ESTADOS FINANCIEROS SUSUERTE 2018 · ESTADO DE RESULTADOS DEL PERIODO Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES...

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SUSUERTE S.A. REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS NIIF 2018 Vs 2017

SUSUERTE S.A.

NIT 810.000.317-8

CALLE 21 22-16

MANIZALES (CALDAS)

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA POR LOS AÑOS TERMINADOS 2018 VS 2017

(Cifras expresadas en Miles de Pesos)

Redondeo a la unidad de mil más cercana

CODIGO PUC

DESCRIPCION CUENTA NOTA AÑO 2018 AÑO 2017 VARIACION ABSOLUTA

VARIACION

PORCENTUAL

1 ACTIVOS 3.1 39,866,070 34,508,140 5,357,930 15.53%

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFFECTIVO

3.1.1 21,499,565 16,782,406 4,717,159 28.11%

1105 CAJA GENERAL 3.1.1 17,737,987 14,041,809 3,696,178 26.32%

1110 BANCOS 3.1.1 821,133 491,973 329,160 66.91%

1120 CUENTAS DE AHORRO 3.1.1 2,940,445 2,248,625 691,820 30.77%

12 INVERSIONES 3.1.7 3,791,712 2,892,075 899,637 31.11%

1205 ACCIONES 3.1.7 2,947,340 2,873,475 73,865 2.57%

1210 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL

3.1.7 5,000 5,000 0 0.00%

1225 CERTIFICADOS 3.1.7 21,000 13,600 7,400 54.41%

1245 DERECHOS FIDUCIARIOS 3.1.3 818,372 0 818,372 0.00%

13 DEUDORES 4,227,283 4,828,167 -600,884 -12.45%

1305 CLIENTES 3.1.4, 3.1.8

1,198,201 948,325 249,876 26.35%

1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES

3.1.4 21,236 0 0 0.00%

1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES

3.1.4 1,091 0

1380 DEUDORES VARIOS 3.1.4, 3.1.8 3,376,815 4,231,432 -854,617 -20.20%

1399 DETERIORO DE DEUDORES 3.1.4, 3.1.8 -370,060 -351,590 -18,470 5.25%

14 INVENTARIOS 3.1.5 181,754 342,810 -161,056 -46.98%

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

3.1.5 181,754 342,810 -161,056 -46.98%

15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

7,151,988 5,984,708 1,167,280 19.50%

1504 TERRENOS 3.1.9 3,309,559 2,759,559 550,000 19.93%

1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

3.1.9 2,665,494 2,115,494 550,000 26.00%

1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 3.1.9 638,068 323,806 314,262 97.05%

1524 EQUIPO DE OFICINA 3.1.9 902,388 759,751 142,637 18.77%

1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION

3.1.9 4,257,888 3,765,467 492,421 13.08%

1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

3.1.9 766,942 550,982 215,960 39.20%

1592 DEPRECIACION ACUMULADA 3.1.10 -5,388,351 -4,290,351 -1,098,000 25.59%

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CODIGO PUC


VARIACION

PORCENTUAL

17 DIFERIDOS 3,013,768 3,677,975 -664,207 -18.06%

1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

3.1.6 2,304,533 3,058,294 -753,761 -24.65%

1710 CARGOS DIFERIDOS 3.1.11 709,235 619,681 89,554 14.45%

2 PASIVOS 3.2 18,450,081 15,094,470 3,355,611 22.23%

21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 3.2.1 147,576 301,533 -153,957 -51.06%

2105 BANCOS NACIONALES 3.2.1, 3.2.5 139,796 273,350 -133,554 -48.86%

2195 OTRAS OBLIGACIONES 3.2.1 7,780 28,183 -20,403 -72.39%

22 PROVEEDORES 3.2.2 481,586 799,453 -317,867 -39.76%

2205 NACIONALES 3.2.2 481,586 799,453 -317,867 -39.76%

23 CUENTAS POR PAGAR 4,163,101 2,752,068 1,411,033 51.27%

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 3.2.2 2,677,194 1,430,383 1,246,811 87.17%

2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR

3.2.6 530,718 413,595 117,123 28.32%

2364 RETENCION IMPUESTO CREE 3.2.4 83,259 76,232 7,027 9.22%

2365 RETENCION EN LA FUENTE 3.2.4 272,067 288,491 -16,424 -5.69%

2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO

3.2.4 10,048 21,145 -11,097 -52.48%

2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y CIO RETENIDO

3.2.4 5,841 5,849 -8 -0.14%

2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA

3.2.2 266,220 252,088 14,132 5.61%

2380 ACREEDORES VARIOS 3.2.2 317,754 264,285 53,469 20.23%

24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS

4,711,940 3,407,650 1,304,290 38.28%

2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

3.2.4 1,828,115 781,390 1,046,725 133.96%

2408 IMPUESTO SOBRE LAS VTAS POR PAGAR

3.2.4 2,742,346 2,512,050 230,296 9.17%

2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO 3.2.4 141,479 114,210 27,269 23.88%

25 OBLIGACIONES LABORALES 3.2.3 1,446,407 1,358,683 87,724 6.46%

2505 SALARIOS POR PAGAR 3.2.3 76,571 49,323 27,248 55.24%

2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 3.2.3 937,326 909,422 27,904 3.07%

2515 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS

3.2.3 107,092 104,894 2,198 2.10%

2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 3.2.3 325,418 295,044 30,374 10.29%

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CODIGO PUC


VARIACION

PORCENTUAL

28 OTROS PASIVOS 7,499,471 6,475,083 1,024,388 15.82%

2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS

3.2.2 1,890 3,392 -1,502 -44.28%

2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

3.2.2 7,497,581 6,471,691 1,025,890 15.85%

3 PATRIMONIO 3.3 21,415,989 19,413,670 2,002,319 10.31%

31 CAPITAL SOCIAL 3.3.1 7,427,300 7,427,300 0 0.00%

3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 3.3.1 7,427,300 7,427,300 0 0.00%

33 RESERVAS 3.3.2 3,713,646 3,243,183 470,463 14.51%

3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 3.3.2 3,713,646 3,243,183 470,463 14.51%

36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 3.3.3 7,008,562 5,607,774 1,400,788 24.98%

3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 3.3.3 7,008,562 5,607,774 1,400,788 24.98%

37 UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES

3.3.3 3,266,481 3,135,413 131,068 4.18%

3705 UTILIDADES RETENIDAS 3.3.3 131,068 0 131,068 0.00%

3715 UTILIDADES/PERDIDA BAJO NIIF 3.3.3 3,135,413 3,135,413 0 0.00%

____________________________________ __________________________________

JOSE JULIAN HURTADO QUINTERO MARIA DEL PILAR SALAZAR GARCIA DIEGO SANCHEZ RIOS

Representante Legal Contadora Revisor Fiscal

TP-72374-T TP-136693-T

En representación de D&D Consultores y Asesores SAS Vigilados Supersalud

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ESTADO DE RESULTADOS DEL PERIODO Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES

Por el Periodo comprendido entre el 1 de enero 2018 al 31 de Diciembre 2018 y del el 1 de enero 2017 al 31 de Diciembre 2017

(Cifras expresadas en Miles) Redondeo a la unidad de mil más cercana

CODIGO PUC


VARIACION PORCENTUAL

4 INGRESOS 4 101,117,180 95,254,618 5,862,562 6.15%

41 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 4.1 99,784,391 94,466,650 5,317,741 5.63%

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 4.1 77,007,010 74,341,654 2,665,356 3.59%

4150 ACTIVIDAD FINANCIERA 4.1 4,089,589 3,755,887 333,702 8.88%

4155 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRES Y DE

ALQUIL

4.1 18,687,792 16,369,109 2,318,683 14.16%

42 NO OPERACIONALES 4.2 1,332,789 787,968 544,821 69.14%

4205 OTRAS VENTAS 4.2 293,425 171,632 121,793 70.96%

4210 FINANCIEROS 4.3 70,525 67,336 3,189 4.74%

4215 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 4.2 211,939 24,648 187,291 759.86%

4220 ARRENDAMIENTOS 4.2 126,209 112,448 13,761 12.24%

4235 SERVICIOS 4.2 2,166 6,334 -4,168 -65.80%

4245 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES,

PLANTA Y EQ

4.2 55,400

3700

51,700 1397.30%

4250 RECUPERACIONES 4.2 214,670 61,885 152,785 246.89%

4255 INDEMNIZACIONES 4.2 219,120 233,741 -14,621 -6.26%

4265 INGRESO DE EJERCICIOS ANTERIORES 4.2 2,248 3,352 -1,104 -32.94%

4295 DIVERSOS 4.2 137,087 102,892 34,195 33.23%

5 GASTOS 5 38,244,178 36,103,726 2,140,452 5.93%

51 OPERACIONALES DE ADMON 5.1 4,976,646 4,527,429 449,217 9.92%

5105 GASTOS DE PERSONAL 5.1.1 3,450,260 3,168,142 282,118 8.90%

5110 HONORARIOS 5.1.2 427,365 463,783 -36,418 -7.85%

5115 IMPUESTOS 5.1.3 41,645 29,749 11,896 39.99%

5120 ARRENDAMIENTOS 5.1.4 25,957 9,098 16,859 185.30%

5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 5.1.5 88,581 56,451 32,130 56.92%

5130 SEGUROS 5.1.6 4,301 3,877 424 10.94%

5135 SERVICIOS 5.1.7 190,606 160,831 29,775 18.51%

5140 GASTOS LEGALES 5.1.8 26,881 8,834 18,047 204.29%

5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 5.1.9 120,601 91,684 28,917 31.54%

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5150 ADECUACION E INSTALACION 5.1.10 10,088 12,571 -2,483 -19.75%

5155 GASTOS DE VIAJE 5.1.11 106,495 106,886 -391 -0.37%

5160 DEPRECIACIONES 5.1.12 158,762 135,973 22,789 16.76%

5195 DIVERSOS 5.1.13 259,703 204,672 55,031 26.89%

5199 DETERIORO 5.1.14 65,401 74,878 -9,477 -12.66%

52 OPERACIONALES DE VENTA 5.2 28,300,034 26,833,557 1,466,477 5.47%

5205 GASTOS DE PERSONAL 5.2.1 16,441,523 15,910,182 531,341 3.34%

5215 IMPUESTOS 5.2.2 802,400 585,464 216,936 0.00%

5220 ARRENDAMIENTOS 5.2.3 4,029,030 3,734,147 294,883 50.37%

5225 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 5.2.4 17,495 16,410 1,085 0.03%

5230 SEGUROS 5.2.5 5,050 3,844 1,206 7.35%

5235 SERVICIOS 5.2.6 3,644,488 2,998,726 645,762 16799.22%

5240 GASTOS LEGALES 5.2.7 48,329 41,827 6,502 0.22%

5245 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 5.2.8 519,585 382,579 137,006 327.55%

5250 ADECUACION E INSTALACION 5.2.9 174,174 230,185 -56,011 -14.64%

5255 GASTOS DE VIAJE 5.2.10 109,694 91,636 18,058 7.84%

5260 DEPRECIACIONES 5.2.11 961,971 1,392,654 -430,683 -469.99%

5265 AMORTIZACIONES 5.2.12 1,148,453 1,072,500 75,953 5.45%

5295 DIVERSOS 5.2.13 387,009 337,907 49,102 4.58%

5299 DETERIOROS 5.2.14 10,833 35,496 -24,663 -7.30%

53 NO OPERACIONALES 5.3 596,702 1,366,347 -769,645 -56.33%

5305 FINANCIEROS 5.3.1 478,357 319,612 158,745 49.67%

5310 PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES 5.3.2 33,667 0 33,667 0.00%

5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 5.3.2 1,492 1,031 461 44.71%

5395 DIVERSOS 5.3.3 83,186 1,045,704 -962,518 -92.04%

54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

5.3.5 4,370,796 3,376,393 994,403 29.45%

5405 IMPUESTO DE RENTA Y

COMPLEMENTARIOS

5.3.5 4,370,796 3,376,393 994,403 29.45%

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SUSUERTE S.A.

NIT 810.000.317-8

CALLE 21 22-16

MANIZALES (CALDAS)




6 COSTO DE VENTAS 55,864,440 53,543,118 2,321,322 4.34%

61 COSTO DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS

5 55,864,440 53,543,118 2,321,322 4.34%

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR

MENOR

5 55,864,440 53,543,118 2,321,322 4.34%

____________________________________ _____________________________


Representante Legal Contadora Revisor Fiscal

TP-72374-T TP-136693-T

En representación de D&D Consultores y Asesores SAS Vigilados Supersalud

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SUSUERTE SA

NIT 810.000.317-8


Por el Periodo comprendido entre el 1 de enero de 2018 al 31 de Diciembre de 2018 y desde el 1 de enero de 2017 al 31 de Diciembre de 2017

(Valores expresados en pesos Colombianos )

NOTAS 2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

PORC.

Ingresos de Actividades Ordinarias 4.1 99,784,390,681 94,466,649,822 5,317,740,859 5.63%

Costo de Venta y Operación 5 -55,864,439,964 -53,543,117,681 -2,321,322,284 4.34%

UTILIDAD BRUTA

43,919,950,717

40,923,532,142

2,996,418,575

7.32%

Otros Ingresos 4.2 1,291,272,320 725,512,399 565,759,920 77.98%

Gastos de Administración 5.1 -4,976,645,548 -4,527,428,443 -449,217,104 9.92%

Gastos de Venta 5.2 -28,300,033,870

-26,833,556,410

-1,466,477,460

5.47%

Otros Gastos 5.3.2 -796,870,557 -1,036,735,593 239,865,035 -23.14%

Ingresos Financieros 4.3 41,516,860 62,455,140 -20,938,280 -33.53%

Gastos Financieros 5.3.1 -336,615,688

-329,612,477

-7,003,211

2.12%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 10,842,574,234 8,984,166,758 1,858,407,476 20.69%

Impuesto de Renta 5.3.5 -3,923,567,772 -3,507,461,502 -416,106,270 11.86%

Impuesto de Renta Diferido por Diferencias

Temporarias

6.1 89,555,587 131,068,335 -41,512,748 -31.67%

UTILIDAD NETA

7,008,562,049 5,607,773,591 1,400,788,458 24.98%


Representante Legal

Contadora TP 72374-T

Revisor Fiscal TP 136693-T

Las Revelaciones del 1 al 8 son parte integral de los Estados Financieros

En representación de D&D Consultores y Asesores

SAS

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SUSUERTE SA

NIT 810.000.317-8

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Por los años terminados en 2018 y 2017


ACTIVOS NOTAS 31-dic-18

31-dic-17

VARIACION

PORC.

Activos Corrientes

Efectivo y Equivalente al Efectivo 3.1.1 21,499,565,398

16,782,406,434

4,717,158,964

28.11%

Inversiones equivalentes a Efectivo (CDT) 3.1.2 21,000,000

13,600,000

7,400,000

54.41%

Inversiones equivalentes a Efectivo (Fiducias) 3.1.3 818,371,657 0 818,371,657 0.00%

Cuentas Comerciales por Cobrar y otras cuentas por

cobrar, neto 3.1.4 1,754,658,377

2,301,104,769

-546,446,391

-23.75%

Inventarios de Mercancías 3.1.5 181,754,340 342,810,319 -161,055,979 -46.98%

Activos Intangibles 3.1.6 2,304,533,203

3,058,293,641

-753,760,438

-24.65%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

26,579,882,975

22,498,215,163

4,081,667,812

18.14%

Activos no Corrientes

Inversiones en Sociedades 3.1.7 2,952,339,854 2,878,474,854 73,865,000 2.57%

Otras Cuentas por Cobrar 3.1.8 2,472,624,111

2,527,061,972

-54,437,861

-2.15%

Propiedad Planta y Equipo Neto 3.1.9 7,151,988,097

5,984,707,730

1,167,280,367

19.50%

Impuesto Diferido 3.1.11 709,235,370 619,679,783 89,555,587 14.45%

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

13,286,187,432

12,009,924,339

1,276,263,093

10.63%

TOTAL ACTIVOS

39,866,070,407

34,508,139,502

5,357,930,904

15.53%

9


SUSUERTE SA

NIT 810.000.317-8

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA



PASIVOS Y PATRIMONIO

PASIVOS

31-dic-18

31-dic-17

VARIACION

PORC.

Pasivos Corrientes

Préstamos y Financiaciones 3.2.1 147,575,276

46,826,892

100,748,384

215.15%

Cuentas por pagar Comerciales y otras cuentas por

pagar 3.2.2 11,242,224,998 9,221,292,640 2,020,932,358 21.92%

Beneficios a Empleados 3.2.3 1,446,408,014

1,358,682,851

87,725,163

6.46%

Pasivos por Impuestos Corrientes 3.2.4 5,083,154,637

3,799,366,674

1,283,787,963

33.79%

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 17,919,362,925 14,426,169,057 3,493,193,868 24.21%

Pasivos No Corrientes

Obligaciones Financieras a Largo Plazo 3.2.5 0

254,706,224

-254,706,224

-100.00%

Otros Pasivos por Pagar 3.2.6 530,718,090 413,594,655 117,123,435 28.32%

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

530,718,090

668,300,879

-137,582,789

-20.59%

TOTAL PASIVOS 18,450,081,015 15,094,469,936 3,355,611,079 22.23%

PATRIMONIO

Capital 3.3.1 7,427,300,000

7,427,300,000

0

0.00%

Reservas 3.3.2 3,713,646,000

3,243,182,967

470,463,033

14.51%

Pérdidas y/o Utilidad por Efectos de la Conversión 3.3.3 3,135,413,007 3,135,413,007 0 0.00%

Utilidades Retenidas 3.3.3 131,068,336

0

131,068,336

0.00%

Utilidades del Ejercicio

3.3.3 7,008,562,049

5,607,773,591

1,400,788,458

24.98%

TOTAL PATRIMONIO

21,415,989,391

19,413,669,565 2,002,319,826 10.31%

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 39,866,070,407 34,508,139,502 5,357,930,905 15.53%


Representante Legal

Contadora TP 72374-T

Revisor Fiscal TP 136693-T

En representación de D&D

Consultores y Asesores SAS


10


11


SUSUERTE SA

NIT 810.000.317-8

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO



ACTIVIDADES DE OPERACIÓN NOTAS Al 31 de

Diciembre 2018

31 de Diciembre de

2017

Utilidad del Ejercicio 3.3.3 7,008,562,049

5,607,773,591

Más (menos) partidas que no afectan el efectivo

Amortización

0

Depreciación 3.1.10 1,097,999,247

1,528,626,357

Provisión Impuesto Diferido por Diferencias

Temporarias 6.1 -89,555,587

-131,068,335

Provisiones Cartera

Efectivo generado en Operaciones

8,017,005,709

7,005,331,613

Cambio en partidas operacionales

Cuentas comerciales por cobrar y otras Cuentas por

cobrar 3.1.4, 3.1.8 600,884,252

817,116,423

Cuentas por Cobrar Accionistas

0

1,000,000,000

Inventarios 3.1.5 161,055,979

-342,810,319

Cuentas Comerciales por pagar y otras cuentas por

pagar 3.2.2 2,020,932,358

2,824,025,784

Impuestos Corrientes y diferidos neto 3.2.4 1,283,787,963

191,185,717

Beneficios a los empleados 3.2.3 87,725,163

119,993,966

Otros Pasivos por pagar 3.2.6 117,123,435

107,172,131

Total cambios en partidas operacionales

4,271,509,150

4,716,683,702

Flujo de Efectivo neto en actividades de Operación

ACTIVIDADES DE INVERSION Inversiones 3.1.3, 3.1.7 -892,236,657

-127,566,666

Compra de Propiedades Planta y Equipo 3.1.9 -2,265,279,614

-739,900,225

Adquisición de Intangibles 3.1.6 753,760,438

688,909,153

Flujo de Efectivo neto en actividades de Inversión

-2,403,755,833

-178,557,738

12


SUSUERTE SA

NIT 810.000.317-8

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO



ACTIVIDADES DE FINANCIACION Cambio en Partidas de Financiación

Aumento de Capital en efectivo

Variación en el patrimonio

-5,006,242,223

-4,218,333,664

Mayor valor distribuido utilidad 2015

0

Recuperación Inversiones y cartera registradas en el

Estado de Situación Financiera de Apertura

0

0

Obligaciones Financieras Neto 3.2.1, 3.2.5 -153,957,840

299,682,195

Otros Activos

0

Flujo de Efectivo neto en Actividades de Financiación

-5,160,200,063

-3,918,651,469

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES A FECTIVO

4,724,558,963

7,624,806,108

Efectivo y Equivalente al Inicio del periodo

16,796,006,434

9,171,200,327

Efectivo y Equivalente al final del periodo

21,520,565,397 16,796,006,434

Variación

-4,724,558,963

-7,624,806,107

__________________________________

___________________________

____

__________________________

JOSE JULIAN HURTADO QUINTERO MARIA DEL PILAR SALAZAR GARCIA

DIEGO SANCHEZ RIOS

Representante Legal Contadora TP 72374-T

Revisor Fiscal TP

136693-T

En representación

de D&D Consultores

y Asesores SAS


13


SUSUERTE S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2017

(Valores expresados en pesos)

Las presentes notas se refieren a los estados de situación financiera al 31 de

diciembre de 2018 y 2017, y los correspondientes estados de resultados

integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años

terminados en esas fechas.

1. INFORMACION DE LA COMPAÑÍA

SUSUERTE S.A. Fue constituida el 14 de septiembre de 1995 mediante escritura

pública No. 2186 de la notaria segunda de Manizales, con una duración hasta el

14 de septiembre del año 2045; es una empresa que tiene por objeto principal la

explotación económica y comercialización de juegos de apuestas permanentes

chance y toda otra clase de juegos de suerte y azar legalmente permitidos tal

como Apuestas, Superastro, Máquinas paga monedas y Loterías en línea, a

través de una red tecnológica y comercial en línea con amplia cobertura en el

departamento de Caldas, igualmente el recaudo de:

• Facturas de empresas de servicios públicos como: Empocaldas, Aguas de

Manizales, Aquamaná, Efigas, Telefonía UNE, Chec, Emas, Alcanos

• Convenios con terceros para el recaudo y/o pago de: Cesca, Servicios

Funerarios de: Jardines de la Esperanza,

• Giros: Envío y pagos

• Recaudos de : SNR, CDA

14


• Recargas: Avantel, Tigo, Movistar, Claro, UFF, DirecTv, Virgin Mobile, Éxito,

Recargas Internacionales.

• Soat

DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO

En cumplimiento de la Ley 1314 de 2009 y Decreto 3022 de diciembre 27 de 2013

y sus respectivas modificaciones, los estados financieros de SUSUERTE S.A.

emitidos por los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2017, son

preparados de conformidad con la Norma Internacional de Información Financiera

para las Pequeñas y Medianas Entidades – NIIF para PYMES en su versión 2009,

autorizada por el IASB en español, la cual corresponde al marco normativo

indicado para los preparadores de información que integran el Grupo 2, al cual

pertenece la Entidad.

BASES PARA LA PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

La preparación de los presentes estados financieros conforme a la NIIF para

PYMES, requiere el uso de estimaciones y supuestos críticos que afectan los

montos reportados de ciertos activos y pasivos, así como también ciertos ingresos

y gastos. También exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso de

aplicación de las políticas contables de la Entidad.

Principio de causación Los estados financieros se preparan sobre el principio de

causación. Según esta base, los efectos de las transacciones y demás sucesos se

reconocen cuando ocurren (y no cuando se recibe o paga efectivo u otro

15


equivalente de efectivo); así mismo se reconocen y se informa sobre ellos en los

estados financieros de los periodos con los cuales se relacionan. Los estados

financieros elaborados sobre la base de acumulación o del devengo informan a los

usuarios no sólo de las transacciones pasadas que suponen cobros o pagos de

dinero, sino también de las obligaciones de pago en el futuro y de los recursos que

representan efectivo a cobrar en el futuro.

Negocio en marcha Los estados financieros de SUSUERTE S.A. se preparan

bajo el supuesto de su continuidad en el futuro previsible. En este sentido, no

existen incertidumbres importantes, relativas a eventos o condiciones que puedan

aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la Entidad siga

funcionando.

Moneda funcional y de presentación: SUSUERTE S.A. utiliza el peso

colombiano como su moneda funcional y moneda de presentación de sus estados

financieros.

Revelación plena: SUSUERTE S.A. informa de manera completa, aunque

resumida, todo aquello que sea necesario para comprender y evaluar

correctamente su situación financiera, los cambios que esta hubiere

experimentado, los cambios en el patrimonio, el resultado de sus operaciones y su

capacidad para generar flujos futuros de efectivo.

Para satisfacer el principio de revelación plena, se presentan estados financieros

de propósito general, revelaciones a los estados financieros, información

complementaria y dictámenes emitidos por personas legalmente habilitadas que

hubieren examinado la información según normas de auditoría generalmente

aceptadas en Colombia

16


2. RESUMEN DE PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

2.1 PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

2.1.1 Objetivo

Susuerte S.A. Establece las bases y los requerimientos generales en cuanto a

estructura y requisitos sobre el contenido en la presentación de los estados

financieros.

Los estados financieros suministran información acerca de la situación financiera,

del rendimiento financiero y de los flujos de efectivo de la empresa, que sea útil a

una amplia variedad de usuarios a la hora de tomar decisiones, también muestran

17


los resultados de la gestión realizada por los administradores con los recursos que

les han sido confiados.

Los estados financieros suministrarán información acerca de los siguientes

elementos de la empresa:

� Activos;

� Pasivos;

� Patrimonio;

� Ingresos y gastos, en los que se incluyen las ganancias y pérdidas;

� Aportaciones de los propietarios y distribuciones a los mismos en su

condición de tales; y

� Flujos de efectivo.

2.1.2 Normas aplicables

SECCIÓN 3, NIIF para Pymes: Presentación de estados financieros, Se aplicará

esta Norma al preparar y presentar estados financieros de propósito de

información general conforme a las Normas Internacionales de Información

Financiera (NIIF)

Esta norma habla de los estados financieros, los cuales constituyen una

representación estructurada de la situación financiera y del rendimiento financiero

de una entidad.

El conjunto completo de estados financieros de SUSUERTE S.A. incluirá:

18


� Estado de situación financiera a la fecha de presentación. Referencia:

Sección 4

� Estado del resultado integral para el periodo sobre el que se informa, que

muestre todas las partidas de ingresos y gastos reconocidas durante el

periodo incluidas aquellas partidas reconocidas al determinar el resultado

(que es un subtotal en el estado del resultado integral) y las partidas de otro

resultado integral, Referencia: Sección 5

� Estado de cambios en el patrimonio del periodo sobre el que se informa.

Referencia: Sección 6

� Estado de flujos de efectivo del periodo sobre el que se informa.

