcreditBanco FincaMutualista PichinchaIlalo Ltda.ProdubancoCoop. Policía Nacional14 de MarzoSacPacificoGuayaquilAustroInternacionalBolivariano29 de OctubreLa BenéficaFomento
53
Figura 5.7 Grado de satisfacción por servicio actual
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
El hecho de que las personas reciban de alguna institución financiera sus servicios no
quiere decir que se sienta por completo satisfechos; al realizar esta pregunta
denotamos que un 8,49% no están del todo satisfechos con los servicios que reciben
actualmente, en base a esto tenemos la oportunidad con la creación de nuestra
Cooperativa de Ahorro y Crédito para satisfacer esas necesidades que no han sido
cubiertas en su totalidad por sus actuales proveedores financieros.
5.4.3.3.6 ¿Conoce usted sobre las Cooperativas de Ahorro y Crédito?
Tabla 5.10 Conocimiento sobre Cooperativas de Ahorro y Crédito
Alternativa Frecuencia Porcentaje
Si 241 62,92%
No 142 37,08%
Total 383 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Muy Satisfecho
Bastante Satisfecho
Poco Satisfecho
54
Figura 5.8 Conocimiento sobre Cooperativas de Ahorro y Crédito
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Se ha diagnosticado que el 62,92% de la población de Santo Domingo conoce sobre
las Cooperativas de Ahorro y Crédito; porque conocen los beneficios y servicios que
las Cooperativas ofrecen. Pero aún tenemos un reto ya que el 37,08% no tienen
conocimiento de los servicios y productos financieros que ofrecen las Cooperativas
de Ahorro y Crédito.
5.4.3.3.7 ¿Qué ventajas le gustaría tener en una Institución Financiera?
Tabla 5.11 Ventajas Extras
Alternativa Frecuencia Porcentaje
Premios 220 19,15%
Asesorías 243 21,15%
Buenas Instalaciones 176 15,32%
Préstamos sin Garante 271 23,59%
Seguridad 239 20,80%
Total 1149 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Si
No
55
Figura 5.9 Ventajas Extras
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Los encuestados opinan que hoy por hoy los requisitos al momento de adquirir un
crédito; como lo son los garantes, son un tanto difíciles de conseguir, ya que no
siempre existen personas dispuestas a desempeñar este rol, por ello es importante
tener la posibilidad de excluirlos de este proceso. Otra parte importante es la
seguridad ya que al ofrecer productos y servicios financieros existen ciertos riesgos,
y lo más importante que necesitan los clientes es saber que su dinero está en buenas
manos. Además, los encuestados consideran que sería de gran ayuda que las
instituciones financieras les dieran asesoría para utilizar de manera correcta los
préstamos que reciben.
Premios
Asesorías
Buenas Instalaciones
Préstamos sin Garante
Seguridad
56
5.4.3.3.8 Es importante la ubicación de la cooperativa de ahorro y crédito.
Tabla 5.12 Ubicación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Alternativa Frecuencia Porcentaje
Nada Importante 59 15,40%
Poco Importante 54 14,10%
Más o Menos Importante 97 25,33%
Muy Importante 173 45,17%
Total 383 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Figura 5.10 Ubicación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Cuando hablamos de la ubicación de la Cooperativa debemos darle mucha
importancia ya que el hecho de estar en lugar accesible en donde nuestros clientes
nos localicen con facilidad hará que estén satisfechos, donde nos puedan ubicar de
una manera rápida sin pérdida de tiempo. Por ello el 45,17% de los encuestados
considera muy importante la ubicación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito.
Nada Importante
Poco Importante
Mas o MenosImportante
Muy Importante
57
5.4.3.3.9 ¿Le gustaría que una Cooperativa de Ahorro y Crédito tenga
convenios y facilidades de crédito con algunas casas comerciales?
Tabla 5.13 Convenios con Casas Comerciales
Alternativa Frecuencia Porcentaje
Si 370 96,61%
No 13 3,39%
Total 383 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Figura 5.11 Convenios con Casas Comerciales
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Un 96,61% de los encuestados considera importante que una Cooperativa tenga
convenios con casas comerciales porque de esta manera se podrá agilizar y mejorar
las transacciones comerciales que pueden en determinado momento requerir los
usuarios de la Cooperativa.
Si
No
58
5.4.3.3.10 ¿Con qué frecuencia usted dispone de algún monto de dinero para
destinarlo al ahorro?
Tabla 5.14 Frecuencia de Ahorro
Alternativa Frecuencia Porcentaje
Diario 44 11,49%
Mensual 274 71,54%
Trimestral 18 4,70%
Semestral 21 5,48%
Anual 7 1,83%
No Ahorra 19 4,96%
Total 383 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Figura 5.12 Frecuencia de Ahorro
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Cuando hablamos de frecuencias de ahorro el 71,54% de los encuestados lo hacen
mensualmente por que segregan una porción del sueldo que ganan mes a mes para
ahorrarla; por lo general son personas en relación de dependencia. Por otra parte el
Diario
Mensual
Trimestral
Semestral
Anual
No Ahorra
59
11,49% tiene la posibilidad de ahorrar de forma diaria, ya que son personas que
poseen negocios propios y manejan a diario sus ingresos.
5.4.3.3.11 ¿Qué porcentaje de sus ingresos es programado para el ahorro?
Tabla 5.15 Porcentaje de Ahorro
Rangos Frecuencia Porcentaje
1-25% 244 63,71%
26-50% 98 25,59%
51-75% 20 5,22%
76-100% 5 1,31%
No Ahorra 16 4,18%
Total 383 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Figura 5.13 Porcentaje de Ahorro
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Ya sea para gastarlo o invertirlo, las personas ahorran un promedio de entre 1 y 25%
de sus ingresos, esto se debe a que en muchas de las ocasiones tienen prestamos que
1-25%
26-50%
51-75%
76-100%
No Ahorra
60
deben pagar y no están en condiciones de ahorrar valores altos; o por otra parte
porque son personas que se pagan sus estudios o tienen que mantener un hogar.
5.4.3.3.12 Para usted la mejor alternativa para acceder a un crédito seria:
Tabla 5.16 En donde realiza los créditos
Entidad Financiera Frecuencia Porcentaje
Bancos 217 56,66%
Coop. de Ahorro y Crédito 87 22,72%
Mutualistas 11 2,87%
Bancos Comunales 18 4,70%
Amigos o Familiares 47 12,27%
Crédito Informal 3 0,78%
Total 383 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Figura 5.14 En donde realiza los créditos
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Bancos
Coop. de Ahorro yCrédito
Mutualistas
Bancos Comunales
Amigos o Familiares
Crédito Informal
61
Pese a que la mayoría de las personas que fueron encuestadas afirmo que le tenían
confianza a los bancos hay una cantidad considerable de los mismos que pese a tener
cuentas en instituciones bancarias prefieren acceder a créditos en Cooperativas de
Ahorro y Crédito porque los requisitos no son tan extensos como en los bancos,
además se pueden adquirir créditos pequeños a cortos plazos.
5.4.3.3.13 ¿Si le concedieran un crédito, usted para que lo destinaria?
Tabla 5.17 Destino del Crédito
Alternativa Frecuencia Porcentaje
Consumo 13 3,39%
Inversión 370 96,61%
Total 383 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Figura 5.15 Destino del Crédito
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Consumo
Inversón
62
El 96,61% de los encuestados consideran que de concederles un crédito, el mismo
sería destinado a la inversión ya que la encuesta se realizó a personas que trabajaban
o contaban con un negocio propio; mencionaron que no tenía caso incurrir en una
deuda sin tener un propósito productivo para ese dinero, ya que al recibir un crédito
estas personas tendrían que incurrir en gastos financieros derivados del préstamo que
de no ser aprovechado de la manera correcta podría acarrear pérdidas.
5.4.3.3.14 ¿Qué monto requiere para cubrir su solicitud de crédito?
Tabla 5.18 Monto del Crédito
Rangos Frecuencia Porcentaje
$400 - $800 40 10,44%
$801 - $1200 55 14,36%
$1201 - $1600 41 10,70%
$1601 - $2000 47 12,27%
$2001 - $2400 42 10,97%
$2401 - en adelante 158 41,25%
Total 383 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Figura 5.16 Monto del Crédito
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
$400 - $800
$801 - $1200
$1201 - $1600
$1601 - $2000
$2001 - $2400
$2401 - en adelante
63
Una cantidad considerable de encuestados requiere montos que exceden los $2.000,
esto debido a que en muchos de los casos iban a ser destinados para la creación de
negocios propios, adecuación y ampliación de negocios ya existentes por ello
necesitaban un monto considerable. Pero por otra parte había personas con negocios
un poco más pequeños y necesitaban de montos menores.
5.4.3.3.15 En cuanto tiempo considera usted que podría pagar el crédito?
Tabla 5.19 Plazos para el pago del Crédito
Tiempo Frecuencia Porcentaje
1 A 6 Meses 33 8,62%
6 A 12 Meses 123 32,11%
1 A 2 Años 95 24,80%
2 A 3 Años 78 20,37%
3 A 4 Años 29 7,57%
4 A 5 Años 25 6,53%
Total 383 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Figura 5.17 Plazos para el pago del Crédito
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
1 A 6 Meses
6 A 12 Meses
1 A 2 Años
2 A 3 Años
3 A 4 Años
4 A 5 Años
64
Considerando el nivel de ahorro y además el monto del crédito, el 32,11% de los
encuestados consideran que podrán pagar su préstamo máximo en un año, en otros
casos podría ser de uno y tres años como máximo ya que estas personas son las que
necesitan un capital mucho mayor para su inversión y por ende necesitaran de más
tiempo para reponer el dinero.
5.4.3.3.16 Formas de cuotas de pago conveniente de su crédito.
Tabla 5.20 Formas de Pago
Periodos Frecuencia Porcentaje
Mensualmente 285 74,41%
Trimestralmente 34 8,88%
Semestralmente 47 12,27%
Anualmente 17 4,44%
Total 383 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Figura 5.18 Formas de Pago
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Mensualmente
Trimestralmente
Semestralmente
Aanualmente
65
Las personas encuestadas han considerado que es mejor manera de realizar los pagos
de sus deudas es mensualmente debido a que por lo general la planificación de su
ahorro la realizan de manera mensual, además consideran que les resulta más
conveniente hacerlo de esta manera ya que van a pagar mensualmente cantidades
más bajas que si lo hicieran trimestral, semestral o anualmente.
5.4.3.3.17 Piensa usted que las tasas de interés por concepto de créditos, que
actualmente ofrece las instituciones financieras son:
Tabla 5.21 Tasa Actuales
Alternativa Frecuencia Porcentaje
Muy Altas 69 18,02%
Altas 241 62,92%
Normales 70 18,28%
Bajas 3 0,78%
Total 383 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Figura 5.19 Tasa Actuales
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Muy Altas
Altas
Normales
Bajas
66
Un 62,92% de los encuestados considera que las tasas de interés que ofrecen las
instituciones financieras son altas. Esto se debe a que el microcrédito tiene un alto
nivel de riesgo; es por ello que al haber alto riesgo las tasas son altas. Además
algunas personas que han solicitado pequeños montos de crédito y consideran que se
cobra una tasa alta por valores bastante pequeños; ellos consideran que al ser un
microcrédito la tasa debe ser baja. Otra porción sostiene que son normales debido a
que son capaces de afrontar con todos los gastos financieros que implica un crédito.
5.4.3.3.18 ¿Cuál es su ingreso promedio mensual?
Tabla 5.22 Ingreso Mensual
Rangos Frecuencia Porcentaje
$0 - $300 56 14,62%
$301 - $500 104 27,15%
$501 - $700 90 23,50%
$701 - $1000 79 20,63%
$1001 - en adelante 54 14,10%
Total 383 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Figura 5.20 Ingreso Mensual
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
$0 - $300
$301 - $500
$501 - $700
$701 - $1000
$1001 - en adelante
67
Parte de las personas encuestadas tienen un sueldo que oscila entre el sueldo básico
$340 y $700 debido a que son personas es su gran mayoría con títulos profesionales,
por otro lado están personas que ganan mucho menos que el sueldo básico esto es
porque son personas que trabajan medio tiempo o tienen pequeños negocios que les
dan este redito mensual.
5.4.3.3.19 Qué entidad financiera le ofrece las mejores alternativas en cuanto a:
Tabla 5.23 Bajas tasas de Interés
Bajas tasas de interés Frecuencia Porcentaje
Bancos 85 22,19%
Coop. de Ahorro y Crédito 161 42,04%
Mutualistas 27 7,05%
Cajas de Ahorro 13 3,39%
Bancos Comunales 97 25,33%
Total 383 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Figura 5.21 Bajas tasas de Interés
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Bancos
Coop. de Ahorro yCrédito
Mutualistas
Cajas de Ahorro
Bancos Comunales
68
Tabla 5.24 Mayor Diversificación de Servicios
Mayor diversificación de servicios Frecuencia Porcentaje
Bancos 328 85,64%
Coop. de Ahorro y Crédito 33 8,62%
Mutualistas 17 4,44%
Bancos Comunales 5 1,31%
Total 383 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Figura 5.22 Mayor Diversificación de Servicios
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Tabla 5.25 Mayor Cobertura
Mayor cobertura Frecuencia Porcentaje
Bancos 368 96,08%
Coop. de Ahorro y Crédito 4 1,04%
Mutualistas 5 1,31%
Bancos Comunales 6 1,57%
Total 383 100,00%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Bancos
Coop. de Ahorro yCrédito
Mutualistas
Bancos Comunales
69
Figura 5.23 Mayor Cobertura
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
En cuanto a quienes ofrecen tasas de interés bajas, el 42,04% de los encuestados
consideran que las Cooperativas de Ahorro y Crédito ofrecen las tasas más bajas
porque muchos han usado los servicios de las mismas o porque han escuchado de
amigos o familiares las tasas de interés que cobran las Cooperativas por el dinero.
Por otro parte 85,64% de los encuestados consideran que quienes tienen una mayor
diversificación de servicios son los Bancos porque estos ofrecen cantidad de
servicios y productos que las Cooperativas y demás entidades financieras no ofertan.
El 96,08% de los encuestados manifestaron que quienes abarcan mayor cobertura son
los Bancos ya que están distribuidos de tal manera que fácilmente podemos encontrar
uno en cada lugar cercano hacia donde estemos.
