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Estados financieros Filamentos Industriales S.A. Al 31 de diciembre del 2015 y 2014

Filamentos Industriales S.A. 1

Contenido

Página Dictamen de los auditores independientes 2 Estado de situación financiera 4 Estado de resultados integrales 5 Estado de cambios en el patrimonio 6 Estado de flujos de efectivo 7 Notas a los estados financieros 8


DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los señores accionistas de Filamentos Industriales S.A.

1. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Filamentos Industriales S.A. que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2015, el estado de resultados integrales, el estado de cambios en el patrimonio, y el estado de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas (de la nota 1 a la 29).

Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros

2. La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para que la preparación y presentación razonable de Estados Financieros no contengan representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias.

Responsabilidad del Auditor

3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría aprobadas por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no presentan representaciones erróneas de importancia relativa.

4. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno relevante de la empresa para la preparación y presentación razonable de los estados financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la empresa. Una auditoría también comprende la evaluación de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.

Audit Tax Advisory Miembro de Grant Thornton International Ltd

Demichelli, Sarrio & Asociados S.C. Calle Juan del Carpio 195 San Isidro Lima 27, Perú T +51 1 6156868 F +51 1 6156888 www.grantthornton.com.pe

http://www.grantthornton.com.pe/


Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. Opinión

5. En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Filamentos Industriales S.A. al 31 de diciembre de 2015, el resultado de sus operaciones y sus flujos de efectivo, por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera. Otros asuntos

6. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2014 fueron examinados y dictaminados por otros auditores independientes quienes con fecha 05 de junio de 2015 emitieron opinión sin salvedades.

Lima, Perú 13 de mayo del 2016

Refrendado por:

José Luis Sarrio Abad (Socio) Contador Público Colegiado Matrícula N° 37729

Audit Tax Advisory Miembro de Grant Thornton International Ltd


Estado de situación financiera Al 31 de diciembre de 2015 y 2014

(Expresado en miles de Soles)

Notas 31.12.2015 31.12.2014

Efectivo y equivalente de efectivo 4 182 837

Cuentas por cobrar comerciales, neto de

estimación de cobranza dudosa 5 17,028 11,718

Cuentas por cobrar a partes relacionadas 6 304 127

Otras cuentas por cobrar 7 3,057 3,527

Existencias, neto de desvalorización 8 16,069 14,769

Gastos pagados por anticipado 145 315

Total activo corriente 36,785 31,293

Activos mantenidos para la venta 9 39 3,690

Inversión en asociadas 10 30,079 29,550

Inversiones inmobiliarias 11 17,244 18,227

Inmueble, maquinaria y equipos, neto de

depreciación acumulada 12 46,225 45,973

Otros activos, neto de amortización

acumulada

607 711

Total activo 130,979 129,444

Obligaciones financieras 13 21,399 22,453

Cuentas por pagar comerciales 14 700 1,286

Cuentas por pagar a partes relacionadas 6 960 992

Otras cuentas por pagar 15 1,082 1,388

Ingresos diferidos 209 0

Total pasivo corriente 24,350 26,119

Obligaciones financieras 13 782 2,683

Impuesto a la renta diferido 16 11,170 10,623

Total pasivo 36,302 39,425

Patrimonio neto

Capital social 17 23,502 23,502

Acciones de inversión 18 11,751 11,751

Reserva legal 19 4,924 4,924

Resultados acumulados 20 54,500 49,842

Total patrimonio neto 94,677 90,019

Total pasivo y patrimonio neto 130,979 129,444 Las notas que se adjuntan forman parte de los estados financieros


Estado de resultados integrales

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014


Notas 2015 2014

Ventas netas 43,241 50,958

Costo de ventas 22 (39,235) (53,184)

Utilidad (pérdida) bruta 4,006 (2,226)

Gastos de venta 23 (1,631) (1,651)

Gastos de administración 24 (2,421) (4,935)

Pérdida por deterioro de activos mantenidos para la venta 0 (2,200)

Diversos, neto 25 4,150 (1,930)

Utilidad (pérdida) operativa 4,104 (12,942)

Financieros, neto (1,136) (1,045)

Participación en utilidades de asociadas 6,054 4,511

Utilidad (pérdida) antes del Impuesto a la Renta 9,022 (9,476)

Impuesto a la renta 26 (693) 3,881

Utilidad (pérdida) neta del ejercicio 8,329 (5,595)

Utilidad (pérdida) básica por acción 27 0.236 (0.0159) Las notas que se adjuntan forman parte de los estados financieros


Estado de cambios en el patrimonio Por los años terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014


Capital Acciones de Reserva Resultados

social inversion legal acumulados Total

Saldos al 31 de diciembre de 2013 23,502 11,751 4,924 55,437 95,614

Pérdida neta 0 0 0 (5,595) (5,595)

Saldos al 31 de diciembre del 2014 23,502 11,751 4,924 49,842 90,019

Distribución de utilidades 0 0 0 (3,200) (3,200)

Ajustes 0 0 0 (471) (471)

Utilidad neta 0 0 0 8,329 8,329

Saldos al 31 de diciembre del 2015 23,502 11,751 4,924 54,500 94,677

Las notas que se adjuntan forman parte de los estados financieros


Estado de flujos de efectivo Por los años terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014


2015 2014

Actividades de operación

Utilidad (pérdida) neta 8,329 (5,595)

Mas (menos) ajustes a la utilidad (pérdida) neta :

Provisión por estimación de cuentas por cobrar comerciales 621 51

Provisión por desvalorización de existencias 0 4,498

Participación en utilidades de asociada (6,054) (4,511)

Retiro de inversiones inmobiliarias 62 0

Depreciación 990 1,606

Amortización 104 158

Utilidad en venta de inversión inmobiliaria y activos mantenidos para la venta (5,250) (239)

Pérdida por deterioro de activos mantenidos parala venta 0 2,200

Impuesto a la renta diferido 547 (3,881)

Recuperos de cobranza dudosa (884) 0

Recuperos de desvalorización de existencias (130) 0

Diferencia en cambio de estimación de cobranza dudosa 222 310

Ajustes (45) 0

Cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo :

(Aumento) disminución de cuentas por cobrar comerciales (5,270) 1,454

(Aumento) disminución de cuentas por cobrar a partes relacionadas (177) 242

Disminución (aumento) de otras cuentas por cobrar 471 (764)

Aumento de existencias (1,170) (555)

Disminución de gastos pagados por anticipado 170 139

Disminución de cuentas por pagar comerciales (586) (6,193)

(Disminución) aumento de cuentas por pagar a partes relacionadas (32) 17

(Disminución) aumento de otras cuentas por pagar (97) 266

Flujo neto utilizado en de las actividades de operación (8,179) (10,797)

Actividades de inversión

Compra de activos fijos (287) (1,130)

Compra de otros activos 0 (3)

Venta de activo fijo y activos mantenidos para la venta 8,901 1,186

Dividendos recibidos en asociada 5,065 1,246

Flujo neto proveniente de las actividades de inversión 13,679 1,299

Actividades de financiamiento

Variación neta de obligaciones financieras (2,955) 9,026

Distribución de utilidades (3,200) 0

Flujo neto (utilizado) proveniente de las actividades de financiamiento (6,155) 9,026

Disminución neta de efectivo y equivalente de efectivo (655) (472)

Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio 837 1,309

Efectivo y equivalente de efectivo al final del ejercicio 182 837

Las notas que se adjuntan forman parte de los estados financieros


Notas a los estados financieros Al 31 de diciembre del 2015 y 2014

1. Identificación y actividad económica a. Antecedentes

Filamentos Industriales S.A. (en adelante la Compañía) se constituyó en Perú el 03 de julio de 1974. Su domicilio legal y oficinas administrativas se encuentran ubicadas Av. Manuel Olguín N°335 oficina 1501 Santiago de Surco, Lima. Su almacén se encuentra ubicado en Jr. Los Hornos Nº 353 Urbanización Infanta, Los Olivos- Lima.

b. Actividad económica

La Compañía se dedica a la importación, comercialización, exportación, distribución, intermediación al por mayor y/o al menudeo de bienes de, y para la industria textil a nivel nacional e internacional, pudiendo dedicarse a otras actividades afines, conexas y/o complementarias a la actividad empresarial. Asimismo, la Compañía podrá dedicarse a actividades inmobiliarias relacionadas con la construcción, adquisición, compra, venta y, en general, transferencia de bienes inmuebles así como su administración, en cualquiera de sus actividades y modalidades. Podrá arrendar activa o pasivamente bienes muebles e inmuebles; permutar, hipotecar los bienes de los inmuebles de la Sociedad y determinar la aplicación o inversión de los recursos de la Compañía. La Compañía se dedicó hasta setiembre de 2014 a la fabricación de fibras sintéticas destinadas a la industria textil, principalmente filamentos texturizados de poliéster elaborados en su planta de fabricación ubicada en Jirón Los Hornos 353, Los Olivos, Perú. La Compañía ha venido ejecutando un plan de venta de sus activos productivos para concentrarse exclusivamente a las actividades de importación y comercialización.

c. Aprobación de los estados financieros Los estados financieros de la Compañía al 31 de diciembre de 2015 han sido autorizados por la Gerencia y están sujetos a la aprobación de la Junta General de Accionistas. Los estados financieros de la Compañía al 31 de diciembre de 2014 han sido aprobados por la Junta General de Accionistas celebrada el 12 de junio de 2015. En opinión de la Gerencia, los estados financieros adjuntos serán aprobados por la Junta General de Accionistas sin modificaciones.

2. Principales políticas contables Las principales políticas contables adoptadas por la Compañía en la preparación y presentación de sus estados financieros, se señalan a continuación. Han sido aplicadas en forma consistente por los años presentados:

a. Base de presentación

i. En la preparación de los estados financieros adjuntos, la Gerencia de la Compañía ha

cumplido con las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF), emitidas por el International Accounting Standards Board (en adelante IASB)


vigentes al 31 de diciembre de 2015, año de la adopción de las NIIF por la Compañía. Anteriormente los estados financieros de la Compañía se preparaban de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú (en adelante PCGA en el Perú)

Estos estados financieros terminados al 31 de diciembre de 2015 son los primeros que prepara la Compañía en concordancia con las NIIF. Las revelaciones relacionadas al proceso de adopción a las NIIF se muestran en la Nota 3.

ii. La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la Gerencia de la Compañía, que manifiestan expresamente que en su preparación se ha aplicado todos los principios y criterios incluidos en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el IASB.

iii. Durante el 2015 entraron en vigencia ciertas NIIF y CINIIF que, sin embargo, no son aplicables o no han tenido un impacto significativo en los estados financieros de la Compañía.

iv. Los estados financieros has sido preparados sobre la base del costo histórico a partir de los registros de contabilidad de la Compañía.

Asimismo, han sido preparados de acuerdo a NIIF, bajo principios y criterios aplicados consistentemente

b. Uso de estimaciones contables El proceso de preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia General realice estimaciones y juicios para la determinación de los saldos de los activos, pasivos y montos de ingresos y gastos, y para la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros. Si más adelante ocurriera algún cambio en las estimaciones o juicios debido a variaciones en las circunstancias en las que estuvieron basadas, el efecto del cambio sería incluido en la determinación de la utilidad o pérdida neta del ejercicio en que ocurra el cambio, y de ejercicios futuros de ser el caso. Las estimaciones en relación a los estados financieros adjuntos están referidas a la vida útil de activos fijos y la determinación del Impuesto a la Renta diferido.

c. Moneda funcional

La Compañía prepara y presenta sus estados financieros en soles, que es la moneda funcional que le corresponde. La moneda funcional es la moneda del entorno económico principal en el que opera una entidad. Los estados financieros se presentan en soles, moneda funcional y de presentación de la Compañía. Todas las transacciones son medidas en la moneda funcional y por el contrario, moneda extranjera es toda aquella distinta a la funcional.

d. Transacciones en moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera se registran al tipo de cambio fijado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (en adelante SBS) y se expresan en moneda peruana al cierre de cada mes utilizando el tipo de cambio fijado por la SBS a esa fecha. Las ganancias o pérdidas que se generen entre el tipo de cambio de liquidación de las transacciones o de cierre del estado de situación financiera y el tipo de cambio con el que fueron inicialmente registradas las operaciones, son reconocidas en el estado de resultados en el período en que se generan.


e. Instrumentos financieros Los instrumentos financieros se definen como cualquier contrato que origina simultáneamente, un activo financiero en una empresa y un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio en otra empresa. Los principales activos y pasivos financieros presentados en el Estado de situación financiera son efectivo y equivalente de efectivo, cuentas por cobrar y cuentas pagar. Las políticas contables para su reconocimiento y medición se describen en las correspondientes notas de políticas contables.

Los instrumentos financieros se clasifican en activo, pasivo o patrimonio de acuerdo con la sustancia del acuerdo contractual que les dio origen. Los intereses, las ganancias y las pérdidas generadas por un instrumento financiero, se registran como gastos o ingresos en el estado de resultados.

En el momento inicial de su reconocimiento, los instrumentos financieros son medidos a su valor razonable más los costos directamente relacionados con la transacción. La Compañía determina la clasificación de los activos y pasivos financieros al momento de su reconocimiento inicial y, cuando es permitido y apropiado, reevalúa esta clasificación a final de cada año. Clasificación de activos financieros Los activos financieros se clasifican en las siguientes categorías: activos financieros a valor razonable con efecto en resultados, activos financieros mantenidos hasta su vencimiento, préstamos y cuentas por cobrar y activos financieros disponibles para la venta. La clasificación depende del propósito para el cual se adquirieron los activos financieros. La Gerencia determina la clasificación de sus activos financieros a la fecha de su reconocimiento inicial. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Compañía mantiene: Activos financieros al valor razonable con efecto en resultados Esta categoría incluye al efectivo y equivalente de efectivo. El efectivo es un activo financiero porque representa un medio de pago y por ello es la base sobre la que se miden y reconocen todas las transacciones en los estados financieros.

Los cambios en el valor razonable de los activos financieros a valor razonable, son registrados en el estado de resultados integrales. Cuentas por cobrar Son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no son cotizados en un mercado activo. Surgen cuando la Compañía provee dinero o servicios directamente a un deudor sin intención de negociar la cuenta por cobrar. Se incluyen en el activo corriente salvo por los vencimientos mayores a doce meses después de la fecha del estado de situación financiera, que se clasifican como no corrientes. Las cuentas por cobrar incluyen las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar del estado de situación financiera. A estos instrumentos financieros no se les da de baja hasta que se haya transferido el riesgo inherente a la propiedad de los mismos, hayan expirado sus derechos de cobranza o ya no se retenga control alguno. Las pérdidas originadas por la desvalorización son reconocidas en el estado de resultados integrales.

Clasificación de pasivos financieros Los pasivos financieros se clasifican en las siguientes categorías: a valor razonable con cambio en resultados y aquellos registrados al costo amortizado. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Compañía mantiene:


Pasivos registrados al costo amortizado Comprende las cuentas por pagar comerciales, cuentas por pagar a parte relacionada y otras cuentas por pagar. Se reconocen a su valor de transacción, debido a que la Compañía es parte de los acuerdos contractuales del instrumento financiero.