Referencia: Sección 7

� Notas, que comprenden un resumen de las políticas contables significativas

y otra información explicativa. Referencia: Sección 8

2.1.3 Definiciones

� Un activo es un recurso controlado por una entidad como resultado de

sucesos pasados, del que la entidad espera obtener, en el futuro, beneficios

económicos

� Activo y Pasivo Corriente: Se espera realizarlo, venderlo o consumirlo en

un ciclo normal de la operación (12 meses)

� Un pasivo es una obligación presente de una entidad, surgida a raíz de

sucesos pasados, al vencimiento de la cual, y para cancelarla, la entidad

espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos

� Patrimonio es la participación residual en los activos de una entidad, una

vez deducidos todos sus pasivos

19


� El rendimiento financiero es la relación entre los ingresos y los gastos de

una entidad, tal como se lo informa en el estado del resultado integral

� Ingresos son los incrementos en los beneficios económicos, producidos a

lo largo del periodo sobre el que se informa, en forma de entradas o

incrementos de valor de los activos, o bien como decrementos de las

obligaciones, que dan como resultado aumentos del patrimonio, distintos de

los relacionados con las aportaciones de inversores de patrimonio

� Gastos son los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo

largo del periodo sobre el que se informa, en forma de salidas o

disminuciones del valor de los activos, o bien por la generación o el

aumento de los pasivos, que dan como resultado decrementos en el

patrimonio, distintos de los relacionados con las distribuciones realizadas a

los inversores de patrimonio

� Actividades de financiación (financing activities) Actividades que

producen cambios en el tamaño y la composición del patrimonio aportado y

de los préstamos tomados por parte de la entidad

� Actividades de inversión (investing activities) Las de adquisición y

disposición de activos a largo plazo y de otras inversiones no incluidas en

los equivalentes al efectivo

� Actividades de operación (operating activities) Las actividades que

constituyen la principal fuente de ingresos de actividades ordinarias de la

entidad, y otras actividades que no son de inversión ni de financiación.

20


2.1.4 Reconocimiento y Medición

2.1.4.1 Estado de Situación Financiera:

Establece la información a presentar en un estado de situación financiera y cómo

presentarla. El estado de situación financiera presenta los activos, pasivos y

patrimonio de la entidad en una fecha específica (al final del periodo sobre el que

se informa)

SUSUERTE S.A. presentará El Estado de Situación Financiera por sus activos

corrientes y no corrientes, y sus pasivos corrientes y no corrientes, como

categorías separadas.

El estado de situación financiera incluirá partidas que presenten los siguientes

importes:

� Efectivo y equivalentes al efectivo.

� Inversiones.

� Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.

� Inventarios.

� Propiedades, planta y equipo.

� Propiedades de inversión registradas al valor razonable con cambios en

resultados.

� Activos intangibles.

� Cuentas por pagar

21


� Pasivos financieros

� Pasivos y activos por impuestos corrientes.

� Pasivos por impuestos diferidos y activos por impuestos diferidos

� Provisiones

� Participaciones no controladoras

� Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora

� Ingresos recibidos para terceros

2.1.4.2 Estado de Resultado Integral

Estado del Resultado Integral especifica los requerimientos para la presentación

del rendimiento financiero de la entidad en el periodo.

Se presentará el resultado integral total en un único estado (un Enfoque), el cual

exige la presentación de un desglose de gastos, utilizando una clasificación

basada en la función de los mismos dentro de la entidad, lo que proporciona

información fiable y más relevante; se prohíbe la presentación o descripción de

cualquier partida de ingresos o gastos como "partidas extraordinarias", tales como

costos financieros, los gastos de operaciones discontinuadas, impuestos a las

ganancias y partidas de otro resultado integral, ya que estos gastos se presentan

por separado en el estado del resultado integral.

Un cambio del enfoque de un único estado, al enfoque de dos estados es un

cambio de política contable al que se aplica la Sección 10 Políticas Contables,

Estimaciones y errores.

22


Como mínimo, se incluirá, en el estado del resultado integral, partidas que

presenten los siguientes importes del periodo:

� Ingresos de actividades ordinarias

� Costos financieros

� Participación en el resultado de las inversiones en asociadas y entidades

controladas de forma conjunta, que se contabilicen utilizando el método de la

participación

� El gasto por impuestos,

� Cada partida de otro resultado integral, Se reconocen tres tipos de otro

resultado integral como parte del resultado integral total, fuera del resultado,

cuando se producen:

� Algunas ganancias y pérdidas que surjan de la conversión de los

estados financieros de un negocio en el extranjero

� Algunas ganancias y pérdidas actuariales

� Algunos cambios en los valores razonables de los instrumentos de

cobertura

� El resultado (si la entidad no tiene partidas de otro resultado integral, no es

necesario presentar esta partida, puede usar otro término para esta partida tal

como resultado).

� La participación en el otro resultado integral de asociadas y entidades

controladas de forma conjunta contabilizadas por el método de la participación.

2.1.4.3 Estado de cambios en el Patrimonio

Un estado de cambios en el patrimonio refleja todos los cambios en el patrimonio

producidos entre el comienzo y el final del periodo sobre el que se informa que

23


surgen de transacciones con los propietarios en su carácter de propietarios que

reflejen un incremento o una disminución en los activos netos del periodo.

Este estado suministra una conexión entre el estado de situación financiera de la

entidad y su estado del resultado integral.

SUSUERTE S.A. presentará en El estado de cambios en el patrimonio, la

siguiente información:

� Una conciliación entre el importe en libros al comienzo y el final del periodo

de cada componente del patrimonio, procedentes del resultado del periodo,

cada partida de otro resultado integral, los importes de las inversiones por

los propietarios y de los dividendos y otras distribuciones hechas a éstos,

mostrando por separado las emisiones de acciones, las transacciones de

acciones propias en cartera, los dividendos y otras distribuciones a los

propietarios.

� Los efectos de la aplicación retroactiva de las políticas contables; y

� Los efectos de la re expresión retroactiva de errores de periodos anteriores.

2.1.4.4 Estado de flujos de efectivo:

La información sobre los flujos de efectivo proporciona a los usuarios de los

estados financieros una base para evaluar la capacidad de la entidad para generar

efectivo y equivalentes al efectivo y las necesidades de la entidad para utilizar

esos flujos de efectivo.

El estado de flujos de efectivo proporciona información sobre los cambios en el

efectivo y equivalentes al efectivo de la entidad durante el periodo sobre el que se

24


informa, mostrando por separado los cambios según procedan de actividades de

operación, actividades de inversión y actividades de financiación. De acuerdo con

la Sección 7, SUSUERTE S.A. presentará los flujos de efectivo por el método

indirecto.

Las transacciones de inversión o financiación, que no han requerido el uso de

efectivo o equivalentes al efectivo, se excluirán del estado de flujos de efectivo.

Estas transacciones deben ser objeto de información, de manera que suministren

toda la información relevante acerca de tales actividades de inversión o

financiación.

Actividades de operación

Las actividades de operación son las actividades que constituyen la principal

fuente de ingresos de actividades ordinarias de la entidad. Por ello, los flujos de

efectivo de actividades de operación generalmente proceden de las transacciones

y otros sucesos y condiciones que entran en la determinación del resultado. Son

ejemplos de flujos de efectivo por actividades de operación los siguientes:

1. Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios.

2. Cobros procedentes de regalías, cuotas, comisiones y otros ingresos de

actividades ordinarias.

3. Pagos a proveedores de bienes y servicios.

4. Pagos a los empleados y por cuenta de ellos.

5. Pagos o devoluciones del impuesto a las ganancias, a menos que puedan

clasificarse específicamente dentro de las actividades de inversión y

financiación.

25


6. Cobros y pagos procedentes de inversiones, préstamos y otros contratos

mantenidos con propósito de intermediación o para negociar que sean

similares a los inventarios adquiridos específicamente para revender.

Actividades de inversión

Actividades de inversión son las de adquisición y disposición de activos a largo

plazo, y otras inversiones no incluidas en equivalentes al efectivo. Ejemplos de

flujos de efectivo por actividades de inversión son:

1. Pagos por la adquisición de propiedades, planta y equipo (incluidos trabajos

realizados por la entidad para sus propiedades, planta y equipo), activos

intangibles y otros activos a largo plazo.

2. Cobros por ventas de propiedades, planta y equipo, activos intangibles y

otros activos a largo plazo.

3. Pagos por la adquisición de instrumentos de patrimonio o de deuda

emitidos por otras entidades y participaciones en negocios conjuntos

(distintos de los pagos por esos instrumentos clasificados como

equivalentes al efectivo, o mantenidos para intermediación o negociar).

4. Cobros por la venta de instrumentos de patrimonio o de deuda emitidos por

otras entidades y participaciones en negocios conjuntos (distintos de los

cobros por esos instrumentos clasificados como equivalentes de efectivo o

mantenidos para intermediación o negociar).

5. Anticipos de efectivo y préstamos a terceros.

6. Cobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos a terceros.

7. Pagos procedentes de contratos de futuros, a término, de opción y de

permuta financiera, excepto cuando los contratos se mantengan por

26


intermediación o para negociar, o cuando los pagos se clasifiquen como

actividades de financiación.

8. Cobros procedentes de contratos de futuros, a término, de opción y de

permuta financiera, excepto cuando los contratos se mantengan por

intermediación o para negociar, o cuando los cobros se clasifiquen como

actividades de financiación.

Actividades de financiación

Actividades de financiación son las actividades que dan lugar a cambios en el

tamaño y composición de los capitales aportados y de los préstamos tomados de

una entidad. Son ejemplos de flujos de efectivo por actividades de financiación:

1. Cobros procedentes de la emisión de acciones u otros instrumentos de

capital.

2. Pagos a los propietarios por adquirir o rescatar las acciones de la entidad.

3. Cobros procedentes de la emisión de obligaciones, préstamos, pagarés,

bonos, hipotecas y otros préstamos a corto o largo plazo.

4. Reembolsos de los importes de préstamos.

5. Pagos realizados por un arrendatario para reducir la deuda pendiente

relacionada con un arrendamiento financiero.

27


2.2. INSTRUMENTOS FINANCIEROS

2.2.1 Alcance

Esta política se aplicará en la contabilización de los Instrumentos financieros

básicos, salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento contable

diferente.

Esta política será actualizada en el caso que existan nuevos instrumentos

financieros que no estén bajo su alcance o en el caso también, que las NIIF para

Pymes aplicables, tengan actualizaciones que deban ser incluidas en esta política.


La elaboración de la política contable para Instrumentos financieros se encuentra

sustentada en las secciones 11 Instrumentos Financieros básicos y de las NIIF

para PYMES.

2.2.3 Definiciones

• Efectivo: Comprende tanto el efectivo como los depósitos bancarios a la

vista.

• Equivalentes al efectivo: Son inversiones a corto plazo de gran liquidez

que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo

más que para propósitos de inversión u otros. Por tanto, una inversión

cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo sólo cuando tenga

28


vencimiento próximo, por ejemplo de tres meses o menos desde la fecha de

adquisición.

• Flujos de efectivo: son las entradas y salidas de efectivo y equivalentes al

efectivo

• Instrumento financiero: es cualquier contrato que dé lugar a un activo

financiero en la Compañía y a un pasivo financiero o a un instrumento de

patrimonio en otra entidad.

Ejemplos de Instrumentos financieros básicos son:

1. Efectivo.

2. Depósitos a la vista y depósitos a plazo fijo como las cuentas bancarias.

3. Fideicomisos de Inversión

4. Obligaciones negociables y facturas comerciales mantenidas.

5. Cuentas, pagarés y préstamos por cobrar y por pagar.

6. Bonos e instrumentos de deuda similares.

7. Inversiones en acciones preferentes no convertibles y en acciones

preferentes y ordinarias sin opción de venta.

• Costo Amortizado: El costo amortizado de un activo financiero o un

pasivo financiero en cada fecha sobre la que se informa es el neto de los

siguientes importes: el importe al que se mide en el reconocimiento

inicial el activo financiero o el pasivo financiero, menos los reembolsos

del principal, más o menos la amortización acumulada, utilizando el

método del interés efectivo, de cualquier diferencia existente entre el

importe en el reconocimiento inicial y el importe al vencimiento.

• Valor razonable: es el monto por el que un activo podría ser

intercambiado o un pasivo liquidado, entre partes interesadas y

29


debidamente informadas, en una transacción realizada en condiciones

de independencia mutua.

2.2.4 Reconocimiento, medición inicial y eliminación (baja)

Los activos financieros y los pasivos financieros se reconocen cuando SUSUERTE

S.A. se convierte en parte contractual de los instrumentos financieros.

La medición inicial: se hará al costo, excepto los que se miden a valor razonable

(como por ejemplo aquellas inversiones que se llegaran a cotizar en bolsa)

SUSUERTE S.A. clasificará sus activos financieros, considerando tanto el modelo

de negocio que posee para gestionar los activos financieros, como las

características de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero, en las

siguientes categorías:

- Activo financiero a valor razonable con cambios en resultados, o

- Activos financieros a costo amortizado.

Un activo financiero deberá ser valorizado al costo amortizado cuando se cumplan

las siguientes condiciones:

� El activo se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es

mantener los activos para obtener los flujos de efectivo contractuales.

� Las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas

especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e

intereses sobre el monto pendiente del principal.

Los instrumentos financieros mencionados en las definiciones de esta política se

30


medirán posteriormente al costo amortizado utilizando el método del interés

efectivo.

SUSUERTE S.A. cuenta con inversiones en acciones de carácter patrimonial con

el fin de ser mantenidas en el tiempo, por lo tanto aplicará como política contable

para el reconocimiento y medición de dichas inversiones el valor razonable,

entendiéndose éste como el valor intrínseco, debidamente certificado al final de

cada periodo por parte de las respectivas empresas donde SUSUERTE S.A.

posee participaciones.

En el caso que SUSUERTE S.A. considere la posibilidad de realizar inversiones

en el mercado bursátil deberá medirlas al valor razonable.

2.2.5 Eliminación

Los activos financieros se dan de baja cuanto los derechos contractuales sobre los

flujos de efectivo sobre el activo financiero expiran o cuando todos sus riesgos y

beneficios son transferidos o cuando la entidad, a pesar de haber conservado

algunos riesgos y ventajas inherentes a la propiedad significativos, ha transferido

el control del activo a otra parte, y éste tiene la capacidad práctica de vender el

activo en su integridad a una tercera parte no relacionada y es capaz de ejercer

esa capacidad unilateralmente y sin necesidad de imponer restricciones

adicionales sobre la transferencia. Un instrumento financiero pasivo se da de baja

cuando se extingue, cuando es cancelado o expira.

2.2.6 Cálculo del Deterioro

SUSUERTE S.A aplicará los criterios generales establecidos en las Normas

Internacionales de Información Financiera sobre deterioro en el valor de las

31


inversiones financieras. Para el caso de instrumentos financieros, se considera

que hay deterioro cuando existe evidencia objetiva que indica que uno o más

sucesos ocurridos después del reconocimiento inicial, tienen efecto en los flujos

estimados de dicho activo. La Compañía tomará en cuenta, al evaluar la evidencia

objetiva de deterioro, la información contable relativa a la liquidez del deudor o

emisor, las tendencias de los activos financieros similares y las condiciones y

tendencias de la economía local.

Será responsabilidad de la Gerencia financiera en conjunto con el área contable,

evaluar si existe evidencia objetiva de que un activo o un grupo de estos se han

deteriorado y determinar los criterios sobre los cuales se aplicarán los ajustes

correspondientes, la evaluación de deterioro de los instrumentos financieros se

realizara anualmente para el cierre del periodo, utilizando el método del interés

efectivo

2.2.7 Efectivo y equivalentes al efectivo

El efectivo y equivalentes al efectivo, incluyen el disponible en caja y cuentas

corrientes o de ahorro en bancos, los depósitos a plazo y las inversiones en

bancos e instituciones financieras a corto plazo, de gran liquidez, con un

vencimiento original que no exceda de 90 días desde la fecha de colocación, ya

que estas forman parte habitual de los excedentes de caja y que se utilizan en las

operaciones corrientes del grupo. En el estado de situación los sobregiros

bancarios se clasifican como recursos ajenos en el pasivo corriente.

Es responsabilidad del área de tesorería, la gerencia financiera y los Auxiliares de

oficina titulares, el correcto manejo, custodia y salvaguarda del efectivo, para el

manejo y destinación general del efectivo SUSUERTE S.A. cuenta con políticas

internas, protocolos de procedimientos que contemplan lo concerniente a este

32


activo, en los cuales está estipulado las obligaciones de los responsables, formas

y montos de custodia, que garanticen tanto la seguridad y salvaguarda de este

activo, así como también un nivel de disponibilidad que permita mantener la

operación normal de la empresa.

SUSUERTE S.A. debe revelar cuando exista alguna restricción en uso o en tiempo

del efectivo y el equivalente de efectivo, como por ejemplo cuentas bancarias

embargadas, o destinación específica de una cuenta.

Se discriminará en registros contables específicos (Activo no corriente) los saldos

de cuentas bancarias que se encuentran bajo embargo, en revelaciones quedará

evidenciado dentro de las posibilidades, el tiempo en el que se estima levantar

dicha medida, así como también los valores de deterioros calculados en el

periodo correspondiente.

2.2.8 Inversión equivalente a efectivo

Para que SUSUERTE S.A., reconozca una inversión como equivalente al efectivo,

ésta deberá ser fácilmente convertible en una cantidad determinada de efectivo y

estar sujeta a un riesgo insignificante de cambios en su valor es decir, cuando

tenga vencimiento próximo, por ejemplo tres meses o menos desde la fecha de

adquisición. Las participaciones en el capital de otras entidades quedarán

excluidas de los equivalentes al efectivo a menos que sean, sustancialmente,

equivalentes al efectivo.

Al cierre de cada periodo se valorará el deterioro, calculando la diferencia entre el

valor presente y el valor futuro a una tasa de interés vigente en el mercado,

considerando como valor futuro el valor embargado, para el balance de apertura,

el tiempo corresponde a los meses trascurridos desde la notificación de la medida

33


cautelar hasta el cierre contable del año 2014, en el año 2015, en el mes de julio

se levantó las medidas cautelares.

2.2.9 Cuentas por cobrar

La actividad económica principal de Susuerte es la explotación económica y

comercialización de juegos de apuestas permanentes chance y toda otra clase de

juegos de suerte y azar legalmente permitidos tal como Apuestas, Superastro,

Máquinas paga monedas y Loterías en línea, los cuales son de cancelación

inmediata (Contado); de igual manera posee otras líneas de negocio relacionadas

con el recaudo de dineros para terceros derivados de alianzas estratégicas con

diferentes empresas, para lo cual se establecen plazos de pagos correspondiente

a las comisiones por este servicio comprendidos entre 8 y 45 días dependiendo lo

estipulado en el contrato suscrito entre las partes.

2.3. CAMBIOS EN POLÍTICAS CONTABLES, ERRORES Y CAMBIOS

EN ESTIMACIONES CONTABLES

2.3.1 Objetivo

El Objetivo de esta política es que SUSUERTE S.A. prescriba los criterios para

seleccionar y modificar las Políticas contables, así como el tratamiento contable y

la información a revelar acerca de los cambios en las políticas contables, de los

cambios en las estimaciones contables y de la corrección de errores.

Con esta política se busca realzar la relevancia y fiabilidad de los estados

financieros de SUSUERTE S.A. así como la comparabilidad con los estados

34


financieros emitidos por ésta en periodos anteriores, y con los elaborados por

otras entidades.

2.3.2 Alcance

Esta Norma se aplicará en SUSUERTE S.A. en la selección y aplicación de

políticas contables, así como en la contabilización de los cambios en éstas y en

las estimaciones contables, y en la corrección de errores de periodos anteriores.


La elaboración de la política contable para cambios en políticas contables, errores

y cambios en estimaciones contables, se encuentra sustentada bajo las siguientes

normas: Sección 10: Políticas contables, Estimaciones y Errores.

2.3.4 Definiciones

• Políticas contables: son los principios, bases, acuerdos reglas y

procedimientos específicos adoptados por SUSUERTE S.A. en la

elaboración y presentación de sus estados financieros.

• Cambio en una estimación contable: es un ajuste en el importe en libros

de un activo o de un pasivo, o en el importe del consumo periódico de un

activo, que se produce tras la evaluación de la situación actual del

elemento, así como de los beneficios futuros esperados y de las

obligaciones asociadas con los activos y pasivos correspondientes. Los

cambios en las estimaciones contables son el resultado de nueva

información o nuevos acontecimientos y, en consecuencia, no son

correcciones de errores.

• Errores de periodos anteriores: son las omisiones e inexactitudes en los

estados financieros de una entidad, para uno o más periodos anteriores,

35


resultantes de un fallo al emplear o de un error al utilizar información fiable

que:

� Estaba disponible cuando los estados financieros para tales periodos

fueron formulados; y

� Podría esperarse razonablemente que se hubiera conseguido y

tenido en cuenta en la elaboración y presentación de aquellos

estados financieros.

• La aplicación retroactiva: consiste en aplicar una nueva política contable

a transacciones, otros sucesos y condiciones, como si ésta se hubiera

aplicado siempre.

• La reexpresión retroactiva: consiste en corregir el reconocimiento,

medición e información a revelar de los importes de los elementos de los

estados financieros, como si el error cometido en periodos anteriores no se

hubiera cometido nunca.

2.3.5 Uniformidad en las políticas contables

SUSUERTE S.A. seleccionará y aplicará sus políticas contables de manera

uniforme para transacciones, otros eventos y condiciones que sean similares, a

menos que NIIF para Pymes requiera o permita establecer categorías de partidas

para las cuales podría ser apropiado aplicar diferentes políticas. Si una NIIF

requiere o permite establecer esas categorías, se seleccionará una política

contable adecuada, y se aplicará de manera uniforme a cada categoría.

2.3.6 Cambios en Políticas Contables

SUSUERTE S.A. cambiará la política contable sólo si tal cambio es requerido por

NIIF para Pymes; o lleva a que los estados financieros suministren información

36


más fiable y relevante sobre los efectos de las transacciones que afecten a la

situación financiera, el rendimiento financiero o los flujos de efectivo.

Un cambio en una política contable se tratará de la siguiente manera:

� Si el cambio de la política es de forma voluntaria, SUSUERTE S.A. ajustará

los saldos iniciales de cada componente afectado del patrimonio para el

periodo anterior más antiguo que se presente, como si la nueva política se

hubiese estado aplicando siempre (aplicación retroactiva), salvo que su

aplicación sea impracticable.

� Si el cambio de la política es derivado de nuevos requerimientos de NIIF

para Pymes de acuerdo con las disposiciones transitorias especificadas en

la modificación, si las hubiere.

No constituirán cambios en políticas contables de SUSUERTE S.A.

• La aplicación de una política contable para transacciones, otros sucesos o

condiciones que difieren sustancialmente de los ocurridos con anterioridad.

• La aplicación de una nueva política contable para transacciones, otros

eventos o condiciones que no han ocurrido anteriormente o que no eran

significativos.

• Un cambio en el modelo de costo cuando ya no está disponible una medida

fiable del valor razonable (o viceversa) para un activo que ésta NIIF

requeriría o permitiría en otro caso medir al valor razonable.

37


Se considerará un cambio de política contable el cambio de un tratamiento

contable permitido por la NIIF para Pymes por otro tratamiento para transacciones

similares.

2.3.7 Cambios en estimaciones contables

Bajo NIIF para Pymes, un cambio en una estimación contable es un ajuste del

valor en libros de un activo o de un pasivo, o, al importe del consumo periódico de

un activo, que procede de la evaluación actual los activos y pasivos, así como de

los beneficios futuros esperados y de las obligaciones asociadas con éstos.

Los cambios en estimaciones contables proceden de nueva información o nuevos

acontecimientos y, por consiguiente, no son correcciones de errores y se

reconocerá el efecto del cambio en una estimación contable de forma prospectiva,

es decir afecta el periodo actual y los periodos futuros

Un error es una omisión e inexactitud en los estados financieros, por uno o más

periodos anteriores. No obstante, cuando el cambio se origine por una estimación

contable que inducía a omisiones o inexactitudes en los Estados Financieros de

SUSUERTE S.A., que surgen de errores de no tomar información o de errores al

utilizar información fiable, se deberá corregir de forma retroactiva, en la medida

que sea practicable reexpresando la información comparativa para el o los

periodos en los que se originó el error o reexpresando saldos iniciales de Activos,

Pasivo y Patrimonio si el error ocurrió con anterioridad al primer periodo para el

que se presenta la información.

Clases de errores:

1. Errores aritméticos

2. Errores en aplicación de políticas contables

38


3. Inadvertencia o mala aplicación de los hechos

4. Fraudes

5. Valoración de activo o pasivos

Los errores se corrigen aplicando la re expresión retroactiva y se revelan.

2.4. HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERIODO SOBRE EL QUE

SE INFORMA

2.4.1. Objetivo

El objetivo de esta política es que SUSUERTE S.A. prescriba cuando debe ajustar

sus estados financieros por hechos ocurridos después del periodo sobre el que se

informa y la información a revelar referente a la fecha en que los estados

financieros fueron autorizados para su publicación.

2.4.2 Alcance

Esta Política será aplicable en SUSUERTE S.A. en el reconocimiento y en la

información a revelar correspondiente a los hechos ocurridos después del periodo

sobre el que informa.

39



Se encuentra sustentada en la sección 32 de las NIIF para Pymes.

2.4.4 Definiciones

• Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa: Son

todos aquellos eventos, sean favorables o desfavorables, que se han

producido entre el final del periodo sobre el que se informa y la fecha de

autorización de los estados financieros para su publicación. Los hechos

que proporcionen evidencia de las condiciones que existían al final del

periodo sobre el que se informa generan un ajuste de las partidas

reconocidas en los estados financieros Los hechos que indican condiciones

que surgieron después del periodo sobre el que se informa no implican

ajustes en la información financiera.


SUSUERTE S.A. deberá realizar ajustes de los importes reconocidos en sus

estados financieros, para reflejar la incidencia de los hechos ocurridos después del

periodo sobre el que se informa, si existe evidencia alguna al final del periodo.

Por el contrario, SUSUERTE S.A. realizará revelaciones de los hechos ocurridos

después del periodo sobre el que se informa si no existe evidencia de dichos

hechos en el periodo.

40


2.5 BENEFICIOS A EMPLEADOS

2.5.1. Objetivo

El objetivo de esta política contable es definir los criterios que SUSUERTE S.A.,

aplicará para el reconocimiento y valorización de los beneficios o retribuciones que

la compañía les otorga a sus empleados. Esta política debe ser utilizada por

SUSUERTE S.A. para la elaboración de los estados financieros bajo las Normas

Internacionales de Información Financiera (NIIF) donde se requiere que la entidad

reconozca:

1. Un pasivo cuando el empleado ha prestado servicios a cambio de

beneficios a los empleados a pagar en el futuro.

2. Un gasto cuando la entidad consume el beneficio económico procedente

del servicio prestado por el empleado a cambio de los beneficios a los

empleados.

2.5.2 Alcance

Esta política contable ha sido elaborada en base a todas las retribuciones que

otorga la Compañía a sus empleados a la fecha de emisión de la misma. Los

empleados pueden prestar servicios a la Entidad tiempo completo o tiempo

parcial, de forma permanente, ocasional o temporal. Para los propósitos de esta

política, el término “empleado” incluye también a los administradores y al personal

gerencial. Se excluye de esta política, los pagos basados en acciones.

41


Esta política será actualizada en el caso que existan nuevos beneficios que no

estén bajo su alcance o en el caso también, que las NIIF aplicables, tengan

actualizaciones que deban ser incluidas en esta política.

Los beneficios a empleados que esta política proceden de:

1. Cualquier tipo de acuerdo formal entre la entidad y los empleados.

2. Requerimientos legales tomados en determinados sectores industriales.

3. Practicas no formalizadas que generan obligaciones implícitas.

Los beneficios a empleados comprenden:

1. Beneficios a corto plazo:

a. Sueldos, salarios y aportaciones a la seguridad social.

b. Derechos por permisos atribuidos y ausencia retribuida por enfermedad.

c. Participación en ganancias e incentivos.

d. Beneficios no monetarios a los empleados.