Bancos
Coop. de Ahorro yCrédito
Mutualistas
Bancos Comunales
70
5.4.4 Análisis de la Oferta
5.4.4.1 Análisis de los Precios de Mercado
En el caso de las instituciones financieras el organismo encargado de fijar los precios
es el Banco Central del Ecuador, ya que este organismo es el encargado de regular
las tasas activas y pasivas.
Figura 5.24 Tasas de Interés Banco Central del Ecuador
Fuente: Banco Central del Ecuador
5.4.4.2 Análisis de la Competencia
Los competidores directos que pudimos conocer en base a nuestra investigación
realizada en cuanto a Instituciones Financieras sean en este caso Bancos o
Cooperativas de Ahorro y Crédito que existen en la ciudad de Santo Domingo son
los siguientes:
71
Tabla 5.26 Banco Pichincha
Nombre de la Institución Financiera Banco Pichincha
Logotipo
Productos que Ofrecen Cuentas de ahorro y corrientes
Microcrédito
Ahorro a plazo fijo
Transferencias bancarias
Banca Móvil
Mi Vecino
Tarjetas de débito y crédito
Giros nacionales y extranjeros
Cajeros Automáticos
Banca Electrónica
Eslogan “En confianza”.
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Tabla 5.27 Banco Guayaquil
Nombre de la Institución Financiera Banco Guayaquil
Logotipo
Productos que Ofrecen Cuentas de ahorro y corrientes
Microcrédito
Ahorro a plazo fijo
72
Transferencias bancarias
Banca Móvil
Banco del Barrio
Tarjetas de débito y crédito
Giros nacionales y extranjeros
Cajeros Automáticos
Banca Electrónica
Banca telefónica
Eslogan “Sólidamente a su lado”.
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Tabla 5.28 Banco Pacífico
Nombre de la Institución Financiera Banco Pacífico
Logotipo
Productos que Ofrecen Cuentas de ahorro y corrientes
Microcrédito
Ahorro a plazo fijo
Transferencias bancarias
Banca Móvil
Banco del Barrio
Tarjetas de débito y crédito
Giros nacionales y extranjeros
Cajeros Automáticos
Banca Electrónica
Préstamos para Estudios
73
Eslogan “Un Banco Banco para todos”.
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Tabla 5.29 Coop. 29 de Octubre
Nombre de la Institución Financiera 29 de Octubre
Logotipo
Productos que Ofrecen Ahorros
Créditos
Comerciales
Consumo
Microcrédito
Vivienda
Ahorro a plazo fijo
SOAT
Pagos institucionales
Eslogan “La organización lleva a cumplir objetivos
firmes”.
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
74
Tabla 5.30 Coop. Ilalo Ltda.
Nombre de la Institución Financiera Ilalo Ltda.
Logotipo
Productos que Ofrecen Ahorros
Créditos
Comerciales
Consumo
Microcrédito
Vivienda
Ahorro a plazo fijo
Pagos institucionales
Eslogan “Ilalo Ltda. es su cooperativa.”
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Tabla 5.31 Coop. La Benéfica
Nombre de la Institución Financiera La Benéfica
Logotipo
Productos que Ofrecen Ahorro
Ahorro Programado
Créditos de consumo, inversión, microcrédito,
vivienda, banca comunal
Inversiones
Eslogan “La institución de servicios financieros más
sólida, propia de nuestro cantón”
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
75
5.4.5 Balance Oferta-Demanda
5.4.5.1 Estimación de la Demanda Actual
Dentro de la demanda actual, debemos tener en cuenta que hay muchas personas que
se les dificulta poder acceder a una cuenta de ahorros y crédito, esto es una gran
ventaja a aprovechar y se debería analizar las características, productos y servicios
que a estas personas les gustaría tener.
Para la determinación de la demanda actual del proyecto se tomó en cuenta los
resultados obtenidos en la encuesta en cuanto a: Necesidad, importancia y si lo
compraría o no. Teniendo en cuenta que se realizó 383 encuesta de una población de
150.151 personas que corresponde a la Población Económicamente Activa de la
Provincia.
Para este análisis se tomaron en cuentas tres preguntas realizadas en la encuesta. La
pregunta número tres es para conocer quienes poseen o no una cuenta bancaria; aquí
se encuentra la necesidad, por aquellas personas que no tienen una cuenta. La
pregunta número cinco busca conocer el grado de satisfacción con su entidad
financiera actual; aquí demostramos la importancia. Por último tenemos la pregunta
número doce que es para conocer en donde las personas realizan un préstamo, por
medio de esta pregunta podemos conocer si las personas comprarían o no los
servicios financieros.
De esta manera desarrollamos la siguiente tabla que nos permitió conocer la
demanda actual que tienen los servicios financieros.
76
Tabla 5.32 Estimación de la Demanda
% T. encuestados Ponderación
Necesidad 10,70% 383 41
Importancia 8,49% 383 32,5167
Compraría 22,72% 383 87
Total 160,5167
Demanda actual = 160,5167 * 150151
383
Demanda actual = 62.929
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
5.4.5.2 Estimación de la Oferta Actual
En la actualidad existe gran cantidad de Instituciones Financieras entre ellas Bancos,
Cooperativas, Mutualistas que a través de estrategias han logrado posicionarse,
mantenerse y subsistir. Pero debemos que tener en cuenta que dentro del sector del
cooperativismo, hay una que lidera el mercado y las demás son muy poco conocidas.
Para la determinación de la oferta se utilizó la pregunta número uno de la encuesta
los que nos permitió saber en qué entidad financiera tienen confianza las personas.
Luego estos porcentajes obtenidos de los resultados de la encuesta fueron
multiplicados por la demanda actual de 62.929, lo cual nos dio la acogida en el
mercado que tiene cada una las instituciones financieras con las cuales compite la
Cooperativa de Ahorro y Crédito, a continuación se detalla los resultados obtenidos.
77
Tabla 5.33 Estimación de la Oferta
Oferta % Acogida en el mercado
Bancos 77,55% 48.799
Mutualistas 3,39% 2.136
Bancos Comunales 2,61% 1.643
Oferta Actual = 52.578
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
5.4.5.3 Demanda del Proyecto
Para determinar la demanda del proyecto debemos tener en cuenta la encuesta
realizada, primeramente del total de encuestados un 10% no tiene una cuenta de
ahorros o crédito, esto nos daría una apertura para captar este mercado que sería
aproximadamente de 15000 personas que son parte de la población económicamente
activa.
También debemos tener en cuenta que en la ciudad de Santo Domingo hay
prácticamente una cooperativa de ahorro y crédito que es conocida por las personas,
las demás cooperativas tienen poca acogida, y con una buena campaña de
penetración en el mercado se podría alcanzar un gran nivel de acogida.
Además se podría captar clientes de las financieras ofreciendo créditos, ya que la
mayoría de encuestados sostienes que las más bajas tasas de interés las tienen las
Cooperativas de Ahorro y Crédito.
Para obtener la Demanda del proyecto realizamos lo siguiente:
78
Tabla 5.34 Demanda Insatisfecha
Demanda Insatisfecha= Demanda actual - Oferta Actual
Demanda Insatisfecha= 62.929 – 52.578
Demanda Insatisfecha= 10.351
Participación de 10%= 1.035
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
79
79
VI. ESTUDIO TÉCNICO
6.1 Introducción
El estudio técnico conforma la segunda etapa del proyecto, en el que se contemplan
los aspectos técnicos operativos necesarios en el uso eficiente de los recursos
disponibles y en el cual se analizan la determinación del tamaño óptimo del lugar de
producción, localización, instalaciones y organización requeridas.
La importancia de este estudio se deriva de la posibilidad de llevar a cabo una
valorización económica de las variables técnicas del proyecto, que permitan una
apreciación exacta o aproximada de los recursos necesarios para el proyecto.
Mediante este estudio podremos conocer cuáles son las necesidades que nuestro
proyecto tiene con respecto a instalaciones, localización e insumos para poder
funcionar y atender a la demanda insatisfecha identificada en el Estudio de Mercado.
80
80
6.2 Objetivo del Estudio
6.2.1 Objetivo General
Analizar y determinar el tamaño óptimo, la localización óptima, los equipos, las
instalaciones, y la organización requerida para realizar la prestación de servicios
financieros.
6.2.2 Objetivos Específicos
Determinar la localización más adecuada en base a factores que condicionen
su mejor ubicación.
Definir el tamaño y capacidad del proyecto.
Mostrar la distribución y diseño de las instalaciones.
Especificar el presupuesto de inversión, dentro del cual queden comprendidos
los recursos materiales, humanos y financieros necesarios para su operación.
Determinar cómo estará conformada la organización de acuerdo con las
habilidades y conocimientos que presente cada uno de los integrantes para
llevar a cabo las actividades de la empresa.
81
6.3 Estudio de los Materiales e Insumos
6.3.1 Clasificación de los Materiales e Insumos
Tabla 6.1 Materiales e Insumos
Descripción Cant. V. Unit V. Total
Equipo de oficina
Teléfonos escritorio 5 $ 39,99 $ 199,95
Cajas de esferos 2 $ 3,00 $ 6,00
Resmas de papel 20 $ 4,00 $ 80,00
Sellos 7 $ 10,00 $ 70,00
Grapadoras 3 $ 5,00 $ 15,00
Grapas de cajas 20 $ 1,00 $ 20,00
Perforadora 3 $ 4,50 $ 13,50
Muebles y enseres de oficina
Escritorios de oficina 7 $ 200,00 $ 1.400,00
Sillas giratorias 7 $ 45,00 $ 315,00
Cafetera 1 $ 65,00 $ 65,00
Dispensador de agua 3 $ 160,00 $ 480,00
Cuadros decorativos 5 $ 50,00 $ 250,00
Mini bóveda 1 $ 1.000,00 $ 1.000,00
sumadoras 3 $ 50,00 $ 150,00
Archivadores 5 $ 75,00 $ 375,00
Mostrador 1 $ 300,00 $ 300,00
Equipo de Computación
Computadoras 7 $ 750,00 $ 5.250,00
Fax-impresora-escáner 1 $ 265,00 $ 265,00
Fotocopiadora 1 $ 990,00 $ 990,00
Obra Civil
Terreno (m2) 1 $ 10.000,00 $ 10.000,00
Edificio 1 $ 35.000,00 $ 35.000,00
Otros
Dispensadores de papel 4 $ 30,00 $ 120,00
Aire acondicionado central 1 $ 3.000,00 $ 3.000,00
Total $ 59.364,45
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
82
6.3.2 Características de los Materiales e Insumos
En lo referente a las características de los materiales e insumos, serán estas de buena
calidad y se optimizará el proceso ya que la Cooperativa de Ahorro y Crédito en cada
actividad utilizará estos suministros y aplicará un control de inventarios, además se
implementarán capacitaciones que agreguen valor al proceso y se hagan más
eficientes las actividades.
6.3.3 Condiciones de Abastecimiento
En cuanto a la provisión de materiales e insumos de la Cooperativa de Ahorro y
Crédito se los realizará bajo contratación regularizada por la Superintendencia de
Economía Popular y Solidaria ya que los mismos deben cumplir con las expectativas
de la empresa.
Es por tal motivo que se va a evaluar a los proveedores, ver que cumplan con los
pedidos a tiempos, analizar los tiempos de entrega, analizar la facilidad de pagos, y
demás servicios adicionales que nos puedan brindar y que se ajusten a las
necesidades y expectativas de la Cooperativa de Ahorro y Crédito.
Para el caso de impresión de chequeras, comprobantes de depósito y retiro; y cartolas
de cuentas, tenemos 3 principales imprentas dentro de la ciudad que vamos a
comparar a continuación, tomando en cuanta ciertas variables.
83
Tabla 6.2 Condiciones de Abastecimiento Imprentas
Variables
Imprenta Central Imprenta Santo
Domingo
Imprenta Álava
Positivo Negativo Positivo Negativo Positivo Negativo
Calidad x x x
Precio x x x
Tiempo de Entrega x x x
Facilidades de Pago x x x
Total 3 1 4 0 2 2
Resultados 2 4 0
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
En este caso la Imprenta Santo Domingo es quien ofrece un mejor servicio de entre
las otras imprentas, es quien está en condiciones de cubrir nuestras expectativas.
Para establecer quién será el proveedor de materiales e insumos que se requieren para
el funcionamiento de la Cooperativa se tomó en cuenta a Súper Paco, Dilipa y
Provexcel; a continuación vamos a comparar a cada uno de ellos para saber a quién
elegir.
Tabla 6.3 Condicines de Abastecimiento para Materiales e Insumos
Variables Súper Paco Dilipa Provexcel
Positivo Negativo Positivo Negativo Positivo Negativo
Calidad x x x
Precio x x x
Cantidad x x x
Tiempo de Entrega x x x
Facilidades de Pago x x x
Total 5 0 4 1 3 2
Resultados 5 3 1
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
84
Súper Paco en este caso es quien tiene una mejor oferta de sus servicios tanto por
calidad, precios, cantidad, tiempo de entrega y facilidades de pago, en comparación
con sus principales rivales.
6.4 Localización del Proyecto
La localización y ubicación del proyecto es de mucha importancia, ya que una parte
importante para el éxito de la institución, este debe ser ubicada en un lugar accesible,
de fácil ubicación y de preferencia que el sector donde va a ser ubicado la
Cooperativa no esté en una zona muy peligrosa ya sea por robos o asaltos.
6.4.1 Macrolocalización
La Cooperativa de Ahorro y Crédito va a estar ubicada en la región Sierra del
Ecuador, en la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, en el Cantón de Santo
Domingo de los Colorados. Porque la investigación que estamos realizando es para la
Fundación de Acción Social Caritas (FASCA) que brinda sus servicios de ayuda a
personas de escasos recursos económicos, dentro de la provincia Tsáchila.
6.4.1.1 El Mercado y las Fuentes de Materiales e Insumos
Por su dinamismo demográfico y funcional, Santo Domingo en la actualidad puede
ser considerada la tercera ciudad del país. Debido al marcado proceso de
urbanización que ha cobrado fuerza en los últimos años, en esta ciudad se han
concentrado una serie de actividades de gestión, servicios, comercio y transporte, por
lo que cumple un rol abastecedor y articulado de flujos comerciales y financieros con
85
un importante peso en la economía nacional. Es por tal motivo que las materias
primas necesarias serán fácilmente adquiridas en el Cantón de Santo Domingo.