Baja de instrumentos financieros Un activo financiero es dado de baja cuando: (i) los derechos de recibir flujos de efectivo del activo han terminado, (ii) la Compañía ha transferido sus derechos a recibir flujos de efectivo del activo o ha asumido una obligación de pagar la totalidad de los flujos de efectivo recibidos inmediatamente a una tercera parte bajo un acuerdo de traspaso o (iii) la Compañía ha transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo o, de no haber transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo, si ha transferido su control.

Un pasivo financiero es dado de baja cuando la obligación de pago se termina, se cancela o expira.

f. Deterioro de activos financieros

La Compañía evalúa a la fecha de cada estado de situación financiera si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos financieros se encuentran deteriorados. Este deterioro proviene de uno o más eventos posteriores al reconocimiento inicial del activo y cuando tiene un impacto sobre los flujos de caja proyectados estimados del activo financiero o grupo de activos financieros y puede ser estimado de manera confiable. El criterio utilizado para las cuentas por cobrar es considerar como deterioradas todas aquellas partidas con una antigüedad mayor a 360 días por las cuales se han efectuado las gestiones de cobranza sin obtener resultados y que a la fecha no se encuentran refinanciadas. El valor en libros de estos activos se ve afectado a través de una cuenta de estimación y el monto de la pérdida es reconocido en el estado de resultados integrales. Las cuentas por cobrar junto con la estimación asociada son castigadas cuando no hay un prospecto realista de recupero en el futuro. Si en un año posterior, el monto estimado de la pérdida por desvalorización aumenta o disminuye debido a un evento que ocurre después de que la desvalorización es reconocida, la pérdida por desvalorización previamente reconocida es aumentada o reducida ajustando la cuenta de estimación. Si un activo que fue castigado es recuperado posteriormente, el recupero es abonado a una cuenta de ingresos en el estado de resultados integrales.

g. Existencias

Las existencias se valúan al costo o al valor neto realizable, el que sea menor. El costo se determina usando el método de promedio ponderado; el costo de las existencias por recibir, usando el método de costo especifico. El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el curso normal del negocio, menos los costos estimados para terminar su producción y poner las existencias en condición de venta. Por las reducciones del valor en libros de las existencias a su valor neto realizable, se constituye una estimación para desvalorización de existencias con cargo a resultados del ejercicio en el que ocurren tales reducciones.

h. Activos disponibles para la venta

Los activos clasificados como mantenidos para la venta, son aquellos cuyo importe en libros se recuperará fundamentalmente a través de una transacción de venta, en lugar de


su uso continuado. Se registran al menor valor entre el costo en libros o su valor razonable rebajado en los gastos de venta que se estima incurrir. Estos activos no se deprecian a partir de que la Gerencia los clasifica como disponibles para la venta.

i. Inversión inmobiliaria

Las inversiones inmobiliarias están valuadas al costo de adquisición más los costos directos relacionados con su adquisición menos su depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulado.

j. Inversión en asociada

Las asociadas son todas las entidades sobre las que la Compañía ejerce influencia significativa pero no control, generalmente estas entidades son aquellas en las que se mantiene una participación de entre 20% y 50% de los derechos a voto. Las inversiones en asociadas se registran por el método de participación patrimonial. Bajo este método, la inversión se reconoce inicialmente al costo y el valor en libros se incrementa o disminuye para reconocer la participación de la Compañía en las utilidades o pérdidas obtenidas por la asociada después de la fecha de adquisición. La participación de la Compañía en las utilidades o pérdidas de las asociadas, posteriores a la adquisición, se reconoce en resultados. Los dividendos recibidos en efectivo se acreditan al saldo de la inversión. Cuando la participación de la Compañía en las pérdidas de una asociada es igual o excede su participación en ésta, incluyendo cualquier cuenta por cobrar no garantizada, la Compañía no reconoce mayor pérdida, a menos que posea una obligación legal o implícita o haya efectuado pagos a nombre de la asociada.

k. Inmueble, maquinaria y equipos, neto de depreciación acumulada

El inmueble, maquinaria y equipos, se registran al costo y se presentan neto de la depreciación acumulada. El costo inicial del inmueble, maquinaria y equipos comprende su precio de compra, incluyendo aranceles e impuestos de compra no reembolsables y cualquier costo directamente atribuible para ubicar y dejar al activo en condiciones de trabajo y uso. La depreciación del inmueble, maquinaria y equipos se reconocen en resultados y es calculada utilizando el método de línea recta con las tasas tributarias permitidas. Las tasas de depreciación aplicables son las siguientes:

Rubro Años

Edificios y otras construcciones Entre 25 y 60

Maquinaria y equipo Entre 25 y 50

Unidades de transporte 5

Muebles y enseres 10

Equipos de cómputo 4

Equipos diversos Entre 10 y 40

El mantenimiento y las reparaciones menores son reconocidos como gastos según se incurran. Las renovaciones y mejoras de importancia son capitalizadas, cuando es probable que la Compañía obtenga beneficios económicos futuros derivados de las mismas. Cuando se venden o retiran los activos se elimina su costo y depreciación


acumulada correspondiente y cualquier ganancia o pérdida que resulte de su disposición se incluye en el estado de resultados integrales. Cuando el valor en libros de un activo es mayor que su valor recuperable estimado es reducido inmediatamente a su valor recuperable.

l. Otros activos, neto de amortización acumulada

Los otros activos se registran inicialmente al costo e incluyen principalmente los costos de adquisición de programas informáticos. Después del reconocimiento inicial, los otros activos se miden al costo menos la amortización acumulada y cualquier pérdida acumulada por desvalorización. Los otros activos se amortizan bajo el método de línea recta, sobre la base de una vida útil de 10 años. El período y el método de amortización se revisan cada año.

m. Deterioro de activos no financieros

Cuando existen acontecimientos o cambio económicos que indiquen que el valor de un activo de larga vida pueda no ser recuperable, la Gerencia revisa el valor en los libros de estos activos. Si luego de este análisis resulta que su valor en libros excede a su valor recuperable, se reconoce una pérdida por deterioro en el estado de resultados, por un monto equivalente al exceso del valor en libros. Los importes recuperables se estiman para cada activo o, si no es posibles, para cada unidad generadora de efectivo. El valor recuperable de un activo de larga vida o de una unidad generadora de efectivo, es el mayor valor entre su valor razonable menos los costos de venta y su valor de uso. El valor razonable menos los costos de venta de un activo de larga vida o de una unidad generadora de efectivo, es el importe que se puede obtener al venderlo, en una transacción efectuada en condiciones de independencia mutua entre las partes bien informadas, menos los correspondientes costos de ventas. El valor de uso es el valor presente de los flujos futuros de efectivo estimados que se espera obtener de un activo o de una unidad generadora de efectivo

n. Impuesto a la renta

El impuesto a la renta incluye un componente corriente y un diferido.

Corriente -

El impuesto a la renta corriente es considerado como el importe por pagar a la autoridad tributaria. Es calculado sobre la base de la renta imponible determinada para fines tributarios.

Diferido -

El impuesto a la renta diferido se calcula bajo el método del pasivo, que consiste en determinar las diferencias temporales entre los activos y pasivos financieros y tributarios y aplicar a dichas diferencias la tasa del impuesto a la renta. Los activos diferidos son reconocidos para todas las diferencias deducibles y pérdidas tributarias arrastrables, en la medida que sea probable que exista utilidad gravable contra la cual se pueda compensar las diferencias temporales deducibles y se puedan usar las pérdidas tributarias arrastrables.