Salario mínimo, convencional, lugar, días, horas de pagos y periodos que lo

regulan.

El empleador y el trabajador pueden convenir libremente el salario en sus diversas

modalidades como por unidad de tiempo, por obra o a destajo y por tarea, etc.,

pero siempre respetando el salario mínimo legal o el fijado en los pactos,

convenciones colectivas y fallos arbitrales.

También podrá pactar salario integral que retribuya el trabajo ordinario, compense

de antemano el valor de prestaciones, recargos y beneficios tales como el

correspondiente al trabajo nocturno, extraordinario o al dominical y festivo, el de

42


primas legales, extralegales, las cesantías y sus intereses, subsidios y suministros

en especie; y en general, las que se incluyan en dicha estipulación, excepto las

vacaciones.

En ningún caso el salario integral podrá ser inferior al monto de diez (10) salarios

mínimos legales mensuales, más el factor prestacional correspondiente a la

empresa que no podrá ser inferior al treinta por ciento (30%) de dicha cuantía. El

monto del factor prestacional quedará exento del pago de retención en la fuente y

de impuestos.

� Este salario no estará exento de las cotizaciones a la seguridad social, ni de

los aportes al SENA, ICBF y Caja de Compensación Familiar, pero la base

para efectuar los aportes parafiscales es el setenta por ciento (70%).

� El trabajador que desee acogerse a esta estipulación, recibirá la liquidación

definitiva de su auxilio de cesantía y demás prestaciones sociales causadas

hasta esa fecha, sin que por ello se entienda terminado su contrato de

trabajo (artículo 18, Ley 50 de 1.990).

Se denomina jornal el salario estipulado por días y sueldo el estipulado por

períodos mayores (artículo 133, C. S. T.).

Salvo convenio por escrito, el pago de los salarios se efectuará en el lugar en

donde el trabajador presta sus servicios, durante el trabajo o inmediatamente

después que éste cese. (Artículo 138, numeral primero, (C.S.T.).

Periodos de pago: Quincenales

El salario se pagará al trabajador directamente o a la persona que él autorice por

escrito así:

El pago del trabajo suplementario o de horas extras y el recargo por trabajo

43


nocturno debe efectuarse junto con el salario ordinario del período en que se

han causado o a más tardar con el salario del período siguiente (Artículo 134,

C.S.T.).

Vacaciones remuneradas

Los trabajadores que hubieren prestado sus servicios durante un (1) año tienen

derecho a quince (15) días hábiles consecutivos de vacaciones remuneradas

(artículo 186, numeral primero, C. S. T.).

La época de las vacaciones debe ser señalada por la empresa a más tardar

dentro del año subsiguiente y ellas deben ser concedidas oficiosamente o a

petición del trabajador, sin perjudicar el servicio y la efectividad del descanso. El

empleador tiene que dar a conocer al trabajador con quince (15) días de

anticipación la fecha en que le concederán las vacaciones (artículo 187, C. S. T.).

Si se presenta interrupción justificada en el disfrute de las vacaciones,

el trabajador no pierde el derecho a reanudarlas (artículo 188, C. S. T.).

Se prohíbe compensar las vacaciones en dinero, pero el Ministerio del Trabajo

puede autorizar que se pague en dinero hasta la mitad de ellas en casos

especiales de perjuicio para la economía nacional o la industria; cuando el

contrato termina sin que el trabajador hubiere disfrutado de vacaciones, la

compensación de éstas en dinero procederá por un año cumplido de servicios y

proporcionalmente por fracción de año, cualquiera que esta sea. En todo caso,

para la compensación de vacaciones se tendrá como base el último salario

devengado por el trabajador (artículo 189, C. S. T.).

Durante el período de vacaciones el trabajador recibirá el salario ordinario que

esté devengando el día que comience a disfrutar de ellas. En consecuencia sólo

44


se excluirán para la liquidación de las vacaciones el valor del trabajo en días de

descanso obligatorio y el valor del trabajo suplementario o de horas extras.

Cuando el salario sea variable las vacaciones se liquidarán con el promedio de lo

devengado por el trabajador en el año inmediatamente anterior a la fecha en que

se concedan.

Permisos

La empresa concederá a sus trabajadores los permisos necesarios para el

ejercicio del derecho al sufragio y para el desempeño de cargos oficiales

transitorios de forzosa aceptación, en caso de grave calamidad doméstica

debidamente comprobada, para concurrir en su caso al servicio médico

correspondiente, para desempeñar comisiones sindicales inherentes a la

organización y para asistir al entierro de sus compañeros, siempre que avisen en

la debida oportunidad a la empresa y a sus representantes y que en los dos

últimos casos, el número de los que se ausenten no sea tal, que perjudiquen el

funcionamiento del establecimiento. La concesión de los permisos antes dichos

estará sujeta a las siguientes condiciones:

En caso de grave calamidad doméstica, la oportunidad del aviso puede ser

anterior o posterior al hecho que lo constituye o al tiempo de ocurrir éste, según lo

permita las circunstancias, pero a más tardar dentro del primer día calendario

posterior a la ocurrencia de la calamidad.

En caso de entierro de compañeros de trabajo, el aviso puede ser hasta con un

día de anticipación y el permiso se concederá hasta el 2% de los trabajadores.

En los demás casos (sufragio, desempeño de cargos transitorios de forzosa

aceptación y concurrencia al servicio médico correspondiente) el aviso se dará

con la anticipación que las circunstancias lo permitan. Salvo convención en

45


contrario y a excepción del caso de concurrencia al servicio médico

correspondiente, el tiempo empleado en estos permisos puede descontarse al

trabajador o compensarse con tiempo igual de trabajo efectivo en horas distintas a

su jornada ordinaria, a opción de la empresa (numeral sexto, artículo 57, C. S. T).

Licencia de luto: La empresa concederá a sus trabajadores en caso de

fallecimiento de su cónyuge, compañero o compañera permanente o de un familiar

hasta el grado segundo de consanguinidad, primero de afinidad y primero civil,

una licencia remunerada por luto de cinco (5) días hábiles, cualquiera sea su

modalidad de contratación o de vinculación laboral. La grave calamidad

domestica no incluye la licencia por luto que trata este numeral. Este hecho

deberá demostrarse mediante documento expedido por autoridad competente,

dentro de los treinta (30) días siguientes a su ocurrencia. Art. 1 Ley 1280 de 2009,

que adiciono el Art. 57 del C.S.T.

Servicio médico, medidas de seguridad, riesgos profesionales, primeros

auxilios en caso de accidentes de trabajo, normas sobre labores en orden a

la mayor higiene, regularidad y seguridad en el trabajo

Es obligación del empleador velar por la salud, seguridad e higiene de los

trabajadores a su cargo. Igualmente, es su obligación garantizar los recursos

necesarios para implementar y ejecutar actividades permanentes en medicina

preventiva y del trabajo, y en higiene y seguridad industrial de conformidad con el

programa de Salud Ocupacional y con el objeto de velar por la protección integral

del trabajador.

Los servicios médicos que requieran los trabajadores se prestarán por las

Empresas Promotoras de Salud, a través de las Instituciones Prestadoras de

Servicios, a la cual estén afiliados.

46


Todo trabajador, desde el mismo día en que se sienta enfermo, deberá

comunicarlo al empleador, su representante o a quien haga sus veces, el cual hará

lo conducente para que sea examinado por el médico correspondiente, a fin de

que certifique si puede continuar o no en el trabajo y en su caso determine la

incapacidad y el tratamiento a que el trabajador debe someterse.

Si éste no diere aviso dentro del término indicado, o no se sometiere al examen

médico que se haya ordenado, su inasistencia al trabajo se tendrá como

injustificada para los efectos a que haya lugar, a menos que demuestre que estuvo

en absoluta imposibilidad para dar el aviso y someterse al examen en la

oportunidad debida.

Obligaciones especiales para la empresa y los trabajadores

� Procurar a los trabajadores locales apropiados y elementos adecuados

de protección contra accidentes y enfermedades profesionales en forma

que se garantice razonablemente la seguridad y la salud.

� Pagar la remuneración pactada en las condiciones, períodos y lugares

convenidos.

� Conceder al trabajador las licencias necesarias para los fines y en los

términos indicados en el Reglamento interno de trabajo.

� Pagar al trabajador los gastos razonables de venida y regreso, si para

prestar su servicio lo hizo cambiar de residencia, salvo si la terminación del

contrato se origina por culpa o voluntad del trabajador.

� Garantizar el acceso del trabajador a la capacitación laboral

� Será también obligación de la empresa afiliarlo al Sistema de Seguridad

Social, (EPS – FPC- ARL- CCF)

� Suministrar a sus empleados cada cuatro meses en forma gratuita un par

de zapatos y un vestido de labor, teniendo en cuenta que la remuneración

47


mensual sea hasta dos veces el salario mínimo vigente en la empresa

(artículo 57 del C. S. T.).

Para los Colocadores independientes se trabaja una tabla de remuneración

asociada a la liquidación de una participación sobre la venta, tomando como

referencia que Susuerte S.A. aporta la estructura comercial y tecnológica y el

Colocador aporta su experiencia comercial en el sector.

2. Beneficios post-empleo

a. Beneficios por retiro.

b. Otros beneficios post-empleo

3. Otros Beneficios a largo plazo:

a. Las ausencias retribuidas.

b. Los premios de antigüedad.

4. Beneficios por terminación


La elaboración de la política contable para beneficios a empleados se encuentra

sustentada bajo las siguientes normas: NIIF para Pymes sección 28 Beneficios a

los Empleados

2.5.4 Definiciones

• Beneficios a empleados: son todas las formas de contraprestación

concedida por una entidad a cambio de los servicios prestados por los

empleados o por indemnizaciones por cese.

48


• Beneficios a los empleados a corto plazo: son beneficios a los

empleados (diferentes de las indemnizaciones por cese) que se espera

liquidar totalmente antes de los doce meses siguientes al final del periodo

anual sobre el que se informa en el que los empleados hayan prestado los

servicios relacionados.

• Beneficios post-empleo: son beneficios a los empleados (diferentes de las

indemnizaciones por cese y beneficios a los empleados a corto plazo) que

se pagan después de completar su periodo de empleo.

• Beneficios por terminación: son los beneficios a los empleados

proporcionados por la terminación del periodo de empleo de un empleado

como consecuencia de:

o una decisión de la entidad de terminar el contrato del empleado

antes de la fecha normal de retiro; o

o la decisión del empleado de aceptar una oferta de beneficios a

cambio de la terminación de un contrato de empleo.


SUSUERTE S.A. reconoce en sus estados financieros las obligaciones por

concepto de prestaciones sociales legales de sus trabajadores como un pasivo

cuando el empleado ha prestado sus servicios y un gasto cuando la entidad lo ha

recibido a satisfacción. Estos beneficios son clasificados como de corto plazo y

son pagados en el término de los doce meses siguientes al cierre del periodo

durante el cual los empleados han prestado sus servicios.

SUSUERTE SA no presenta beneficios a empleados correspondientes a largo

plazo o post-empleo por lo cual no registra en su contabilidad cálculos actuariales

que se deban realizar por este concepto y revelará todos aquellos beneficios que

fueron otorgados a los empleados en el transcurso del periodo contable

49


3 NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

3.1. ACTIVOS

Agrupa el conjunto de las cuentas que representan los bienes y derechos

tangibles e intangibles de propiedad de SUSUERTE SA, que en la medida de su

utilización, son fuente potencial de beneficios presentes o futuros.

Definiciones

� Un activo es un recurso controlado por una entidad como resultado de


económicos

� Activo y Pasivo Corriente: Se espera realizarlo, venderlo o consumirlo en

un ciclo normal de la operación (12 meses)

� Efectivo: Comprende tanto el efectivo como los depósitos bancarios a la

vista.

3.1.1. Efectivo y equivalentes al efectivo

Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata, el

efectivo y equivalentes al efectivo, incluyen el disponible en caja y cuentas

corrientes o de ahorro en bancos, los depósitos a plazo y las inversiones en

bancos e instituciones financieras a corto plazo, de gran liquidez, con un

vencimiento original que no exceda de 90 días desde la fecha de colocación, ya

que estas forman parte habitual de los excedentes de caja y que se utilizan en las

operaciones corrientes del grupo. En el estado de situación los sobregiros

bancarios se clasifican como recursos ajenos en el pasivo corriente.

50


Es responsabilidad del área de tesorería, la gerencia financiera y los Auxiliares de

oficina titulares, el correcto manejo, custodia y salvaguarda del efectivo, para el

manejo y destinación general del efectivo SUSUERTE S.A. cuenta con políticas

internas, protocolos de procedimientos que contemplan lo concerniente a este

activo, en los cuales está estipulado las obligaciones de los responsables, formas

y montos de custodia, que garanticen tanto la seguridad y salvaguarda de este

activo, así como también un nivel de disponibilidad que permita mantener la

operación normal de la empresa.

SUSUERTE S.A. debe revelar cuando exista alguna restricción en uso o en tiempo

del efectivo y el equivalente de efectivo, como por ejemplo cuentas bancarias

embargadas, o destinación específica de una cuenta.

Se discriminará en registros contables específicos (Activo no corriente) los saldos

de cuentas bancarias que se encuentran bajo embargo, en revelaciones quedará

evidenciado dentro de las posibilidades, el tiempo en el que se estima levantar

dicha medida, así como también los valores de deterioros calculados en el

periodo correspondiente.

El Saldo del Efectivo y Equivalente a Efectivo 31 de Diciembre de 2018 se

incrementó en el 28.11% comparado con el año anterior, debido a que el efectivo

recibido por recaudos, recargas, Soat, envío de giros, Astro, lotería y demás

productos del portafolio para los últimos días del mes de diciembre (28 al 31), no

fueron consignados a los diferentes aliados porque las Entidades Financieras

realizaron el cierre de sus operaciones desde el día 28 de Diciembre de 2018 y

retomaron actividades el día 2 de enero de 2019.

Los saldos de las Cuentas Bancarias y de Ahorros se encuentran debidamente

conciliados y soportados.

51


Activo Corriente

CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

CAJA GENERAL 17,737,987,342 14,041,808,642 3,696,178,701 26.32%

BANCO DE OCCIDENTE CUENTA CORRIENTE 398,421,904 491,973,025 -93,551,121 -19.02%

BANCO AGRARIO 422,710,865 0 422,710,865 0.00%

BANCO BBVA CUENTA DE AHORROS

2,940,445,286

2,248,624,767 691,820,519 30.77%

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO

21,499,565,398

16,782,406,434

4,717,158,964

28.11%

3.1.2. Inversión equivalente a efectivo

Para que SUSUERTE S.A., reconozca una inversión como equivalente al efectivo,

ésta deberá ser fácilmente convertible en una cantidad determinada de efectivo y

estar sujeta a un riesgo insignificante de cambios en su valor es decir, cuando

tenga vencimiento próximo, por ejemplo tres meses o menos desde la fecha de

adquisición. Las participaciones en el capital de otras entidades quedarán

excluidas de los equivalentes al efectivo a menos que sean, sustancialmente,

equivalentes al efectivo.

Para los años 2018 y 2017 se adquieren con el Banco de Occidente y el Banco

BBVA unos certificados de Depósito a termino Fijo con una tasa efectiva anual de

5.10% y 4.7% respectivamente.

52


CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO

BANCO DE OCCIDENTE 13,600,000 13,600,000 0 0.00%

BANCO BBVA 7,400,000 0 7,400,000 0.00% TOTAL CERTIFICADOS DE DEPOSITO A

TERMINO

21,000,000

13,600,000

7,400,000

54.41%

3.1.3 Inversiones en Fiducia

A partir del 26 de Febrero de 2018, se firmó un contrato entre Apostadores del

Risaralda SA, Red de Servicios del Quindío y Susuerte SA, para la

comercialización del Doble Play Regional, cada uno tiene una participación del

33.33%, el premio inicial comienza en $400.000.000,oo, los cuales se van

acrecentando en 6.5% y se debe reservar el 7.5% para garantizar el premio inicial.

En Julio de 2018 se firma contrato con Corredor Empresarial para la

comercialización del Doble Chance Nacional, se inicia con un premio de

$1.000.000.000,oo, se debe realizar reserva del 6.5% para acrecentar el premio y

del 7.5% para garantizar el premio inicial,

Estos recursos se deben depositar en un Fideicomiso para garantizar el disponible

para el pago del Premio, adicionalmente se abrió un Fideicomiso a nombre de

Susuerte para la construcción de la nueva Sede.

CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

DERECHOS FIDUCIARIOS

FIDEICOMISOS DE INVERSION DOBLE PLAY REGIONAL 327,570,208 0 327,570,208 0.00% FIDEICOMISOS DE INVERSION DOBLECHANCE NACIONAL 258,462,702 0 258,462,702 0.00%

FIDEICOMISO SUSUERTE 232,338,747 0 232,338,747 0.00%

TOTAL DERECHOS FIDUCIARIOS

818,371,657

0

818,371,657

0.00%

53


3.1.4 Cuentas por cobrar

Comprende el valor de las deudas a favor de la entidad y a cargo de terceros,

incluidas las comerciales y no comerciales.

La actividad económica principal de Susuerte es la explotación económica y

comercialización de juegos de apuestas permanentes chance y toda otra clase de

juegos de suerte y azar legalmente permitidos tal como Apuestas, Superastro,

Máquinas paga monedas y Loterías en línea, los cuales son de cancelación

inmediata (Contado); de igual manera posee otras líneas de negocio relacionadas

con el recaudo de dineros para terceros derivados de alianzas estratégicas con

diferentes empresas, para lo cual se establecen plazos de pagos correspondiente

a las comisiones por este servicio comprendidos entre 8 y 45 días dependiendo lo


A continuación se detallan las cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2018:

CONCEPTO

CUENTAS CORRIENTES

COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR NETO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

ABC PUBLICIDAD INTEGRAL S.A. 10,602,000 0 10,602,000 0.00%

AGUAS DE MANIZALES S.A E.S.P 48,033,177 44,633,096 3,400,081 7.62%

ALCANOS DE COLOMBIA S.A. E.S.P. 13,766,105 12,223,874 1,542,231 12.62%

APOSTADORES DE RISARALDA 4,115,675 0 4,115,675 0.00%

APOYOS Y SOLUCIONES S.A.S 4,677,250 4,677,250 0 0.00%

AQUAMANA E.S.P 0 9,970,643 -9,970,643 -100.00%

AVANTEL SA 12,370,079 8,744,062 3,626,017 41.47%

BIG BANG TECHNOLOGIES S.A.S 0 830,025 -830,025 -100.00%

54


CONCEPTO

CUENTAS CORRIENTES


2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE CALDAS 52,454,444 539,284,798 -486,830,354 -90.27%

CALDAS MOTOS LTDA 6,894,800 0 6,894,800 0.00%

CAÑON BARCO DIANA MARIA 0 45,137 -45,137 -100.00%

CASA D ELA CULTURA CHINCHINA 10,000,000 0 10,000,000 0.00%

CENTRAL HIDROELECTRICA DE CALDAS (CHEC) 227,394,151 185,263,259 42,130,892 22.74%

COLOMBIA MOVIL S.A E.S.P 12,336,798 4,862,827 7,473,971 153.70%

CONEXRED 358,558,200 360,587,157 -2,028,956 -0.56% COOPERATIVA CALDENSE DELPROFESOR Y TRABAJADORES DEL SECTOR PUBLICO DE LA REPUB 53,297 54,926 -1,629 -2.97%

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO (CESCA ) 12,705,111 12,283,920 421,191 3.43%

COOPERATIVA DE CAFICULTORES DE ALTO OCCIDENTE DE CALDAS 7,000,000 5,000,000 2,000,000 40.00%

COOPERATIVA DE CAFICULTORES DE MANIZALES 163,500,000 122,000,000 41,500,000 34.02%

CORREDOR EMPRESARIAL S.A. 259,405,837 140,350,392 119,055,445 84.83%

DINEROMOVIL SAS 68,297,275 5,200 68,292,075 1313309.14%

DUQUE QUICENO NIDIA 0 127,853 -127,853 -100.00%

ECHEVERRI TORRES ALEJANDRA 233,332 0 233,332 0.00%

EFIGAS GAS NATURAL S.A. E.S.P. 135,068,194 74,151,099 60,917,095 82.15%

EMPOCALDAS S.A E.S.P 46,136,676 42,514,304 3,622,372 8.52%

EMPRESA METROPOLITANA DE ASEO EMAS S.A 994,875 1,047,420 -52,545 -5.02%

EMPRESA MIXTA MUNICIPAL S.A 0 279,312 -279,312 -100.00%

EMSA-LOTERIA DE MANIZALES 4,129,000 4,308,000 -179,000 -4.16%

ESPINOSA CARVAJAL BEATRIZ 0 447,200 -447,200 -100.00%

GALLEGO DIANA MARCELA 22,900 0 22,900 0.00%

GREENLED COLOMBIA S.A.S 20,588,400 0 20,588,400 0.00%

GRUPO EMPRESARIAL EN LINEA 1,821,000 1,437,000 384,000 26.72%

HURTADO MORALES LUIS ALBEIRO 109,590 1 109,589 0.00%

IC IDEAS Y CAPITALES SAS 4,134,450 0 4,134,450 0.00%

JAD COMERCIALIZADORA SAS 2,911,540 0 2,911,540 0.00%

55


CONCEPTO

CUENTAS CORRIENTES


2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

JARDINES DE LA ESPERANZA SA 194,588 2,023,300 -1,828,712 -90.38% JIMENEZ SERRATO LUISA FERNANDA 1,674,150 0 1,674,150 0.00%

LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SUCREDITO 0 18,550,793 -18,550,793 -100.00%

LADINO OSPINA JOSE MAURICIO 1,044,101 1,444,101 -400,000 -27.70%

LG ELECTRONICS COLOMBIA LTDA 1,055,912 0 1,055,912 0.00%

LOTERIA DE BOGOTA 60,000 2,367,000 -2,307,000 -97.47%

LOTERIA DEL QUINDIO 2,167,000 2,659,000 -492,000 -18.50%

LOTERIA DEL RISARALDA 988,000 335,000 653,000 194.93%

LOTICOLOMBIA S.A. 18,398,755 16,432,889 1,965,866 11.96%

MURILLO MEDINA SANDRA LILIANA 1,996,092 0 1,996,092 0.00%

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1,308,534 0 1,308,534 0.00%

PROXIRED S.A.S 0 226,270,789 -226,270,789 -100.00%

RAMOS LOPEZ SILVIA ELENA 0 20,000 -20,000 -100.00%

RINCON OROZCO MARIA NOHELIA 1,090,756 0 1,090,756 0.00% RODRIGUEZ RUEDA DAVID LEONARDO 2,618,000 5,236,000 -2,618,000 -50.00% SALGADO VARGAS FERRY ALEJANDRO 2,500,000 0 2,500,000 0.00%

SERCOFUN CALDAS LIMITADA FUNERALES LOS OLIVOS 4,052,922 3,725,227 327,695 8.80%

SOLIDDA GROUP 0 0 0.00%

SUPERGIROS S.A. 133,973,438 361,195,803 -227,222,365 -62.91%

TREBOL CARPET S.A.S 5,625,000 0 5,625,000 0.00%

UFF MOVIL SAS 4,184,479 4,184,479 0 0.00% UNE EPM TELECOMUNICACIONES S.A 83,412,491 81,531,634 1,880,857 2.31%

TOTAL CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR NETO

1,754,658,375

2,301,104,770

-546.446.394

-23.75%

56


3.1.5 Inventarios

Objetivo

El objetivo de esta política contable es definir los criterios que SUSUERTE S.A.

aplicará para el manejo, reconocimiento y valorización de los inventarios.

Alcance

SUSUERTE S.A. aplicará esta política cuando identifique un inventario como un

activo:

a. Mantenido para la venta en el curso normal de las operaciones

b. En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso

de producción o en la prestación de servicios.

Normas aplicables

La elaboración de la política contable para inventarios se encuentra sustentada

bajo la Sección 13 de NIIF para Pymes.

Definiciones:

• Los inventarios son activos, recurso controlado por la entidad como

resultado de sucesos pasados, del que la entidad espera obtener, en el

futuro, beneficios económicos.

57


• Valor neto realizable, es el precio estimado de venta de un activo en el

curso normal de la operación menos los costos estimados para determinar

su producción y los necesarios para llevar a cabo la venta (hace referencia

al importe neto que la entidad espera obtener por la venta de los

inventarios, en el curso normal de la operación).

• Valor Razonable, es el precio que sería percibido por vender un activo o

pagado por transferir un pasivo en una transacción no forzada entre

participantes del mercado en la fecha de medición.

• Costo de Adquisición, Los costos de adquisición de los inventarios

comprenderán el precio de compra, los aranceles de importación y otros

impuestos (que no sean recuperables posteriormente de las autoridades

fiscales), el transporte, la manipulación y otros costos directamente

atribuibles a la adquisición de las mercaderías, materiales o servicios. Los

descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares se deducirán

para determinar el costo de adquisición.

Medición:

SUSUERTE S.A. medirá los inventarios al su costo, el costo se determina por el

método del promedio ponderado.

Deterioro del valor de los inventarios

SUSUERTE S.A. evaluará si hay indicios de deterioro y reconocerá una pérdida

por deterioro si al final de cada periodo sobre el que se informa, los inventarios

están deteriorados, es decir, si el importe en libros no es totalmente recuperable

(por ejemplo, por daños físicos o ambientales) SUSUERTE S.A. evaluará en cada

fecha sobre la que se informa si ha habido un deterioro del valor de los

inventarios. La entidad realizará la evaluación comparando el importe en libros

58


de cada partida del inventario (o grupo de partidas similares―véase el párrafo

27.3) con su precio de venta menos los costos de terminación y venta. Si una

partida del inventario (o grupo de partidas similares) ha deteriorado su valor, la

entidad reducirá el importe en libros del inventario (o grupo) a su precio de venta

menos los costos de terminación y venta. Esa reducción es una pérdida por

deterioro del valor y se reconoce inmediatamente en resultados.

Información a revelar

SUSUERTE S.A. revelará la siguiente información:

1. Las políticas contables adoptadas para la medición de los inventarios,

incluidas todos aquellos rubros que hacen parte del costo de adquisición del

inventario.

2. El importe total en libros de los inventarios y los importes en libros según la

clasificación apropiada para la entidad.

3. El importe de los inventarios reconocido como gasto durante el periodo.

4. Las pérdidas por deterioro del valor reconocidas o revertidas en el resultado

de acuerdo con la Sección 27.

Para el año 2018 Se registra en cuenta de Inventarios la compra de talonarios

que son el suministro necesario para la operación de los juegos de Suerte y azar,

que tiene una vigencia de cinco años contados a partir del 1 de enero de 2017 y

que va hasta el 31 de diciembre de 2021; adicionalmente en el caso de

suspensión del Contrato la Empresa podrá hacer exigible la póliza de

responsabilidad con la cual se garantizaría la recuperación del costo de estas

partidas, también se tienen registrados en este rubro los cigarrillos para ser

distribuidos en los puntos de venta y los elementos que se compraron para el

59


promocional del Raspanavidón que se sorteó el 29 de Diciembre.