6.4.1.2 Disponibilidad de la Mano de Obra
Debido a que Santo Domingo es una zona netamente comercial, y es una de la zonas
con mayor pluviosidad del país, el sistema educacional es dirigido prácticamente al
comercio, y las Universidades ofertan carreras afines al comercio, es por eso que se
podrá contratar fácilmente personas de la provincia como nuestra principal mano de
obra, y que puedan cumplir con nuestras expectativas.
6.4.1.3 Plano de Macrolocalización
Tenemos un Mapa de la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas obtenida del
Gobierno Autónomo Descentralizado (GAD) de la provincia, aquí se muestra de
manera gráfica la Macrolocalización del proyecto de inversión que estamos
proponiendo.
Figura 6.1 Mapa Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas
Fuente: goberbaciontsachila.gob.ec
86
6.4.2 Microlocalización
Para determinar el lugar óptimo donde ubicar la Cooperativa se tomó en cuenta
varios aspectos, como la facilidad que tiene el usuario para llegar a la institución,
estar en una zona conocida y ver si el sector ofrece todos los servicios básicos (agua,
luz, teléfono).
Tabla 6.4 Método Cualitativo por Puntos (Mejor Localización)
Factores Relevantes Valor Vía Quinindé Km 5 Av. Quito Av. Esmeralda
Calif. V. Pond. Calif. V. Pond. Calif. V. Pond.
Servicios Básicos 0,4 6 2,4 10 4 10 4
Acceso Materia Prima 0,1 7 2,8 9 3,6 9 3,6
Vías de acceso 0,15 7 2,8 10 4 8 3,2
Medio de Transporte 0,15 7 2,8 9 3,6 8 3,2
Tamaño 0,08 10 4 9 3,6 8 3,2
Cercanía con el Cliente 0,12 6 2,4 10 4 8 3,2
Total 1 17,2 22,8 20,4
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
La mejor localización posible para establecer la Cooperativa es la Av. Quito ya q
tiene el valor más alto ponderado.
Es por eso que se determinó que el mejor sector para la ubicación de la Cooperativa
de Ahorro y Crédito seria en el sector Avenida Quito, frente a Supermaxi, a lado del
Banco Internacional.
87
Figura 6.2 Croquis del lugar a establecer la Cooperativa
Elaborado por: Ing. Alfredo Tamayo
6.4.2.1 Distribución Física
La Cooperativa contará con: una oficina para el Gerente, otra para Contabilidad, dos
ventanillas para la Caja, una Bóveda donde se guardaran los valores, un espacio para
Archivo, una oficina donde se realizaran los préstamos e inversiones, en la parte
trasera del se ubicara un patio que en un futuro servirá como bodega, además habrá
una Sala de Espera aprovisionada con sillas y un dispensador de agua para la
comodidad de quienes esperan, un Baño que podrá ser utilizado por el personal de la
Cooperativa y los clientes; por último en la de afuera se dispondrá de espacio para en
el futuro implementar dos Cajeros Automáticos para mejorar nuestros servicios.
88
Figura 6.3 Distribución Física de la Cooperativa
Elaborado por: Ing. Alfredo Tamayo
Archivo
89
89
6.4.2.2 Flujo del Transporte de Materias Primas dentro de la Empres
6.4.2.2.1 Para la apertura de la cuenta de ahorro el proceso será el siguiente:
Tabla 6.5 Proceso de apertura cuenta de ahorro
Proceso de apertura cuenta de ahorro
D
N° pasos Nombre actividad Tareas
1 Solicitar apertura de la
cuenta
.-Atender al cliente X
.-Dar información de cuáles son los requisitos X
2 Recepción de requisitos .- Recibir los dctos de requisito X
.- Verificar que estén correctos. X
3 Llenar solicitud .- llenar formulario necesarios para apertura de la
nueva cta X
.- Verificar que estén correctos. X
4 Suscribir al nuevo socio .- Registrar los datos del nuevo socio en el sistema X
5 Entrega de libreta y su
número de cuenta
.- Entregar al socio su número de cuenta y libreta X
6 Deposito Inicial .- Recibir el deposito inicial en caja X
.- Habilitación de cuenta X
.- Entrega de comprobante de deposito X
.- Actualizar datos en la libreta X
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
90
6.4.2.2.2 Proceso para la recepción de ahorros:
Tabla 6.6 Proceso recepción de ahorros
Proceso recepción de ahorros
D
N° pasos Nombre actividad Tareas
1 Recepción del dinero .- Saludar al cliente X
.-Recibir del cliente el efectivo o cheque, libreta y
papeleta de depósito por ahorros X
.-Verificar la legalidad de los billetes X
.-Verificar la legalidad y exactitud del efectivo,
papeletas de depósito. X
.-Ingresar datos al sistema X
2 Atención final al cliente .- Si el caso amerita actualizar la libreta X
.- Entregar la papeleta de depósito al cliente X
.- Entregar la libreta actualizada X
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
91
6.4.2.2.3 Proceso de retiro de dinero:
Tabla 6.7 Proceso de retiro de dinero
Proceso de retiro de dinero
D
N° pasos Nombre actividad Tareas
1 Atención inicial al cliente .- saludar al cliente X
.-Recibir del cliente la papeleta de retiro X
.-Verificar la legalidad y exactitud del efectivo,
papeletas de retiro X
.- Contar de manera correcta el dinero a entregar X
.-Ingresar datos al sistema X
2 Atención final al cliente .- entregar el dinero X
.- Actualizar la libreta X
.- entregar la libreta actualizada X
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
92
6.4.2.2.4 Proceso de otorgación y recuperación de créditos:
Tabla 6.8 Proceso de otorgación y recuperación de créditos
Proceso de otorgación y recuperación de créditos
D
N° pasos Nombre actividad Tareas
1 atención al cliente .-Atender al cliente X
.-Brindar información verbal o escrita X
2 Recepción de requisitos .- Recibir los dctos de requisito X
.- Verificar que estén correctos. X
.- Confirmar datos del solicitante X
3 Llenar solicitud .- verificará información de forma indirecta y
directa X
.- Llenar la ficha de verificación. X
.-Realizar el control de calidad de la información. X
4 análisis de la información .-Análisis de la capacidad de pago X
.- Analizar las condiciones del crédito. X
5 Aprobación del crédito .-Información del crédito X
.-Nivel de aprobación de acuerdo al monto
solicitado X
6 Legalización .-Suscribir la documentación X
.- Legalizar la garantía X
7 Entrega del Crédito .-Registro de información X
.-Procesos de entrega X
8 Archivar la
documentación
.- Archivar contenido de la “Carpeta de Crédito” x
.- Informe básico del socio x
.-Verificar el contenido X
.-Archivar de documentación X
93
.-Control de garantías X
.-Verificar la inversión X
9 Recuperación de cartera .-Acciones de recuperación extrajudicial, visitas,
llamadas, notificaciones. x
.-Trámites legales de recuperación: demandas,
instancias legales. x
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
94
94
6.4.2.3 Futuros Desarrollos en los alrededores del Terreno.
6.4.2.3.1 Superficie disponible y topografía.
La superficie disponible en cada caso debe cubrir el área requerida de terreno para el
proyecto.
Con el estudio topográfico se sabe qué tipo de nivelación va a requerir el terreno y su
incidencia en el tipo de construcción.
El terreno sobre el cual se va a edificar la Cooperativa de Ahorro y crédito es un
terreno amplio de 875 metros cuadrados, además está ubicado en una zona de alta
tasa de tránsito de personas, no está ubicado en zona montañosa.
6.4.2.3.2 Mecánica de suelos
Con el estudio de mecánica de suelos, se determinan las características técnicas de
conformación y composición de las capas del subsuelo para determinar la
cimentación requerida por la construcción y las vibraciones a soportar. La cual es
más adecuada para la constitución de la Cooperativa
6.4.2.3.3 Costo del terreno
El costo del terreno no se considera factor determinante para la selección. Una
infraestructura y vías de comunicación aledañas adecuadas, pueden compensar las
diferencias de precios entre las posibles opciones. Se puede ahorrar en construcción y
operación.
95
6.5 Tamaño del Proyecto
En lo que respecta al tamaño del proyecto estará determinado por su capacidad física
o real de producción de servicios la cual se logró determinar en base a la demanda
insatisfecha la cual es de 75 aperturas de cuentas por mes con un crecimiento anual
estimado del 5% y contará con el recurso económico necesario para que la
Cooperativa realice sus procesos y logre ser una entidad altamente calificada. Se va a
destinar 720.000 dólares en el primer año para microcréditos; esto es en base a
nuestro capital de trabajo.
96
96
VII. ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL
7.1 Introducción
Con estos estudios lograremos establecer en primera instancia cual será la
constitución organizativa de nuestra Cooperativa de Ahorro y Crédito, conoceremos
cuales serían las especificaciones en cuanto a requerimiento de personal, perfiles y
disponibilidad de los mismos.
Además tenemos por otro lado los requerimientos y especificaciones que vemos a
necesitar desarrollar y establecer en cuanto al marco legal para la constitución y
funcionamiento del proyecto. Conocer y establecer obligaciones, restricciones y
permisos para su funcionamiento.
Con todo esto lograremos dejar claro el terreno en el cual se va a desarrollar nuestro
proyecto.
97
97
7.2. Objetivos del Estudio
7.1.1 Objetivo General
Conocer sobre los trámites para el otorgamiento de permisos de funcionamiento;
además diseñar una estructura organizativa dentro de la empresa que permita definir
cargos y funciones de los colaboradores.
7.1.2 Objetivos Específicos
Determinar la estructura organizacional y funcional con la que contará la
Cooperativa.
Establecer cuáles van a ser los requerimientos y perfiles de los potenciales
trabajadores y colaboradores.
Conocer sobre la disponibilidad existente en el mercado laboral de estos
profesionales.
Establecer cuáles serán las obligaciones y responsabilidades de la empresa
frente a sus trabajadores, a la sociedad y la parte tributaria.
Conocer qué tipo de beneficios puede llegar a tener la Cooperativa de Ahorro
y Crédito.
98
7.2 Estructura Organizativa
7.2.1 Requerimientos del Personal
Para la implementación y funcionamiento de la Cooperativa de Ahorro y Crédito se
va a necesitar contratar personal especializado y capacitado en las diferentes áreas
que requerirá la cooperativa para su funcionamiento. Para ello vamos a necesitar del
siguiente personal:
Gerente, Responsable por la dirección y representación legal, judicial y
extrajudicial, estableciendo las políticas generales que regirán a la empresa.
Dos Cajeros(as), serán los encargados de realizar las operaciones bancarias
solicitadas por los clientes dados por el área de cajas.
Un Secretaria(o), será el o la encargado(a) del área de Servicio al Cliente y
Recepción.
Un Asistente para Crédito e Inversión, especialista en el ámbito de
negocios y crédito para ser los encargados del área de Negocios e Inversión.
Un Contador(a), se encargará del manejo contable de la Cooperativa.
Un Jefe de Cobranzas, las funciones realizadas por Jefe de Cobranzas será
la coordinación y funcionalidad de su departamento, son las más importantes
dentro de la cooperativa, debido a que, es el encargado de la recuperación del
capital de trabajo.
99
7.2.2 Perfil Profesional
7.2.2.1 Gerente
Tabla 7.1 Perfil Profesional Gerente
Formación Académica Profesional en Ingeniería, Administración, Economía o afines.
Postgrado en temas relacionados con Finanzas, Administración,
Gerencia, Planeación o Proyectos o equivalente.
Experiencia De 4 a 6 años de experiencia en el cargo o en similares.
Áreas de
conocimiento
especifico
Administración de recursos (humanos, financieros, información,
presupuesto).
Diseño y Ejecución de Planes Estratégicos y de Relacionamiento.
Gerencia y evaluación de Proyectos.
Compañías de Servicios Públicos.
Herramientas de Office.
Procesos e indicadores.
Habilidades y
Competencias
Visión de Negocios
Comunicación efectiva a todo nivel.
Liderazgo (Gerenciamiento y desarrollo de otros)
Capacidad de Relacionamiento
Orientación al Logro
Habilidad de Negociación
Planeación y Organización
100
Pensamiento Estratégico
Autonomía
Iniciativa, Recursividad
Trabajo en Equipo
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
7.2.2.2 Cajeros
Tabla 7.2 Perfil Profesional Cajeros
Formación Académica Licenciatura o Ingeniería en Contabilidad y Administración de
Empresas. Tesorería. O como mínimo estar estudiando una carrera
afín.
Experiencia Un año realizando conciliaciones bancarias.
Un año en control y manejo de instrumentos bancarios.
Un año en elaboración de cheques y pólizas.
Dos años en control de caja chica y realizando reembolsos.
Un año elaborando recibos y constancias de retención de impuestos.
Áreas de
conocimiento
especifico
Administrar y controlar recursos materiales.
Organizar y controlar actividades relacionadas con movimientos
bancarios.
Manejo de Office en un 100%.
101
Manejo de sistemas automatizados y banca electrónica.
Habilidades y
Competencias
Establecer y fomentar las relaciones interpersonales positivas.
Capacidad de diálogo y concertación de situaciones conflictivas.
Disposición para integrar equipos de trabajo y trabajar en equipo.
Organizar y Controlar.
Capaz de atender tareas múltiples.
Comunicarse de manera clara y efectiva.
Capacidad de negociación.
Alto nivel de transparencia y honradez.
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
7.2.2.3 Secretaria (Servicio al Cliente)
Tabla 7.3 Perfil Profesional Secretaria (Servicio al Cliente)
Formación Académica Como mínimo cursar el cuarto nivel de Ingeniería Comercial o carreas
afines.
Experiencia Un año en trabajos de atención al cliente.
Áreas de
conocimiento
especifico
Administrar y controlar recursos materiales.
Manejo de Office en un 100%.
Manejo de sistemas automatizados y banca electrónica.
Habilidades y Persona equilibrada y segura de sí misma.
102
Competencias
Inteligencia y capacidad para tomar decisiones.
Capacidad para el orden y la organización.
Habilidades comunicativas.
Gran capacidad de iniciativa y visión de futuro.
Motivación.
Facilidad para las relaciones interpersonales.
Rapidez de comprensión.
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
7.2.2.4 Asistente de Crédito e Inversiones
Tabla 7.4 Perfil Profesional Asistente de Crédito e Inversiones
Formación Académica Ingeniería en Finanzas o título de Economista.