Los pasivos diferidos son reconocidos para todas las diferencias temporales imponibles.


El valor en libros del activo diferido es revisado en cada fecha del estado de situación financiera y es reducido en la medida que no sea probable que exista suficiente utilidad imponible contra la cual se pueda compensar todo o parte del activo diferido a ser utilizado. Los activos diferidos no reconocidos son reevaluados en cada fecha del estado de situación financiera y son reconocidos en la medida que sea probable que la utilidad imponible futura permita recupera el activo diferido. El activo y pasivo diferido se reconocen sin tomar en cuenta el momento en que se estime que las diferencias temporales se anulan. Los activos y pasivos diferidos son medidos con las tasas legales que se esperan aplicar en el año en el que el activo es realizado o el pasivo es liquidado, sobre la base de las tasas que han sido promulgadas o sustancialmente promulgadas en la fecha del estado de situación financiera. Los activos y pasivos diferidos son compensados, si existe un derecho legal de compensar los impuestos corrientes contra los pasivos corrientes y los impuestos diferidos se relacionan con la misma entidad y la misma autoridad tributaria.

o. Reconocimiento de ingresos, costo y gastos

Los ingresos por venta se reconocen cuando se transfiere al comprador los riesgos y beneficios importantes de su mercadería y la cobranza de las cuentas por cobrar correspondiente está razonablemente asegurada. El costo de venta corresponde al costo de los productos que comercializa la Compañía y se registran de manera simultánea al reconocimiento del ingreso ordinario correspondiente. Los gastos se reconocen a medida que se devengan, independientemente del momento en que se paguen, y se registran en los periodos con los cuales se relacionan.

p. Reconocimiento de ingresos por diferencia de cambio y otros ingresos

Las diferencias de cambio correspondientes al ajuste de las partidas monetarias representadas en moneda extranjera que sean favorables para la Compañía, son reconocidas como un ingreso financiero cuando se devengan. Los otros ingresos se reconocen conforme se devengan.

q. Reconocimiento de gasto por diferencia de cambio y otros gastos

Las diferencias de cambio correspondientes al ajuste de las partidas monetarias representadas en moneda extranjera que sean desfavorables para la Compañía, son reconocidas como un gasto financiero cuando se devengan. Los gastos se reconocen a medida que devengan, independientemente del momento en que se paguen, y se registran en los períodos con los cuales se relacionan

r. Pasivos y activos contingentes

Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo se revelan en nota a los estados financieros a menos que la posibilidad de una salida de recursos sea remota. Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros, solo se revelan en nota a los estados financieros cuando es probable que se produzca un ingreso de recursos.


Las partidas tratadas previamente como pasivos contingentes, serán reconocidas en los estados financieros en el periodo en que ocurra un cambio de probabilidades, esto es, cuando se determine que es probable que se produzca una salida de recursos para cubrir el mencionado pasivo. Las partidas tratadas como activos contingentes, serán reconocidas en los estados financieros en el periodo en que se determine que es virtualmente seguro que se producirá un ingreso de recursos.

2.3 Modificaciones y nuevas NIIF emitidas pero que no son efectivas a la fecha de los Estados

Financieros Las normas que entrarán en vigencia el o después del 1 de enero de 2016 son las siguientes: - NIIF 9 Instrumentos financieros: Sobre la clasificación, medición y reconocimiento de

los activos y pasivos financieros. Retiene, pero simplifica, el modelo mixto de medición de los instrumentos financieros de la NIC 39 y establece tres categorías para la medición de los activos financieros: costo amortizado, valor razonable a través de otros resultados integrales y valor razonable a través de ganancias y pérdidas. Fecha de aplicación obligatoria períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2018. Se permite adopción anticipada.

- NIIF 15 Ingresos provenientes de contratos de clientes: Establece los principios para el reconocimiento de ingresos y para revelar información útil a los usuarios de los estados financieros con relación a la naturaleza, monto, oportunidad e incertidumbres asociados con los ingresos y de los flujos de efectivo que provienen de los contratos con clientes. Fecha de aplicación obligatoria períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2018. Se permite adopción anticipada.

- NIIF 16 Arrendamientos: Plantea una nueva definición de arrendamiento y un nuevo

modelo contable que impactará sustancialmente a los arrendatarios. Como resultado del nuevo modelo, una entidad reconocerá en su estado de situación financiera al inicio del -arrendamiento un activo que representa su derecho de uso del bien arrendado y una deuda por la obligación de efectuar los pagos futuros contractuales. El activo y pasivo se medirán en el reconocimiento inicial por el valor presente de los pagos mínimos del contrato. Fecha de aplicación obligatoria períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2019. Se permite adopción anticipada.

- NIC 1 Presentación de los estados financieros: Las modificaciones proporcionan aclaraciones sobre una serie de temas, tales como: (i) materialidad y (ii) disgregación y subtotales. Fecha de aplicación obligatoria períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2016.

- NIC 16 Propiedad, Planta y Equipo; y NIC 38, Activos Intangibles: Clarificación de los métodos aceptables de Depreciación y Amortización Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2016. Se permite adopción anticipada.

La Gerencia estima que las modificaciones y NIIF aplicables a la Compañía se consideraran de forma razonable en la preparación de los estados financieros de la Compañía en la fecha que su vigencia se haga efectiva.


3. Administración de riesgos financieros 3.1 Categorías de instrumentos financieros

Los activos y pasivos financieros de la Compañía son los siguientes (expresado en miles de Soles):

Activos financieros 31.12.2015 31.12.2014

Efectivo y equivalente de efectivo 182 837

Cuentas por cobrar comerciales 17,028 11,718

Cuentas por cobrar a partes relacionadas 304 127

Otras cuentas por cobrar 3,057 3,527

20,571 16,209

Pasivos financieros

Obligaciones financieras 22,181 25,136

Cuentas por pagar comerciales 700 1,286

Cuentas por pagar a partes relacionadas 960 992

Otras cuentas por pagar 842 1,124

24,683 28,538

3.2 Riesgos financieros

Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros cuyos potenciales efectos adversos son permanentemente evaluados por la Gerencia a efectos de minimizarlos. A continuación presentamos los riesgos financieros a los que se encuentra expuesta:

a. Riesgo de mercado

Riesgo de tipo de cambio Las principales transacciones son efectuadas en Dólares Estadounidenses, y se encuentran vinculadas con saldos de efectivo y equivalente de efectivo, cuenta por cobrar, transacciones con partes relacionadas y cuentas por pagar, respecto de los cuales la Gerencia estima un riesgo cambiario aceptable y bajo, en este momento. La Compañía no utiliza instrumentos financieros derivados para cubrir el riesgo de su posición en moneda extranjera, por no considerarlo necesario. Las operaciones en moneda extranjera se efectúan al tipo de cambio fijado por la oferta y la demanda en el Sistema Financiero Nacional. Al 31 de diciembre de 2015, el tipo de cambio promedio ponderado publicado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) para las transacciones en dólares estadounidenses era de S/.3.408 para la compra y S/.3.413 para la venta (S/.2.981 y S/.2.989 al 31 de diciembre de 2014, respectivamente). La Compañía tenía los activos y pasivos en moneda extranjera (expresado en miles de Dólares Estadounidenses):


31.12.2015 31.12.2014

Activos

Efectivo y equivalente de efectivo 49 133

Cuentas por cobrar comerciales 6,331 6,045

Cuentas por cobrar a partes relacionadas 75 34

Otras cuentas por cobrar 1,867 2,149

8,322 8,361 Pasivos

Obligaciones financieras (3,264) (6,280)

Cuentas por pagar comerciales (63) (186)

Cuentas por pagar a partes relacionadas (266) (332)

Otras cuentas por pagar (161) (324)

(3,754) (7,122)

Posición activa (pasiva), neta 4,568 (1,239)

Durante el ejercicio 2015 la Compañía registró ganancias y pérdidas por diferencia de cambio por S/3,271,892 y S/3,855,017 (S/1,913,474 y S/498,560 respectivamente al 31 de diciembre de 2014). El siguiente cuadro muestra el análisis de sensibilidad de los dólares estadounidenses, en sus activos y pasivos monetarios y sus flujos de caja estimados. El análisis determina el efecto de una variación razonablemente posible del tipo de cambio del dólar estadounidense, manteniendo las demás variables constantes en el estado de resultados integrales antes del impuesto a la renta. Un monto negativo muestra una pérdida potencial neta en el estado de resultados integrales, mientras que un monto positivo refleja una ganancia potencial neta.