CONCEPTO

INVENTARIOS

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

INVENTARIO DE CIGARRILLOS

21,845,344

35,305,698

-13,460,354

-38.13%

INVENTARIO DE OTROS PRODUCTOS

79,490,446

0

79,490,446

0.00%

FORMAS CONTINUAS CONTRATO LICITACION No 001 DEL 24 DE NOVIEMBRE DE 2016 80,418,550 307,504,621 -227,086,071 -73.85%

TOTAL INVENTARIOS

181,754,340

342,810,319

-161,055,979

-46.98%

3.1.6 Activos intangibles

La elaboración de la política contable para Activos Intangibles Distintos de la

Plusvalía se encuentra sustentada bajo la siguiente norma: NIIF para Pymes

sección 18

Definiciones

� Un activo intangible es un recurso identificable, de carácter no monetario

y sin apariencia física que es controlado por la entidad como resultado de


económicos. Un activo es identificable cuando es separable o surge de

derechos contractuales u otros derechos legales.

� Periodo de amortización La amortización se inicia cuando el activo se

encuentra disponible para su utilización, lo que no necesariamente coincide

con la fecha en que se comenzó a utilizar el activo intangible. La

60


amortización de un activo intangible no cesa cuando ya no se lo utiliza,

salvo que se haya amortizado completamente o se haya dado de baja.

� La vida útil de un activo es el periodo durante el cual se espera que la

entidad pueda utilizar dicho activo, Si una entidad no es capaz de hacer una

estimación fiable de la vida útil de un activo intangible, se supondrá que la

vida útil es de diez años.

� Método de amortización La entidad debe elegir un método de

amortización que refleje el patrón esperado de consumo de los beneficios

económicos futuros derivados del activo. Si la entidad no puede determinar

ese patrón de forma fiable, debe utilizar el método lineal de amortización.

El método lineal: el importe depreciable del activo se distribuye de manera

uniforme a lo largo de su vida útil. Por ello, la amortización lineal da lugar a un

cargo de amortización constante distribuido a lo largo de la vida útil del activo.

Éste es el método por defecto. También es el método más adecuado en los casos

en que los beneficios económicos futuros se consumen a través del tiempo (por

ejemplo, normalmente es adecuado para licencias y franquicias).

CONCEPTO

OTROS ACTIVOS

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

SEGUROS LEGALIZACION CONTRATOS Y CONVENIOS 206,582,211 270,430,694 -63,848,483 -23.61% COSTOS LICITACION PUBLICA CONTRATO 001 DEL 24 DE NOVIEMBRE DE 2016 (VIGENCIA ENERO 2017 AL 2021 2,097,950,992 2,787,862,947 -689,911,955 -24.75%

TOTAL OTROS ACTIVOS

2,304,533,203

3,058,293,641

-753,760,438

-24.65%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

26,579,882,973

22,498,215,163

4,081,667,810

18.14%

61


ACTIVO NO CORRIENTE

3.1.7 Inversiones

SUSUERTE S.A. cuenta con inversiones en acciones de carácter patrimonial con

el fin de ser mantenidas en el tiempo, por lo tanto aplicará como política contable

para el reconocimiento y medición de dichas inversiones el valor al costo.

En el caso que SUSUERTE S.A. considere la posibilidad de realizar inversiones

en el mercado bursátil deberá medirlas al valor razonable.

El valor registrado en libros de la Inversión de Datacenter, no corresponde con el

valor emitido en el Certificado, esta inversión está sujeta a revisión por parte de la

Revisorías Fiscales de ambas Empresas para determinar el valor real.

Corredor Empresarial SA, en Asamblea del 8 marzo de 2018 mediante acta 026,

decretaron utilidades para ser capitalizadas por valor de $73.865.000 con un valor

nominal de un (1) peso por acción.

CONCEPTO

INVERSIONES

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

SUPERGIROS SA 913,849,987 913,849,987 0 0.00%

DATACENTER SA 1,144,509,059 1,144,509,059 0 0.00%

CORREDOR EMPRESARIAL SA 798,534,830 724,669,830 73,865,000 10.19%

GRUPO EMPRESARIAL EN LINEA SA 17,391,810 17,391,810 0 0.00%

DINERO MOVIL SAS 47,692,000 47,692,000 0 0.00%

PROXIRED SAS 10,000,000 10,000,000 0 0.00%

62


CONCEPTO

INVERSIONES

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

INNOVANDO JUEGOS Y ENTRETENIMIENTO 15,362,169 15,362,169 0 0.00%

SOY AGENCIA DE SEGUROS LTDA 5,000,000 5,000,000 0 0.00%

TOTAL INVERSIONES

2,952,339,854

2,878,474,854

73,865,000

2.57%

3.1.8 Otros Cuentas por Cobrar

En esta categoría se encuentran registrados los Activos de los cuales se espera

obtener un beneficio y/o obligación largo plazo.

Cálculo del Deterioro

SUSUERTE S.A aplicará los criterios generales establecidos en las Normas

Internacionales de Información Financiera sobre deterioro en el valor de las

inversiones financieras. Para el caso de instrumentos financieros, se considera

que hay deterioro cuando existe evidencia objetiva que indica que uno o más

sucesos ocurridos después del reconocimiento inicial, tienen efecto en los flujos

estimados de dicho activo. La Compañía tomará en cuenta, al evaluar la evidencia

objetiva de deterioro, la información contable relativa a la liquidez del deudor o

emisor, las tendencias de los activos financieros similares y las condiciones y

tendencias de la economía local.

Será responsabilidad de la Gerencia financiera en conjunto con el área contable,

evaluar si existe evidencia objetiva de que un activo o un grupo de estos se han

deteriorado y determinar los criterios sobre los cuales se aplicarán los ajustes

correspondientes, la evaluación de deterioro de los instrumentos financieros se

realizara anualmente para el cierre del periodo, utilizando el método del interés

63


efectivo.

Dentro del Activo no corriente se tienen clasificados las Incapacidades generadas

por cada una de las EPS, por el tiempo estimado que se tiene para la

recuperación de las mismas.

A los valores correspondientes a la Dirección Territorial de Salud y Empresa

Departamental para la Salud de Caldas se les está calculando el Deterioro,

teniendo en cuenta que estos pagos se encuentran demandados y aún no ha

fallado el proceso.

CONCEPTO

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

ASOCIACION MUTUAL LA ESPERANZA ASMET SALUD ESS EPS S 3,600,372 6,737,813 -3,137,441 -46.56%

CAFESALUD EPS S.A. 19,561,291 22,610,521 -3,049,230 -13.49% COMERCIALIZADORA NACIONAL COVIBA S.A.S 246,015,673 246,015,673 0 0.00%

COMERCIALIZADORA NACIONAL DE PRODUCTOS Y SERVICIOS SAS 48,372,768 48,040,768 332,000 0.69% COOMEVA ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD 19,525,128 18,856,171 668,957 3.55% DIRECCION TERRITORIAL DE SALUD CALDAS 2,328,515,500 2,328,515,500 0 0.00% EMPRESA DEPARTAMENTAL PARA LA SALUD 23,282,517 23,282,517 0 0.00%

EPS MEDIMÁS 19,501,769 21,078,776 -1,577,007 -7.48% EPS Y MEDICINA PREPAGADA SURAMERICANA S. A 9,180,821 11,673,406 -2,492,585 -21.35%

FUNDACION CEAR 18,550,793 0 18,550,793 0.00% NUEVA EMPRESA PROMOTORA DE SALUD S.A. 37,470,472 33,218,468 4,252,004 12.80%

PROMOTORA DE DESARROLLO SAS 18,679,347 77,121,743 -58,442,396 -75.78%

SALUD TOTAL S.A. EPS 19,606,555 18,500,364 1,106,191 5.98%

SALUD VIDA S.A. EPS 3,469,311 201,116 3,268,195 1625.03%

SALUDCOOP EPS 4,157,136 4,157,138 -2 0.00%

SANITAS S.A. EPS 14,142,778 1,148,575 12,994,203 1131.33%

64


CONCEPTO

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

SEGUROS DE RIESGOS PROFESIONALES SURAMERICANA S . A 3,573,071 4,804,665 -1,231,594 -25.63% SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD S.A. SOS 5,479,605 12,688,655 -7,209,050 -56.81%

PROVISION CARTERA 0 -46,929,594 46,929,594 -100.00%

DETERIORO DE CARTERA -370,060,797 -304,660,303 -65,400,494 21.47% TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR NETO

2,472,624,111

2,527,061,972

-54,437,861

-2.15%

** Deterioro de Cartera: Se registra el valor del deterioro de las deudas a favor de

la empresa que no han sido atendidas oportunamente, bien sea por dificultades

financieras del deudor u otra causa cualquiera. Para darle tal tratamiento debe

encontrarse vencido el plazo estipulado o existir una evidencia objetiva que las

cuentas por cobrar no se van a recaudar en las fechas planeadas.

El cálculo del deterioro corresponde a las cuentas por cobrar a la Empresa

Departamental para la Salud, Dirección territorial de Salud, por valor de

$2.351.798.017 y otras cuentas que no se han recuperado como Conaproser,

Coviba, Promodesa, Dinero Móvil para el cual se tomó como base una tasa

Efectiva anual promedio, convertida en Nominal para los años 2018 y 2017,

aplicada para una cuenta de Ahorros, según fuente Banco de La Republica.

NOMBRES SALDO OBSERVACIONES

EMPRESA DEPARTAMENTAL PARA LA SALUD 23,282,517 Gastos de administración de Derechos de Explotación

DIRECCION TERRITORIAL DE SALUD CALDAS 2,328,515,500 Derechos de Explotación ajuste acta Bilateral

TOTAL 2,351,798,017

Valor Deterioro * 55.716.189

65


NOMBRES SALDO % OBSERVACIONES

APOYOS Y

SOLUCIONES S.A.S 4,677,250 1.14 110,808.22

Factura COMP 645 arrendamiento correspondiente periodo Agosto/2016 ( $ 870.000) -Factura COMP 675 arrendamiento correspondiente periodo Septiembre/2016( $870.000)-Factura COMP 704 arrendamiento correspondiente al mes de Octubre 2016 ( $870.000)-Factura COMP 733 arrendamiento correspondiente al mes de Noviembre 2016 ( $ 870.000)-Factura COMP 763 arrendamiento correspondiente al periodo 01 al 31 Diciembre de 2016 ( $ 870.000) y COMP 820 arrendamiento correspondiente a 11 días del mes de Enero de 2017 ( $ 327.250).

FUNDACION SOCIAL

SUSUERTE 18,550,793 4.54 439,484.81 Cuenta Patronal año 2018

PROMODESA 18,679,347 4.57 442,530.36 Cuenta Patronal año 2018

COVIBA 246,015,673 60.18 5,828,330.32 Cuenta Patronal año 2018

CONAPROSER 48,372,768 11.83 1,145,993.94 Cuenta Patronal año 2018

DINEROMOVIL 68,297,275 16.71 1,618,023.26 Cuenta Patronal año 2018 UFF MOVIL 4,184,479 1.02 99,134.03 SALDO PLATAFORMA VENTA RECARGAS

TOTAL 408,777,586 9,684,305

DETERIORO AÑO 2018

66


Valor del Deterioro para el año 2018: 65.400.494

3.1.9. Propiedad Planta y Equipo

Las propiedades, planta y equipo son activos tangibles que posee SUSUERTE

S.A. para su uso en la producción o suministro de bienes y servicios, para

arrendarlos a terceros o para propósitos administrativos y que se esperan usar

durante más de un periodo.

Un elemento de propiedad, planta y equipo se reconocerá como activo si, y sólo si

sea probable que SUSUERTE S.A. obtenga los beneficios económicos futuros

derivados del mismo; y el costo del elemento pueda medirse de forma fiable.

Medición inicial: Un elemento de propiedad, planta y equipo (PPYE) que cumpla

los requisitos de reconocimiento, las construcciones y edificaciones se tomará la

revaluación como costo atribuido, los demás elementos de esta cuenta, serán

medidos por su costo.

Componentes del costo: El costo de los elementos de Propiedad, Planta y

Equipo comprende el precio de adquisición (incluye IVA, aranceles, costos de

fletes y se deduce cualquier descuento o rebaja obtenida), todos los costos

directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones

necesarias para que pueda operar en la forma prevista por la gerencia y las

estimación inicial de los costos de desmantelamiento y retiro del elemento, así

como la rehabilitación del lugar sobre el que se asienta, generalmente estos

aspectos se incluyen en el contrato.

Los costos de mano de obra (por ejemplo, los importes pagados a los contratistas)

en que se incurra para preparar el activo para el uso, deben incluirse en el costo

de adquisición de los activos.

El costo de un elemento de propiedades, planta y equipo será el precio

67


equivalente en efectivo en la fecha de reconocimiento. Si el pago se aplaza más

allá de los términos normales de crédito, la diferencia entre el precio equivalente al

efectivo y el total de los pagos se reconocerá como intereses a lo largo del periodo

del crédito.

Medición Posterior: Un costo posterior de un elemento de propiedad, planta y

equipo se reconocerá como propiedad, planta y equipo si, y sólo si sea probable

que SUSUERTE S.A. obtenga los beneficios económicos futuros derivados del

mismo, y el costo del elemento pueda medirse de forma fiable, de lo contrario se

registrara como un gasto por mantenimiento.

La medición posterior de un elemento de propiedad, planta y equipo se realizará

por el modelo del costo, menos su depreciación acumulada y cualquier pérdida por

deterioro de valor.

Depreciación: Si los principales componentes de un elemento de propiedades,

planta y equipo tienen patrones significativamente diferentes de consumo de

beneficios económicos, SUSUERTE S.A. distribuirá el costo inicial del activo entre

sus componentes principales y depreciará cada uno de estos componentes por

separado a lo largo de su vida útil. Otros activos se depreciarán a lo largo de sus

vidas útiles como activos individuales.

La entidad revisará anualmente la vida útil, el método de depreciación y el valor

residual, si las consideraciones de su cambio son pertinentes. Dicho cambio se

aplicará a partir del 1 de enero del año inmediatamente siguiente y su tratamiento

será como un cambio en estimación contable

68


Activo Depreciación en Años

Flota y equipo de transporte 10

Equipo de computación 5

Maquinaria (Maquinas paga monedas) 10

Equipo 5

Construcciones y edificaciones 20

Muebles y Enseres 10

Equipo de Oficina 5

Intangibles 5

Deterioro: Los cambios en las condiciones de funcionamiento pueden plantear

dudas acerca de la capacidad de SUSUERTE S.A. para recuperar el valor en

libros actual de un activo en particular. Cuando se determina que el valor en libros

no será recuperado, el activo se considera deteriorado.

El importe en libros de un activo no es recuperable si supera la suma de los flujos

de efectivo no descontados esperados de la utilización y/o disposición final de los

activos. La evaluación se basará en el importe en libros del activo en la fecha en

que se prueba la capacidad de recuperación, de acuerdo a la realización de

eventos o cambios en las circunstancias que indican que su valor en libros puede

no ser recuperable. Una pérdida por deterioro del valor se mide como la cantidad

en que el valor en libros de un activo es superior a su valor razonable.

En el año 2018 se adquirieron Locales, por lo tanto se presentaron variaciones en

las cuentas de terrenos y edificaciones.

La variación de este rubro corresponde a la compra de una propiedad para

construir la nueve Sede de Susuerte por valor de $1.100.000.000 (incluido terreno

y local)

69


CONCEPTO

VARIACION ABSOLUTA

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

2018

2017

%

TERRENOS URBNOS

CASA BARRIO PALOGRANDE MANIZALES 688,000,000 138,000,000 550,000,000 398.55%

EDIFICIO CRA 22 MANIZALES 2,375,751,400 2,375,751,400 0 0.00%

LOCAL MUNICIPIO LA DORADA 224,770,001 224,770,001 0 0.00%

LOCAL CENTRO COMERCIAL FUNDADORES MANIZALES 21,037,489 21,037,489 0 0.00%

TOTAL TERRENOS URBANOS

3,309,558,890

2,759,558,890

550,000,000

19.93%

CONCEPTO

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

CASA BARRIO PALOGRANDE MANIZALES 980,983,817 430,983,817 550,000,000 127.62%

LOCAL MUNICIPIO LA DORADA

353,105,943

353,105,943

0

0.00%

LOCAL CENTRO COMERCIAL FUNDADORES MANIZALES 411,265,841 411,265,841 0 0.00%

LOCAL PLAZOLETA VILLAHERMOSA MANIZALES

62,138,953

62,138,953

0

0.00%

LOCAL VILLAPILAR MANIZALES 89,141,667 89,141,667 0 0.00%

EDIFICIO CRA 22 MANIZALES 768,858,232 768,858,232 0 0.00%

TOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 2,665,494,453 2,115,494,453 550,000,000 26.00%

La variación de ésta cuenta corresponde a la adquisición de14 máquinas

pagamonedas por valor de $313.678.370 más plantas eléctricas.

CONCEPTO

MAQUINARIA Y EQUIPO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

MAQUINARIA Y EQUIPO

638,067,780

323,806,310 314,261,470 97.05%

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO

638,067,780

323,806,310

314,261,470

97.05%

70


En la cuenta de Muebles y enseres la variación corresponde a compra de cajillas

de seguridad, sillas para los puntos de venta y administración, compra de

televisores para Betplay y suministro de aire acondicionado para el CIS de la

Dorada, Casino Olympia.

CONCEPTO

MUEBLES Y ENSERES

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

MUEBLES Y ENSERES 759,901,809 651,236,589 108,665,220 16.69%

EQUIPOS 142,486,096 108,514,124 33,971,972 31.31%

TOTAL MUEBLES Y ENSERES

902,387,905

759,750,713

142,637,192

18.77%

En el año 2018 se invirtió en paneles solares, antenas, cámaras, lectores de

barras, equipos de cómputo, impresoras, portátiles y scanner.

CONCEPTO

EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS Y TELECOMUNICACIONES

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS 2,143,620,347 1,743,898,057 399,722,290 22.92%

EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES 2,114,267,813 2,021,568,469 92,699,344 4.59%

TOTAL EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS Y TELECOMUNICACIONES

4,257,888,160

3,765,466,526

492,421,634

13.08%

En el año 2017, los miembros de la Junta, autorizaron ir renovando el equipo

automotor de la sociedad. Se adquirió camioneta Volvo EOY-659 por valor de

$193.333.333 y Camioneta EPL -198 por valor de $159.025.984 (incluido

Blindaje), adicionalmente se venden los vehículos HHQ-678 y KFL 242 por valor

de $80.000.000 y $45.000.000 respectivamente.

71


CONCEPTO

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 766,941,547 550,982,229 215,959,318 39.20%

TOTAL FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

766,941,547

550,982,229

215,959,318

39.20%

3.1.10 DEPRECIACION ACUMULADA

CONCEPTO

DEPRECIACION ACUMULADA

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES -782,464,869 -560,847,682 -221,617,187 39.51%

MAQUINARIA Y EQUIPO -177,194,183 -119,049,384 -58,144,799 48.84%

EQUIPO DE OFICINA -531,896,164 -352,841,442 -179,054,722 50.75% EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIONES -3,597,469,041 -3,064,561,938 -532,907,103 17.39%

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE -299,326,381 -193,050,945 -106,275,437 55.05%

TOTAL DEPRECIACIONES

-5,388,350,639

-4,290,351,392

-1,097,999,247

25.59%

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 7,151,988,097 5,984,707,730 1,167,280,367 19.50%

3.1.11. Impuesto Diferido: Son las cantidades de impuesto por pagar o por

recuperar en periodos futuros, como resultado de que la entidad recuperará o

liquidará sus activos y pasivos por su importe en libros actual, así como el efecto

fiscal en la compensación de pérdidas, excesos de renta presuntiva sobre renta

líquida o créditos fiscales no utilizados hasta el momento procedentes de periodos

anteriores.

Aspectos claves:

• Los impuestos diferidos se reconocen por las diferencias temporarias

surgidas entre los importes en libros de los activos y pasivos y su base

fiscal.

72


• Los pasivos y activos tributarios corrientes se reconocen para los impuestos

del periodo actual y anterior, son medidos con la tarifa tributaria aplicable a

la fecha de presentación del reporte.

• Las diferencias temporarias surgen de las diferencias entre los importes en

libros y las bases fiscales de los activos y pasivos.

• La base fiscal de un activo es el importe que se podría tomar como costo o

deducción cuando el activo sea vendido o en la medida en que este sea

usado (Depreciación Fiscal).

• La Base fiscal de un pasivo es el mismo importe en libros del pasivo menos

cualquier partida que pueda ser deducible en periodos fiscales futuros.

• En algunas ocasiones la base fiscal establecida en esta sección puede

diferir del concepto del valor patrimonial establecido en el Estatuto tributario

colombiano.

• Es importante establecer el requerimiento de NIIF para Pymes en relación

con la presentación del impuesto a las ganancias en el Estado de

Resultado Integral y en el Estado de Situación Financiera.

Calculo Impuesto Diferido

Al realizar la conciliación entre la Contabilidad Fiscal y NIIF, se observan

diferencias en algunas cuentas del gasto y el costo.

CONCEPTO

2018

2,017

VARIACION ABSOLUTA

%

CALCULO IMPUESTO DIFERIDO EN DIFERENCIAS TEMPORARIAS

Dotación empleados 21,017,732 61,776,859 -40,759,128 -65.98%

Mantenimiento y Reparaciones 15,706,155 0 15,706,155 0.00%

Depreciaciones Acumuladas 80,686,937 203,711,521 -123,024,584 -60.39%

Publicidad, Propaganda y Promoción 0 -25,864,449 25,864,449 -100.00%

Adecuaciones e Instalaciones -27,855,237 -5,664,541 -22,190,696 391.75%

73


Talonarios para Apuestas 0 -102,891,056 102,891,056 -100.00%

TOTAL CALCULO IMPUESTO DIFERIDO EN DIFERENCIAS TEMPORARIAS

89,555,587

131,068,334

-41,512,747

-31.67%

CONCEPTO

IMPUESTO DIFERIDO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

IMPUESTO DIFERIDO POR COBRAR 709,235,370 619,679,783 89,555,587 14.45%

TOTAL IMPUESTO DIFERIDO

709,235,370

619,679,783

89,555,587

14.45%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

13,286,187,432

12,009,924,339

1,276,263,093

10.63%

3.2 PASIVOS:

Un pasivo es una obligación presente de una entidad, surgida a raíz de sucesos

pasados, al vencimiento de la cual, y para cancelarla, la entidad espera

desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos.

PASIVO CORRIENTE:

3.2.1 Préstamos y Financiaciones:

Actividades de financiación: Son las actividades que dan lugar a cambios en el

tamaño y composición de los capitales aportados y de los préstamos tomados de

una entidad. Son ejemplos de flujos de efectivo por actividades de financiación:

• Cobros procedentes de la emisión de acciones u otros instrumentos de

capital.

• Pagos a los propietarios por adquirir o rescatar las acciones de la entidad.

74


• Cobros procedentes de la emisión de obligaciones, préstamos, pagarés,

bonos, hipotecas y otros préstamos a corto o largo plazo.

• Reembolsos de los importes de préstamos.

• Pagos realizados por un arrendatario para reducir la deuda pendiente

relacionada con un arrendamiento financiero.

Para el año 2018 se adquirió obligación financiera a corto plazo con el Banco de

Occidente para cubrir el pago de cesantías por valor de 844.458.430.

CONCEPTO

PRESTAMOS Y FINANCIACIONES

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

OBLIGACIONES CON PARTICULARES - PROSEGUIR SOLUCIONES DE LIQUIDEZ 552,756 4,051,466 -3,498,710 -86.36%

OBLIGACION BANCO DE OCCIDENTE 147,022,520 42,775,426 104,247,094 243.71%

TOTAL PRESTAMOS Y FINANCIACIONES

147,575,276

46,826,892

100,748,384

215.15%

3.2.2 Cuentas por Pagar Comerciales y otras cuentas por pagar

Susuerte SA. Al cierre del periodo 2018, posee obligaciones contraídas con

Proveedores, Contratistas, Acreedores y Aliados:

CONCEPTO

CUENTAS POR PAGAR

COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2018 2017

VARIACION ABSOLUTA %

ABC PUBLICIDAD INTEGRAL S.A. 3,109,718 3,227,088 -117,370 -3.64%

ACTUAR FAMIEMPRESAS CALDAS 0 175,677,922 -175,677,922 -100.00% ADMINISTRADORA DE LOS RECURSOS SS ADRES 524,279,852 1,338,700 522,941,152 39063.36%

AGUAS DE MANIZALES S.A E.S.P 1,150,688,309 1,063,110,442 87,577,867 8.24%

ALCANOS DE COLOMBIA S.A. E.S.P. 61,246,675 45,614,618 15,632,057 34.27%

75


CONCEPTO

CUENTAS POR PAGAR



ALTIPAL S.A. 0 10,777,002 -10,777,002 -100.00% ALZATE CALDERON SONIA VANESSA 75,000 0 75,000 0.00%

APOSTADORES DE RISARALDA SA 35,304,264 40,205,196 -4,900,932 -12.19%

AQUAMANA E.S.P 105,724,374 99,345,092 6,379,282 6.42%

ARANGO VALENCIA JACKELINE 144,530 0 144,530 0.00% ASOCIACION MUTUAL LA ESPERANZA ASMET SALUD EPS 2,022,500 1,640,300 382,200 23.30%

B Y T BUSINESS TECNOLOGY 0 16,250,000 -16,250,000 -100.00%

BANCO BBVA 0 1,292,758 -1,292,758 -100.00%

BE MOVIL SAS 17,716,030 0 17,716,030 0.00% BETANCUR BUSTAMANTE DIEGO JUAN 0 1,313,136 -1,313,136 -100.00% BINGO SOCIAL SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA 0 843,368 -843,368 -100.00%

BIOSERVICIOS SAS 718,047 0 718,047 0.00% C O PALOGRANDE S.A.S COMERCIALIZADORA Y OUTSO 0 532,000 -532,000 -100.00%

CABLE CAUCA S.A. 10,415,900 8,589,200 1,826,700 21.27% CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE CALDAS 40,929,000 38,571,700 2,357,300 6.11%

CALDERON PRIETO JHON FREDY 163,000 0 163,000 0.00%

CARACOL S.A. 3,344,581 2,183,100 1,161,481 53.20%

CASA BLANCA OC S.A.S 0 1,161,500 -1,161,500 -100.00%

CASTAÑO CRUZ JESUS ALBERTO 0 500,000 -500,000 -100.00%

CASTAÑO MORENO YULI ANDREA 0 282,000 -282,000 -100.00%

CASTAÑO ZULETA LEIDY JOHANA 0 240,000 -240,000 -100.00%

CELAR LTDA 294,389 0 294,389 0.00% CENTRO DE DESARROLLO COMUNITARIO VERSALLES 0 384,940 -384,940 -100.00% CENTRO DE DESARROLLO COMUNITARIO VERSALLES 55,315 0 55,315 0.00% CHAURA VARGAS SANDRA CATALINA 0 617,600 -617,600 -100.00% CHEC CENTRAL HIDROELECTRICA DE CALDAS S.A. ESP 2,189,580,905 2,100,823,838 88,757,067 4.22%

CLUB ACTIVO 20-30 DE MANIZALES 2,310,000 0 2,310,000 0.00% COLFONDOS PENSIONES Y CESANTIAS 24,598,500 26,289,400 -1,690,900 -6.43%