Experiencia Haber trabajado en una institución bancaria en el área de créditos por
lo menos 4 años. O en cargos afines.
Áreas de
conocimiento
especifico
Administrar y controlar recursos materiales.
Manejo de Office en un 100%.
Manejo de sistemas automatizados y banca electrónica.
Habilidades y
Competencias
Persona equilibrada y segura de sí misma.
Inteligencia y capacidad para tomar decisiones.
103
Capacidad para el orden y la organización.
Gran capacidad de iniciativa y visión de futuro.
Facilidad para las relaciones interpersonales.
Capaz de atender tareas múltiples.
Comunicarse de manera clara y efectiva.
Alto nivel de transparencia y honradez.
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
7.2.2.5 Contador
Tabla 7.5 Perfil Profesional Contador
Formación Académica Título de Contador o Auditoria.
Experiencia Mínimo 3 años de experiencia en departamentos de contabilidad, y de
ser posible haberse desempeñado como contador en una institución
financiera.
Áreas de
conocimiento
especifico
Manejo de sistemas financieros y contables.
Administrar y controlar recursos materiales.
Organizar y controlar actividades relacionadas con movimientos
bancarios.
Manejo de Office en un 100%.
104
Habilidades y
Competencias
Interpretar la información contable y la información financiera para la
toma de decisiones gerenciales.
Interpretar la información de costos para el planeamiento, el control y
la toma de decisiones.
Alto nivel de transparencia y honradez.
Diseñar, ejecutar y controlar estrategias de gestión económica y
financiera en una empresa.
Plantear y desarrollar soluciones a situaciones financieras en las
organizaciones.
Identificar y administrar los riesgos de negocios en las organizaciones.
Tomar decisiones de inversión y financiamiento en las empresas.
Tener capacidad para relacionarse con las personas para un eficaz
trabajo en equipo.
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
7.2.2.6 Jefe de Cobranzas
Tabla 7.6 Perfil Profesional Jefe de Cobranzas
Formación Académica Ingeniero Comercial o Ingeniero Contador Auditor.
Experiencia 4 años de experiencia o 2 años en cargos de jefatura.
Áreas de
conocimiento
Manejo de herramientas informáticas nivel usuario (Word, Power
Point, Excel, Internet y correo electrónico).
105
especifico Organizar y controlar actividades relacionadas con movimientos
bancarios.
Manejo de sistemas automatizados y banca electrónica.
Habilidades y
Competencias
Orientación al usuario externo e interno.
Compromiso.
Orientación a los resultados.
Integridad.
Alto nivel de transparencia y honradez.
Iniciativa.
Autocontrol.
Trabajo en equipo.
Colaboración.
Aprendizaje continuo.
Credibilidad técnica.
Responsabilidad.
Tolerancia al Trabajo bajo Presión.
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
106
7.2.3 Disponibilidad
En la ciudad existen 4 Universidades que ofertan carreras Administrativas, Contables
y de Negocios. Como lo son:
Tabla 7.7 Posicionamiento Universidades
UNIVERSIDAD PORCENTAJE
Universidad Tecnológica Equinoccial Sede Santo Domingo (UTE) 38%
Pontificia Universidad Católica del Ecuador Sede Santo Domingo (PUCE SD) 32%
Universidad Regional Autónoma de los Andes (UNIANDES) 20%
Universidad Central del Ecuador Extensión Santo Domingo (UCE) 10%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
De las cuales podíamos conseguir a los profesionales capacitados que necesitamos
para desempeñar los cargos y funciones de los mimos que se necesitaran para la
ejecución y funcionamiento de la Cooperativa de Ahorro y Crédito.
Además tenemos que tomar en cuenta a la Población Económicamente Activa (PEA)
de la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas; quienes podrían también ocupar
uno de los puestos mencionados anteriormente.
Tabla 7.8 Población Económicamente Activa
POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA
MUJERES 50907 34%
HOMBRES 99244 66%
TOTAL 150151 100%
Fuente: INEC
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
107
7.2.4 Áreas de la Organización
7.2.4.1 Área Administrativa
Gerencia: Aquí se encuentra el Gerente General el cual será Representante Legal de
la Cooperativa y tendrá a su cargo la dirección y la administración y deberá velar
por el cumplimiento de todos los requisitos legales que afecten los negocios y
operaciones de ésta.
El gerente general es responsable de reportar del desempeño de la empresa al
directorio, con presentaciones de informes en forma periódica.
Asesorar en la elaboración y control de la ejecución del plan estratégico de la
Cooperativa.
7.2.4.2 Área Financiera
Créditos: Esta área es de suma importancia ya que es la encargada de la otorgación
de créditos, a quien se lo va a otorgar, el plazo y el monto del mismo. Esto viene a
estar directamente relacionado con los ingresos de la Cooperativa.
También debe:
Mantener niveles relativamente bajos de un riesgo crediticio, además que
permitan tener una buena rentabilidad y permanencia del mismo.
Es muy importante mantener al personal con capacitación constante sobre las
tendencias de las economías en el país y tener constante capacitación en el
tema de finanzas y decisiones financieras.
Crear sistemas estándares de evaluación de créditos.
108
Detectar aquellos créditos con riesgos superiores a lo normal para hacerles
seguimiento más minucioso.
Preparar un sin número de análisis para futuros ejecutivos de cuentas.
Gestión de Cobranzas: Gestionar de una manera ágil en cobro de cartera vencida de
los clientes de la Cooperativa, y evitar un nivel de mora alto.
Contabilidad: Garantizar el registro y contabilización de todas las operaciones de la
Cooperativa, elaborar los Estados Financieros, analizarlos y preparar los informes
contables de gestión necesarios para la toma de decisiones.
7.2.4.3 ÁREA OPERATIVA
Servicio al Cliente: Se encarga de atender, tramitar y resolver las quejas y
reclamaciones presentadas por los clientes de la Cooperativa.
También es la encargar de atender a todas las inquietudes de los clientes brindando
siempre una información clara y concisa.
Cajas: Garantizar las operaciones de una unidad de caja, efectuando actividades de
recepción, entrega y custodia de dinero en efectivo, cheques, y demás documentos
de valor, a fin de lograr la recaudación de ingresos a la institución y la cancelación de
los pagos que correspondan a través de caja.
109
7.2.5 Organigrama
Figura 7.1 Organigrama de la Cooperativa
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
7.3 Aspectos Legales
7.3.1 Tipo de Empresa
La Cooperativa de Ahorro y Crédito se va a constituir como una Compañía de
Responsabilidad Limitada, esta decisión se ha tomado teniendo en cuenta el número
de socios necesarios para la constitución de la cooperativa.
110
7.3.2 Obligaciones de la Empresa
7.3.2.1 Administrativas Generales
Serán obligaciones de la Cooperativa de Ahorro y Crédito las que se mencionan en el
artículo 167 de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector
Financiero Popular y Solidario.
a) Ejercer las actividades detalladas en el objetivo social del Estatuto de la
organización;
b) Mantener el fondo o capital social mínimo autorizado;
c) Convocar a Asamblea General en el tiempo y forma que establezca el
Estatuto social de la organización;
d) Respetar el ejercicio de los cargos directivos únicamente por el tiempo
establecido en el Estatuto social;
e) Dar todas las facilidades para que los órganos de control y regulación
cumplan sus funciones;
f) Llevar un registro de todos los integrantes de la organización, archivos y
registros de las actas;
g) Llevar la contabilidad autorizada de conformidad con el Catálogo Único de
Cuentas;
h) Cumplir con el procedimiento relacionado con la disolución y liquidación de
la organización y en el caso de las cooperativas el correcto destino del Fondo
Irreparable de Reserva Legal; y,
111
i) Cumplir las regulaciones de funcionamiento y control de las actividades
económicas.
7.3.2.2 De la Asamblea General
Son atribuciones y deberes de la Asamblea General los establecidos en el artículo 28
del Reglamento a la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria.
1. Aprobar y reformar el estatuto social, el reglamento interno y el de
elecciones;
2. Elegir a los miembros de los consejos de Administración y Vigilancia;
3. Remover a los miembros de los consejos de Administración, Vigilancia y
Gerente, con causa justa, en cualquier momento y con el voto secreto de más
de la mitad de sus integrantes;
4. Nombrar auditor interno y externo de la terna que presentará, a su
consideración, el Consejo de Vigilancia;
5. Aprobar o rechazar los estados financieros y los informes de los consejos y de
Gerencia. El rechazo de los informes de gestión, implica automáticamente la
remoción del directivo o directivos responsables, con el voto de más de la
mitad de los integrantes de la asamblea;
6. Conocer el plan estratégico y el plan operativo anual con su presupuesto,
presentados por el Consejo de Administración;
112
7. Autorizar la adquisición, enajenación o gravamen de bienes inmuebles de la
cooperativa, o la contratación de bienes o servicios, cuyos montos le
corresponda según el estatuto social o el reglamento interno;
8. Conocer y resolver sobre los informes de Auditoria Interna y Externa;
9. Decidir la distribución de los excedentes, de conformidad con la ley, este
reglamento, y el estatuto social;
10. Resolver las apelaciones de los socios referentes a suspensiones de derechos
políticos internos de la institución;
11. Definir el número y el valor mínimo de aportaciones que deberá suscribir y
pagar los socios;
12. Aprobar el reglamento que regule dietas, viáticos, movilizaciones y gastos de
representación del Presidente y directivos, que, en conjunto, no podrán
exceder, el 10% del presupuesto para gastos de administración de la
cooperativa;
13. Resolver la fusión, transformación, escisión, disolución y liquidación;
14. Elegir a la persona natural o jurídica que se responsabilizará de la auditoria
interna o efectuará la auditoria externa anual, de la terna de auditores
seleccionados por el Consejo de Vigilancia de entre los calificados por la
Superintendencia. En caso de ausencia definitiva del auditor interno, la
Asamblea General procederá a dedignar su reemplazo, dentro de treinta días
de producida ésta. Los auditores externos serán contratados por periodos
anuales; y,
113
15. Las demás establecidas en la ley, este reglamento y el estatuto social.
7.3.2.3 Del Consejo de Administración
Serán deberes y atribuciones las contempladas en el artículo 34 del Reglamento a la
Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria.
1. Cumplir y hacer cumplir los principios establecidos en el artículo 4 de la ley
y a los valores y principios del cooperativismo;
2. Planificar y evaluar e funcionamiento de la cooperativa;
3. Aprobar políticas institucionales y metodologías de trabajo;
4. Proponer a la asamblea reformas al estatuto social y reglamentos que sean de
su competencia;
5. Dictar los reglamentos de administración y organización internas, no
asignados a la Asamblea General;
6. Aceptar o rechazar las solicitudes de ingreso o retiro de socios;
7. Sancionar a los socios de acuerdo con las causas y el procedimiento
establecidos en el estatuto social. La sanción con suspensión de derechos, no
incluye el derecho al trabajo. La presentación del recurso de apelación, ante
la Asamblea General, suspende la aplicación de la sanción;
8. Designar al Presidente, Vicepresidente y Secretario del Consejo de
Administración; y comisiones o comités especiales y removerlos cuando
inobservan la normativa legal y reglamentaria;
114
9. Nombrar al Gerente y Gerente subrogante y fijar su retribución económica;
10. Fijar el monto y forma de las cauciones, determinando los funcionarios
obligados a rendirlas;
11. Autorizar la adquisición de bienes muebles y servicios, en la cuantía que fije
el estatuto social o el reglamento interno;
12. Aprobar el plan estratégico, el plan operativo anual y su presupuesto y
someterlo a conocimiento de la Asamblea General;
13. Resolver la afiliación o desafiliación a organismos de integración
representativa o económica;
14. Conocer y resolver sobre los informes mensuales de Gerente;
15. Resolver la apertura y cierre de oficinas operativas de la cooperativa e
informar a la Asamblea General;
16. Autorizar el otorgamiento de poderes por parte del Gerente;
17. Informar sus resoluciones al Consejo de Vigilancia para efectos de lo
dispuesto en el número 9 del artículo 38 del presente reglamento;
18. Aprobar los programas de educación, capacitación y bienestar social de la
cooperativa con sus respectivos presupuestos; y,
19. Las demás atribuciones que le señale la ley, el presente reglamento y el
estatuto social y aquellas que no estén atribuidas a ningún otro organismo de
la cooperativa.
115
7.3.2.4 De la Presidencia
Según el artículo 37 de la Reglamento a la Ley Orgánica de la Economía Popular y
Solidaria las atribuciones y responsabilidades de la presidencia son:
1. Convocar, presidir y orientar las discusiones en las asambleas generales y en
las reuniones del Consejo de Administración;
2. Dirimir son su voto los empates en las votaciones de asamblea general;
3. Presidir todos los actos oficiales de la cooperativa; y,
4. Suscribir los cheques conjuntamente con el Gerente, cuando así lo disponga
el estatuto social.
7.3.2.5 Del Consejo de Vigilancia
Serán atribuciones y deberes del Consejo de Vigilancia los contemplados en el
artículo 38 de la Reglamento a la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria.
1. Nombrar de su seno al Presidente y Secretario del Consejo;
2. Controlar las actividades económicas de la cooperativa;
3. Vigilar que la contabilidad de la cooperativa se ajuste a las normas técnicas y
legales vigentes;
4. Realizar controles concurrentes y posteriores sobre los procedimientos de
contratación y ejecución, efectuados por la cooperativa;
5. Efectuar las funciones de auditoria interna, en los casos de cooperativas que
no excedan de 200 socios o 500.000 dólares de activos.
116
6. Vigilar el cumplimiento de las recomendaciones de auditoria, debidamente
aceptadas;
7. Presentar a la asamblea general un informe conteniendo su opinión sobre la
razonabilidad de los estados financieros y la gestión de la cooperativa;
8. Proponer ante la asamblea general, la terna para la designación de auditor
interno y externo y, motivadamente, la remoción de los directivos o Gerente;
9. Observar cuando las resoluciones y decisiones del Consejo de Administración
y del Gerente, en su orden, no guarden conformidad con lo resuelto por la
asamblea general, contando previamente con los criterios se la gerencia;
10. Informar al Consejo de Administración y a la asamblea general, sobre los
riesgos que puedan afectar a la cooperativa;
11. Solicitar al Presidente que se incluya en el orden del día de la próxima
asamblea general, los puntos que crea conveniente, siempre y cuando estén
relacionados directamente con el cumplimiento de sus funciones; y,
12. Las demás establecidas en la ley, este reglamento y el estatuto social.
7.3.2.6 De la Gerencia
Serán atribuciones y responsabilidades de la Gerencia las contempladas en el artículo
44 de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria.