Análisis de sensibilidad

Cambio en tasa de

cambio Tipo de cambio

Efecto en resultados antes de impuestos

31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014

Devaluación

Dólares 5% 3,278 3,832 (1,418) (1,246)

Dólares 5% 3,242 2,840 (1,193) (1,384)

(2,611) (2,630)

Revaluación

Dólares 5% 3,578 3,130 1,418 1,246

Dólares 5% 3,584 3,138 1,193 1,384

2,611 2,630

b. Riesgo de liquidez La Compañía mantiene adecuados niveles de efectivo que le permiten desarrollar sus actividades normalmente.

La Compañía controla los riesgos de liquidez asociados con los montos incluidos en cada una de las categorías detalladas anteriormente, mediante la evaluación periódica de la viabilidad financiera de los clientes, la obtención de líneas de crédito con


instituciones financieras y una adecuada gestión de los activos y pasivos de tal forma que logre el calce entre los flujos de ingresos y pagos futuros. Para ello, busca mantener buenas relaciones con las instituciones financieras con la finalidad de asegurar el financiamiento necesario para cumplir sus obligaciones, así como también solventar su capital de trabajo con los flujos de efectivo provenientes de sus actividades de operación.

En opinión de la Gerencia no existe riesgo significativo de liquidez de la Compañía al 31 de diciembre de 2015 y 2014. A continuación se presenta un análisis de los pasivos financieros de la Compañía clasificados según su antigüedad considerando el periodo desde la fecha de vencimiento a la fecha del estado de situación financiera:

Menos de

1 año

Entre 1 y 3

años Total

S/ S/ S/

2015

Obligaciones financieras 21,399 782 22,181

Cuentas por pagar comerciales 700 0 700


Otras cuentas por pagar 1,082 0 1,082

Total 24,141 782 24,923

2014

Obligaciones financieras 22,453 2,683 25,136 Cuentas por pagar comerciales 1,286 0 1,286


Otras cuentas por pagar 1,388 0 1,388

Total 26,119 2,683 28,802

c. Riesgo de tasa de interés

La exposición de la Compañía a este riesgo se da por cambios en las tasas de interés en sus activos y pasivos financieros. La Compañía mantiene pasivos financieros sujetos a tasa de interés fija; en ese sentido, la Compañía no espera incurrir en pérdidas significativas por riesgo de tasa de interés.

d. Concentración y riesgo de crédito Los activos financieros de la Compañía potencialmente expuestos a concentraciones de riesgo de crédito consisten principalmente en depósitos en bancos y cuentas por cobrar comerciales. Con respecto a los depósitos en bancos, la Compañía reduce la probabilidad de concentraciones significativas de riesgo de crédito porque mantiene sus depósitos en instituciones financieras de primera categoría, y limita el monto de la exposición al riesgo de crédito en cualquiera de las instituciones financieras. Con respecto a las cuentas por cobrar comerciales, las concentraciones significativas de riesgo de crédito, individual o de grupo están limitadas debido a su amplia base de clientes y a la política de la Compañía de establecer políticas de crédito conservadoras y evaluar la historia de crédito de sus clientes y su condición financiera para cumplir con sus obligaciones. Por consiguiente, la Compañía no espera incurrir en pérdidas significativas por riesgo de crédito.


e. Administración de riesgo de capital

Los objetivos de la Compañía al administrar el capital son el salvaguardar su capacidad de continuar como empresa en marcha con el propósito de generar retornos a sus accionistas, beneficios a otros grupos de interés y mantener una estructura de capital óptima para reducir el costo del capital. Consistente con la industria, la Compañía monitorea su capital sobre la base del ratio de apalancamiento, este ratio se calcula dividiendo la deuda neta entre el total patrimonio. La deuda neta corresponde al total del endeudamiento financiero (incluyendo el endeudamiento corriente y no corriente) menos el efectivo. El total patrimonio corresponde tal y como se muestra en el estado de situación financiera. Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía posee un ratio de apalancamiento financiero mínimo.

4. Efectivo y equivalente de efectivo

Este rubro comprende lo siguiente (expresado en miles de Soles):

31.12.2015 31.12.2014

Fondo fijo 7 7

Cuentas corrientes bancarias a 175 830

Total 182 837

a. La Compañía mantiene sus cuentas corrientes en bancos locales en moneda nacional y

extranjera y son de libre disponibilidad. De acuerdo con la información de la clasificadora de riesgo, Apoyo & Asociados Internacionales S.A.C., la calidad de los bancos locales en las que la Compañía deposita su efectivo y equivalentes de efectivo se discrimina como sigue (expresado en miles de Soles):

31.12.2015 31.12.2014

Efectivo en bancos y depósitos bancarios

A+ 175 830

Total 175 830

5. Cuentas por cobrar comerciales, neto de estimación de cobranza dudosa Este rubro comprende lo siguiente (expresado en miles de Soles):

31.12.2015 31.12.2014

Facturas 3,697 3,460

Letras 8,053 6,902

Letras en descuento 10,167 6,286

21,917 16,648

Estimación de cuentas de cobranza dudosa (4,889) (4,930)

Total 17,028 11,718

Las cuentas por cobrar comerciales se encuentran denominadas en dólares estadounidenses, son de vencimiento corriente. La tasa de interés de las letras por cobrar fue de 16% al 31 de diciembre de 2015 y 2014.


Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía ha transferido a un banco local letras por cobrar por S/. 10,166,640 (S/.6,286,000 en el 2014), recibiendo en contraprestación efectivo. La transacción se reconoció como una obligación financiera (Nota 13). En el caso se presenten incumplimientos en la cobranza de las cuentas, el banco tiene derecho a recibir los flujos de efectivo de la Compañía.