COLJUEGOS EICE 48,180,176 41,189,542 6,990,634 16.97%

COLOMBIA MOVIL S.A E.S.P 48,304,327 39,197,633 9,106,694 23.23%

COLOMBIA TELECOMUNICACIONES 0 324,374 -324,374 -100.00%

76


CONCEPTO

CUENTAS POR PAGAR



MOVISTAR S.A. ESP

COLPENSIONES - ISS PENSION 24,694,600 22,439,700 2,254,900 10.05%

COMERCIALIZADORA NACIONAL DE PRODUCTOS Y SERVICIOS SAS 0 139,000 -139,000 -100.00% COMPAÑIA NACIONAL DE REEXPEDICIONES SAS 1,475,308 1,639,191 -163,883 -10.00%

CONSORCIO CRISTAL OCCIDENTE II 1,310,500 0 1,310,500 0.00%

CONSORCIO CRISTAL ORIENTE II 579,000 0 579,000 0.00% COOMEVA ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD 12,492,007 1,499,700 10,992,307 732.97% COOPERATIVA CALDENSE DELPROFESORY TRABAJADORES DEL SECTOR PUBLICO DE LA REPUB 0 7,464,789 -7,464,789 -100.00% COOPERATIVA CALDENSE DELPROFESORY TRABAJADORES DEL SECTOR PUBLICO DE LA REPUB 7,038,140 0 7,038,140 0.00% COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO (CESCA ) 252,919,393 239,624,895 13,294,498 5.55% COOPERATIVA DE TRANSPORTADORES ESCOLARES Y ESPECIALES DE CALDAS 560,000 0 560,000 0.00%

COORDINADORA DE SERVICIOS DE PARQUE CEMENTERIO S.A.S 2,087,000 3,812,100 -1,725,100 -45.25% CORPORACION ACTUAR FAMIENPRESAS CALDAS 165,566,561 165,566,561 0.00% CORPORACION OBRAS SOCIALES BETANIA 9,909,554 7,551,291 2,358,263 31.23%

CORREDOR EMPRESARIAL S.A. 159,835,032 299,081,412 -139,246,380 -46.56%

CUBIDES RUIZ MARY CRUZ 50,000 0 50,000 0.00%

DATACENTER S.A. 19,122,576 115,713,962 -96,591,386 -83.47%

DATALAFT S.A.S 0 770,891 -770,891 -100.00%

DAVILA CAICEDO LUIS FERNANDO 0 8,426,700 -8,426,700 -100.00% DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE CIENCIA, TECNOLOGIA E INNOVACION -COLCIENCIAS 53,826,859 0 53,826,859 0.00%

DINEROMOVIL SAS 0 146,407,989 -146,407,989 -100.00% DIRECCION TERRITORIAL DE SALUD CALDAS 267,510,293 782,245,389 -514,735,096 -65.80%

DISTRIBUIDORA DE PAPELES SA 0 307,805 -307,805 -100.00%

DITAR S A 0 359,637,242 -359,637,242 -100.00%

ECHEVERRI LOAIZA LUZ DARY 0 249,762 -249,762 -100.00%

77


CONCEPTO

CUENTAS POR PAGAR



ECHEVERRY GARCIA YAMILE ANDREA 0 300,000 -300,000 -100.00%

EFIGAS GAS NATURAL S.A. E.S.P. 1,005,793,751 780,736,900 225,056,851 28.83%

ELECTRICOS LIDER S.A.S 1,973,097 2,194,636 -221,539 -10.09%

EMPOCALDAS S.A E.S.P 86,442,206 98,449,122 -12,006,916 -12.20% EMPRESA DE MEDICINA INTEGRAL EMI. S.A. SERVICIO DE AMBULANCIA PREPAGADA 40,022 0 40,022 0.00% EMPRESA DEPARTAMENTAL PARA LA SALUD 14,223,264 13,220,074 1,003,190 7.59% EMPRESA METROPOLITANA DE ASEO EMAS S.A 14,645,685 349,790 14,295,895 4086.99%

EMPRESA MIXTA MUNICIPAL S.A 103,300 0 103,300 0.00%

ENLAZAR COMUNICACIONES SAS 1,827,000 0 1,827,000 0.00% ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD FAMISANAR S A S 10,600 0 10,600 0.00%

EPS MEDIMÁS 0 8,073,200 -8,073,200 -100.00% EPS Y MEDICINA PREPAGADA SURAMERICANA S. A 8,177,700 8,379,300 -201,600 -2.41% ESCUDERO CASTAÑO MARIA AURENTINA 1,500,000 -1,500,000 -100.00%

ESPINOSA CARVAJAL BEATRIZ 9,115 0 9,115 0.00% FEDERACION NACIONAL DE COMERCIANTES FENALCO SECCIONAL ANTIOQUIA 33,000 0 33,000 0.00%

FIDUCIARIA CENTRAL S.A. 5,087,198 0 5,087,198 0.00%

FLOTA OSPINA SANABRIA Y CIA SA 458,000 0 458,000 0.00% GARCIA OSORIO GLORIA ESPERANZA 119,097 0 119,097 0.00%

GC MAQUINAS COLOMBIA SAS 3,653,124 3,658,071 -4,947 -0.14%

GOLDEN GAMING SAS 10,021,208 0 10,021,208 0.00%

GOMEZ RIOS MARINO 0 659,160 -659,160 -100.00% GONZALEZ GIRALDO JUAN FERNANDO 0 4,431,500 -4,431,500 -100.00%

GONZALEZ GIRALDO JULIANA 19,824 0 19,824 0.00%

GUARIN HENAO NATALIA SOFIA 9,115 0 9,115 0.00%

HENAO GONZALEZ TANIA XIMENA 83,036 0 83,036 0.00%

HENAO LADINO CESAR JULIO 0 1,500,000 -1,500,000 -100.00%

IC IDEAS Y CAPITALES SAS 591,923 0 591,923 0.00% IGT FOREIGN HOLDINGS CORPORATION SUC COLOMBIA 22,524,927 0 22,524,927 0.00%

INGAME SAS 0 1,957,162 -1,957,162 -100.00%

78


CONCEPTO

CUENTAS POR PAGAR



INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR - ICBF 336,000 330,800 5,200 1.57% INTELLIGENT ELECTRONIC SOLUTIONS S.A.S 213,491 0 213,491 0.00%

JARDINES DE LA ESPERANZA SA 12,607,742 13,226,063 -618,321 -4.68%

JIMENEZ ARISTIZABAL VANESSA 0 200,000 -200,000 -100.00%

KRL RENT A CAR SAS 10,439,974 0 10,439,974 0.00% LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SUCREDITO 118,640,803 24,505,341 94,135,462 384.14%

LA PATRIA 0 9,262,050 -9,262,050 -100.00%

LA PIPA COMERCIALIZADORA S.A.S 10,266,298 2,808,182 7,458,116 265.59%

LABORATORIO SOCIAL 5,000,000 0 5,000,000 0.00%

LFL AUDIO SAS 0 132,190 -132,190 -100.00% LM ELECTRONICS SLOT SYSTEM S.A.S 0 2,331,510 -2,331,510 -100.00%

LOGOPOLIS S.A.S 1,220,399 0 1,220,399 0.00%

LONDONO LLANO CARLOMAN 5,288,807 1,460,213 3,828,594 262.19%

LONDOÑO AGUIRRE MARIA YURANY 0 130,000 -130,000 -100.00%

LOPEZ LONDONO BEATRIZ ELENA 6,550 0 6,550 0.00%

LOPEZ GALVIS JESUS ALBERTO 0 1,500,000 -1,500,000 -100.00%

LOTICOLOMBIA S.A. 25,040,100 22,543,100 2,497,000 11.08%

MALLAMAS EPS 30,900 0 30,900 0.00%

MASSER S A S 6,832,626 0 6,832,626 0.00%

MEDIMÁS EPS S.A.S 7,370,200 0 7,370,200 0.00%

MEDINA FAJARDO EDUARDO ERICK 0 1,741,518 -1,741,518 -100.00%

MEJIA PERANQUIVE WALTER 201,700 193,775 7,925 4.09%

MERKUR GAMING COLOMBIA SAS 258,648,241 2,146,717 256,501,524 11948.55%

MOLANO LONDOÑO E HIJOS LTDA 2,243,384 2,786,484 -543,100 -19.49% MONROY GARCIA CONSULTORES ASOCIADOS LTDA 176,485,154 204,064,398 -27,579,244 -13.51%

MORALES ROSALES LUIS EDUARDO 0 3,391,500 -3,391,500 -100.00%

MOVIIRED S.A.S 0 1,931,206 -1,931,206 -100.00% MUEBLES, DECORACION Y ACABADOS S.A.S 314,020 0 314,020 0.00%

MURILLO LUZ MARINA 0 200,000 -200,000 -100.00%

NETWORKING SOLUTIONS S.A.S. 0 5,478,000 -5,478,000 -100.00% NUEVA EMPRESA PROMOTORA DE SALUD S.A. 14,132,340 10,928,260 3,204,080 29.32%

OCAMPO TOBON NATALIA 0 2,114,860 -2,114,860 -100.00%

79


CONCEPTO

CUENTAS POR PAGAR



OPERACIONES Y SERVICIOS DE COMBUSTIBLES SAS EDS Camperos del Café 0 6,300,582 -6,300,582 -100.00% OPERADORA DE RESTAURANTES Y OTROS SERVICIOS 74,779,042 151,336,534 -76,557,492 -50.59%

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 0 2,215,834 -2,215,834 -100.00%

PACHECO ROJAS MAYRA LILIANA 144,530 123,566 20,964 16.97% PENSIONES OBLIGATORIAS SKANDIA - MODERADO 0 139,500 -139,500 -100.00%

PEREA VICTORIA 0 100,000 -100,000 -100.00%

PINES DINERO MOVIL 3,699,001 0 3,699,001 0.00%

PINES INCUBA 9,050,798 0 9,050,798 0.00%

PORVENIR S.A. 75,178,800 71,534,700 3,644,100 5.09% PRAGMA MARKETING Y EVENTOS S.A.S. 0 4,191,750 -4,191,750 -100.00%

PREMIOS POR PAGAR 1,230,295,022 619,468,900 610,826,122 98.60%

PROMOTORA LA AURORA S.A 8,696,348 11,580,289 -2,883,941 -24.90% PROMOTORA TELCO INVERSIONES SAS 41,090,750 58,648,550 -17,557,800 -29.94%

PROTECCION S.A. 42,580,000 38,475,500 4,104,500 10.67%

PROXIRED S.A.S 18,588,242 0 18,588,242 0.00% QUINTERO GIRALDO Y CIA SA PAPELERIA LINEAL 0 3,032,083 -3,032,083 -100.00%

RADIO CADENA NACIONAL SA 3,570,000 5,797,720 -2,227,720 -38.42%

RAMÍREZ CARDONA LUZ NIDIA 0 1,030,480 -1,030,480 -100.00% RAMIREZ VASQUEZ GERMAN ALBERTO 133,011,119 108,215,411 24,795,708 22.91%

RECAUDO VENTA DE BOLETERIA 0 326,400 -326,400 -100.00%

RENDON PINEDA MATEO 94,258 0 94,258 0.00%

RIOS VALLEJO JOSE NICOLAS 0 451,768 -451,768 -100.00%

RIVERA REYES JHONNA MARCELA 20,963 0 20,963 0.00%

SALUD TOTAL S.A. EPS 13,467,426 12,442,545 1,024,881 8.24%

SALUD VIDA S.A. EPS 1,201,200 748,100 453,100 60.57%

SANCHEZ DUQUE MARIA VICTORIA 700,300 0 700,300 0.00% SANCHEZ SALAZAR YESSICA TATIANA 0 190,000 -190,000 -100.00% SANDRA MILENA GALINDO HERRERA 97,656 97,656 0.00%

SANITAS S.A. EPS 3,340,400 2,029,200 1,311,200 64.62%

SECURITEAM TECHNOLOGIES SA 5,921,379 0 5,921,379 0.00%

80


CONCEPTO

CUENTAS POR PAGAR



SEGUROS DE RIESGOS PROFESIONALES SURAMERICANA S . A 8,688,700 7,622,300 1,066,400 13.99%

SEGUROS DE VIDA DEL ESTADO SA 6,972,691 5,252,820 1,719,872 32.74% SERCOFUN CALDAS LIMITADA FUNERALES LOS OLIVOS 3,888,300 7,685,710 -3,797,410 -49.41%

SERNA LOPEZ WILLY ALEXANDER 0 100,700 -100,700 -100.00%

SERNA NOREÑA ARNILDO DE JESÚS 0 108,205 -108,205 -100.00%

SERNA OSORIO JUAN CARLOS 18,230 0 18,230 0.00% SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE (SENA) 224,000 220,500 3,500 1.59% SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD S.A. SOS 0 5,285,723 -5,285,723 -100.00%

SILVA MEJIA JORGE ALBERTO 0 118,906 -118,906 -100.00% SISTEMAS SATELITALES COLOMBIA S.A 47,000 206,000 -159,000 -77.18%

SJ SEGURIDAD PRIVADA LTDA 4,056,600 -4,056,600 -100.00% SOCIEDAD DE TELEVISION DE CALDAS RISARALDA Y QUINDIO LTDA 0 2,975,000 -2,975,000 -100.00%

SOFTORY S.A.S 0 1,160,971 -1,160,971 -100.00%

SOTO OROZCO LUZ HELENA 0 126,800 -126,800 -100.00%

SOY AGENCIA DE SEGUROS LTDA 383,283,727 0 383,283,727 0.00%

SUPERGIROS SA 837,062,876 469,822,484 367,240,392 78.17%

SUPERREDES 818,350 0 818,350 0.00%

SUSUERTE S,A 610,514 0 610,514 0.00%

TABARES VELASQUEZ CAMILO 0 394,800 -394,800 -100.00%

TECHNO PROGRESS S.A.S 0 1,503,581 -1,503,581 -100.00% TEK SOLUCIONES TECNOLOGICAS S.A.S 2,221,857 0 2,221,857 0.00%

TORO SABOGAL CARLOS ALFREDO 36,045 0 36,045 0.00% UNE EPM TELECOMUNICACIONES S.A 652,076,065 652,610,532 -534,467 -0.08%

URREA BUITRAGO JAVIER 0 147,545 -147,545 -100.00%

VALIDDA SAS 2,838,125 0 2,838,125 0.00%

VALLEJO PEREZ LUIS EDUARDO 0 148,762 -148,762 -100.00% VERGARA CORREA HENRY ALEJANDRO 204,450 0 204,450 0.00% VIAJES Y TURISMO CLAUDIA RAMIREZ E.U. 2,670,555 955,670 1,714,885 179.44%

W COLOMBIA SAS WMS GAMING INC 7,243,316 4,772,442 2,470,874 51.77%

WIRES TECHNOLOGIES S.A.S. 0 186,000 -186,000 -100.00%

81


CONCEPTO

CUENTAS POR PAGAR



ZAPATA MARIN GLORIA EUGENIA 0 101,829 -101,829 -100.00%

TOTAL CUENTAS POR PAGAR

COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

10,653,779,170

9,221,292,640

1,432,486,530

15.53%

A partir del 26 de Febrero de 2018, se firmó un contrato entre Apostadores del

Risaralda SA, Red de Servicios del Quindío y Susuerte SA, para la

comercialización del Doble Play Regional, cada uno tiene una participación del

33.33%, el premio inicial comienza en $400.000.000,oo, los cuales se van

acrecentando en 6.5% y se debe reservar el 7.5% para garantizar el premio inicial.

En Julio de 2018 se firma contrato con Corredor Empresarial para la

comercialización del Doble Chance Nacional, se inicia con un premio de

$1.000.000.000,oo, se debe realizar reserva del 6.5% para acrecentar el premio y

del 7.5% para garantizar el premio inicial,

El Doble Play es un producto que se tiene en dos modalidades (2.000 y 3.000)

para incentivar al cliente, los premios iniciales son de $6.500.000 y 13.000.000

respectivamente.

CONCEPTO

RESERVAS PREMIOS

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

RESERVA DOBLE PLAY REGIONAL 330,166,846 0 330,166,846 0.00%

RESERVA DOBLE PLAY LOCAL 54,828,900 0 54,828,900 0.00%

RESERVA DOBLE CHANCE NACIONAL 203,450,081 0 203,450,081 0.00%

TOTAL RESERVAS PREMIOS

588,445,828

0

384,995,747

0.00%

82


3.2.3. Beneficios a Empleados

Los beneficios a empleados comprenden:

Beneficios a corto plazo:

• Sueldos, salarios y aportaciones a la seguridad social.

• Derechos por permisos atribuidos y ausencia retribuida por enfermedad.

• Participación en ganancias e incentivos.

• Beneficios no monetarios a los empleados.

CONCEPTO VARIACION ABSOLUTA %

BENEFICIO A EMPLEADOS 2018 2017

SALARIOS POR PAGAR 76,571,276 49,323,111 27,248,165 55.24%

CESANTIAS 937,326,242 909,421,395 27,904,847 3.07%

INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS 107,092,431 104,893,961 2,198,470 2.10%

VACACIONES 325,418,064 295,044,384 30,373,681 10.29%

TOTAL BENEFICIO A EMPLEADOS

1,446,408,014

1,358,682,851

87,725,163

6.46%

3.2.4. Impuestos por Pagar:

Susuerte SA, tiene dentro de sus obligaciones tributarias inscritas en el RUT las

siguientes:

� Renta ordinaria

� Retención en la Fuente a Titulo de Renta

� Ventas Régimen común

� Gran Contribuyente

� Autorretención de Renta

� Impuesto a la Riqueza

83


Adicionalmente los ingresos diferentes a la comercialización de juegos de Suerte

y Azar se encuentran gravados con el impuesto de industria y comercio municipal,

que en éste caso es aplicable en cada uno de los municipios de Caldas.

Autorretención de Renta: La Tarifa aplicable para este impuesto es el 0.8% sobre

el total de los ingresos percibidos por la compañía, descontando los que están

taxativamente en la norma.

Retención en la Fuente por Pagar y Retención de IVA por Pagar: Corresponde a

las retenciones practicadas a Proveedores, Contratistas y Acreedores en el último

periodo Fiscal.

Retención de ICA: Corresponde a las retenciones practicadas a título de impuesto

de industria y comercio municipal del último bimestre el período fiscal.

IVA por Pagar: El Saldo al cierre del periodo gravable, corresponde al IVA que se

genera en la comercialización y prestación de servicios que se encuentran

gravados dentro del territorio nacional menos los IVAS descontables a los cuales

se tiene derechos por la adquisición de bienes y servicios.

Industria y Comercio por Pagar: El valor que se tiene por pagar al 31 de Diciembre

de 2018, es un valor estimado de dicha obligación.

Impuesto de Renta: Es el cálculo del 33% sobre la Renta líquida gravable que está

conformada por los ingresos que son susceptibles de incrementar el patrimonio

depurada con las devoluciones, ingresos no constitutivos de renta ni ganancia

ocasional y las deducciones permitidas en la ley y sus reglamentarios.

84


CONCEPTO

IMPUESTOS POR PAGAR 2018 2017 VARIACION ABSOLUTA %

IMPUESTO DEL CREE RETENIDO 83,259,000 76,232,090 7,026,910 9.22% RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 272,066,950 288,491,049 -16,424,099 -5.69%

IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR 1,828,114,980 781,388,461 1,046,726,519 133.96%

RETENCION DE IVA POR PAGAR 10,047,887 21,144,563 -11,096,676 -52.48%

RETENCION ICA 5,840,578 5,849,034 -8,456 -0.14%

IVA POR PAGAR 2,742,345,786 2,512,047,897 230,297,889 9.17%

INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR 141,479,456 114,213,580 27,265,876 23.87%

TOTAL IMPUESTOS POR PAGAR

5,083,154,637

3,799,366,674

1,283,787,963

33.79%

TOTAL PASIVO CORRIENTE

17,919,362,924

14,426,169,057

3,493,193,868

24.21%

PASIVO NO CORRIENTE

3.2.5. Obligaciones Financieras

En el 2017 se adquiere Leasing Operativo con el Banco de Occidente con un

plazo de 36 meses, para la compra de Activos Fijos y licencias de Software.

CONCEPTO

PRESTAMOS Y FINANCIACIONES

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

OBLIGACION BANCO DE OCCIDENTE 0 254,706,224 -254,706,224 -100.00%

TOTAL PRESTAMOS Y FINANCIACIONES

0

254,706,224

-254,706,224

-100.00%

85


3.2.6. Pasivos con Accionistas:

Susuerte SA, dentro de sus políticas tiene establecidas la distribución de las

utilidades obtenidas en el periodo anterior y las cuales deben ser canceladas en el

periodo en cual se decretan.

Al cierre del periodo gravable 2018 se tiene obligación adquirida con un accionista

el cual se encuentra fallecido, se está a la espera del resultado del proceso de

Sucesión.

CONCEPTO

DIVIDENDOS POR PAGAR 2018 2017 VARIACION ABSOLUTA %

JOSE HERNEY GOMEZ RENDON 530,718,090 413,594,655 117,123,435 28.32%

TOTAL DIVIDENDOS POR PAGAR

530,718,090

306,422,524

117,123,435

38.22%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

530,718,090

306,422,524

117,123,435

38.22%

TOTAL PASIVO

18,450,081,015

14,732,591,581

3,610,317,303 62.44%

3.3 Patrimonio

Patrimonio: es la participación residual en los activos de una entidad, una vez

deducidos todos sus pasivos

3.3.1. El capital corresponde al aporte que realizaron cada uno de los accionistas

al momento de constituir la empresa o adquirir acciones más capitalización de

utilidades del año 2012.

86


CONCEPTO

CAPITAL SOCIAL 2018 2017 VARIACION ABSOLUTA %

CAPITAL AUTORIZADO 15,000,000,000 15,000,000,000 0 0.00%

CAPITAL POR SUSCRIBIR -7,572,700,000 -7,572,700,000 0 0.00%

TOTAL CAPITAL SOCIAL

7,427,300,000 0 7,427,300,000

0 0 0.00%

3.3.2 Reservas: Dentro de los estatutos sociales que tiene la compañía se

estableció una reserva legal de 10% de las utilidades del Ejercicio hasta respaldar

el 50% del Capital Suscrito y pagado.

CONCEPTO

RESERVAS 2018 2017 VARIACION ABSOLUTA %

RESERVA LEGAL 3,713,646,000 3,243,182,967 470,463,033 14.51%

TOTAL RESERVA LEGAL

3,713,646,000

3,243,182,967

470,463,033

14.51%

3.3.3 Resultados del Ejercicio: Es el resultado obtenido al final del periodo

gravable, susceptible de ser distribuido o no, de acuerdo las decisiones tomadas

en la Asamblea de Accionistas.

CONCEPTO

RESULTADO DEL EJERCICIO 2018 2017 VARIACION ABSOLUTA %

UTILIDAD DEL EJERCICIO 7,008,562,049 5,607,773,591 1,400,788,458 24.98% UTILIDAD PENDIENTE POR DISTRIBUIR AÑO 2017 131,068,336 0 131,068,336 0.00% UTILIDAD O PERDIDA CONVERGENCIA NIIF 3,135,413,007 3,135,413,007 0 0.00%

TOTAL RESULTADO DEL EJERCICIO

10,275,043,391

8,743,186,598

1,531,856,793

17.52%

TOTAL PATRIMONIO

21,415,989,391

19,413,669,565

2,002,319,826

10.31%

87


4. INGRESOS

Resumen de la Política Contable para Ingresos:

DEFINICIONES:

Ingreso de actividades ordinarias: Es la entrada bruta de beneficios

económicos, durante el periodo, surgidos en el curso de las actividades ordinarias

de una entidad, siempre que tal entrada de lugar a un aumento en el patrimonio,

que no esté relacionado con las aportaciones de los propietarios de ese

patrimonio.

Valor razonable: Es el precio que se recibiría por vender un activo o que se

pagaría por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes

de mercado en la fecha de la medición

El objetivo de esta política contable es definir los criterios que SUSUERTE S.A.,

aplicará para el reconocimiento, medición y revelación de ingresos producto del

desarrollo de sus actividades ordinarias y de las ganancias obtenidas en el

periodo.

Esta política contable debe ser aplicada al reconocer ingresos procedentes de las

siguientes transacciones:

� Prestación de servicios

� Venta de bienes

� Rendimientos financieros e intereses de inversiones o activos financieros.

88


Medición de los ingresos de Actividades Ordinarias

SUSUERTE S.A. medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable

de la contraprestación recibida o por recibir. El valor razonable de la contrapartida

recibida o por recibir tiene en cuenta el importe de cualquier descuento comercial,

descuento por pronto pago y rebajas por volumen de ventas cuando la entidad las

practique.

Así mismo, SUSUERTE S.A. excluirá de los ingresos de las actividades ordinarias

los importes recibidos por cuenta de terceras partes como impuestos sobre las

ventas, impuestos sobre productos o servicios o impuestos sobre el valor añadido

Los ingresos de SUSUERTE S.A están originados por la venta de chance y

loterías, las comisiones y participaciones generadas por los convenios de recaudo

con diferentes empresas.

SUSUERTE S.A. reconocerá los ingresos de actividades ordinarias tales

como la venta de chance y lotería en el momento que el apostador realiza el

pago en efectivo por el derecho a participar en el juego de suerte y azar.

Los ingresos correspondientes a las comisiones y participaciones generadas de

los recaudos para terceros, son reconocidos en el momento del cierre de mes con

base en el numero de cupones recaudados por el porcentaje de comision


Del mismo modo, cuando el valor de la transacción pueda medirse de forma fiable

89


así:

• Es probable que la entidad obtenga los beneficios económicos derivados de

la transacción.

• El grado de terminación de la transacción, al final del periodo sobre el que

se informa pueda ser medido con fiabilidad

• Los costos incurridos en la transacción pueden medirse de forma fiable.

4.2 INGRESOS ORDINARIOS

Para el año 2018, el incremento en los ingresos ordinarios es de 5.63%, los

juegos de suerte azar (apuestas, loterías, astro, juegos localizados) tuvieron un

crecimiento del 4.19%, las recargas tuvieron un decrecimiento del 8.22%.

En octubre de 2017, se empieza a comercializar el producto Betplay.

Los ingresos de actividades ordinarias al 31 de Diciembre comprenden:

INGRESOS OPERACIONALES

CONCEPTO 2018 2017 VARIACION ABSOLUTA %

VENTA DE CHANCE 74,641,475,330 72,756,817,194 1,884,658,137 2.59%

MAQUINAS PAGAMONEDAS 2,365,534,746 1,573,066,031 792,468,715 50.38%

VENTA DE RIFAS 0 11,770,756 -11,770,756 -100.00%

RECAUDO DE SERVICIOS PUBLICOS 3,568,602,929 3,280,162,650 288,440,279 8.79% OTRAS COMISIONES (CHEC APOSTAR) 520,985,527 475,724,447 45,261,080 9.51%

SUPERGIROS 10,618,095,574 10,166,236,999 451,858,575 4.44%

ASTRO PUNTO 2,124,182,260 1,771,697,452 352,484,808 19.90%

RECARGAS MOVISTAR 172,169,274 175,402,855 -3,233,581 -1.84%

RECARGAS TIGO 328,820,961 239,688,203 89,132,758 37.19%

RECARGAS CLARO 2,018,603,165 2,328,814,435 -310,211,270 -13.32%

90


INGRESOS OPERACIONALES

CONCEPTO 2018 2017 VARIACION ABSOLUTA %

OTRAS PARTICIPACIONES 242,990,101 204,409,284 38,580,817 18.87%

LOTERIAS 555,615,800 366,599,300 189,016,500 51.56%

RECAUDO DE SOAT 342,599,118 620,987,635 -278,388,517 -44.83%

RECARGAS AVANTEL 43,636,883 43,674,952 -38,069 -0.09%

RECARGAS UFF 2,115,015 4,987,536 -2,872,521 -57.59%

RECARGAS VIRGIN 161,309,554 192,101,783 -30,792,229 -16.03%

RECARGAS DIRECTV 199,323,714 203,472,274 -4,148,560 -2.04%

RECARGAS EXITO 6,663,643 7,228,827 -565,184 -7.82%

APUESTAS DEPORTIVAS 7,272,613 5,760,789 1,511,824 26.24%

BET PLAY 1,789,602,363 38,046,421 1,751,555,942 4603.73%

CORRESPONSAL BANCARIO 33,491,744 0 33,491,744 0.00%

BALOTO 30,780,121 0 30,780,121 0.00%

FLASH MOBILE 10,520,246 0 10,520,246 0.00%

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

99,784,390,681

94,466,649,822

5,317,740,859

5.63%

5. COSTO DE VENTA

SUSUERTE S.A. reconoce sus costos en la medida que ocurran los hechos

económicos en forma tal que queden registrados sistemáticamente en el periodo

contable correspondiente (Causación), independiente del flujo de recursos

monetarios (Caja)

Se incluyen dentro de los costos, las erogaciones causadas a favor de terceros

directamente, relacionados con la venta o prestación del servicio (participaciones),

o costos que son elemento esencial en venta o la prestación del servicio.