1. Ejercer la representación legal, judicial y extrajudicial de la cooperativa de
conformidad con la ley, este reglamento y el estatuto social de la misma;
117
2. Proponer al Consejo de Administración las políticas, reglamentos y
procedimientos necesarios para el buen funcionamiento de la cooperativa;
3. Presentar al Consejo de Administración el plan estratégico, el plan operativo
y su pro forma presupuestaria; los dos últimos máximo hasta el treinta de
noviembre del año en curso para el ejercicio económico siguiente;
4. Responder por la marcha administrativa, operativa y financiera de la
cooperativa e informar mensualmente al Consejo de Administración;
5. Contratar, aceptar renuncias y dar por terminado contratos de trabajadores,
cuya designación o remoción no corresponda a otros organismos de la
cooperativa y de acuerdo con las políticas que fije el Consejo de
Administración;
6. Diseñar y administrar la política salarial de la cooperativa, en base a la
disponibilidad financiera;
7. Mantener actualizado el registro de certificados de aportación;
8. Informar de su gestión a la asamblea general y al Consejo de Administración;
9. Suscribir los cheques de la cooperativa, individual o conjuntamente con el
Presidente, conforme lo determine el estatuto social. Cuando el estatuto social
disponga la suscripción individual, podrá delegar esta atribución a
administradores de sucursales o agencias, conforme lo determine la
normativa interna;
10. Cumplir y hacer cumplir las decisiones de los órganos directivos;
118
11. Contraer obligaciones a nombre de la cooperativa, hasta el monto que el
estatuto, reglamento o la asamblea general lo autorice;
12. Suministrar la información personal requerida por los socios, órganos
internos de la cooperativa o por la Superintendencia;
13. Definir y mantener un sistema de control interno que asegure la gestión
eficiente y económica de la cooperativa;
14. Informar a los socios sobre el funcionamiento de la cooperativa;
15. Asistir, obligatoriamente, a las sesiones del Consejo de Administración, voz
informativa, salvo que dicho consejo excepcionalmente disponga lo contrario,
y, a las del Consejo de Vigilancia, cuando sea requerido; y,
16. Las demás que señale la ley, el presente reglamento y el estatuto social de la
cooperativa.
7.3.2.7 Tributarias
Impuestos a pagar:
Impuesto a la renta.
Impuesto al patrimonio (1%) personas jurídicas.
Impuesto al valor agregado (12%)
Impuesto al consumo (10% por servicio).
Impuesto a los activos totales.
Impuesto predial.
119
Impuesto municipal por letreros y rótulos.
Tasa por nomenclatura (2% sobre impuesto predial)
7.3.2.8 Laborales
Art. 42.- Obligaciones del empleador.- Son obligaciones del empleador:
1. Pagar las cantidades que correspondan al trabajador, en los términos del
contrato y de acuerdo con las disposiciones de este Código;
2. Instalar las fábricas, talleres, oficinas y demás lugares de trabajo, sujetándose
a las medidas de prevención, seguridad e higiene del trabajo y demás
disposiciones legales y reglamentarias, tomando en consideración, además,
las normas que precautelan el adecuado desplazamiento de las personas con
discapacidad;
3. Indemnizar a los trabajadores por los accidentes que sufrieren en el trabajo y
por las enfermedades profesionales, con la salvedad prevista en el Art. 38 de
este Código;
4. Establecer comedores para los trabajadores cuando éstos laboren en número
de cincuenta o más en la fábrica o empresa, y los locales de trabajo estuvieren
situados a más de dos kilómetros de la población más cercana;
5. Establecer escuelas elementales en beneficio de los hijos de los trabajadores,
cuando se trate de centros permanentes de trabajo ubicados a más de dos
kilómetros de distancia de las poblaciones y siempre que la población escolar
sea por lo menos de veinte niños, sin perjuicio de las obligaciones
empresariales con relación a los trabajadores analfabetos;
120
6. Si se trata de fábricas u otras empresas que tuvieren diez o más trabajadores,
establecer almacenes de artículos de primera necesidad para suministrarlos a
precios de costo a ellos y a sus familias, en la cantidad necesaria para su
subsistencia. Las empresas cumplirán esta obligación directamente mediante
el establecimiento de su propio comisariato o mediante la contratación de este
servicio conjuntamente con otras empresas o con terceros.
El valor de dichos artículos le será descontado al trabajador al tiempo de pagársele su
remuneración.
Los empresarios que no dieren cumplimiento a esta obligación serán sancionados con
multa de 4 a 20 dólares de los Estados Unidos de América diarios, tomando en
consideración la capacidad económica de la empresa y el número de trabajadores
afectados, sanción que subsistirá hasta que se cumpla la obligación;
7. Llevar un registro de trabajadores en el que conste el nombre, edad,
procedencia, estado civil, clase de trabajo, remuneraciones, fecha de ingreso
y de salida; el mismo que se lo actualizará con los cambios que se produzcan;
8. Proporcionar oportunamente a los trabajadores los útiles, instrumentos y
materiales necesarios para la ejecución del trabajo, en condiciones adecuadas
para que éste sea realizado;
9. Conceder a los trabajadores el tiempo necesario para el ejercicio del sufragio
en las elecciones populares establecidas por la ley, siempre que dicho tiempo
no exceda de cuatro horas, así como el necesario para ser atendidos por los
facultativos de la Dirección del Seguro General de Salud Individual y
Familiar del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, o para satisfacer
121
requerimientos o notificaciones judiciales. Tales permisos se concederán sin
reducción de las remuneraciones;
10. Respetar las asociaciones de trabajadores;
11. Permitir a los trabajadores faltar o ausentarse del trabajo para desempeñar
comisiones de la asociación a que pertenezcan, siempre que ésta dé aviso al
empleador con la oportunidad debida.
Los trabajadores comisionados gozarán de licencia por el tiempo necesario y
volverán al puesto que ocupaban conservando todos los derechos derivados de sus
respectivos contratos; pero no ganarán la remuneración correspondiente al tiempo
perdido;
12. Sujetarse al reglamento interno legalmente aprobado;
13. Tratar a los trabajadores con la debida consideración, no infiriéndoles
maltratos de palabra o de obra;
14. Conferir gratuitamente al trabajador, cuantas veces lo solicite, certificados
relativos a su trabajo.
Cuando el trabajador se separare definitivamente, el empleador estará obligado a
conferirle un certificado que acredite:
a) El tiempo de servicio; b) La clase o clases de trabajo; y, c) Los salarios o sueldos
percibidos;
15. Atender las reclamaciones de los trabajadores;
16. Proporcionar lugar seguro para guardar los instrumentos y útiles de trabajo
pertenecientes al trabajador, sin que le sea lícito retener esos útiles e
instrumentos a título de indemnización, garantía o cualquier otro motivo;
122
17. Facilitar la inspección y vigilancia que las autoridades practiquen en los
locales de trabajo, para cerciorarse del cumplimiento de las disposiciones de
este Código y darles los informes que para ese efecto sean indispensables.
Los empleadores podrán exigir que presenten credenciales;
18. Pagar al trabajador la remuneración correspondiente al tiempo perdido
cuando se vea imposibilitado de trabajar por culpa del empleador;
19. Pagar al trabajador, cuando no tenga derecho a la prestación por parte del
Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, el cincuenta por ciento de su
remuneración en caso de enfermedad no profesional, hasta por dos meses en
cada año, previo certificado médico que acredite la imposibilidad para el
trabajo o la necesidad de descanso;
20. Proporcionar a las asociaciones de trabajadores, si lo solicitaren, un local para
que instalen sus oficinas en los centros de trabajo situados fuera de las
poblaciones. Si no existiere uno adecuado, la asociación podrá emplear para
este fin cualquiera de los locales asignados para alojamiento de los
trabajadores;
21. Descontar de las remuneraciones las cuotas que, según los estatutos de la
asociación, tengan que abonar los trabajadores, siempre que la asociación lo
solicite;
22. Pagar al trabajador los gastos de ida y vuelta, alojamiento y alimentación
cuando, por razones del servicio, tenga que trasladarse a un lugar distinto del
de su residencia;
123
23. Entregar a la asociación a la cual pertenezca el trabajador multado, el
cincuenta por ciento de las multas, que le imponga por incumplimiento del
contrato de trabajo;
24. La empresa que cuente con cien o más trabajadores está obligada a contratar
los servicios de un trabajador social titulado. Las que tuvieren trescientos o
más, contratarán otro trabajador social por cada trescientos de excedente. Las
atribuciones y deberes de tales trabajadores sociales serán los inherentes a su
función y a los que se determinen en el título pertinente a la "Organización,
Competencia y Procedimiento";
25. Pagar al trabajador reemplazante una remuneración no inferior a la básica que
corresponda al reemplazado;
26. Acordar con los trabajadores o con los representantes de la asociación
mayoritaria de ellos, el procedimiento de quejas y la constitución del comité
obrero patronal;
27. Conceder permiso o declarar en comisión de servicio hasta por un año y con
derecho a remuneración hasta por seis meses al trabajador que, teniendo más
de cinco años de actividad laboral y no menos de dos años de trabajo en la
misma empresa, obtuviere beca para estudios en el extranjero, en materia
relacionada con la actividad laboral que ejercita, o para especializarse en
establecimientos oficiales del país, siempre que la empresa cuente con quince
o más trabajadores y el número de becarios no exceda del dos por ciento del
total de ellos.
El becario, al regresar al país, deberá prestar sus servicios por lo menos durante dos
años en la misma empresa;
124
28. Facilitar, sin menoscabo de las labores de la empresa, la propaganda interna
en pro de la asociación en los sitios de trabajo, la misma que será de estricto
carácter sindicalista;
29. Suministrar cada año, en forma completamente gratuita, por lo menos un
vestido adecuado para el trabajo a quienes presten sus servicios;
30. Conceder tres días de licencia con remuneración completa al trabajador, en
caso de fallecimiento de su cónyuge o de su conviviente en unión de hecho o
de sus parientes dentro del segundo grado de consanguinidad o afinidad;
31. Inscribir a los trabajadores en el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social,
desde el primer día de labores, dando aviso de entrada dentro de los primeros
quince días, y dar avisos de salida, de las modificaciones de sueldos y
salarios, de los accidentes de trabajo y de las enfermedades profesionales, y
cumplir con las demás obligaciones previstas en las leyes sobre seguridad
social;
32. Las empresas empleadoras registradas en el Instituto Ecuatoriano de
Seguridad Social están obligadas a exhibir, en lugar visible y al alcance de
todos sus trabajadores, las planillas mensuales de remisión de aportes
individuales y patronales y de descuentos, y las correspondientes al pago de
fondo de reserva, debidamente selladas por el respectivo Departamento del
Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social.
Los inspectores del trabajo y los inspectores del Instituto Ecuatoriano de Seguridad
Social tienen la obligación de controlar el cumplimiento de esta obligación; se
concede, además, acción popular para denunciar el incumplimiento.
125
Las empresas empleadoras que no cumplieren con la obligación que establece este
numeral serán sancionadas por el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social con la
multa de un salario mínimo vital, cada vez, concediéndoles el plazo máximo de diez
días para este pago, vencido el cual procederá al cobro por la coactiva;
33. El empleador público o privado, que cuente con un número mínimo de
veinticinco trabajadores, está obligado a contratar, al menos, a una persona
con discapacidad, en labores permanentes que se consideren apropiadas en
relación con sus conocimientos, condición física y aptitudes individuales,
observándose los principios de equidad de género y diversidad de
discapacidad, en el primer año de vigencia de esta Ley, contado desde la
fecha de su publicación en el Registro Oficial. En el segundo año, la
contratación será del 1% del total de los trabajadores, en el tercer año el 2%,
en el cuarto año el 3% hasta llegar al quinto año en donde la contratación será
del 4% del total de los trabajadores, siendo ese el porcentaje fijo que se
aplicará en los sucesivos años.
Esta obligación se hace extensiva a las empresas legalmente autorizadas para la
tercerización de servicios o intermediación laboral.
El contrato laboral deberá ser escrito e inscrito en la Inspección del Trabajo
correspondiente, que mantendrá un registro específico para el caso. La persona con
discapacidad impedida para suscribir un contrato de trabajo, lo realizará por medio
de su representante legal o tutor. Tal condición se demostrará con el carné expedido
por el Consejo Nacional de Discapacidades (CONADIS).
126
El empleador que incumpla con lo dispuesto en este numeral, será sancionado con
una multa mensual equivalente a diez remuneraciones básicas mínimas unificadas
del trabajador en general; y, en el caso de las empresas y entidades del Estado, la
respectiva autoridad nominadora, será sancionada administrativa y pecuniariamente
con un sueldo básico; multa y sanción que serán impuestas por el Director General
del Trabajo, hasta que cumpla la obligación, la misma que ingresará en un cincuenta
por ciento a las cuentas del Ministerio de Trabajo y Empleo y será destinado a
fortalecer los sistemas de supervisión y control de dicho portafolio a través de su
Unidad de Discapacidades; y, el otro cincuenta por ciento al Consejo Nacional de
Discapacidades (CONADIS) para dar cumplimiento a los fines específicos previstos
en la Ley de Discapacidades;
34. Contratar un porcentaje mínimo de trabajadoras, porcentaje que será
establecido por las Comisiones Sectoriales del Ministerio de Trabajo y
Empleo, establecidas en el artículo 122 de este Código.
35. Las empresas e instituciones, públicas o privadas, para facilitar la inclusión
de las personas con discapacidad al empleo, harán las adaptaciones a los
puestos de trabajo de conformidad con las disposiciones de la Ley de
Discapacidades, normas INEN sobre accesibilidad al medio físico y los
convenios, acuerdos, declaraciones internacionales legalmente suscritos por
el país.
127
7.3.2.9 MUNICIPALES
Para que la empresa entre a funcionar debe obtener los siguientes permisos:
Ministerio de Salud (tasa por control sanitario y permiso de funcionamiento).
Bomberos
Sanidad y Patente Municipal
7.3.2.10 SOCIALES
Las cooperativas están basadas en los valores de la autoayuda, el auto
responsabilidad, la democracia, la igualdad, la equidad y la solidaridad. En la
tradición de sus fundadores, los socios cooperativos hacen suyos los valores éticos de
la honestidad, la transparencia, la responsabilidad y la vocación social.