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la antigüedad de las cuentas por cobrar comerciales fue la siguiente (expresado en miles de Soles):

31.12.2015 31.12.2014

Por vencer 15,527 10,757

Vencidos:

De 0 a 60 días 1,568 2,562

De 61 a 120 días 878 74

De 121 a 360 días 3,944 3,255

Total 21,917 16,648

El movimiento de la estimación para cuentas de cobranza dudosa al 31 de diciembre de 2015 y 2014 fue el siguiente (expresado en miles de Soles):

31.12.2015 31.12.2014

Saldo inicial 4,930 4,569

Adiciones 621 51

Recupero (884) 0

Ajuste por diferencia en cambio 222 310

Saldo final 4,889 4,930


6. Cuentas por cobrar a partes relacionadas


31.12.2015 31.12.2014

Por cobrar

Amcor Rigid Plastics del Perú S.A. 250 122

Industrial Cromotex S.A. 44 1

Empresa Algodonera S.A. 10 4

304 127

Por pagar

Industrial Cromotex S.A. 960 992

Total 960 992

Las principales transacciones con partes relacionadas, bajo términos similares a los pactados

con terceros, que devienen en saldos por cobrar y por pagar comprenden (expresado en miles

de Soles):

31.12.2015 31.12.2014

Ingresos

Dividendos recibidos de asociadas:

Amcor Rigid Plastics del Perú S.A. 5,064 1,246

5,064 1,246 Prestación de servicios a empresas relacionadas (alquileres, servicios administrativos y procesamiento de datos):

Amcor Rigid Plastics del Perú S.A. 6 2,478

Empresa Algodonera S.A. 45 11

Industrial Cromotex S.A. - 104

Total 51 2,593

Costo

Servicio de teñido

Empresa Algodonera S.A. -

Industrial Cromotex S.A. 909 2,831

909 2,831 Las remuneraciones y otros beneficios de la gerencia clave en el año 2015 ascendió a S/. 1,013,144. (S/. 1,101,000 ejercicio 2014). Las remuneraciones incluyen beneficios de corto plazo, compensación por tiempo de servicios y otros.


7. Otras cuentas por cobrar Este rubro comprende lo siguiente (expresado en miles de Soles):

31.12.2015 31.12.2014

Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta de tercera Categoría de la Compañía a. 2,485 2,203

Crédito fiscal del Impuesto General a las Ventas 266 471

Préstamos al personal 152 173

Otros 223 749

3,126 3,596 Estimación de cuentas de cobranza dudosa de otras cuentas por cobrar (69) (69)

Total 3,057 3,527

a. Comprende los pagos a cuenta del impuesto a la renta por S/. 2,242 mil (S/. 2,203 mil en

el 2014) y el impuesto temporal a los activos (ITAN) por S/. 243 mil.

8. Existencias Este rubro comprende lo siguiente (expresado en miles de Soles):

31.12.2015 31.12.2014

Mercadería 8,956 7,643

Productos terminados 396 2,548

Materia prima y auxiliares 291 460

Envases y embalajes 247 247

Suministros diversos 3821 3,895

Existencias por recibir 6,723 4,474

20,437 19,267

Provisión por desvalorización de existencias (4,368) (4,498)

16,069 14,769

El movimiento para la desvalorización de existencias en el 2015 y 2014 fue el siguiente (expresado en miles de Soles):

31.12.2015 31.12.2014

Saldo inicial 4,498 0

Estimación 0 4,498

Recupero (130) 0



9. Activos mantenidos para la venta El movimiento y la composición del rubro es el siguiente (expresado en miles de Soles):

2015

Saldo inicial

Adiciones

Retiros y

ventas

Saldo final

Costo

Edificios y construcciones 400 0 (373) 27

Maquinaria y equipo 3,078 0 (2,654) 424

Equipos diversos 2,009 0 (221) 1,788

Otros 403 0 (403) 0

5,890 0 (3,651) 2,239

Provisión por deterioro

Edificios y construcciones (27) 0 0 (27)

Maquinaria y equipo (385) 0 0 (385)

Equipos diversos (1,788) 0 0 (1,788)

(2,200) 0 0 (2,200)

Costo neto 3,690 (3,651) 39

2014

Saldo inicial

Adiciones

Retiros y

ventas

Saldo Final

Costo 0 6,837 (947) 5,890

Provisión por deterioro 0 (2,200) 0 (2,200)

Costo neto 0 4,637 (947) 3,690

a. Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía mantiene activos mantenidos para la venta como

consecuencia del cierre de las actividades de producción de hilado poliéster en setiembre de 2014.

b. Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía vendió activos mantenidos para la venta, los ingresos y gastos han sido reconocidos en el estado de resultados de la siguiente manera:

Los ingresos por la venta de los activos mantenidos para la venta ascienden a S/8,901 (S/1,186 en el 2014) y el costo neto de enajenación asciende a S/3,651 (S/. 1,106,000 en el 2014), y adicionalmente se incurrieron en gastos de desmontaje y otros por S/. 1,617. Ver Nota 25.

10. Inversión en asociadas

Este rubro comprende la inversión realizada en Amcor Rigid Plastics del Perú S.A. en la cual la Compañía es propietaria de 15,437,332 acciones comunes de valor nominal de S/.1 cada una que representa el 39% del capital emitido en dicha empresa. El movimiento de la inversión en asociada es como sigue (expresado en miles de Soles):

31.12.2015 31.12.2014

Saldo inicial 29,550 26,285

Participación en utilidades de asociada 6,054 4,511

Dividendos recibidos en efectivo (5,065) (1,246)

Ajustes (460) 0



11. Inversiones inmobiliarias El movimiento y la composición del rubro es el siguiente (expresado en miles de Soles):

2015

Saldos al

Retiros

Saldos al

31.12.2014 31.12.2015

Costo

Terreno 15,839 0 15,839

Edificio y otras construcciones 2,881 (62) 2,819

18,720 (62) 18,658

Depreciación acumulada

Edificios y otras construcciones (493) (921) (1,414)

(493) (921) (1,414)

Costo neto 18,227 17,244

2014

Saldos al

Adiciones

Saldos al

01.01.2014 31.12.2014

Costo 18,720 18,720

Depreciación acumulada 0 (493) (493)

Costo neto 18,720 18,227

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el valor razonable de las inversiones inmobiliarias fue

estimado en S/29.8 millones y S/. 29,8 millones, respectivamente. El gasto por depreciación ha sido distribuido en otros gastos, en su totalidad (S/.51 en el

2014). Ver Nota 25.


12. Inmueble, maquinaria y equipo, neto A continuación se presenta el movimiento y la composición del rubro (expresado en miles de Soles):

2015 Saldos al

Adiciones Ajustes Reclasi-

ficaciones Saldos al

31.12.2014 31.12.2015

Costo Terrenos 23,276 0 0 0 23,276 Edificaciones e instalaciones 34,190 25 0 878 35,093 Unidades de transporte 681 0 0 0 681 Muebles y enseres 701 0 0 0 701 Equipos diversos 27 5 0 0 32 Equipos de cómputo 1,162 5 0 0 1,167 Obras en curso 1,975 252 34 (878) 1,,383

62,012 287 34 0 62,333 Depreciación acumulada

Edificaciones e instalaciones (13,627) (10) 0 0 (13,637) Unidades de transporte (653) (26) 0 0 (679) Muebles y enseres (627) (14) 0 0 (641) Equipos diversos 0 (3) 0 0 (3) Equipos de cómputo (1,132) (16) 0 0 (1,148)

(16,039) (69) 0 0 (16,108)

Costo neto 45,973 46,225

2014 Saldos al Adiciones Ajustes Reclasi-

ficaciones Saldos al

31.12.2013 31.12.2014

Costo

Terrenos 23,276 0 23,276 Edificaciones e instalaciones 34,239 0 (569) 520 34,190 Maquinaria y equipo 28,990 0 (28,836) (154) 0 Unidades de transporte 681 0 0 0 681 Muebles y enseres 701 0 0 0 701 Equipos diversos 20,292 15 (20,406) 126 27 Equipos de cómputo 1,151 11 0 0 1,162 Unidades por recibir 113 0 0 (113) 0 Trabajos en curso 758 1,104 0 113 1,975

110,201 1,130 (49,811) 492 62,012 Depreciación acumulada Edificaciones e instalaciones (12,853) (943) 169 0 (13,627) Maquinaria y equipo (24,678) (297) 24,975 0 0 Unidades de transporte (617) (36) 0 0 (653) Muebles y enseres (611) (16) 0 0 (627) Equipos diversos (17,997) (236) 18,233 0 0 Equipos de cómputo (1,054) (78) 0 0 (1,132)