Los Costos totales frente al año 2017 presenta una variación del 3.64% que están

representados mayor costo de la premiación (las reservas del Doble play

Regional, Doble Play Local y el Doblechance Regional representa el 2.79% del

91


costo total).

En el año 2018, los talonarios que se adquirieron se registraron en el inventario y

se lleva al costo el consumo mensual, el contrato tiene una vigencia de 5 años

contados a partir del 1 de enero de 2017 hasta el 31 de diciembre de 2021,

adicionalmente en el caso de suspensión del Contrato la Empresa podrá hacer

exigible la póliza de responsabilidad con la cual se garantizaría la recuperación

del costo de estas partidas.

Los Costos de Venta al 31 de Diciembre comprenden:

CONCEPTO

COSTOS DE VENTA 2018 2017 VARIACION ABSOLUTA %

PREMIOS 39,408,653,553 40,159,669,997 -751,016,444 -1.87% DERECHOS DE EXPLOTACION CHANCE 9,451,231,315 9,175,967,598 275,263,717 3.00% DERECHOS DE EXPLOTACION MAQUINAS 529,698,144 469,913,345 59,784,799 12.72% GASTOS DE ADMINISTRACION CHANCE 94,512,313 91,759,530 2,752,783 3.00% GASTOS DE ADMINISTRACION MAQUINAS 5,547,188 4,699,133 848,055 18.05%

IMPRESION FORMAS CONTINUAS 595,967,020 162,530,392 433,436,628 266.68% DEVOLUCION VENTA LOTERIA Y ASTRO 1,424,900 1,610,300 -185,400 -11.51% PARTICIPACION RECAUDO APOSTAR 396,307,080 387,701,640 8,605,440 2.22% DEVOLUCION EN VENTAS APUESTAS 5,772,000 1,861,165 3,910,835 210.13%

PARTICIPACIONES 1,495,809,635 1,270,094,473 225,715,162 17.77%

SORTEO EL CAFETERITO 225,354,816 216,500,015 8,854,801 4.09%

OTROS COSTOS APUESTAS 371,060,000 0

ACTIVIDADES OCASIONALES 232,729,600 291,299,440 -58,569,840 -20.11%

PARTICIPACIÓN DEPORTIVAS 36,244 13,614 22,630 166.22%

COSTOS Y GASTOS ASTRO 483,927,849 455,196,888 28,730,961 6.31%

92


CONCEPTO

COSTOS DE VENTA 2018 2017 VARIACION ABSOLUTA %

COSTOS Y GASTOS DEPORTIVAS 32,530,984 29,093,604 3,437,380 11.81%

OTROS COSTOS MAQUINAS 33,011,954 38,852,402 -5,840,448 -15.03% COMPRA DE PTOS PARA LA VENTA 265,851,680 146,765,012 119,086,668 81.14%

RESERVA DOBLE PLAY LOCAL 903,737,214 605,959,253 297,777,961 49.14%

DERECHOS EXPLOTACION RIFAS 0 8,843,882 -8,843,882 -100.00%

GASTOS ADMINISTRACION RIFAS 0 52,791 -52,791 -100.00%

PREMIOS RIFAS 0 5,796,000 -5,796,000 -100.00% PARTICIPACION ON LINE BETPLAY 55,954,588 151,553 55,803,035 36820.81%

COSTOS Y GASTOS BETPLAY 171,444,518 18,785,653 152,658,865 812.64%

PREMIOS DOBLE PLAY REGIONAL 518,278,023 0 518,278,023 0.00% COSTOS Y GASTOS DE RECARGAS 40,002,996 0 40,002,996 0.00% PROMOCIONALES OTROS PRODUCTOS 70,177,629 0 70,177,629 0.00%

COSTOS Y GASTOS BALOTO 2,170,743 0 2,170,743 0.00%

PREMIOS CHANCE MILLONARIO 330,412,770 0 330,412,770 0.00% COSTOS Y GASTOS CHANCE MILLONARIO 5,294,202 0 5,294,202 0.00% RESERVA DOBLE CHANCE NACIONAL 137,388,842 0 137,388,842 0.00%

PARTICIPACION BALOTO 152,163 0 152,163 0.00%

TOTAL COSTOS DE VENTA

55,864,439,964

53,543,117,681 1,950,262,284 3.64%

4.2 OTROS INGRESOS

Para el año 2018, los otros ingresos se incrementan en el 65.12% por:

� Se reciben dividendos de la Sociedad Proxired, Corredor Empresarial y

Grupo Empresarial en Línea

� La venta de cigarrillos se incrementa en un 70.96%

� Se recuperan costos y gastos de Dinero móvil por valor de $128.699.628.

93


� Se recibe de Supergiros incentivos por valor de $93.306.340

� Para el caso de arrendamientos, se reconoce el ingreso al inicio del periodo

(Mes) en que se da uso al bien inmueble, Susuerte SA recibe ingresos por

arrendamientos de los siguientes locales: Hotel y locales en Dorada, local

Casino en sede principal Manizales.

� Reintegro por Siniestros y Seguros: Recuperación prima póliza chance

� Subvención estatal: para el año 2018, corresponde al programa con Confa

de 40 mil nuevos empleos, según Acuerdo No. 15007163.

� La utilidad en venta de Activos Fijos, corresponde a la Venta Vehículo AUDI

y KFM-242

Los otros Ingresos al 31 de Diciembre comprenden:

CONCEPTO

OTROS INGRESOS 2018 2017 VARIACION ABSOLUTA %

VENTA DE CIGARRILLOS 293,425,113 171,632,379 121,792,735 70.96%

INTERESES PROMODESA 107,737 2,016,031 -1,908,294 -94.66%

DIFERENCIA EN CAMBIO 0 15,019 -15,019 -100.00% DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS 28,900,452 2,850,000 26,050,452 914.05% DE SOCIEDADES ANONIMAS Y ASIMILADAS 211,938,902 24,647,741 187,291,161 759.87%

LOCALES Y OFICINAS 126,208,903 112,447,558 13,761,345 12.24%

OTRAS COMISIONES 2,165,500 6,333,951 -4,168,451 -65.81% UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 55,400,000 3,700,000 51,700,000 1397.30%

SEGUROS 6,205,651 10,881,811 -4,676,160 -42.97% REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS 208,464,761 48,153,246 160,311,515 332.92%

OTRAS RECUPERACIONES 0 2,850,000 -2,850,000 -100.00%

INCAPACIDADES 219,120,318 233,740,654 -14,620,336 -6.25%

INGRESO DE EJERCICIOS ANTERIORES 2,247,581 3,352,388 -1,104,807 -32.96%

SUBSIDIO ESTATAL 33,847,098 91,681,589 -57,834,491 -63.08%

94


CONCEPTO

OTROS INGRESOS 2018 2017 VARIACION ABSOLUTA %

OTROS INCENTIVOS 93,306,340 0 0 0.00%

SOBRANTES EN CAJA 9,917,738 11,196,872 -1,279,134 -11.42%

AJUSTE AL PESO 16,225 13,161 3,064 23.28%

TOTAL OTROS INGRESOS

1,291,272,320

725,512,399 472,453,580 65.12%

4.3 Ingresos Financieros:

� Intereses: Incluye principalmente intereses otorgados por entidades

financieras (BBVA) en el depósito de recursos en cuentas bancarias

CONCEPTO

INGRESOS FINANCIEROS

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

INTERESES

41,516,860

62,455,140 -20,938,280 -33.53%

TOTAL INGRESOS FINANCIEROS

41,516,860

62,455,140

-20,938,280

-33.53%

95


5. GASTOS

5.1 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

4,976,645,548

4,527,428,443

571,478,481

12.62%

Los gastos operacionales de administración son los ocasionados en el desarrollo

del objeto social principal de Susuerte SA y registra, sobre la base de causación,

las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, para este caso, al 31 de

Diciembre de los años 2018 y 2017, directamente relacionados con la gestión

administrativa encaminada a a dirección, planeación, organización de las políticas

establecidas para el desarrollo de la actividad operativa del ente económico

incluyendo básicamente las incurridas en las áreas ejecutiva, financiera,

comercial, legal y administrativa.

Los gastos de administración al 31 de Diciembre comprenden:

5.1.1 GASTOS DE PERSONAL

Comprende principalmente los gastos ocasionados por concepto de la relación

laboral existente de conformidad con las disposiciones legales vigentes, el

reglamento interno de Susuerte SA.

96


GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

CONCEPTO NOMINA 2018 2017 VARIACION ABSOLUTA %

SALARIO INTEGRAL 180,266,667 182,700,000 -2,433,333 -1.33%

SUELDOS 1,784,773,749 1,657,923,524 126,850,225 7.65%

APOYO SOSTENIMIENTO 92,678,401 32,189,052 60,489,349 187.92%

FESTIVOS LABORALES 64,835,229 45,641,431 19,193,798 42.05%

HORAS EXTRAS Y RECARGOS 9,555,368 3,335,902 6,219,466 186.44%

ENFERMEDAD GENERAL 18,590,611 17,113,823 1,476,788 8.63%

ACCIDENTES DE TRABAJO 3,681,457 3,160,383 521,074 16.49% LICENCIA DE MATERNIDAD Y PARTENIDAD 4,990,489 404,083 4,586,406 1135.01%

AUXILIO DE TRANSPORTE 91,462,344 75,690,655 15,771,689 20.84%

CESANTIAS 171,701,490 156,285,405 15,416,085 9.86%

INTERESES SOBRE CESANTIAS 20,612,613 18,761,962 1,850,651 9.86%

PRIMA DE SERVICIOS 171,701,490 156,285,405 15,416,085 9.86%

VACACIONES 96,922,735 89,243,309 7,679,426 8.61%

BONIFICACIONES 56,564,319 35,949,070 20,615,249 57.35%

RODAMIENTOS 129,635,444 107,082,127 22,553,317 21.06%

REMUNERACION NO SALARIAL 4,533,000 3,170,000 1,363,000 43.00%

BONIFICACION DE MERA LIBERALIDAD 93,013,841 153,838,170 -60,824,329 -39.54% DOTACION SUMINISTRO A TRABAJADORES 543,866 34,321,400 -33,777,534 -98.42%

INDEMNIZACIONES LABORALES 33,317,002 10,613,138 22,703,865 213.92%

CAPACITACION AL PERSONAL 27,646,871 37,611,777 -9,964,906 -26.49% GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACION 0 642,991 -642,991 -100.00% APORTES A ADMINIST DE RIESGOS PROFESIO A.R.P 28,365,150 15,815,295 12,549,856 79.35% APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD E.P.S 23,394,755 15,311,114 8,083,641 52.80% APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTIAS 251,094,750 231,298,645 19,796,105 8.56% APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR 83,650,670 77,027,095 6,623,575 8.60%

APORTES ICBF 4,036,400 4,035,700 700 0.02%

SENA 2,690,900 2,690,300 600 0.02%

GASTOS MEDICOS Y DROGAS 0 0 0 0.00%

TOTAL GASTOS DE NOMINA

3,450,259,612

3,168,141,755 282,117,857 8.90%

97


*Ver política de Beneficios a empleados

5.1.2 HONORARIOS

Incluye los gastos ocasionados Junta Directiva, asesoría jurídica, Revisoría Fiscal

entre otros.

En el cierre del año 2018, se observa que lo honorarios presentan una disminución

frente al año 2017, esta variación se da, porque se prescinde de los servicios de

uno de los asesores Jurídicos, y a mediados del 2017 se replantea los honorarios

del presidente de la Junta Directiva. Se contratan asesorías para reorganizar el

área de control interno y el mejoramiento en las políticas de sistema de gestión y

seguridad en el trabajo.

CONCEPTO

HONORARIOS

2,018

2017 VARIACION ABSOLUTA %

JUNTA DIRECTIVA 147,605,820 189,307,638 -41,701,818 -22.03%

REVISORIA FISCAL 42,187,149 39,836,724 2,350,425 5.90%

ASESORIA JURIDICA 105,056,944 112,391,756 -7,334,812 -6.53%

ASESORIA TECNICA 21,714,600 15,352,750 6,361,850 41.44%

OTROS 110,800,804 106,894,310 3,906,494 3.65%

TOTAL GASTOS DE HONORARIOS

427,365,317

463,783,178

-36,417,861

-7.85%

5.1.3 IMPUESTOS

Corresponde al valor de los gastos pagados o causados por SUSUERTE S.A.

originados en impuestos o tasas de carácter obligatorio a favor del Estado

98


diferentes a los de renta y complementarios, de conformidad con las normas

legales vigentes:

CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

IMPUESTOS

A LA PROPIEDAD RAIZ 30.608.321 20.259.000 10.349.321 51,09%

DE VEHICULOS 11.037.000 5.280.000 5.757.000 109,03%

OTROS IMPUESTOS 0 4.210.000 -4.210.000 -100,00%

TOTAL GASTOS DE IMPUESTOS

41.645.321

29.749.000

11.896.321

39,99%

• A la propiedad Raíz de la Sede Principal ubicada en la ciudad de

Manizales.

• Vehículos: HHQ-678, JJU-021, DKW-248, KFM-242, NAR-906 y UET-596,

los cuales realizan la labor de recaudo y transporte de la gerencia

presidencia..

5.1.4 ARRENDAMIENTOS

Comprende el valor de los gastos pagados o causados por SUSUERTE S.A,

originados en servicios de arrendamientos de bienes, para el desarrollo del objeto

social, en este caso, para oficina del área de Control Interno.

Para el año 2018 se presenta una variación del 185.29% que corresponde al pago

de arrendamientos de tres oficinas de control interno.

CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

ARRENDAMIENTOS

LOCALES REGIMEN COMUN 25.956.712 9.098.472 16.858.240 185,29%

TOTAL GASTOS DE ARRENDAMIENTOS

25.956.712

9.098.472

16.858.240

185,29%

99


5.1.5 CONTRIBUCIONES

Registra el valor de los gastos pagados o causados por SUSUERTE S.A, por

concepto de contribuciones, aportes, afiliaciones y/o cuotas de sostenimiento,

cancelados a: ASOJUEGOS, FENALCO, ASOCIACION CIVICA CENTRO

HISTORICO DE MANIZALES Y FEDERACION NACIONAL DE OPERADORES

DE JUEGO DE SUERTE Y AZAR, por valor de $77.869.000, 1.812.000,

2400.000 y 6.500.000 respectivamente.

CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO 88.581.000 56.451.000 32.130.000 56,92% TOTAL GASTOS DE CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

88.581.000

56.451.000

32.130.000

56,92%

5.1.6 SEGUROS

Seguro Obligatorio para los Vehículos: HHQ-678, JJU-021, DKW-248, KFM-242,

NAR-906 y UET-596, los cuales realizan la labor de recaudo y transporte de

Presidencia y Gerencia.

CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

SEGUROS

SOAT 4.300.950 3.876.740 424.210 10,94%

TOTAL GASTOS DE SEGUROS

4.300.950

3.876.740

424.210

10,94%

100


5.1.7 SERVICIOS

Durante los meses de enero a septiembre de 2018, se tenía contratado un servicio

de escoltas para la gerencia por valor de $28.566.533.

CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

SERVICIOS

ASEO Y VIGILANCIA 121.964.545 90.415.458 31.549.088 34,89%

TEMPORALES 982.500 0 982.500 0,00%

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 5.611.793 4.793.618 818.175 17,07%

ENERGIA ELECTRICA 52.401.070 53.815.190 -1.414.120 -2,63%

TELEFONO 7.334.263 7.953.099 -618.836 -7,78%

TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS 2.311.755 3.853.300 -1.541.545 -40,01%

TOTAL GASTOS DE SERVICIOS

190.605.926

160.830.665

29.775.262

18,51%

5.1.8 GASTOS LEGALES

� Los Gastos Notariales corresponden al valor de escrituración por la

adquisición de la nueva propiedad para la construcción de la nueva sede de

Susuerte.

� En gastos mercantiles está registrada la Renovación de la matrícula de

Susuerte y

CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

GATOS LEGALES

NOTARIALES 21.180.453 0 21.180.453 0,00%

REGISTRO MERCANTIL 2.696.000 2.444.000 252.000 10,31%

TRAMITES Y LICENCIAS 3.004.955 6.390.451 -3.385.496 -52,98%

TOTAL GASTOS LEGALES

26.881.408

8.834.451

18.046.957

204,28%

101


5.1.9 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

En construcciones y edificaciones se tiene las adecuaciones de Casino Olympia,

oficinas del área de control interno.

Flota y equipo de Transporte: Gastos ocasionados por concepto de mantenimiento

y reparaciones para los vehículos JJU-021, DKW 248, KFM 242, NAR 906 y

UET596, los cuales realizan la labor de recaudo.

Equipo de Computación y Comunicación: Adquisición de Discos duros, Celulares

que por su valor no se activan.

CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 24.977.572 4.210.498 20.767.074 493,22%

MAQUINARIA Y EQUIPO 1.886.000 2.828.830 -942.830 -33,33%

EQUIPO DE OFICINA 2.267.936 2.610.654 -342.718 -13,13% EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 8.059.146 4.718.761 3.340.385 70,79%

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 83.409.918 77.315.311 6.094.607 7,88% TOTAL GASTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

120.600.572

91.684.054

28.916.518

31,54%

5.1.10 ADECUACIÓN E INSTALACIÓN

Reparaciones Locativas corresponde a mantenimientos generales realizados a la

Sede Administrativa.

102


CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

ADECUACION E INSTALACION

REPARACIONES LOCATIVAS 10.087.788 12.571.202 -2.483.414 -19,75% TOTAL GASTOS DE ADECUACION E INSTALACION

10.087.788

12.571.202

8.520.623

67,78%

5.1.11 GASTOS DE VIAJE

Los gastos de viaje corresponden a reembolsos para el personal administrativo

para desempeñar alguna función específica.

CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

GASTOS DE VIAJE

ALOJAMIENTO Y MANUTENCION 37.811.296 38.115.514 -304.218 -0,80%

PASAJES AEREOS 35.490.330 34.074.529 1.415.801 4,16%

PASAJES TERRESTRES 19.386.350 21.381.319 -1.994.969 -9,33%

PEAJES ADMINISTRACION 13.807.500 13.314.600 492.900 3,70%

TOTAL GASTOS DE VIAJE

106.495.476

106.885.962

-390.486

-0,37%

5.1.12 DEPRECIACIONES

Las Depreciaciones aumentan por la adquisición de la nueva sede, el método

utilizado es línea recta.

Corresponde a depreciación Sede Administrativa.

103


CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

DEPRECIACIONES


TOTAL GASTOS DE DEPRECIACION

158.762.041

135.972.653

22.789.388

16,76%

5.1.13 DIVERSOS

A continuación se detallan cada uno de los rubros que tuvieron movimiento

durante el año 2018

En libros y suscripciones se tiene la adquisición de la plataforma de Almera

(manejo de indicadores).

En casinos y restaurantes, se encuentra incluida la atención que se les hace a los

empleados de la sede administrativa en sus fechas de cumpleaños.

En abril del 2018 los miembros de la junta, realizaron un recorrido por algunos

municipios del norte de Caldas.

CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

DIVERSOS

LIBROS Y SUSCRIPCIONES 24.634.262 14.871.725 9.762.537 65,64% GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICA 0 1.037.272 -1.037.272 -100,00%

ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 22.278.156 21.182.488 1.095.668 5,17%

UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 32.695.814 33.556.198 -860.384 -2,56%

COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 71.592.498 65.783.046 5.809.452 8,83%

CASINO Y RESTAURANTES 19.766.671 9.664.697 10.101.974 104,52%

PARQUEADEROS 13.115.784 11.801.590 1.314.194 11,14%

ATENCION SOCIOS 75.619.745 46.774.639 28.845.106 61,67%

TOTAL GASTOS DIVERSOS

259.702.930

204.671.655

55.031.275

26,89%

104


5.1.14 DETERIORO DE CARTERA

Calculo de deterioro (Valor Actual), a cuenta por cobrar a la Dirección territorial de

Salud de Caldas y EDSA, por los años 2018 y 2017, tomando como base tasa

(Promedio para cada año) Efectiva anual otorgada a cuentas de Ahorro.

CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

DETERIORO

DETERIORO CARTERA 65.400.494 74.877.657 -9.477.163 -12,66%

TOTAL GASTOS DETERIORO

65.400.494

74.877.657

-9.477.163

-12,66%

5.2 GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS

CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE VENTA

28.300.033.870

26.833.556.410

1.534.015.777

5,72%

Comprende los gastos ocasionados en el desarrollo principal del objeto social de

SUSUERTE S.A. y se registran, sobre la base de causación, las sumas o valores

en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la gestión de

ventas encaminada a la dirección, planeación, organización de las políticas

establecidas para el desarrollo de la actividad de ventas de la empresa incluyendo

básicamente las incurridas en las áreas ejecutiva, de distribución, mercadeo,

comercialización, promoción, publicidad y ventas.

Los gastos de administración al 31 de Diciembre comprenden:

105


5.2.1. GASTOS DE PERSONAL

Comprende principalmente los gastos ocasionados por concepto de la relación

laboral existente de conformidad con las disposiciones legales vigentes, el

reglamento interno de Susuerte SA.

GASTOS OPERACIONALES DE VENTA

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

CONCEPTO NOMINA

SUELDOS 7.481.254.229 7.121.234.130 360.020.099 5,06%

APOYO SOSTENIMIENTO 276.318.779 284.419.214 -8.100.436 -2,85%

SUELDOS PERSONAL APOYO COMERCIAL 782.882.127 701.713.850 81.168.277 11,57%

FESTIVOS LABORADOS 1.176.372.197 1.039.955.776 136.416.421 13,12% HORAS EXTRAS Y RECARGOS PERSONAL APOYO COMERC 99.994.340 48.267.508 51.726.832 107,17% FESTIVOS LABORADOS PERSONAL APOYO COMERCIAL 94.199.077 81.649.341 12.549.736 15,37% HORAS EXTRAS Y RECARGOS PERSONAL APOYO COMERC 2.136.776 535.771 1.601.005 298,82%

ENFERMEDAD GENERAL 84.164.112 106.957.354 -22.793.242 -21,31%

ACCIDENTE DE TRABAJO 1.874.981 418.040 1.456.941 348,52%

LICENCIA DE MATERNIDAD Y PATERNIDAD 106.014.539 90.788.372 15.226.167 16,77% ENFERMEDAD GENERAL PERSONAL APOYO COMERCIAL 52.606.688 49.215.858 3.390.829 6,89% ACCIDENTE DE TRABAJO PERSONAL APOYO COMERCIAL 1.641.505 6.287.996 -4.646.492 -73,89% LIC MATERNIDAD Y PATERNIDAD PERSONAL APO COM 3.745.455 196.725 3.548.731 1803,91%

AUXILIO DE TRANSPORTE 686.825.452 649.828.212 36.997.240 5,69% AUXILIO DE TRANSPORTE PRESONAL APOYO COMERCIAL 63.655.994 57.834.959 5.821.035 10,06%

CESANTIAS 834.368.344 785.550.741 48.817.603 6,21%

CESANTIAS APOYO COMERCIAL 86.274.646 77.706.919 8.567.727 11,03%

INTERESES A LAS CESANTIAS 85.519.051 91.474.378 -5.955.328 -6,51% INTERESES A LAS CESANTIAS PERSONAL APOYO COMERCIAL 10.357.100 9.328.561 1.028.540 11,03%

PRIMA DE SERVICIOS 830.527.780 785.550.741 44.977.039 5,73% PRIMA DE SERVICIOS PERSONAL APOYO COMERCIAL 86.274.646 77.706.919 8.567.727 11,03%

VACACIONES 419.709.982 395.112.508 24.597.475 6,23%

VACACIONES PERSONAL APOYO COMERCIAL 43.742.298 39.369.845 4.372.453 11,11%

BONIFICACIONES 243.480.091 268.002.044 -24.521.953 -9,15%

106


GASTOS OPERACIONALES DE VENTA

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

RODAMIENTO 113.900.485 107.878.953 6.021.532 5,58%

BONIFICACION CHANCE MULTINIVEL 84.234.566 357.080.441 -272.845.875 -76,41%

PROVISIÓN NAVIDAD 313.618.980 301.331.524 12.287.456 4,08%

REMUNERACION NO SALARIAL 752.750 180.000 572.750 318,19%

BONIFICACION PERSONAL APOYO COMERCIAL 18.977.001 7.378.166 11.598.835 157,20% AUXILIO DE RODAMIENTO PERSONAL APOYO COMERCIAL 295.511.423 317.702.939 -22.191.516 -6,98%

DOTACION SUMINISTRO A TRABAJADORES 63.690.096 147.375.245 -83.685.149 -56,78%

INDEMNIZACIONES LABORALES 0 0,00%

INDEMNIZACIONES LABORALES PERSONAL APOYO COMERCIAL 13.657.740 1.185.948 12.471.792 1051,63%

CAPACITACION AL PERSONAL 14.354.195 17.940.097 -3.585.902 -19,99% CAPACITACION AL PERSONAL-FUNDACION SOCIAL 106.283.694 129.700.000 -23.416.306 -18,05%

GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACION 5.778.597 4.082.514 1.696.083 41,55% APORTES A ADMINIST DE RIESGOS PROFESIO A.R.P 47.266.949 44.245.494 3.021.455 6,83%

APORTES RIESGOS PROFESIONALES PERS.APOYO COMERCIAL 26.718.092 24.698.157 2.019.936 8,18% APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD E.P.S 51.707.571 56.333.634 -4.626.063 -8,21%

APORTES ENTIDADES PRO.SALUD PERSONAL APOYO COMERCIAL 38.259 308.048 -269.790 -87,58% APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTIAS 1.176.735.960 1.104.715.020 72.020.941 6,52%

APORTES A FONDOS DE PENSIONES PERS APOYO COMERCIAL 116.765.221 105.747.743 11.017.478 10,42% APORTES A CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR 366.811.927 349.712.720 17.099.207 4,89% APORTES CAJAS COMPENSACION APOYO COMERCIAL 36.837.258 34.323.518 2.513.740 7,32%

APORTES ICBF 0 36.584 -36.584 -100,00%

SENA 0 23.756 -23.756 -100,00%

GASTOS MEDICOS Y DROGAS 10.000 13.900 -3.900 -28,06%

SALUD OCUPACIONAL 33.932.449 29.081.513 4.850.936 16,68%

TOTAL GASTOS DE NOMINA

16.441.523.402

15.910.181.675

531.341.727

3,34%

*Ver Política de Beneficio a Empleados

107


5.2.2 IMPUESTOS

Corresponde al valor de los gastos pagados o causados por SUSUERTE S.A.

originados en impuestos o tasas de carácter obligatorio a favor del Estado

diferentes a los de renta y complementarios, de conformidad con las normas

legales vigentes:

• Industria y Comercio Municipios de Caldas, el cual corresponde a las

actividades diferentes a Juegos de Suerte y Azar

• A la propiedad Raíz correspondiente a los locales del Centro Comercial

Éxito, Plazoleta Villahermosa, Villapilar, Sede CEAR y locales Ubicados en

Dorada.