128
128
VIII. ESTUDIO FINANCIERO
8.1 Introducción
Este es el último estudio dentro de lo que comprende la factibilidad de un proyecto.
Se establecerá los montos de las inversiones que corresponden la puesta en marcha
de la Cooperativa; como lo son las inversiones fijas, diferidas y corrientes; además
de establecer los costos y gastos en los incurrirá la empresa que corresponde a Costos
de Producción, Gastos Administrativos y Gastos Financieros.
En base a los resultados obtenidos en el mismo sabremos de manera financiera si el
proyecto planteado será o no rentable; y para conocer si vamos a obtener réditos
necesitamos realizar Evaluación Financiera, la cual se la realiza en base al Valor
Actual Neto (VAN), la Tasa Interna de Retorno (TIR), la Relación Beneficio Costo
(RB/C) y el Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI). Cuando tengamos estos
resultados sabremos con certeza si invertir o no en el proyecto.
129
129
8.2 Objetivos del Estudio
8.2.1 Objetivo General
Llevar a cabo el análisis económico financiero que permita conocer la inversión
necesaria para llevar a cabo el proyecto y determine las necesidades de recursos
financieros y las fuentes para obtenerlos.
8.2.2 Objetivos Específicos
Estimar las Inversiones Fijas, las Inversiones Diferidas y las Inversiones
Corrientes.
Cuantificar los potenciales Ingresos y Egresos que puede llegar a tener la
Cooperativa.
Elaborar el Estado de Pérdidas y Ganancias, y el Flujo de Caja.
Realizar la Evaluación Financiera que nos permitirá conocer la viabilidad del
proyecto.
Determinar el Valor Actual de los Flujos Proyectados.
Conocer cuál será el periodo de recuperación de la inversión.
8.3 Inversión
La inversión inicial es aquella que nos permite determinar la cuantía y la forma en
que se estructura el capital para la puesta en marcha de la Cooperativa de Ahorro y
Crédito.
130
Esta inversión Inicial es contribuida por los socios de la Cooperativa de ahorro y
Crédito.
El total de la inversión que se necesita es de $1000000,00, de los cuales $154845,52
es de inversión fija, $7450,00 de inversión diferida y $837704,48 es de capital de
trabajo.
Tabla 8.1 Cuadro de Inversiones
Inversión Fija $ 154.845,52
Equipos de oficina $ 324,45
Muebles y enseres de oficina $ 4.335,00
Equipo de computación $ 6.505,00
Obra civil $ 140.561,07
Otros $ 3.120,00
Inversión Diferida $ 7.450,00
Gastos de organización $ 1.050,00
Patentes y Marcas $ 5.000,00
Capacitaciones $ 1.400,00
Inversión de Capital de Trabajo $ 837.704,48
Capital de Trabajo $ 837.704,48
TOTAL $ 1.000.000,00
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
8.3.1 Inversión Fija
La inversión Fija es aquella que tiene una vida útil mayor a un año. Y se llama
inversión fija porque la Cooperativa no podría desprenderse de ellos sin que con ello
perjudique la actividad del negocio.
131
Tabla 8.2 Inversión Fija
Descripción Cant. V. Unit V. Total
Equipo de oficina $ 324,45
Teléfonos escritorio 5 $ 39,99 $ 199,95
Cajas de esferos 2 $ 3,00 $ 6,00
Sellos 7 $ 10,00 $ 70,00
Grapadoras 3 $ 5,00 $ 15,00
Grapas de cajas 20 $ 1,00 $ 20,00
Perforadora 3 $ 4,50 $ 13,50
Muebles y enseres de oficina $ 4.335,00
Escritorios de oficina 7 $ 200,00 $ 1.400,00
Sillas giratorias 7 $ 45,00 $ 315,00
Cafetera 1 $ 65,00 $ 65,00
Dispensador de agua 3 $ 160,00 $ 480,00
Cuadros decorativos 5 $ 50,00 $ 250,00
Mini bóveda 1 $ 1.000,00 $ 1.000,00
Sumadoras 3 $ 50,00 $ 150,00
Archivadores 5 $ 75,00 $ 375,00
Mostrador 1 $ 300,00 $ 300,00
Equipo de Computación $ 6.505,00
Computadoras 7 $ 750,00 $ 5.250,00
Fax-impresora-escáner 1 $ 265,00 $ 265,00
Fotocopiadora 1 $ 990,00 $ 990,00
Obra Civil $ 140.561,07
Terreno (m2) 1 $ 120.000,00 $ 100.000,00
Edificio 1 $ 40.561,07 $ 40.561,07
Otros $ 3.120,00
Dispensadores de papel 4 $ 30,00 $ 120,00
Aire acondicionado central 1 $ 3.000,00 $ 3.000,00
Total $ 154.845,52
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
8.3.2 Inversión Diferida
La inversión Diferida es aquella que se caracteriza por su inmaterialidad y que para
recuperar el valor monetario de estas inversiones se incorpora en los costos de
producción denominado amortizaciones.
132
Tabla 8.3 Inversión Diferida
Gastos de organización $ 1.050,00
Patentes y Marcas $ 5.000,00
Capacitaciones $ 1.100,00
Total $ 7.150,00
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
8.3.3 Componentes Inversión Diferida
Tabla 8.4 Componentes de la Inversión Diferida
Gastos de organización $ 1.050,00
Instalación de software $ 400,00
Gastos de constitución $ 250,00
Superintendencia de Bancos $ 200,00
Inscripción al Registro Mercantil $ 50,00
Permisos de Funcionamiento $ 400,00
Patentes y Marcas $5.000,00
Rubro Cant. V. Unit V. Total
Capacitación cajeras 2 $150,00 $300,00
Capacitación oficiales de crédito 3 $300,00 $900,00
Capacitación demás obreros 2 $100,00 $200,00
Total $1.400,00
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
8.4 Financiamiento
El total del financiamiento es por parte de los socios que conforman la Cooperativa
de Ahorro y Crédito y este monto es de $1000000,00, aportado en partes iguales; de
los cuales $154845,52 es de inversión fija, $7450,00 de inversión diferida y
133
$837704,48 es de capital de trabajo permanente. Este se define como la cantidad de
activo circulante que se necesita para cubrir a largo plazo lo que son las necesidades
de crédito de los primeros años.
Tabla 8.5 Participación Socio
# Aporte Part.
Socio 1 20000 2%
Socio 2 20000 2%
Socio 3 20000 2%
Socio 4 20000 2%
Socio 5 20000 2%
Socio 6 20000 2%
Socio 7 20000 2%
Socio 8 20000 2%
Socio 9 20000 2%
Socio 10 20000 2%
Socio 11 20000 2%
Socio 12 20000 2%
Socio 13 20000 2%
Socio 14 20000 2%
Socio 15 20000 2%
Socio 16 20000 2%
Socio 17 20000 2%
Socio 18 20000 2%
Socio 19 20000 2%
Socio 20 20000 2%
Socio 21 20000 2%
Socio 22 20000 2%
Socio 23 20000 2%
Socio 24 20000 2%
Socio 25 20000 2%
Socio 26 20000 2%
Socio 27 20000 2%
Socio 28 20000 2%
Socio 29 20000 2%
Socio 30 20000 2%
Socio 31 20000 2%
Socio 32 20000 2%
Socio 33 20000 2%
Socio 34 20000 2%
Socio 35 20000 2%
Socio 36 20000 2%
Socio 37 20000 2%
Socio 38 20000 2%
Socio 39 20000 2%
Socio 40 20000 2%
Socio 41 20000 2%
Socio 42 20000 2%
Socio 43 20000 2%
Socio 44 20000 2%
Socio 45 20000 2%
Socio 46 20000 2%
Socio 47 20000 2%
Socio 48 20000 2%
Socio 49 20000 2%
Socio 50 20000 2%
Total 1000000 100%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
134
8.5 Ingresos y Costos
8.5.1 Ingresos
Los ingresos de la Cooperativa nacen de los intereses cobrados por concepto de
préstamos. (Microcréditos). Y los intereses por concepto de moras.
8.5.1.1 Captación de ahorros
Los ingresos se obtendrán por aperturas de cuentas de ahorros; el valor de apertura
por cada cuenta de ahorros es de $30,00 y en el primer año se estima contar con 900
cuenta-ahorristas nuevos y cada año se estima un incremento del 5% anual en el
número de socios.
También aquí se toma en cuenta el ahorro mensual de los cuenta ahorristas, según
datos obtenidos de la encuestas solo el 70% de las personas ahorra, y estas personas
ahorran un promedio de $65,00 al mes.
Tabla 8.6 Captación de Ahorros
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Apertura de cuentas $ 28.500,00 $ 28.080,00 $ 29.520,00 $ 30.960,00 $ 32.400,00
Ahorros programados $230.726,93 $743.360,20 $1.279.206,01 $1.796.034,32 $2.385.576,57
Captaciones de ahorro $259.226,93 $771.440,20 $1.308.726,01 $1.826.994,32 $2.417.976,57
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
135
8.5.1.2 Intereses Cobrados por concepto de préstamos
La Cooperativa concederá $60000,00 en microcréditos mensualmente a una tasa de
interés del 22% anual, la cooperativa se proyecta como una meta que el monto para
créditos concedidos aumente en un 5% anual.
Se estima que del total del crédito concedido el 3% de estos resultaran en mora,
cobrando una tasa de interés del 5% por la mora; y se estima que el periodo
promedio de morosidad sea de cinco días.
Tabla 8.7 Intereses Cobrados por Préstamos
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos por intereses
cobrados $ 72.600,00
$162.030,00 $169.950,00 $177.870,00 $ 185.790,00
Ingresos por pago de
capital del cliente $330.000,00
$736.500,00 $772.500,00 $808.500,00 $ 844.500,00
Ingresos por intereses
de mora $ 603,90 $ 1.347,80 $ 1.413,68 $ 1.479,56 $ 1.545,44
Total Ingresos $403.203,90
$899.877,80 $943.863,68 $987.849,56
$1.031.835,44
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
8.5.2 Costos
8.5.2.1 Egresos de operación
El pago de la tasa pasiva por el dinero colocado en la Cooperativa, esa tasa que se va
a pagar es del 5,14% anual tomado del Banco Central del Ecuador.
El costo de cada libreta es de un dólar, y se enviaran a imprimir papeletas de depósito
y retiro por un costo de 50,00 dólares mensuales.
136
Tabla 8.8 Costos de Operación
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Préstamos netos entregados $720.000,00 $720.000,00 $720.000,00 $720.000,00 $720.000,00
Intereses pagados $ 7.960,54 $ 23.946,12 $ 40.664,52 $ 57.721,09 $ 76.110,65
Costos libretas y papeles $ 1.500,00 $ 1.560,54 $ 1.634,08 $ 1.708,67 $ 1.784,35
Total Costo $729.460,54 $745.506,66 $762.298,60 $779.429,76 $797.895,00
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
8.5.2.2 Sueldos y Salarios
Para la obtención de sueldos y salarios se tomaron en cuenta todas las obligaciones
de Ley, establecidas en el Código de Trabajo, como décimo tercera y cuarta
remuneración y fondos de reserva. También se incrementó un incremento salarial
del 10% cada dos años.
Tabla 8.9 Sueldos y Salarios
Sueldos Cant. V. Unit V. Total anual
Presidente 1 $700,00 $700,00
Gerente General 1 $650,00 $650,00
Contador 1 $500,00 $500,00
Oficiales de crédito 3 $450,00 $1.350,00
Cajeras 2 $385,00 $770,00
Atención al cliente 1 $400,00 $400,00
Total Sueldos 9 $4.370,00
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
Tabla 8.10 Sueldos y Salarios Proyectados
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldos $ 52.440,00 $ 52.440,00 $ 57.684,00 $ 57.684,00 $ 63.452,40
DTS $ 4.370,00 $ 4.370,00 $ 4.807,00 $ 4.807,00 $ 5.287,70
DCS $ 2.040,00 $ 2.040,00 $ 2.040,00 $ 2.040,00 $ 2.040,00
Fondos de reserva $ - $ 4.368,25 $ 4.805,08 $ 4.805,08 $ 5.285,58
137
Aporte Patronal $ 6.371,46 $ 6.371,46 $ 7.008,61 $ 7.008,61 $ 7.709,47
Total $ 65.221,46 $ 69.589,71 $ 76.344,68 $ 76.344,68 $ 83.775,15
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
8.5.2.3 Servicios Básicos
Los servicios básicos se proyectaran de acuerdo a la inflación.
Tabla 8.11 Servicios Básicos
Servicios
Básicos
Mes Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Agua Potable $15,00 $ 180,00 $ 187,36 $ 195,03 $ 203,00 $ 211,30
Energía Eléctrica $120,00 $ 1.440,00 $ 1.498,90 $ 1.560,20 $ 1.624,01 $ 1.690,44
Internet $50,00 $ 600,00 $ 624,54 $ 650,08 $ 676,67 $ 704,35
Teléfono $250,00 $ 3.000,00 $ 3.122,70 $ 3.250,42 $ 3.383,36 $ 3.521,74
Total $435,00 $ 5.220,00 $ 5.433,50 $ 5.655,73 $ 5.887,05 $ 6.127,83
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
8.5.2.4 Gastos de Guardianía y Limpieza
Tabla 8.12 Gastos de Guardianía y Limpieza
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Guardianía $ 9.600,00 $ 9.992,64 $ 10.401,34 $ 10.826,75 $ 11.269,57
Limpieza $ 3.000,00 $ 3.122,70 $ 3.250,42 $ 3.383,36 $ 3.521,74
Total $ 12.600,00 $ 13.115,34 $ 13.651,76 $ 14.210,11 $ 14.791,31
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
138
8.5.2.5 Gasto de Ventas
La publicidad es importante para dar a conocer a la Cooperativa de Ahorro y Crédito,
y para esto se utilizara volantes y trípticos.