(57,810) (1,606) 43,377 0 16,039

Costo neto 52,391 45,973


a. La Gerencia estima que el valor recuperable de sus activos fijos al 31 de diciembre del 2015 y 2014, es mayores a sus respectivos valores en libros, por lo que no considera necesario reconocer pérdidas por desvalorización adicionales para esos activos a esa fecha.

b. El gasto por depreciación ha sido distribuido de la siguiente manera (expresado en miles de Soles):

31.12.2015 31.12.2014

Costo de ventas 0 1,090

Gastos de venta (Nota 23) 30 29

Gastos de administración (Nota 24) 39 368

Depreciación de la planta 0 119

Saldo final 69 1,606

c. Las obras en curso comprenden (expresado en miles de Soles):

31.12.2015 31.12.2014

Proyecto Link Tower 0 601

Proyecto de aguas residuales 470 383

Reubicación de equipos de zona de energía 337 337

Indeci 246 245

Ampliación de línea de agua 0 86

Adecuación de planta 80 84

Servicio de vigilancia de salud 47 47

Otros menores 203 192


d. La Compañía mantiene seguros sobre sus principales activos de acuerdo con las políticas

establecidas por la Gerencia de la Compañía. Asimismo, sus políticas de seguros son consistentes y el riesgo de eventuales pérdidas por siniestros considerados en la póliza de seguros es razonable considerando el tipo de activos que posee.


13. Obligaciones financieras Este rubro comprende lo siguiente (expresado en miles de Soles):

Acreedor

Moneda Extranjera 31.12.2015 31.12.2014

Tasa Vencimiento 2015 US$

2014 US$ Corriente

Parte no corriente Corriente

Parte no corriente

Pagarés

Banco de Crédito del Perú 3.4% y

3.6% Junio 2016 1,100 3,555 3,797 0 10,694 0

BBVA Continental 2.85% y

5.2% Abril 2017 2,164 2,725 7,435 782 5,473 2,683

Letras en descuento

Banco de Crédito del Perú 10,167 0 6,286 0

Total 3,264 6,280 21,399 782 22,453 2,683

Los pagarés con el Banco de Crédito del Perú y el BBVA Continental se encuentran denominados en dólares estadounidenses y están destinados para capital de trabajo, tienen diversos vencimientos hasta junio del 2016 y no tienen garantías específicas.


14. Cuentas por pagar comerciales Al 31 de diciembre de 2015 este rubro comprende facturas por pagar, por la adquisición de mercadería para la actividad de comercialización de hilado poliéster, son de vencimiento corriente, no devengan intereses y no cuentan con garantías específicas.

15. Otras cuentas por pagar Este rubro comprende lo siguiente (expresado en miles de Soles):

31.12.2015 31.12.2014

Depósitos en garantía 370 590

Dividendos por pagar 294 293

Remuneraciones por pagar y participaciones por pagar 113 222

Impuestos 191 135

Provisión para beneficios sociales 17 129

Otras cuentas por pagar 97 19

Total 1,082 1,388

16. Impuesto a la renta diferido

La Compañía ha determinado al 31 de diciembre de 2015 un activo diferido por S/1,731 mil (S/1,865 mil en el 2014) y pasivo diferido por S/12,901 mil (S/12,488 mil en el 2014). A continuación se presenta el movimiento del activo y pasivo diferido al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (expresado en miles de Soles):

Al 1 de Enero de

2014

Abono (cargo) al estado de resultados integrales

Al 31 de diciembre

de 2014

Abono (cargo) al estado de resultados integrales

Al 31 de diciembre

de 2015

Activo diferido

Deterioro de cuentas por cobrar 473 22 495 (13) 482

Vacaciones 93 2 95 0 95

Inventarios 0 1,260 1,260 (121) 1,139

Otros pasivos 16 (1) 15 0 15

Total activo diferido 582 1,283 1,865 (134) 1,731

Pasivo diferido

Inmueble, maquinaria y equipo (20,998) 11,472 (9,526) 2 (9,524)

Deterioro de Inm., Maq. y equipo 10,492 (10,492) 0 0 0

Propiedades de inversión (4,580) 571 (4,009) (2) (4,011)

Activo disponible para la venta 0 431 431 (413) 18 Deterioro de activos disponibles para la venta 0 616 616 0 616

Total pasivo diferido (15,086) 2,598 (12,488) (413) (12,901)

Efecto neto (14,504) 3,881 (10,623) (547) (11,170)


17. Capital social

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 el capital social está representado por 23,502,270 acciones comunes cuyo valor nominal es de S/.1.00 cada una, íntegramente suscritas y pagadas. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la estructura de participación accionaria de la Compañía es la siguiente:

Porcentaje de participación Individual de capital emitido

Número de accionistas

Porcentaje total de participación

De 10.01 al 20.00 2 30.33

Mayor al 20.00 2 69.67

Total 4 100.00

18. Acciones de inversión

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 este rubro comprende 11,751,082 acciones de inversión, cuyo valor nominal es de S/1 cada una. De acurdo con la Ley N°27028 las acciones de inversión atribuyen a sus titulares derecho a participar en la distribución de dividendos, efectuar aportes a fin de mantener proporción existente en la cuenta de acciones de inversión en caso de aumento de capital por nuevos aportes, incrementar la cuenta acciones de inversión por capitalización de cuentas patrimoniales, redimir sus acciones en cualquiera de los casos previstos en la Ley, y participaren la distribución del saldo del patrimonio en caso de liquidación de la Compañía. Las acciones de inversión no confieren acceso al Directorio ni a las Juntas Generales de Accionistas. Estas acciones se mantendrán hasta que la Compañía convenga con sus titulares la redención de las mismas. La cotización bursátil de estas acciones al finalizar los años 2015 y 2014 fue de S/0.57 y S/0.81 por acción, respectivamente.

19. Reserva legal Según lo dispone la Ley General de Sociedades, se requiere que un mínimo del 10 por ciento de la utilidad distribuible de cada ejercicio se transfiera a una reserva legal hasta que ésta sea igual al 20 por ciento del capital. La reserva legal puede ser usada únicamente para absorber pérdidas debiendo ser repuesta y no puede ser distribuida como dividendos, salvo el caso de liquidación. De acuerdo al artículo 229º de la Nueva Ley de Sociedades, la Compañía puede capitalizar la reserva legal pero queda obligada a restituirla en el ejercicio inmediato posterior en que se obtenga utilidades.

20. Resultados acumulados De acuerdo a lo señalado por el decreto legislativo N° 945 del 23 de diciembre de 2003, que modificó la ley del impuesto a las ganancias, las personas jurídicas domiciliadas que acuerden la distribución de dividendos o cualquier otra forma de distribución de utilidades, retendrán un porcentaje del monto a distribuir, excepto cuando la distribución se efectué a favor de personas jurídicas domiciliadas. No existen restricciones para la remesa de dividendos ni para la repatriación del capital a los inversionistas extranjeros.


21. Contingencias En opinión de la Gerencia de la Compañía y de sus asesores legales, no existen juicios ni demandas importantes pendientes de resolver u otras contingencias en contra de la Compañía al 31 de diciembre de 2015.