• Vehículos del área comercial: Motocarros, KIH 834, KFL 787 y DKR 142

• IVA Descontable, corresponde al porcentaje que se aplica mediante

Prorrateo de los ingresos Excluidos y no gravados.

• Impuesto a la Seguridad Ciudadana: contribución de carácter municipal, el

cual recae sobre la adquisición y/o utilización de servicios de

telecomunicaciones en todas sus modalidades, independientemente de los

medios tecnológicos, terminales, aparatos o dispositivos que se empleen

para su consumo.

• Impuesto de alumbrado público, es una contribución que están cobrando

los municipios

• Con la reforma 1819 de 2017 el valor del IVA en la compra de Activos fijos

es deducible.

CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

IMPUESTOS

INDUSTRIA Y COMERCIO 187.399.800 179.057.000 8.342.800 4,66%

A LA PROPIEDAD RAIZ 7.400.124 13.259.713 -5.859.589 -44,19%

108


CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

DE VALORIZACION 0 132.477 -132.477 -100,00%

DE VEHICULOS 4.650.000 4.680.000 -30.000 -0,64%

IVA DESCONTABLE 191.012.058 180.620.901 10.391.157 5,75% IMPUESTO AL TELEFONO SEGURIDAD CIUDADANA 0 280.285 -280.285 -100,00%

IMPUESTO ALUMBRADO PUBLICO 213.102.366 135.746.019 77.356.347 56,99%

IVA ACTIVOS FIJOS 198.835.291 71.687.841 127.147.450 177,36%

TOTAL GASTOS DE IMPUESTOS

802.399.639

585.464.236

216.935.403

37,05%

5.2.3 ARRENDAMIENTOS

En el 2018 se tomaron nuevos locales en arrendamiento en el nuevo centro

comercial Mall Plaza (Falabella) y al frente la sede administrativa de Susuerte para

la apertura de un nuevo casino.

Comprende el valor de los gastos pagados o causados por SUSUERTE S.A,

originados en servicios de arrendamientos de bienes, para el desarrollo del objeto

social, en este caso, para locales de los puntos de Venta, 443 para el cierre del

año 2018 y 444 para el cierre del año 2017.

CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

ARRENDAMIENTOS

LOCALES REGIMEN COMUN 1.363.263.786 1.197.918.920 165.344.866 13,80% LOCALES REGIMEN SIMPLIFICADO 2.556.664.168 2.459.221.050 97.443.118 3,96%

ADMINISTRACION 33.777.278 23.360.697 10.416.581 44,59%

BIENES MUEBLES 30.000 3.275.484 -3.245.484 -99,08% EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 75.294.730 50.370.753 24.923.977 49,48% TOTAL GASTOS DE ARRENDAMIENTOS

4.029.029.962

3.734.146.904

294.883.058

7,90%

109


La elaboración de la política contable para arrendamiento se encuentra sustentada

bajo las siguientes normas:

Sección 3 NIIF para Pymes : Presentación de estados financieros.

Sección 20 NIFF para Pymes: Arrendamientos

Política Interna de Arrendamientos, donde Susuerte es Arrendador y Arrendatario:

- Debe existir contrato escrito de los arrendamientos suscritos por Susuerte

donde figure como Arrendador y Arrendatario.

- Cada contrato debe estar soportado con la siguiente documentación:

Certificado de tradición del inmueble con una vigencia inferior a 30 días,

Copia de cedula y Rut de los arrendadores

- Cada contrato quedará registrado en la nómina de arrendamientos de

Susuerte, los valores estipulados como canon serán cancelados los

primeros cinco (5) días hábiles de cada mes según lo registre el

arrendador, bien sea por pago en efectivo o mediante consignación

Bancaria a cuenta debidamente certificada y autorizada por ellos mismos.

- El canon de arrendamiento estipulado incrementará anualmente según el

IPC

5.2.4 CONTRIBUCIONES

Registra el valor de los gastos pagados o causados por SUSUERTE S.A, por

concepto de contribución a la Superintendencia Nacional de Salud: Pago Tasa año

2018 y 2017 sobre los juegos de Suerte y Azar por generadores de Recursos y

110


Juegos Localizados.

CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

CONTRIBUCIONES 17.494.821 16.409.599 1.085.222 6,61% TOTAL GASTOS DE CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

17.494.821

16.409.599

1.085.222

6,61%

5.2.5 SEGUROS

Seguro Obligatorio para los Vehículos: Motocarros, KIH 834, KFL 787 y DKR 142

CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

SEGUROS

RESPONSABILIDAD CIVIL Y EXTRACONTRACTUAL 1.509.108 1.006.072 503.036 50,00%

SOAT 3.540.900 2.837.665 703.235 24,78%

TOTAL GASTOS SEGUROS

5.050.008

3.843.737

1.206.271

31,38%

5.2.6 SERVICIOS

A Continuación se detallan los conceptos que hacen parte de este rubro:

En el rubro de asistencia técnica se registra la asesoría que se tiene en seguridad

y salud en el trabajo, las adecuaciones de Bet Play, la publicidad se incrementa

por Betplay

CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

SERVICIOS

ASEO Y VIGILANCIA 209.881.292 202.427.015 7.454.276 3,68%

ASISTENCIA TECNICA 40.264.140 0 40.264.140 0,00%

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 191.097.450 180.039.386 11.058.064 6,14%

ENERGIA ELECTRICA 472.727.732 454.442.236 18.285.496 4,02%

111


CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

SERVICIOS

TELEFONO 114.291.255 88.749.392 25.541.863 28,78%

CANALES DIGITALES 102.391.733 76.673.212 25.718.521 33,54%

TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS 57.546.914 53.734.541 3.812.373 7,09% PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION (MARCA) 247.884.689 201.619.915 46.264.774 22,95%

PROMOCIONES 857.721.268 561.351.489 296.369.779 52,80%

OTROS 1.350.681.258 1.179.689.300 170.991.958 14,49%

TOTAL GASTOS DE SERVICIOS

3.644.487.730

2.998.726.486

645.761.244

21,53%

5.2.7 GASTOS LEGALES

• Registro Mercantil: Renovación matrícula mercantil y de establecimiento

para los puntos de Venta, 443 para el cierre del año 2018 y 444 para el

cierre del año 2017.

• Trámites y Licencias: corresponde a certificados de Bomberos, de Sanidad,

Usos de Suelo, expedidos para los puntos de venta.

CONCEPTO

GASTOS LEGALES

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

NOTARIALES 3.000 39.518 -36.518 -92,41%

REGISTRO MERCANTIL 28.258.100 26.680.600 1.577.500 5,91%

TRAMITES Y LICENCIAS 20.067.661 15.106.868 4.960.793 32,84%

TOTAL GASTOS LEGALES

48.328.761

41.826.986

6.501.775

15,54%

5.2.8. MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

El Rubro de construcciones se incrementa en el 101%, por el contrato de obra

civil para la adecuación del casino Olympia por valor de $25.385.591, y de

112


mantenimiento de puntos más adecuaciones de CIS Fátima, Dorada y Bet Play

cable Plaza Manizales, por valor de $68.373.860

CONCEPTO

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%


MAQUINARIA Y EQUIPO 17.144.634 13.444.084 3.700.550 27,53%

MAQUINAS PAGAMONEDAS 11.895.697 6.528.902 5.366.795 82,20%

EQUIPO DE OFICINA 11.311.103 21.125.582 -9.814.479 -46,46%

REP.AVISOS DISPLAY Y CAJONES 14.711.018 16.855.651 -2.144.633 -12,72% EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 190.443.861 171.983.311 18.460.550 10,73%

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 37.434.110 35.174.907 2.259.203 6,42% TOTAL GASTOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

519.584.942

382.578.623

137.006.319

35,81%

5.2.9 ADECUACIÓN E INSTALACIÓN

En el año 2018 se adecuan las oficinas de Versalles, la Enea y Casino Olympia.

CONCEPTO

ADECUACIONES E INSTALACIONES

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

REPARACIONES LOCATIVAS 172.538.735 224.336.938 -51.798.203 -23,09%

OTROS 1.635.000 5.848.000 -4.213.000 -72,04% TOTAL GASTOS ADECUACIONES E INSTALACIONES

174.173.735

230.184.938

-56.011.203

-24,33%

5.2.10 GASTOS DE VIAJE

En este rubro se registran los reembolsos realizados a los empleados, que para

desempeñar sus funciones se deben desplazar fuera de la sede administrativa.

113


CONCEPTO

GASTOS DE VIAJE

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

ALOJAMIENTO Y MANUTENCION 76.460.958 71.837.618 4.623.340 6,44%

PASAJES AEREOS 447.470 0 447.470 0,00%

PASAJES TERRESTRES 29.718.643 17.507.163 12.211.480 69,75%

PEAJES VENTAS 3.067.200 2.291.700 775.500 33,84%

TOTAL GASTOS DE VIAJE

109.694.271

91.636.481

18.057.790

19,71%

5.2.11. DEPRECIACIONES

Para el año 2018 se presenta incrementos representativos en las depreciaciones

de Vehículos y Equipo de Oficina, el cual es concordante con la adquisición de

nuevos elementos.

CONCEPTO

DEPRECIACIONES

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%


MAQUINARIA Y EQUIPO 58.144.799 41.457.330 16.687.469 40,25%

EQUIPO DE OFICINA 179.054.722 136.131.143 42.923.578 31,53% EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 532.907.103 1.087.343.543 -554.436.441 -50,99% FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 129.008.771 69.701.553 59.307.218 85,09%

TOTAL GASTOS DEPRECIACION

961.970.540

1.392.653.704

-430.683.164

-30,93%

5.2.12 AMORTIZACIONES

Las amortizaciones para el año 2018 se incrementa en un 7.8%, por la

adquisición de equipos a través de Leasing Financiero.

114


CONCEPTO

AMORTIZACIONES

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

CARGOS DIFERIDOS 1.117.355.294 1.053.700.060 63.655.234 6,04%

LEASING FINANCIERO 31.097.676 18.800.158 12.297.518 65,41%

TOTAL GASTOS AMORTIZACION

1.148.452.970

1.072.500.218

75.952.752

7,08%

5.2.13 DIVERSOS

El Gasto de Estampillas corresponde a la firma de renovación de los contratos con

los diferentes aliados (Recaudo de Servicios Públicos).

CONCEPTO

GASTOS DIVERSOS

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

LIBROS Y SUSCRIPCIONES 199.900 84.033 115.867 137,88%

ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 56.110.549 45.313.837 10.796.712 23,83%

UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 66.814.710 77.069.679 -10.254.969 -13,31%

COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 45.522.704 42.360.503 3.162.201 7,46%

ESTAMPILLAS 29.795.255 2.949.201 26.846.054 910,28%

CASINO Y RESTAURANTES 23.543.999 19.618.724 3.925.275 20,01%

PARQUEADEROS 11.400.114 10.834.042 566.072 5,22%

ATENCION EMPLEADOS 153.621.682 139.676.803 13.944.879 9,98%


387.008.913

337.906.822

49.102.091

14,53%

5.2.14 DETERIORO

Calculo de deterioro a cuenta deudores Promodesa, cartera cedida a SUSUERTE

SA, en el mes de Mayo de 2016, como abono a cuenta por cobrar.

115


CONCEPTO

DETERIORO CARTERA

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

DEUDORES 10.834.175 35.496.000 -24.661.825 -69,48%

TOTAL DETERIORO CARTERA

10.834.175

35.496.000

42.876.492

120,79%

5.3. OTROS GASTOS

Comprende las sumas pagadas y/o causadas por gastos no relacionados

directamente con la explotación del objeto social de SUSUERTE S.A., Se

incorporan conceptos tales como: financieros, pérdidas en venta y retiro de bienes,

gastos extraordinarios y gastos diversos.

CONCEPTO

2018

2,017

VARIACION ABSOLUTA

%

TOTAL OTROS GASTOS

4,967,498,430

4,750,741,237

216,757,193

4.56%

5.3.1 GASTOS FINANCIEROS

**Intereses Año 2018: Préstamo Banco de Occidente

Para el año 2018, se tienen unos nuevos productos (Fiducias) para el manejo del

Doble Play Regional y el Doble chance nacional, estos generan unas comisiones

por administración.

CONCEPTO

GASTOS FINANCIEROS

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

GASTOS BANCARIOS 827.971 404.380 423.591 104,75% COMISIONES 3.391.333 1.264.484 2.126.849 168,20%

116


CONCEPTO

GASTOS FINANCIEROS

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

COMISION SOAT DATAFONO 2.305.816 5.814.869 -3.509.053 -60,35% COMISION FIDUCIARIA 26.979.303 0 26.979.303 0,00% INTERESES 51.151.143 63.194.700 -12.043.557 -19,06% OTROS 1.192.126 705.300 486.826 69,02% CUATRO POR MIL 241.226.262 258.228.744 -17.002.482 -6,58% TOTAL GASTOS FINANCIEROS

327.073.954

329.612.477

-2.538.523

-0,77%

5.3.2. GASTOS EXTRAORDINARIOS

La pérdida en venta de Activos por valor de $33.666.667, corresponde a la

enajenación del vehículo HHQ-678, el cual estaba en libros por valor de

136.400.000 menos la depreciación generada por valor de $22.733.333 y fue

vendido en $80.000.000.

CONCEPTO

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

GASTOS EXTRAORDINARIOS

PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES

33,666,667

0 33,666,667 0.00%

COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 1,000,000 83,458 916,542 1098.20%

IMPUESTOS ASUMIDOS 493,058 948,948 -455,890 -48.04%

NO DEDUCIBLES 0 0 0 0.00%

TOTAL GASTOS EXTRAORDINARIOS

35,159,725

1,032,406

34,127,318

3305.61%

117


5.3.3. DIVERSOS

En el rubro de otros gastos, se tienen registrados los gastos por intereses y

sanciones que no son deducibles por corresponder a:

• Las sanciones corresponden a pagos de aportes de pensión UGPP

$19.263.918, suplantación de Giros por valor de $31.278.906

• Se realizaron donaciones a la Asociación Nacional del ejército de Colombia

por valor de $5.000.000, Asociación de Obras Sociales en Beneficio de la

Policía $8.000.000, Comité Asesor Voluntario de Nutrir $1.000.000,

Fundación Newman $4.206.290, y Laboratorio Social por valor de

$5.000.000

• Intereses moratorios de pagos de Pensión UGPP $85.543.100, Millán y

Asociados $33.291, Coljuegos $549.700; gastos Financieros cobrados por

Supergiros que no son deducibles por no corresponder a una Entidad

Financiera $53.508.017, PSL soluciones de Liquidez $7.213.590, German

Alberto Ramirez Vásquez $4.435.500.

CONCEPTO

DIVERSOS

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

DEMANDAS LABORALES 0 7.500.000 -7.500.000 -100,00%

INDEMNIZACIONES 0 76.122.372 -76.122.372 -100,00%

MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS 50.746.735 15.366.762 35.379.973 230,24%

DONACIONES 23.206.290 11.285.630 11.920.660 105,63%

AJUSTE AL PESO 12.650 7.999 4.651 58,14%

GASTOS NO DEDUCIBLES 4.547.521 2.299.062 2.248.458 97,80%

OTROS GASTOS 151.283.198 309.511.428 -158.228.230 -51,12%


229.796.394

422.093.253

-192.296.859

-45,56%

118


5.3.4. PROVISIONES

CONCEPTO

PROVISIONES

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

CASTIGO DE CARTERA 4.672.708 9.061.134 -4.388.426 -48,43%

IMPUESTO A LA RIQUEZA 0 41.585.004 -41.585.004 -100,00%

SOBRETASA CREE 536.783.464 570.963.795 -34.180.331 -5,99%

TOTAL PROVISIONES

541.456.172

621.609.933

-80.153.761

-12,89%

5.3.5 IMPUESTO DE RENTA

CONCEPTO

IMPUESTOS

2018

2017

VARIACION ABSOLUTA

%

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 3,923,567,772 3,507,461,502 416,106,270 11.86% IMPUESTO DIFERIDO DIFERENCIAS TEMPORARIAS -89,555,587 -131,068,335 41,512,748 -31.67%

TOTAL IMPUESTOS

3,834,012,185

3,376,393,167

457,619,018

13.55%

***Ver Nota Impuesto Diferido 3.1.10

119


RESUMEN POLITICA DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS

Alcance

SUSUERTE S.A. aplicará esta política para el impuesto a las ganancias,

incluyendo este todos los impuestos ya sean nacionales o extranjero que se

relacionen con las ganancias sujetas a imposición, como son el impuesto de

Renta, el impuesto de renta para la equidad, y los que el Gobierno Nacional

llegará a Decretar.

Normas aplicables

La elaboración de la política contable para impuesto a las ganancias se encuentra

sustentada bajo las siguientes normas: NIIF para Pymes, sección 29 Impuesto a

las Ganancias

Definiciones

• Ganancia contable: es la ganancia neta o la pérdida neta del periodo antes

de deducir el gasto por el impuesto a las ganancias.

• Ganancia (pérdida) fiscal: es la ganancia (pérdida) de un periodo,

calculada de acuerdo con las reglas establecidas por la autoridad fiscal,

sobre la que se calculan los impuestos a pagar (recuperar).

120


• Gasto (ingreso) por el impuesto a las ganancias: es el importe total que,

por este concepto, se incluye al determinar la ganancia o pérdida neta del

periodo, conteniendo tanto el impuesto corriente como el diferido.

• Impuesto corriente: es la cantidad a pagar (recuperar) por el impuesto a

las ganancias relativo a la ganancia (pérdida) fiscal del periodo.

• Pasivos por impuestos diferidos: son las cantidades de impuestos sobre

las ganancias a pagar en periodos futuros, relacionadas con las diferencias

temporarias imponibles.

• Activos por impuestos diferidos: son las cantidades de impuestos sobre

las ganancias a recuperar en periodos futuros, relacionadas con:

� las diferencias temporarias deducibles;

� la compensación de pérdidas obtenidas en periodos anteriores, que

todavía no hayan sido objeto de deducción fiscal; y

� la compensación de créditos no utilizados procedentes de periodos

anteriores.

• Las diferencias temporarias: son las que existen entre el importe en libros

de un activo o pasivo en el estado de situación financiera y su base fiscal.

Las diferencias temporarias pueden ser:

� Diferencias temporarias imponibles, que son aquellas diferencias

temporarias que dan lugar a cantidades imponibles al determinar la

ganancia (pérdida) fiscal correspondiente a periodos futuros, cuando

el importe en libros del activo sea recuperado o el del pasivo sea

liquidado; o

� Diferencias temporarias deducibles, que son aquellas diferencias

temporarias que dan lugar a cantidades que son deducibles al

determinar la ganancia (pérdida) fiscal correspondiente a periodos

121


futuros, cuando el importe en libros del activo sea recuperado o el

del pasivo sea liquidado.

Reconocimiento y medición

El impuesto sobre la renta se reconoce en el estado de resultados, excepto

cuando el mismo esté asociado con alguna partida reconocida directamente en el

patrimonio, en cuyo caso se reconoce en el patrimonio. El impuesto sobre la renta

incluye:

• El impuesto corriente

• El impuesto diferido

El gasto por impuesto de renta es reconocido en los resultados y es la suma del

impuesto diferido y el impuesto del periodo, cuando no ha sido reconocido en

otros resultados integrales o directamente en el patrimonio.

Los impuestos corrientes comprenden los activos y pasivos, con autoridades

fiscales relacionados con el periodo corriente o periodos anteriores, que no han

sido cancelados a la fecha de reporte. El impuesto corriente se calcula con base

en la utilidad gravada, la cual difiere de la utilidad o pérdida en los estados

financieros. El cálculo del impuesto corriente se basa en las tasas imponibles, de

acuerdo con la legislación tributaria en Colombia al final del periodo.

El impuesto sobre la renta diferido, se establece utilizando el método pasivo del

balance contemplado en la Sección 29 de la NIIF para PYMES. Este método se

aplica a las diferencias temporales entre el valor en libros de activos y pasivos

122


para efectos financieros y los valores utilizados para propósitos fiscales, de

acuerdo con esta norma las diferencias temporales se identifican como:

• Diferencias temporales imponibles (las cuales resultarán a futuro en un monto

gravable), o

• Diferencias temporales deducibles (las cuales resultarán en partidas deducibles).

6. OTRAS REVELACIONES

6.1. Variaciones en el Estado de Resultados, comparativo entre Fiscal

(COLGAAP) y NIIF para Pymes, para los años 2018 y 2017 respectivamente.

CONCEPTO

VARIACIONES ESTADO DE RESULTADOS

NIIF

COLGAAP

VARIACION

Utilidad y/o Perdida 7,008,562,049 7,031,004,427 -22,442,378

Gastos

38,244,177,847

38,221,735,469

22,442,378

Dotación Empleados 64,233,962 543,866 63,690,096

Mantenimiento y Reparaciones 640,185,514 592,591,104 47,594,410

Depreciaciones Acumuladas 1,120,732,581 876,226,711 244,505,870

Amortizaciones 1,148,452,970 1,373,236,062 -224,783,092

Adecuaciones e Instalaciones 184,261,523 268,671,333 -84,409,810

Deterioro de Cartera 76,234,669 10,834,175 65,400,494

123


CONCEPTO

2018

2,017

VARIACION ABSOLUTA

%

CALCULO IMPUESTO DIFERIDO EN DIFERENCIAS TEMPORARIAS

Dotación empleados 21,017,732 61,776,859 -40,759,128 -65.98%

Mantenimiento y Reparaciones 15,706,155 0 15,706,155 0.00%

Depreciaciones Acumuladas 80,686,937 203,711,521 -123,024,584 -60.39%

Publicidad, Propaganda y Promoción 0 -25,864,449 25,864,449 -100.00%

Adecuaciones e Instalaciones -27,855,237 -5,664,541 -22,190,696 391.75%

Talonarios para Apuestas 0 -102,891,056 102,891,056 -100.00%

TOTAL CALCULO IMPUESTO DIFERIDO EN DIFERENCIAS TEMPORARIAS

89,555,587

131,068,334

-41,512,747

-31.67%

6.1.2 PROVISIONES, ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES

Alcance

Esta política será de aplicación en SUSUERTE S.A. cuando una transacción

cumpla con la definición de Provisión, pasivo contingente y activo contingente. No

obstante, esta política no será de aplicación para provisiones generadas por:

• Arrendamientos

• Contratos de construcción

• Obligaciones por beneficios a empleados

• Impuesto a las ganancias

Esta política no se aplicará a los contratos pendientes de ejecución, a menos que

sean contratos onerosos

124


Normas aplicables

La elaboración de la política contable de provisiones, pasivos contingentes y

activos contingentes de SUSUERTE S.A. se encuentra sustentada bajo las

siguientes normas:

Sección 3: Presentación de estados financieros

Sección 21: Provisiones, Pasivos Contingentes y Activos Contingentes

El departamento de Contabilidad será el encargado de la mantención y/o

actualización de las políticas contables, esta área deberá analizar periódicamente

el alcance de esta política, a fin de que la totalidad de las operaciones existentes

en SUSUERTE S.A. se encuentren incluidas.

Reconocimiento inicial de las provisiones, activos y pasivos contingentes

SUSUERTE S.A. solo reconocerá una provisión cuando tenga la obligación en la

fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado, sea probable

que la entidad tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios

económicos para liquidar la obligación y que el importe de la obligación pueda ser

estimado de forma fiable.

Por consiguiente, SUSUERTE S.A. reconocerá la provisión como un pasivo en el

estado de situación financiera y el importe de la provisión como un gasto

SUSUERTE S.A. no reconocerá un pasivo contingente como un pasivo, excepto

en el caso de las provisiones para pasivos contingentes de una adquirida en una

combinación de negocios.

125


SUSUERTE S.A. no reconocerá un activo contingente como un activo, hasta en

el momento en el que los flujos de beneficios económicos futuros sean

prácticamente ciertos.

Medición Inicial

SUSUERTE S.A. medirá una provisión como la mejor estimación del importe

requerido para cancelar la obligación, en la fecha sobre la que se informa. La

mejor estimación es el importe que una entidad pagaría racionalmente para

liquidar la obligación al final del periodo sobre el que se informa o para transferirla

a un tercero en esa fecha.

Cuando el efecto del valor en el tiempo del dinero resulte significativo, el importe

será el valor presente de los importes que se espera sean requeridos para liquidar

la obligación. La tasa de descuento que utilizara SUSUERTE S.A. será una tasa

antes de impuestos que refleje las evaluaciones actuales del mercado

correspondientes al valor en el tiempo del dinero.

Adicionalmente, se excluirá de la medición de una provisión, las ganancias

procedentes por disposiciones esperadas de activos.

Medición Posterior

SUSUERTE S.A. cargara contra una provisión únicamente los desembolsos para

los cuales fue originalmente reconocida. Así mismo, se revisará y ajustará las

provisiones en cada fecha sobre la que se informa para reflejar la mejor

estimación actual del importe que sería requerido para cancelar la obligación en

esa fecha.

126


Revelaciones

Sobre provisiones

SUSUERTE S.A. revelará para cada tipo de provisión:

• Una conciliación que muestre

o El importe en libros al principio y al final del periodo

o Las adiciones realizadas durante el periodo

o Los importes cargados contra la provisión durante el periodo

o Los importes no utilizados revertidos en el periodo.

• Una breve descripción de la naturaleza de la obligación y del importe y

calendario esperados de cualquier pago resultante.

• Una indicación acerca de las incertidumbres relativas al importe o al

calendario de las salidas de recursos.

• El importe de cualquier reembolso esperado, indicando el importe de los

activos que hayan sido reconocidos por esos desembolsos esperados.

Sobre pasivos contingentes

• Una estimación de sus efectos financieros.

• Una indicación de las incertidumbres relacionadas con el importe o el

calendario de las salidas de recursos.

• La posibilidad de cualquier reembolso.

Sobre Activos contingentes

• Una descripción de la naturaleza de los activos contingentes al final del

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periodo sobre el que se informa

• Una estimación de su efecto financiero.

•

A continuación se registra una lista de todos aquellos eventos legales tanto a favor

como en contra de Susuerte, que al cierre del año 2018, se encontraban en curso,

los cuales podrían dar lugar en un futuro a activos (Demandas a favor) o pasivos

(Demandas o procesos en Contra):

ENTIDAD PARTES RAD/NÚM. TEMA ESTADO ACTUAL

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COLJUEGOS (Bogotá).