Tabla 8.13 Gastos de Ventas
Cant. V.Unit V. Mensual Año 1 Año2 Año3 Año4 Año5
Hojas
volantes
1.000 $ 0,15 $150,00 $1.800,00 $1.873,62 $1.950,25 $2.030,02 $2.113,04
Trípticos 500 $ 0,50 $250,00 $3.000,00 $3.122,70 $3.250,42 $3.383,36 $3.521,74
Total $4.800,00 $4.996,32 $5.200,67 $5.413,38 $5.634,78
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
8.6 Gastos
8.6.1 Depreciaciones
Tabla 8.14 Tabla de Depreciación de Activos Fijos
Inversiones Monto Vida
Útil Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Equipo de
computación
$ 5.250,00 3 $ 1.750,00 $ 1.750,00 $ 1.750,00
Muebles y
enseres de oficina
$ 4.335,00 10 $ 433,50 $ 433,50 $ 433,50 $ 433,50 $ 433,50
Edificio $ 40.561,07 20 $ 2.028,05 $ 2.028,05 $ 2.028,05 $ 2.028,05 $ 2.028,05
Sistema de aire
central
$ 3.000,00 5 $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00
Total $ 53.146,07 $ 4.811,55 $ 4.811,55 $ 4.811,55 $ 3.061,55 $ 3.061,55
Depreciación
Inicial
$ 4.811,55 $ 4.811,55 $ 4.811,55 $ 3.061,55 $ 3.061,55
Depreciación
Acumulada
$ 4.811,55 $ 9.623,11 $ 14.434,66 $ 17.496,21 $ 20.557,77
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
139
8.6.2 Amortizaciones
Tabla 8.15 Tabla de Amortización
Descripción Valor % Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos de Organización $1.050,00 20 $210,00 $210,00 $210,00 $210,00 $210,00
Gastos de Patentes $5.000,00 20 $1.000,00 $1.000,00 $1.000,00 $1.000,00 $1.000,00
Gastos de Capacitación $1.400,00 20 $280,00 $280,00 $280,00 $280,00 $280,00
Total Amortización $1.490,00 $1.490,00 $1.490,00 $1.490,00 $1.490,00
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
8.6.3 Estado de Pérdidas y Ganancias
Como se puede apreciar en el primer año se obtiene perdida, porque se está iniciando
la actividad económica, pero en los años posteriores vemos mejores resultados.
140
140
Tabla 8.16 Estado de Pérdidas y Ganancias
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
INGRESOS $403.203,90 $ 899.877,80 $ 943.863,68 $ 987.849,56 $ 1.031.835,44
Ingresos por intereses cobrados $ 72.600,00 $ 162.030,00 $ 169.950,00 $ 177.870,00 $ 185.790,00
Ingresos por pago de capital del cliente $330.000,00 $ 736.500,00 $ 772.500,00 $ 808.500,00 $ 844.500,00
Ingresos por intereses de mora $ 603,90 $ 1.347,80 $ 1.413,68 $ 1.479,56 $ 1.545,44
COSTOS $729.460,54 $ 745.506,66 $ 762.298,60 $ 779.429,76 $ 797.895,00
Préstamos netos entregados $720.000,00 $ 720.000,00 $ 720.000,00 $ 720.000,00 $ 720.000,00
Intereses pagados $ 7.960,54 $ 23.946,12 $ 40.664,52 $ 57.721,09 $ 76.110,65
Costos libretas y papeles $ 1.500,00 $ 1.560,54 $ 1.634,08 $ 1.708,67 $ 1.784,35
Ut. Bruta Ventas $ (326.256,64) $ 154.371,14 $ 181.565,08 $ 208.419,79 $ 233.940,43
Gasto de Ventas $ 4.800,00 $ 4.996,32 $ 5.200,67 $ 5.413,38 $ 5.634,78
Ut. Neta en Ventas $ (331.056,64) $ 149.374,82 $ 176.364,41 $ 203.006,41 $ 228.305,65
Gasto Administrativo $ 89.343,01 $ 94.428,76 $ 101.930,12 $ 100.956,57 $ 109.194,75
Ut. Antes impuestos $(420.399,66) $ 54.946,06 $ 74.434,28 $ 102.049,84 $ 119.110,90
Part. Trabajadores 15% $ 8.241,91 $ 11.165,14 $ 15.307,48 $ 17.866,63
Ut. Antes impuesto a la renta $(420.399,66) $ 46.704,15 $ 63.269,14 $ 86.742,37 $ 101.244,26
imp. Renta $ 10.274,91 $ 13.919,21 $ 19.083,32 $ 22.273,74
Ut. Del ejercicio $(420.399,66) $ 36.429,24 $ 49.349,93 $ 67.659,05 $ 78.970,53
10% reserva legal $ 3.642,92 $ 4.934,99 $ 6.765,90 $ 7.897,05
Ut. Neta $(420.399,66) $ 32.786,31 $ 44.414,94 $ 60.893,14 $ 71.073,47
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
141
8.6.4 Flujo de Fondos
Tabla 8.17 Flujo de Caja
Rubros Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
+ Rec. Capital trabajo $ 837.704,48
- Inv. Total $(1.000.000,00)
Inv. Diferida $ 7.450,00
Inv. Fija $154.845,52
Capital $837.704,48
+ INGRESOS $662.430,83 $1.671.318,00 $2.252.589,68 $2.814.843,87 $3.449.812,01
Apertura de cuentas $ 28.500,00 $ 28.080,00 $ 29.520,00 $ 30.960,00 $ 32.400,00
Ahorros programados $230.726,93 $ 743.360,20 $1.279.206,01 $1.796.034,32 $2.385.576,57
Ingresos por intereses cobrados $ 72.600,00 $ 162.030,00 $ 169.950,00 $ 177.870,00 $ 185.790,00
Ingresos por pago de capital del cliente $330.000,00 $ 736.500,00 $ 772.500,00 $ 808.500,00 $ 844.500,00
Ingresos por intereses de mora $ 603,90 $ 1.347,80 $ 1.413,68 $ 1.479,56 $ 1.545,44
- EGRESOS $891.654,56 $1.169.068,93 $1.446.645,68 $1.694.986,16 $1.995.353,54
Retiros de ahorro $ 75.852,56 $ 277.482,47 $ 488.067,57 $ 673.055,88 $ 904.824,53
Préstamos netos entregados $720.000,00 $ 756.000,00 $ 792.000,00 $ 828.000,00 $ 864.000,00
Intereses pagados $ 7.960,54 $ 23.946,12 $ 40.664,52 $ 57.721,09 $ 76.110,65
Gasto Administrativo $ 83.041,46 $ 88.127,21 $ 95.628,57 $ 96.405,02 $ 104.643,20
Gasto de Venta $ 4.800,00 $ 4.996,32 $ 5.200,67 $ 5.413,38 $ 5.634,78
Part. Trabajadores $ - $ 8.241,91 $ 11.165,14 $ 15.307,48 $ 17.866,63
Imp. Renta $ - $ 10.274,91 $ 13.919,21 $ 9.083,32 $ 22.273,74
Flujo Operacional $(229.223,74) $ 502.249,07 $ 805.944,00 $1.119.857,71 $1.454.458,47
- Depreciaciones $ 4.811,55 $ 4.811,55 $ 4.811,55 $ 3.061,55 $ 3.061,55
- Amortizaciones $ 1.490,00 $ 1.490,00 $ 1.490,00 $ 1.490,00 $ 1.490,00
- Reserva Legal $ - $ 3.642,92 $ 4.934,99 $ 6.765,90 $ 7.897,05
Flujo No Operacional (235.525,29) $ 492.304,59 $ 794.707,46 $1.108.540,25 $1.442.009,86
142
+ Depreciaciones $ 4.811,55 $ 4.811,55 $ 4.811,55 $ 3.061,55 $ 3.061,55
+ Amortizaciones $ 1.490,00 $ 1.490,00 $ 1.490,00 $ 1.490,00 $ 1.490,00
+ Reserva Legal $ - $ 3.642,92 $ 4.934,99 $ 6.765,90 $ 7.897,05
= Flujo Neto Operacional $(1.000.000,00) $(229.223,74) $ 502.249,07 $ 805.944,00 $1.119.857,71 $2.292.162,95
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
143
143
8.6.5 Evaluación Financiera
8.6.5.1 Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento
Tabla 8.18 Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento (TMAR)
TMAR 12,74
Tasa Pasiva 5,04
Inflación 3,67
Riesgo País 4,03
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
8.6.5.2 Valor Actual Neto (VAN)
Tabla 8.19 Valor Actual Neto (VAN)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujos $(1.000.000,00) $(229.223,74) $502.249,07 $805.944,00 $1.119.857,71 $2.292.162,95
Flujos valor
presente $(1.000.000,00) $(203.320,68) $395.150,99 $562.432,98 $ 693.187,50 $1.258.506,13
VAN= $ 1.705.956,92
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
El VAN es uno de los indicadores más importantes ya que nos permite determinar cuánto le
queda a los inversionistas luego de recuperar la inversión y reponer costos y gastos. Y en
esta caso el VAN es de $ 1.705.956,92.
8.6.5.3 Tasa Interna de Retorno (TIR)
Para el cálculo de la TIR de manera manual, necesito obtener flujos presentes con una tasa
de descuento mínima que en esta caso seria 12,74% y una tasa máxima de descuento que en
este caso es de 50%.
144
Tabla 8.20 Tasa Interna de Retorno (TIR)
12,74% 50%
Año Flujos Flujos presentes Flujos presentes
0 $ (1.000.000,00) $ (1.000.000,00) $ (1.000.000,00)
1 $ (229.223,74) $ (203.320,68) $ (152.815,83)
2 $ 502.249,07 $ 395.150,99 $ 223.221,81
3 $ 805.944,00 $ 562.432,98 $ 238.798,22
4 $ 1.119.857,71 $ 693.187,50 $ 221.206,46
5 $ 2.292.162,95 $ 1.258.506,13 $ 301.848,62
VAN $ 1.705.956,92 $ (167.740,72)
TIR= 43%
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
8.6.5.4 Periodo de Recuperación de la Inversión
Tabla 8.21 Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujos valor
presente
$(1.000.000,00) $(229.223,74) $502.249,07 $ 805.944,00 $1.119.857,71 $2.292.162,95
Valor
Acumulado $(229.223,74) $273.025,33 $1.078.969,33 $2.198.827,04 $4.490.989,99
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
$1.000.000,00
$ 273.025,33
$ 726.974,67 $ 805.944,00
0,902016356
X 12
10,82419627
Recupera la inversión en 2 años y 10 meses.
TIR= tdi + (tds-tdi) * VAN tdi
VAN tdi - (VAN tds)
TIR= 0,1236 + (0,38,30 - 0,1236) * 137.010,89$
($137.010,89 - (21,02)
TIR= 0,1236 + 0,25940 * 137.010,89$
137.031,91$
TIR= 0,1236 + 0,2594 * 0,9998
TIR= 0,1236 + 0,25936021
TIR= 0,3829
145
8.6.5.5 Relación Beneficio Costo (RBC)
Tabla 8.22 Relación Beneficio Costo (RBC)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
INGRESOS $403.203,90 $899.877,80 $943.863,68 $987.849,56 $1.031.835,44
Amortizaciones $ 1.490,00 $ 1.490,00 $ 1.490,00 $ 1.490,00 $ 1.490,00
Depreciaciones $ 4.811,55 $ 4.811,55 $ 4.811,55 $ 3.061,55 $ 3.061,55
Rec. Capital $ 837.704,48
TOTAL INGRESOS $409.505,45 $906.179,35 $950.165,23 $992.401,11 $1.874.091,47
Ingresos Actualizados $364.328,70 $717.268,14 $669.114,13 $621.758,88 $1.044.622,15
Total $3.417.091,98
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
EGRESOS $729.460,54 $745.506,66 $762.298,60 $779.429,76 $ 797.895,00
Part. Trabajadores $ - $ 8.241,91 $ 11.165,14 $ 15.307,48 $ 17.866,63
imp. Renta $ - $ 10.274,91 $ 13.919,21 $ 19.083,32 $ 22.273,74
Gasto Ventas $ 4.800,00 $ 4.996,32 $ 5.200,67 $ 5.413,38 $ 5.634,78
Total Egresos $734.260,54 $769.019,80 $792.583,62 $819.233,94 $ 843.670,16
Egresos Actualizados $653.256,71 $608.702,24 $558.143,87 $513.266,23 $ 470.263,35
Total $2.803.632,40
+Inversión $ 162.295,52
$2.965.927,91
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
RBC= $ 3.417.091,98
$ 2.965.927,91
RBC= 1,15
Por cada dólar de costo y gasto se obtiene 1,15 dólares de ingresos
146
146
IX. CONCLUSIONES
Las Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Ecuador han tenido un gran crecimiento
y esto es importante, ya que fomenta el desarrollo tanto económico, social y cultural
en nuestro país.
La creación de una nueva Cooperativas de Ahorro y Crédito para FASCA, ayudara
que las personas que tienen dificultad para acceder a microcréditos, puedan
obtenerlos y ya no tengan que estar recurriendo al crédito informal. Además los
préstamos a conceder ofreciéndolos con las tasas más bajas posibles, dentro de los
establecido por el Banco Central del Ecuador.
Gracias al presente estudio realizado se pudo conocer la gran importancia que tienen
las Cooperativas, ya que son organizaciones que tienen como objeto mejorar las
condiciones de vida de los socios de acuerdo con los principios de ayuda mutua.
147
X. RECOMENDACIONES
Dar a conocer en el mercado todas las bondades y fortalezas de las Cooperativas de
Ahorro y Crédito, que siempre se busca el bienestar colectivo.
La Cooperativas de Ahorro y Crédito debe mantener como prioridad beneficiar al
sector con más problemas al crédito, creando un ambiente de confianza y
solidaridad.
Es considerable establecer herramientas de gestión y medición, para ir teniendo un
control de las actividades que se está realizando, hacer análisis, tomar decisiones y
realizar ajustes.
Deben estar siempre a las expectativas de los clientes, y ver la manera de
implementar mayores servicios con el fin de ir desarrollar nuevos productos
financieros y creciendo en el mercado.
Incentivar en los clientes una cultura de ahorro y la inversión, y que sirva como
promotora de proyectos, así evitando la usura.
También es recomendable motivar y capacitar de una manera constante al personal
de la Cooperativa y así obtener un mayor desempeño dentro de la organización.
147
148
XI. FUENTES DE INFORMACIÓN
11.1 Fuentes Bibliográficas
Baca, G. (2006). Evaluación de Proyectos. McGraw Hill.
Campoy, D. (2007). Como Gestionar y Planificar un Proyecto en la Empresa.
España: Ideaspropias.
Código del Trabajo. (2013).
Código Tributario. (2013).