22. Costo de venta


2015 2014

Inventario inicial de productos en proceso 0 447 Inventario inicial de mercaderías y productos terminados 10,191 6,198

Compra de mercadería 36,235 17,048 Consumo de materia prima, materiales auxiliares y envases y embalajes 0 20,444

Provisión por desvalorización de existencias 0 4,498

Mano de obra 0 3,987

Depreciación (nota 12) 0 1,090

Otros gastos de fabricación 2,170 9,663

Ajustes (5) 0

Inventario final de mercadería y productos terminados (9,356) (10,191)

Total 39,235 53,184

23. Gastos de venta


2015 2014

Cargas de personal 704 752

Servicios prestados por terceros 767 715

Tributos 2 12

Cargas diversas de gestión 128 143

Depreciación (Nota 12) 30 29

Total 1,631 1,651

24. Gastos de administración


2015 2014

Cargas de personal 691 2,270

Servicios prestados por terceros 1,346 1,593

Tributos 32 187

Cargas diversas de gestión 201 310

Depreciación (Nota 12) 39 368

Otras provisiones 112 207

Total 2,421 4,935


25. Diversos, neto


2015 2014

Ingresos

Enajenación de activos fijos y activos mantenidos para la venta

8,901 1,186

Alquileres de inversión inmobiliaria 2,092 1,762

Servicios de administración 0 690

Servicios de procesamiento de datos 90 123

Otros 115 416

11,198 4,177

Gastos

Costo de alquileres (859) 0

Indemnización de obreros y empleados 0 (2,892)

Gastos indirectos de fabricación por paralización de planta

0 (1,330)

Costo neto de enajenación de activos mantenidos para la venta (Nota 9)

(3,651) (1,106)

Gastos de desmontaje y gestión de ventas de activos mantenidos para la venta (Nota 9)

(1,617) 0

Provisión para obsolescencia y/o ajuste de inventarios

0 (378)

Depreciación de planta (Nota 12) 0 (119)

Depreciación de alquileres (Nota 11) Provisión para deterioro de cuentas por cobrar

(921) (51)

otros menores 0 (231)

(7,048) (6,107)

Total 4,150 (1,930)

26. Impuesto a la renta

A continuación mostramos la conciliación entre la utilidad contable y la renta neta imponible (expresado en Soles):

2015 2014

Utilidad (Pérdida) antes de participación de los trabajadores e impuesto a la renta 9,022 (9,476)

Adiciones 797 10,027

Deducciones (8,779) (4,511)

Base imponible del impuesto a la renta (pérdida tributaria) 1,040 (3,960)

Base imponible (pérdida tributaria) (520) (1,287)

520 (5,247)

Impuesto a la renta (28%) 146 0


El gasto por el impuesto a la renta mostrado en el estado de resultados integrales, se conforma de la siguiente manera: (expresado en Soles):

2015 2014

Corriente 146 0

Diferido (Nota 16) 547 3,881

Total 693 3,881

27. Utilidad (pérdida) básica por acción

La utilidad (pérdida) básica por acción y de inversión ha sido calculada dividiendo el resultado del ejercicio atribuible a los accionistas comunes y los titulares de las acciones de inversión, entre el promedio ponderado y el número de acciones comunes y de inversión en circulación durante el ejercicio. No hay efectos diluyentes en las acciones de la Compañía.

2015 2014

Utilidad (pérdida) neta 8,329 (5,595)

Acciones comunes 23,502,270 23,502,270

Acciones de inversión 11,751,082 11,751,082

Total de acciones 35,253,352 35,253,352

Total 0.236 (0.0159)

28. Situación tributaria a. Las declaraciones juradas del Impuesto a la Renta de 2012 al 2015 están pendientes de

revisión por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria. En caso de reci-birse acotaciones fiscales, los mayores impuestos, recargos, reajustes, sanciones e intereses moratorios que pudieran surgir, según corresponda, formarán los resultados de los años en que se produzcan las liquidaciones definitivas (cuando la deuda tributaria quede firme y sea exigible). En opinión de la Gerencia, no surgirán pasivos de importancia como resultados de las revisiones pendientes.

b. La Compañía está sujeta al régimen tributario peruano. Al 31 de diciembre del 2015 y 2014,

a tasa de impuesto a la renta fue de 30 por ciento (30%) sobre la renta neta imponible. Si la Compañía distribuye total o parcialmente sus utilidades generados en dichos ejercicios (2014 y 2015), aplicará una tasa adicional del 4.1% sobre el monto distribuido; impuesto que es de cargo de los accionistas, en tanto sean personas naturales o personas jurídicas no domiciliadas en el país.

De acuerdo a la Ley N° 30296- Ley que promueve la reactivación de la economía, publicada el 31 de diciembre de 2014, se modifican las tasas del Impuesto a la Renta de tercera categoría de la siguiente manera:

Ejercicios Gravables Tasas

2015-2016 28%

2017-2018 27%

2019 en adelante 26%


La mencionada Ley N° 30296 también modificó la tasa del Impuesto a la Renta aplicable sobre la distribución de utilidades generadas a partir del año 2015, de acuerdo al siguiente detalle:

Ejercicios Gravables Tasas

2015-2016 6.8%

2017-2018 8.0%

2019 en adelante 9.3%

Por un error, no se ha modificado la tasa del 4.1% aplicable a todos los gastos no susceptibles de posterior control tributario que puedan haber beneficiado a los accionistas, los mismos que no son considerados como dividendos presuntos y que, además, no puedan ser deducidos para efectos de la determinación del Impuesto a la Renta de cargo de la Compañía. El impuesto sobre el dividendo presunto es de cargo de la Compañía.

c. A partir del mes de agosto de 2012 se han incorporado nuevas reglas para la determinación de los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta. Entre otros, se ha establecido que las compañías deberán abonar con carácter de pago a cuenta, el monto que resulte mayor de comparar la cuota mensual que sea determinada conforme al procedimiento expuesto en el nuevo texto del inciso a) del artículo 85° y la cuota que resulte de aplicar el 1.5% a los ingresos netos obtenidos en el mismo mes.

Asimismo, se han regulado reglas específicas a efectos de modificar los coeficientes aplicables para la determinación de los pagos a cuenta.

d. Precios de transferencia

A partir del ejercicio 2013, las normas de Precios de Transferencia ya no aplican respecto del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo.

A partir del ejercicio 2013, la Declaración Jurada Informativa de Precios de Transferencia del ejercicio 2012 debe ir acompañada del respectivo Estudio de Precios de Transferencia. Como se recordará para la determinación del Impuesto a la Renta, la determinación de los precios de transferencia por las transacciones con empresas vinculadas y con empresas residentes en países o territorios de baja o nula imposición, debe contar con la documentación, información y el Estudio de Precios de Transferencia, si correspondiese, que sustente el valor de mercado utilizado y los criterios considerados para su determinación. En opinión de la Gerencia, no resultarán pasivos de importancia para los estados financieros al 31 de diciembre de 2014 y 2013, en relación a precios de transferencia.

e. A partir del año 2005 se ha establecido un Impuesto Temporal a los Activos Netos, el mismo que se calculó sobre el valor de sus activos netos. La tasa de impuesto es de 0.4% aplicable al monto de los activos que exceden S/1 millón. El citado impuesto puede ser pagado al contado o en nueve cuotas mensuales sucesivas. El monto efectivamente pagado puede ser utilizado como crédito contra los pagos a cuenta del impuesto a la renta del año.

f. Se ha establecido en 15% la tasa de retención de Impuesto a la Renta aplicable a la asistencia técnica prestada por entidades no domiciliadas en el país, independientemente del lugar donde se lleve a cabo el servicio, siempre que se cumpla con los requisitos señalados en la Ley del Impuesto a la Renta.


29. Hechos posteriores No se tiene conocimiento de hechos posteriores ocurridos entre la fecha de cierre de los estados financieros y la fecha del informe que puedan afectar los estados financieros significativamente.

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