COLJUEGOS VS SUSUERTE

NUM. INTERNO 0000069 / 16

Auto 20185100006045 de febrero 28 de 2018 con formulación de cargos contra Susuerte por inexactitud en la declaración y pago de los derechos de explotación según informe de supervisión No. 20175100072303

A la espera de decisiones de Coljuegos.

Que Coljuegos notifique alguna decisión.

En situaciones extremas este tipo de procesos pueden conducir a la CADUCIDAD DEL CONTRATO; no obstante, en este caso en particular no se visualiza un riesgo tan delicado.

CONSEJO DE ESTADO, SECCIÓN TERCERA, Bogotá. Magistrado Ponente: DANILO ROJAS (Bogotá).

SUSUERTE VS TIM.

RAD: 17001233300020120006401 (/SUSUERTE/TIM/37 DEMANDA DE CARLOS ALBERTO ARIAS)

CONTROVERSIA CONTRACTUAL. (Tema: Estampillas).

En apelación, interpuesta por Susuerte, en el Consejo de Estado, respecto del fallo de primera instancia proferido por el Tribunal Administrativo de Manizales. Se encuentra a Despacho desde marzo de 2016 y desde entonces no se han conocido novedades.

Es un conflicto económico. No implica riesgos para la estabilidad jurídica de la empresa.

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CONSEJO DE ESTADO. SECCIÓN TERCERA. Magistrada: MARÍA ADRIANA MARÍN. (Bogotá)

SUSUERTE VS EDSA EICE

RAD: 17001233300020120019202 (INTERNO: 2015-024).

NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO (ACTA DE INTERPRETACIÓN BILATERAL del contrato de chance), y mayor valor pagado sobre el 12% de derechos de explotación (SON DOS PROCESOS ACUMULADOS).

La Procuraduría General de la Nación se pronunció a favor e Susuerte en cuanto que no operó la caducidad. El 19 de noviembre de 2018 ingresó a Despacho para redactar sentencia.

Es un conflicto económico. No implica riesgos para la estabilidad jurídica de la empresa.

EDSA. (Manizales)

SUSUERTE VS EDSA E.I.C.E.

INTERNO: SUSUERTE / CONTRATO DE CONCESIÓN / 04 / 09

Petición de restablecimiento de ecuación contractual por la competencia que genera el juego ilegal.

Radicada petición en diciembre 21 de 2018. A la espera de respuesta. Respondieron denegando porque no se sustenta el valor del impacto sobre el contrato. He propuesto al Dr. José Julián Hurtado que reiteremos la petición aportando un dictamen contable.

A la espera de dictamen contable de Susuerte para volver a insistir en la revisión del contrato en procura de recuperar el equilibrio contractual.

FISCALÍA 12 SECCIONAL (PISO 4). Funcionario investigador: PABLO FELIPE FRANCO BETANCUR, Caso 201701655. Piso 5 del mismo edificio de la Fiscalía). (MANIZALES).

SUSUERTE contra LYDA EUGENIA ESCALANTE VÉLEZ (DISTRISUMINISTROS)

RAD: 170016000060201701655 CASO: 201701655 NÚM. INTERNO 2017-063

Denuncia contra proveedor de software pirata, en cumplimiento de acuerdo previo suscrito con Microsoft. Delitos denunciados: (i) Estafa; (ii) Violación a los derechos patrimoniales de autor y derechos conexos; (iii) Violación a los mecanismos de protecció

Radicada en Octubre 10 de 2017 la constitución de Susuerte en víctima (Rad. 20173160196542). En junio 05 de 2018, el Dr. José Julián Hurtado rindió declaración ante el investigador, relatando los pormenores de lo ocurrido con el software.

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INSPECCIÓN URBANA 11 DE POLICÍA, COMUNA PALOGRANDE, MANIZALES. Calle 33 No. 20-49/53, Fundadores, Tel. 8734553. (MANIZALES).

MUNICIPIO DE MANIZALES CONTRA SUSUERTE

Expediente No. 0371-2014 (Num. Interno: 2017-069)

Presunto incumplimiento a la Ley 232 de 1995 (referido a: 1) Certificado de seguridad expedido por bomberos; 2) Concepto de idoneidad sanitaria; 3) Paz y Salvo por Derechos de Autor; 4) Coljuegos EICE.

Interpuesto recurso el día 17 de julio de 2017. A la espera de la decisión que adopte la Inspección de Policía.

Eventual multa y/o cierre del local. Pero e proceso está virtualmente paralizado.

JUZGADO ADMINISTRATIVO 7º DEL CIRCUITO (antes estuvo en el JUZGADO SEGUNDO ADMINISTRATIVO DE DESCONGESTION y en el JUZGADO SEGUNDO ADMINISTRATIVO ORAL DE MANIZALES). (MANIZALES).

SUSUERTE VS MUNICIPIO DE FILADELFIA y CONCEJO MUNICIPAL DE FILADELFIA

Rad. 17001333300220140000300 (2015-028).

Acción de NULIDAD contra el acuerdo 203 de 2013, referido a impuesto de alumbrado público a cargo de la actividad de las apuestas permanentes.

En sentencia (Oct. 11/17) el Juzgado ANULÓ la expresión demandada, argumentando la FALTA DE COMPETENCIA del Concejo para establecer el gravamen y la VIOLACIÓN FLAGRANTE DE LA CONSTITUCIÓN Y LA LEY. NOV. 14/17: el juzgado concede el recurso de apelación al

Tema de fondo sobre impuestos municipales, los cuales son cuestionados integralmente porque violan el artículo 49 de la Ley 643 de 2001.

PROCURADURIA 28 JUDICIAL II PARA ASUNTOS ADMINISTRATIVOS. (MANIZALES)

SUSUERTE VS EDSA E.I.C.E.

RAD. 1398 de 2018. susuerte / contrato de concesión / 04 / 07 /07…

Petición de reembolso de $3.442.825.000 por estampillas pagadas en el contrato de concesión del chance.

Se cumplió el trámite previo de la conciliación ante Procuraduría, pero se ha descartado esta demanda.

SUPERINTENDENCIA DE INDUSTRIA Y COMERCIO. Delegatura para ASUNTOS JURISDICCIONALES. (Bogotá)

EDUAR GUERRA ÁLVAREZ VS SUSUERTE.

RADICACIÓN: 18-274004-0, proceso JURISDICCIONAL. NÚM. INTERNO: 2018-103

Queja de usuario de SUPERGIROS. Desde Cali envió un giro por $299.800 a Medellín, y la destinataria cobró en Manizales, pero resultó -según él- siendo una impostora.

Atendiendo el pronunciamiento de SUSUERTE, la Superintendencia retiró a la empresa como parte en este proceso. FIN.

Riesgo de multa hasta por 150 SMLMV, equivalente en 2018 a $117.186.300

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SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD (SUPERSALUD) (Bogotá).

SUSUERTE 2-2010-000622 (NUM. INTERNO 2010-007)

Investigación por SUPER PROMOCIÓN Y BOOM MILLONARIO

Desde el mes de enero de 2010 radiqué pronunciamiento de SUSUERTE y, desde entonces, la Superintendencia no ha efectuado notificaciones.

Eventual multa.

SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD (SUPERSALUD) (Bogotá).

SUSUERTE 2-2011-053638 (INTERNO: 2011- 114)

Investigación por premios no cobrados, caducos o prescritos.

En agosto 18 de 2011 llegó un requerimiento de información, otorgando 5 días para contestar, sobre premios no cobrados desde la vigencia de la Ley 1393 de 2010. Lo contestaron en AGOSTO 25 DE 2011.

Eventual multa.

SUPERSALUD. Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva (Bogotá).

SUPERSALUD VS SUSUERTE

R. 1-2018-175365 SUSUERTE / SUPERSALUD / 20…

Cobro coactivo de saldo de la tasa del año 2013, según Res. 1530 de dicho año.

Mediante Resolución 000476 de febrero 14/19 notificada el 20 del mismo mes, SuperSalud rechazó la excepción de pago. En Febrero 21 de 2019, Pilar Salazar me confirma que NO SE EFECTUÓ EL PAGO, por razones que se ignoran.

Teniendo en cuenta que se confirmó que SuperSalud tiene razón porque no aparece el pago reclamado, se debe proceder a cancelar la cuenta, bien sea en su totalidad (con intereses) o mediante la oferta de un plan de pagos. SE DESCAR

CRONOLOGÍA: (i) Según RES L-001530 DEL 23 DE OCTUBRE, Supersalud liquida tasa de 2013 en $9.171.162. (ii) MANDAMIENTO DE PAGO. RES. 009321 DEL 23 DE AGOSTO DE 2018; (iii) MEDIANTE RADICADO NURC No. 1-2018-175365 del 29 de octubre de 2018, Susuerte propuso EXCEPCIÓN DE PAGO

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TA EL RECURSO.

contra el mandamiento de pago. (iv) Mandamiento de pago se entiende notificado POR CONDUCTA CONCLUYENTE el 29 de octubre de 2018 por tutela que interpuse referida al derecho de petición (no contestaron lo de las excepciones). (v) En memorando No. 3-2018-015351 del 18 de septiembre de 2018, el Grupo de Cobro Persuasivo pidió al Grupo de Control Financiero de Cuentas de Superintendencia Nacional de Salud validar las pruebas de pago aportadas con las excepciones de mérito. (vi) Memorando NURC No. 3-2019-833 del 21 de enero de 2019, el Grupo de Control Financiero respondió. (vii) Resolución

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000476 de febrero 14 de 2019 resuelve excepciones, notificada Feb. 20 de 2019, rechazándolas porque “...el aludido pago no corresponde a la satisfacción de la tasa retributiva de los servicios de inspección, vigilancia y control de la vigencia 2013, liquidada a través de la Resolución L-001530 del 23 de octubre de 2013, toda vez que, el referido acto administrativo corresponde a la liquidación de la tasa por concepto de la subclase de entidades del sector de operadores de juegos y, el pago efectuado, fue realizado a efectos de satisfacer la liquidación de tasa retributiva de los servicios de Inspección de vigencia 2013 como aporte a la subclase de concesionari

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os de apuestas permanentes”.

TRIBUNAL CONTENCIOSO. ADMINISTRATIVO. Magistrada PATRICIA VARELA. (MANIZALES)

SUSUERTE VS EDSA EICE

RAD: 17001233300020180045100. NÚM. INTERNO 2018-091

Se pretende ajuste contractual en favor de Susuerte por $1.272.505.424 con motivo del incremento del IVA al 19%.

Demanda notificada a EDSA EICE en NOVIEMBRE 9 DE 2018.

Tema económico; no implica riesgos para la estabilidad jurídica de la empresa.

TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE MANIZALES (ACUMULADO AL PROCESO CON RADICADO 2012-192, mismo Ponente: AUGUSTO MORALES VALENCIA). (MANIZALES)

SUSUERTE VS EDSA E.I.C.E. (Por mayor valor pagado por derechos de explotación, sobre 12% de ley).

RAD: 17001233300020130018600 (INTERNO: 2015-025)

CONTROVERSIA CONTRACTUAL

(EL SEGUIMIENTO DE ESTE PROCESO DEBE CONTINUAR EN EL RAD. 2012 0192, MP. AUGUSTO MORALES VALENCIA, al cual se le acumuló).

TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE MANIZALES. Magistrada LILIANA DEL ROCÍO OJEDA INSUARTY. (MANIZALES)

SUSUERTE VS EDSA E.I.C.E. Por IVA, Acta de Interpretación Bilateral, y Liquidación del Contrato, y derehos de explotación (este último tema, por proceso acumulado con Radicado 2013-00186)..

RAD: 17001233300020120019200 (INTERNO: 2015-024).

NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO (ACTA DE INTERPRETACIÓN BILATERAL del contrato de chance).

Proferida sentencia de primera instancia, notificada el 10 de mayo de 2018; condenada Edsa a reembolsar lo referido al acta de interpretación bilateral y absuelta en lo referente al

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valor contractual (diferencia sobre el 12%) por supuesta caducidad. Radi

TRIBUNAL ADMINISTRATIVO. Magistrado Ponente: LUIS E. COLLAZOS. (MANIZALES)

SUSUERTE VS MUNICIPIO DE FILADELFIA y CONCEJO MUNICIPAL DE FILADELFIA

RAD. 17001333300220140000302 NUM. INTERNO 2015 028

Segunda instancia sobre IMPUESTO DE ALUMBRADO, por recurso de apelación interpuesto por el Municipio de Filadelfia al haberle sido anulada la norma que establecía tarifa diferencial para los juegos de suerte y azar.

Por estado del 26 de enero del 2018 el Tribunal admitió dar trámite al recurso de apelación. Por Estado Por estado del 26 de enero del 2018 el Tribunal admitió dar trámite al recurso de apelación. Por Estado de junio 06 de 2018, el Tribunal corrió trasla

Tema de fondo sobre impuestos municipales, los cuales son cuestionados integralmente porque violan el artículo 49 de la Ley 643 de 2001.

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UGPP. (Bogotá) UGPP VS SUSUERTE

Expediente de Cobro 92504. Requerimiento 20151520058010843. (Requerimiento para declarar y/o corregir No. RCD-2017-00867 del 31 de mayo de 2017). Proceso Administrativo de Cobro No. 92504. NUM. INTERNO 2018-085 y 2017-075

En Sep./18 apareció un embargo a un inmueble de Susuerte, pese a que el trámite -según la misma UGPP, se encontraba en cobro persuasivo (y no coactivo). También están embargados otros bienes raíces y vehículos.

En noviembre de 2018 UGPP se pronunció diciendo que está pendiente un saldo por CÁLCULO ACTUARIAL por $27.833.425. En noviembre de 2018, radicado pronunciamiento insistiendo en revisión porque ese rubro sí fue pagado el 2 de octubre de 2018. ENERO 02/19: elaboro pronunciamiento de Susuerte ante UGPP pidiendo decisiones de fondo, con motivo de un cobro persuasivo que llegó por email en diciembre 21 de 2018. Contestado en ENERO 23/19 diciendo que verificarán antes de decidir de fondo. EL 16 DE ENERO DE 2019 RADIQUÉ OFERTA PARA OTORGAR CAUCIÓN, Rad. 2019500500126602; EL TÉRMINO PARA RESPONDER EL DERECHO DE PETICIÓN CORRE HASTA EL 7 DE FEBRERO DE 109, INCLUSIVE SI NO

Gestionar todo lo pertinente en procura de levantar los embargos que ya deberían haber sido levantados por la UGPP.

AVANCES, SEGÚN INFORME QUE PASÉ POR WHATSAPP AL DR. JOSÉ JULIÁN HURTADO EN FEBRERO 13 DE 2019: "AVANCES CONCRETOS: con la oferta de otorgar caución y la acreditación de los valores de los bienes embargados por más de $2.500 millones de pesos, se ha logrado: (i) hemos forzado que la UGPP anuncie que validará los avalúos con el fin de decidir la procedencia de la reducción de embargos. La más reciente respuesta nos garantiza ya un conteo de términos que nos permitirá llegar, de ser necesario, a la tutela; (ii) quedó claro que podemos ofrecer la caución sobre el valor que nosotros

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RESPONDEN, RADICARÉ TUTELA EL 8 DE FEBRERO/19, EN BOGOTÁ (mientras tanto tengo lista y archivada una denuncia ante PROCURADURÍA por Extralimitación de Funciones; se ha optado por esperar, para evitar confrontación directa con UGPP). FEB 05/19: UGPP responde petición de levantamiento de embargo. Recomiendo a SUSUERTE aprovecharnos de la respuesta para hacer nuestras propias cuentas y otorgar caución.

calculemos, para que se aplique sobre el mismo la fórmula del Estatuto Tributario (máximo el doble de la cuantía en debate, más intereses y costas); recuerde que estamos a la espera de esa valoración por parte de Pilar Salazar; (iii) y quedó establecido que una alternativa es intentar la conciliación, bien sea por medio de la demanda (lo que tardaría) o en forma previa ante la Procuraduría o ante el Ministerio del Trabajo, siendo esta última opción la menos agresiva de SUSUERTE ante UGPP (estoy a la espera del desenlace su gestión "política" al respecto). Por lo tanto, en las últimas semanas realmente logramos avances importantes en el tema. Recuerde,

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además, que tengo lista para radicar una denuncia ante la Procuraduría por "abuso del derecho" y "extra-limitación de funciones" por parte de los funcionarios de la Entidad, la cual quedó "congelada" con el propósito de procurar previamente una solución que genere menos riesgos de reacciones de la Unidad contra la Empresa".

MARÍA CAMILA TABARES LONDOÑO VS SUSUERTE

NÚM. INTERNO: 2019-012

Requerimiento previo a eventual conciliación administrativa por supuesta retención de la liquidación debido a la pérdida de más de $1.000.000 durante un hurto del que dice haber sido víctima la vendedora. (Susuerte informa que la liquidación sí le fue pagada). Y por supuesta retención de la liquidación luego de que ella firmó.

Asistí a diligencia de conciliación en Mintrabajo (Fen. 26/19). Sin acuerdo (no conviene a la empresa negociar sobre la base de presunta retención de la liquidación, porque equivaldría a reconocerla y en ese evento se abriría el campo para demasiados litigios).

A la espera de la demanda laboral.

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7. ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS Y CONSOLIDADOS

Las NIIF para Pymes no requieren la presentación de estados financieros

separados para la entidad controladora o para las subsidiarias individuales, como

se lee en el párrafo 9.24 de la Sección 9

Principios de consolidación

Bajo Normatividad Internacional para Pymes, se evalúa la situación de control,

partiendo de la influencia que los accionistas directos e indirectos tienen sobre

SUSUERTE S.A. y otras compañías, para la elaboración y presentación de

estados financieros al público en general y no sólo para análisis interno de la

organización. Así mismo, la entidad analiza los riesgos y beneficios asociados a

sus actividades dado el poder de gobernar en las políticas financieras y operativas

de las sociedades.

SUSUERTE S.A preparará los estados financieros consolidados utilizando

políticas contables uniformes para transacciones similares y para otros sucesos y

condiciones que se hayan producido en circunstancias parecidas. Si un miembro

del grupo utiliza políticas contables diferentes de las adoptadas en los estados

financieros consolidados, para transacciones y otros sucesos similares que se

hayan producido en circunstancias parecidas, se realizarán los ajustes adecuados

en sus estados financieros al elaborar los estados financieros consolidados

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ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

Alcance

Esta política será implementada, actualizada y aplicada por SUSUERTE S.A en la

preparación de los Estados Financieros Consolidados, en el caso que existan

modificaciones en los lineamientos, criterios y requerimientos o que las normas

para NIIF- Pymes, aplicables, tengan actualizaciones deberán ser incluidas en

esta política.

Normas aplicables

SUSUERTE S.A. Como entidad controladora, aplicará la sección 9 de las NIIF

para Pymes, emitida en Julio del año 2009, para la presentación de los Estados

Financieros consolidados, en los que consolide sus inversiones en subsidiarias de

acuerdo con lo establecido en la norma referida. Los estados financieros

consolidados incluirán todas las subsidiarias de la controladora.

Definiciones

• Los estados financieros consolidados son los estados financieros de una

controladora y sus subsidiarias presentados como si se trataran de los

estados de una sola entidad contable.

• Una controladora es una entidad que tiene una o más subsidiarias.

• Una subsidiaria es una entidad que está controlada por otra entidad, a la

que se denomina Controladora

• Control es el poder para dirigir las políticas financiera y de operación de

una entidad, para obtener beneficios de sus actividades. Se presume que

existe control cuando la controladora posea, directa o indirectamente a

través de subsidiarias, más de la mitad del poder de voto de una entidad.

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• Periodo sobre el que se informa: De acuerdo con la NIIF para las

PYMES, los estados financieros consolidados deben elaborarse mediante

los estados financieros de la controladora y sus subsidiarias preparados a

la misma fecha sobre la que se informa

Procedimientos de consolidación

Los estados financieros consolidados presentan la información financiera del

grupo como si se tratara de una sola entidad económica. Al preparar los estados

financieros consolidados, una entidad:

1. Combinará los estados financieros de la controladora y sus subsidiarias

línea por línea, agregando las partidas que representen activos, pasivos,

patrimonio, ingresos y gastos de contenido similar;

2. Eliminará el importe en libros de la inversión de la controladora en cada

subsidiaria junto con la porción del patrimonio perteneciente a la

controladora en cada una de las subsidiarias;

3. Medirá y presentará las participaciones no controladoras en los resultados

de las subsidiarias consolidadas para el periodo sobre el que se informa por

separado de las participaciones de los propietarios de la controladora;

4. Medirá y presentará las participaciones no controladoras en los activos

netos de las subsidiarias consolidadas por separado de la participación en

el patrimonio de los accionistas de la controladora. Las participaciones no

controladoras en los activos netos están compuestas por:

� El importe de la participación no controladora en la fecha de la

combinación inicial, calculado de acuerdo con la Sección 19

Combinaciones de Negocios y Plusvalía, y

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� La porción de la participación no controladora en los cambios en el

patrimonio desde la fecha de la combinación.

Entidades de Cometido Específico (ECE)

De acuerdo con la Sección 9, párrafo 9.10 una entidad puede haber sido creada

para alcanzar un objetivo concreto (por ejemplo, para llevar a cabo un

arrendamiento, actividades de investigación y desarrollo o la titulación de activos

financieros). Estas Entidades de Cometido Específico (ECE) pueden tener la

forma jurídica de sociedades por acciones, fideicomisos o asociaciones con fines

empresariales, o bien ser una figura sin forma jurídica de sociedad. A menudo, las

ECE se crean con acuerdos legales que imponen requerimientos estrictos sobre

las operaciones de la entidad.

Una entidad de cometido específico (ECE) (en ocasiones denominada sociedad

instrumental) es una entidad creada para llevar a cabo objetivos bien

determinados, precisos o provisorios. Entre las razones habituales para crear

ECE, se incluyen las siguientes:

• Titulación: las ECE se emplean generalmente para titulizar préstamos (u

otras cuentas por cobrar).

• Riesgo compartido: las sociedades comerciales a veces utilizan ECE para

aislar un proyecto o un activo de alto riesgo de la controladora.

• Transferencia de activos: las ECE suelen utilizarse para facilitar la

propiedad y transferencia de activos y componentes relacionados (como

permisos relacionados con un activo) en lugares donde, por razones de

reglamentación o legislación complejas, es más simple transferir la

propiedad de la ECE que transferir el activo y sus componentes

relacionados.

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• Razones regulatorias: a veces se establece una ECE para eludir

restricciones regulatorias, como aquellas relacionadas con la nacionalidad

de la propiedad de determinados activos.

Si la esencia de la relación indica que una entidad controla una ECE, exige que la

entidad consolide la ECE.

Una entidad preparará estados financieros consolidados que incluyan la entidad y

cualquier ECE que esté controlada por esa entidad. Además de las circunstancias

descritas en el párrafo 9.5, las siguientes circunstancias podrían indicar que una

entidad controla una ECE (esta lista no es exhaustiva):

1. Las actividades de la ECE están siendo dirigidas en nombre de la entidad y

de acuerdo con sus necesidades específicas de negocio;

2. La entidad tiene los poderes de decisión últimos sobre las actividades de la

ECE incluso si se han delegado las decisiones cotidianas;

3. La entidad tiene los derechos para obtener la mayoría de los beneficios de

la ECE y, por tanto, puede estar expuesta a los riesgos que conllevan las

actividades de esta;

4. La entidad retiene la mayoría de los riesgos de la propiedad o residuales

relativos a la ECE o a sus activos.

Considerando que SUSUERTE S.A. ha suscrito un contrato de colaboración

empresarial con la empresa PROXIRED S.A.S, empresa constituida el 5 de mayo

de 2014 e inscrita el 6 de mayo de 2014 bajo el número 67814 del libro IX , en el

cual SUSUERTE S.A. concede a PROXIRED S.A.S el recaudo, administración y

pagos de dinero producto del desarrollo de actividades relacionadas con la

prestación de servicios de recaudo y pagos por concepto de servicios públicos,

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cartera, afiliaciones , impuestos, recargas electrónicas de celulares y venta de

pines virtuales para recarga, llamadas y televisión por suscripción , expedición y

venta de pólizas de seguros, recepción y pagos de giros postales nacionales e

internacionales efectuados por ésta, se hace necesario considerar la

Consolidación de Estados Financieros, teniendo presente que PROXIRED S.A.S

cumple con la definición de una Entidad de cometido especifico donde

SUSUERTE S.A. posee el control, además de aportar el Good Will, Know How,

Red Tecnológica, capacidad técnica, administrativa, comercial y operativa. Por

otra parte PROXIRED SAS aporta conocimientos referentes a la administración de

recaudos y pagos de acuerdo con las instrucciones dadas por SUSUERTE S.A

así como el departamento financiero necesario para cumplir el objeto del contrato.

Políticas contables uniformes

De acuerdo con el párrafo 9.17 de la sección 9, los estados financieros

consolidados se prepararán utilizando políticas contables uniformes para

transacciones similares y para otros sucesos y condiciones que se hayan

producido en circunstancias parecidas. Si un miembro del grupo utiliza políticas

contables diferentes de las adoptadas en los estados financieros consolidados,

para transacciones y otros sucesos similares que se hayan producido en

circunstancias parecidas, se realizarán los ajustes adecuados en sus estados

financieros al elaborar los estados financieros consolidados.

Información a revelar en los estados financieros consolidados

En los estados financieros consolidados deberá revelarse la siguiente información:

1. El hecho de que los estados son estados financieros consolidados.

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2. La base para concluir que existe control cuando la controladora no posee,

directa o indirectamente a través de subsidiarias, más de la mitad del poder

de voto.

3. Cualquier diferencia en la fecha sobre la que se informa de los estados

financieros de la controladora y sus subsidiarias utilizados para la

elaboración de los estados financieros consolidados.

4. La naturaleza y el alcance de cualquier restricción significativa, (por

ejemplo, como las procedentes de acuerdos de fondos tomados en

préstamo o requerimientos de los reguladores) sobre la capacidad de las

subsidiarias para transferir fondos a la controladora en forma de dividendos

en efectivo o de reembolsos de préstamos.

8. ADMINISTRACION DE RIESGOS FINANCIEROS

FACTORES DE RIESGO FINANCIERO

La empresa gestiona los riesgos inherentes al financiamiento de las actividades

propias de su objetos social, Susuerte SA, no realiza inversiones, operaciones con

derivados o colocación en Bolsa.

Dentro de los riesgos evaluados se encuentran el riesgo de liquidez.

Riesgo de Liquidez: Susuerte SA mantiene una política de liquidez, acorde con el

flujo de capital de trabajo, ejecutando los compromisos de pago a los

Proveedores, contratistas, acreedores, aliados y accionistas.

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Esta gestión de apoya en la elaboración de flujos de caja y de presupuesto, los

cuales son revisados periódicamente, permitiendo determinar la posición de

recursos disponibles, para atender las necesidades de liquidez.

9.EVENTOS SUBSECUETES

No se presentaros hechos relevantes después del cierre de los Estados

Financieros que puedan afectar de manera significativa la situación financiera de

la empresa reflejada en los estados financieros con corte al 31 de Diciembre del

año 2018 y 2017.

Se firma en la Ciudad de Manizales a los catorce días (14) del mes de Febrero

del año 2.019.

JOSE JULIAN HURTADO QUINTERO MARIA DEL PILAR SALAZAR GARCÍA

Representante Legal Contadora T.P. 72374-T

SUSUERTE SA SUSUERTE SA

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ESTADOS FINANCIEROS SUSUERTE 2018 · ESTADO DE RESULTADOS DEL PERIODO Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES...

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