Fernández, S. (2007). Los Proyectos de Inversión: Evaluación Financiera. Costa
Rica: Editorial Tecnológica de Costa Rica.
Greco, O. (2006). Diccionario de Economía. Argentina: Valletta Ediciones S.R.L.
Miño, W. (2013). Historia del Cooperativismo en el Ecuador. Quito, Ecuador:
Editogran S.A.
Miranda, J. (2006). Gestión de Proyectos. Colombia: MM Editores.
Muñoz, C. (2011). Como Elaborar y Asesorar una Investigación de Tesis. México:
Pearson Educación.
Palacios, H. (2006). Fundamentos Técnicos de la Matemática Financiera. Perú:
Nova Print S.A.C.
Porter, M. (2008). Ser Competitivo. España: Impresia Ibérica.
Ricossa, S. (2007). Diccionario de Economía. España: Siglo Veintiuno Edotores.
148
149
149
Sapag, N. (2011). Proyectos de Inversión: Formulación y Evaluación. Chile:
Pearson Educación.
Soriano, B., Pinto, C. (2006). Finanzas para no Financieros. España: Artegraf S.A.
Valls, M. (2011). Introducción a las Finanzas. España: Ediciones Pirámide.
Vivanco, M. (2005). Muestreo Estadístico Diseño y Aplicaciones. Chile:
Universitaria S. A.
11.2 Fuentes Lincográficas
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. (2011). Ley Orgánica de la
Economía Popular y Solidaria y del sector Financiero Popular y Solidario.
Recuperado de http://www.seps.gob.ec/c/document_library/get_file?uuid=4d879bbc-
2bbc-47db-a27d-09642ef8a0c7&groupId=10157
Banco Central del Ecuador. Tasas Activa y Pasiva. Recuperado de
http://www.bce.fin.ec/
Monografías.com. (2013). Manual de Crédito y Cobranzas. Recuperado de
http://www.monografias.com/trabajos38/manual-de-credito/manual-de-credito.shtml
150
150
XII. GLOSARIO DE TÉRMINOS
Ahorro.- Parte del ingreso que percibe una persona u organismo social que no se haya
destinado al consumo. Es la diferencia entre el ingreso y el consumo. Todo lo que no se
consume se ahorra. Este ahorro puede ser destinado al simple atesoramiento o a una
inversión que produzca renta. (Greco, 2006, p. 38)
Bancos.- Son sociedades anónimas que reciben depósitos de ahorro del público, otorgan
préstamos con intereses y reciben valores mobiliarios y otros activos financieros en custodia.
Estas entidades de intermediación financiera pueden se banca comercial, banca industrial y
banca personal. (Palacios, 2006, p. 18)
Capital de Trabajo.- Se refiere a la cantidad de efectivo necesaria para la operación del
proyecto. Normalmente este capital de trabajo ve relacionado con el nivel de actividad del
proyecto y se recupera una vez que el proyecto finalice su vida útil. (Fernández, 2007, p. 45)
Competencia.- Se emplea para indicar la rivalidad que pone a un agente económico (un
productor, un vendedor, un comprador) incluso involuntariamente, contra los demás agentes
económicos, en la tentativa, que todos ellos persiguen, de asegurarse las condiciones más
ventajosas para sí. (Ricossa, 2007, p. 111)
Contabilidad.- Sistema de cuentas en valores monetarios, destinadas a describir y analizar
un sistema económico, por ejemplo la gestión de una empresa durante un año, o la gestión
del patrimonio de una familia. (Ricossa, 2007, p. 128)
151
151
Cooperativas de ahorro y crédito.- Son organizaciones formadas por personas naturales o
jurídicas que se unen voluntariamente con el objeto de realizar actividades de intermediación
financiera y de responsabilidad social con sus socios y, previa autorización de la
Superintendencia, con clientes o terceros con sujeción a las regulaciones y a los principios
reconocidos en la presente Ley. (Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y del Sector
Financiero Popular y Solidario, 2011, p. 19)
Costo de Producción y de Operación.- Se refiere a los costos directos, indirectos y
generales, relacionados con la operación y la producción. Entre estos se pueden citar la
materia prima, los insumos, la mano de obra, los servicios de energía y comunicación, los
costos de administración, alquileres, pago de impuestos, etc. (Fernández, 2007, p. 45)
Déficit.- Situación opuesta al superávit; ocurre cuando los pagos superan los ingresos.
(Palacios, 2006, p. 16)
Demanda.- Poder y decisión de compra, por parte de los consumidores para adquirir una
determinada cantidad de un producto en un tiempo y a un precio establecido. (Diccionario
de Economía, 2006, p. 176)
Gasto.- Consumo voluntario de activo a cambio de una contraprestación. Esta disminución
puede producirse de forma inmediata si se paga en efectivo o de forma mediata si se contrae
una deuda, de modo que la reducción del activo se pospone al momento en el que se cancela
la deuda. (Soriano, Pinto, 2006, p. 26)
Interés.- Llamado también rédito, beneficio, utilidad, es la ganancia del dinero. Se mide por
un elemento llamado tipo de interés o tasa de interés, una proporción del dinero o capital
colocado en determinado plazo o tiempo. (Palacios, 2006, p. 15)
152
Inversión Inicial.- Se refiere al costo de las adquisiciones como terrenos, edificios,
maquinaria, equipos, activos intangibles, etc. También el costo de consultorías y accesorias
relacionadas con la inversión inicial. (Fernández, 2007, p. 45)
Monopolio.- Un solo productor, intermediario o vendedor concentra el total del poder para
elaborar, distribuir o vender un bien, pudiendo fijar el precio y las condiciones de venta.
Formas frecuentes de monopolio se dan cuando existen colusiones, trusts, holdings,
consorcios o franquicias. (Sapag, 2011, p. 65)
Oligopolio.- Un número pequeño de productores o vendedores fijan precios mínimos y
máximos, dejando a cada empresa en libertad para diferenciar el producto por su envase,
publicidad o puntos de venta, como los laboratorios farmacéuticos, por ejemplo. Este
acuerdo lo puede romper un nuevo proyecto solo si se tienen la capacidad, el tamaño y los
recursos suficientes para competir o influir en el grupo oligopólico. (Sapag, 2011, p. 65)
Proyecto.- Es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema
tendiente a resolver. (Baca, G., 2006. p. 2)
Rentabilidad.- Capacidad para producir beneficios o rentas periódicas temporales o
indefinidas, fijas o variables. (Palacios, 2006, p. 16)
Riesgo.- No se anticipa con seguridad los resultados previstos, porque el entorno decisional
en el que las decisiones de inversión son adoptadas y los cursos de los resultados posibles no
son conocidos con certeza. (Valls. M. 2011. p. 38)
Sector Cooperativo.- Es el conjunto de cooperativas entendidas como sociedades de
personas que se han unido en forma voluntaria para satisfacer sus necesidades económicas,
sociales y culturales en común, mediante una empresa de propiedad conjunta y de gestión
democrática, con personalidad jurídica de derecho privado e interés social. Las cooperativas,
153
en su actividad y relaciones, se sujetarán a los principios establecidos en esta Ley y a los
valores y principios universales del cooperativismo y a las prácticas de Buen Gobierno
Corporativo. (Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero
Popular y Solidario, 2011, p. 7)
Sistema Financiero.- Conjunto de entidades que realiza operaciones en las que existen
movimientos de capitales o circulación dineraria en las que hay una rentabilidad y un plazo
de vencimiento. Todo sistema financiero está sujeto a la supervisión estatal por un
organismo competente. (Palacios, 2006, p. 18)
Superávit.- Situación producida cuando los ingresos son superiores a los gastos. (Palacios,
2006, p. 16)
Tasa Activa.- La tasa activa o de colocación, es la que reciben los intermediarios
financieros de los demandantes por los préstamos otorgados. Esta última siempre es mayor.
(http://www.bce.fin.ec)
Tasa Pasiva.- La tasa pasiva o de captación, es la que pagan los intermediarios financieros a
los oferentes de recursos por el dinero captado. (http://www.bce.fin.ec)
Viabilidad Técnica.- Busca determinar si es posible, física o materialmente hacer un
proyecto. (Sapag. N. 2011. p.26)
154
154
XIII. ANEXOS
13.1 Cronograma de Actividades
ACTIVIDADES
TIEMPO
M. 1 M. 2 M. 3 M. 4 M. 5 M. 6 M. 7 M. 8
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
IA3
Planteamiento del
tema
Formulación del
problema de
investigación
Preguntas de
investigación
Formulación de los
Objetivos
Justificación
Desarrollo Marco
teórico
Metodología del
proyecto
Aspectos
administrativos
Presentación de
estados de avances
parciales
Normas de
presentación
Corrección de
155
errores
Presentación del
Documento escrito
IA4
Estudio Mercado
Estudio Legal
Estudio Técnico
Estudio Ambiental
Estudio
Administrativo
Estudio Financiero
Corrección de
errores
Presentación del
Documento escrito
Presentación Final
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
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13.2 Recursos
13.2.1 Materiales
Computadora.
Libros.
Ley Orgánica de Economía Popular y solidaria.
13.2.2 Financieros
Gatos en Internet.
Gasto en impresiones.
Gasto movilización.
Gasto en copias.
Gastos varios.
13.2.3 Humanos
Investigadores:
Srta. Tania León
Sr. Gabriel Moncada
Asesor:
Eco. Ángel Zapata
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13.2.4 Presupuesto
DETALLE COSTO
Computadoras $800,00
Copias e impresiones $200,00
Memoria USB $25,00
Carpetas $5,00
Esferos y Lápices $2,00
Gastos de internet $40,00
Gastos de movilización $50,00
Gasto de la Asignatura $1800,00
SUBTOTAL $ 2922,00
Imprevistos 10% $ 292,20
TOTAL $ 3214,20
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Tania León y Gabriel Moncada
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13.3 Formato de la encuesta
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR
SEDE SANTO DOMINGO
Encuesta de Estudio Factibilidad para la creación de una Cooperativa de Ahorro y Crédito en el Cantón de Santo Domingo de los Colorados.
ENCUESTA
SEXO: HOMBRE MUJER
1. Actualmente trabaja.
SI NO
2. Posee un negocio propio.
SI NO
*Si contesto afirmativamente una de las preguntas anteriores, por favor continúe con la encuesta.
P1.- ¿A qué entidad Financiera tiene más confianza usted?
1.- Bancos
2.- Coop. de Ahorro y Crédito
3.- Mutualistas
4.- Cajas de Ahorro
5.- Bancos Comunales
P2.- Puede mencionar dos Bancos y dos Cooperativas de Ahorro y Crédito que usted conozca o haya escuchado alguna vez.
P2.1.- Bancos P2.2.- Cooperativas de Ahorro y Crédito
1.-………………………………………………… 1.-……………………………………………
2.-………………………………………………… 2.-……………………………………………
P3.- Tiene una cuenta de ahorros o corriente en alguna entidad financiera.
1.- SI
2.- NO
*Si no posee una cuenta de ahorros o corriente pase directamente a la pregunta P6.
P4.- ¿En qué entidad financiera? Mencione el nombre de esa entidad.
…………………………………………………………………………………………………………………………………
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P5.- En general, ¿Cuál es su grado de satisfacción con su actual entidad financiera?
1.- Muy Satisfecho
2.- Bastante Satisfecho
3.- Poco Satisfecho
4.- Nada Satisfecho
P6.- ¿Conoce usted sobre las Cooperativas de Ahorro y Crédito?
1.- SI
2.- NO
P7.- ¿Qué ventajas le gustaría tener en una Institución Financiera? (Seleccione 3 alternativas)
1.- Premios
2.- Asesorías
3.- Buenas Instalaciones
4.- Préstamos sin Garante
5.- Seguridad
P8.- Es importante la ubicación de la cooperativa de ahorro y crédito.
1.- Nada Importante
2.- Poco Importante
3.- Más o Menos Importante
4.- Muy Importante
P9.- ¿Le gustaría que una Cooperativa de Ahorro y Crédito tenga convenios y facilidades de crédito con algunas casas comerciales?
1.- SI
2.- NO
P10.- ¿Con qué frecuencia usted dispone de algún monto de dinero para destinarlo al ahorro?
1.- Diario
2.- Mensual
3.- Trimestral
4.- Semestral
5.- Anual
6.- No ahorra
P11.- ¿Qué porcentaje de sus ingresos es programado para el ahorro?
1.- 1-25%
2.- 26-50%
3.- 51-75%
4.- 76-100%
5.- No ahorra
P12.- Para usted la mejor alternativa para acceder a un crédito seria: (seleccione una respuesta)
1.- Bancos
2.- Coop. de Ahorro y Crédito
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3.- Mutualistas
4.- Bancos Comunales
5.- Amigos o Familiares
6.- Crédito Informal
P13.- ¿Si le concedieran un crédito, usted para que lo destinaria?
1.- Consumo
2.- Inversión
P14.- ¿Qué monto requiere para cubrir su solicitud de crédito?
1.- $ 400 - $ 800
2.- $ 801 - $1200
3.- $1201 - $1600
4.- $1601 - $ 2000
5.- $2001 -$ 2400
6.- $2401-en adelante
P15.- En cuanto tiempo considera usted que podría pagar el crédito?
1.- 1 a 6 meses
2.- 6 a 12 meses
3.- 1 a 2 años
4.- 2 a 3 años
5.- 3 a 4 años
6.- 4 a 5 años
P16.- Formas de cuotas de pago conveniente de su crédito.
1.- Mensualmente
2.- Trimestralmente
3.- Semestralmente
4.- Anualmente
P17.- Piensa usted que las tasas de interés por concepto de créditos, que actualmente ofrece las instituciones financieras son:
1.- Muy Altas
2.- Altas
3.- Normales
4.- Bajas
P18.- ¿Cuál es su ingreso promedio mensual?
1.- $0 - $300
2.- $301 - $500
3.- $501 - $700
4.- $701 - $1000
5.- $1001 - en adelante
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P19.- Qué entidad financiera le ofrece las mejores alternativas en cuanto a: (por cada alternativa seleccione una institución financiera)
Inst. Financiera
Alternativas
1.- Bancos 2.- Coop. de
Ahorro y
Crédito
3.-
Mutualistas
4.- Cajas de
Ahorro
5.- Bancos
Comunales
P19.1.- Bajas tasas de interés
P19.2.- Mayor diversificación
de servicios
P19.3.- Mayor cobertura