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Estados Financieros Consolidados Condensados Interm edios de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilid ad 34 “Información Financiera Intermedia” al 30 de septie mbre de 2018 junto con el Informe de Revisión de los Audito res Independientes sobre Estados Financieros Consolidad os Condensados Intermedios
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERM EDIOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2018
ÍNDICE Página Informe de Revisión de los auditores independientes sobre estados financieros consolidados condensados intermedios
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Carátula -
Estados Consolidados Condensados Intermedios de Situ ación Financiera 1
Estados Consolidados Condensados Intermedios de Resu ltados 3
Estados Consolidados Condensados Intermedios de Resu ltados Integrales 5
Estados Consolidados Condensados Intermedios de Cambi os en el Patrimonio 6
Estados Consolidados Condensados Intermedios de Fluj os de Efectivo 8
Nota 1 Información general – Antecedentes del Banco y sus sociedades controladas 10
Nota 2 Capital Social 11
Nota 3 Bases de presentación de los estados financieros y políticas contables aplicadas 12
Nota 4 Información por segmentos 21
Nota 5 Ingresos por intereses y similares 25
Nota 6 Egresos por intereses y similares 26
Nota 7 Ingresos y egresos por comisiones 26
Nota 8 Resultados por activos financieros valuados a valor razonable con cambios en resultados 26
Nota 9 Diferencia de cambio neta 27
Nota 10 Gastos en personal 27
Nota 11 Otros gastos operativos 27
Nota 12 Impuesto a las ganancias 28
Nota 13 Ganancias por acción 29
Nota 14 Restricciones para la distribución de utilidades 29
Nota 15 Efectivo y equivalentes de efectivo 32
Nota 16 Cuentas especiales de garantía en Bancos Centrales 33
Nota 17 Activos y pasivos financieros valuados a valor razonable 33
Nota 18 Instrumentos financieros derivados 35
Nota 19 Préstamos 36
Nota 20 Propiedades de Inversión 40
Nota 21 Propiedades y equipos 41
Nota 22 Financiaciones recibidas de entidades financieras 41
Nota 23 Depósitos 42
Nota 24 Obligaciones negociables 43
Nota 25 Otros pasivos 43
Nota 26 Provisiones 44
Nota 27 Requerimientos de Capital Mínimo 44
Nota 28 Información sobre partes relacionadas 45
Nota 29 Valor razonable de instrumentos financieros 49
Nota 30 Bienes de disponibilidad restringida 53
BANCO PATAGONIA S.A.
Domicilio Legal:
Avenida de Mayo 701 Piso 24 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires - República Argentina
Actividad Principal: Banco Comercial C.U.I.T.: 30 - 50000661 - 3
Fecha de Constitución: 4 de mayo de 1928
Datos de Inscripción en el Registro Público de Comercio
de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Fecha Del instrumento constitutivo: 18/09/1928
De la última modificación: 13/07/2017
Libro Libro de Sociedades por Acciones: 85
Número: 13.826
Fecha de vencimiento del contrato social: 29 de agosto de 2038
Ejercicio Económico Nº 95
Fecha de inicio: 1° de enero de 2018 Fecha de cierre: 31 de diciembre de 2018
Composición del Capital (Ver Nota 2)
Cantidad y características En Pesos de las acciones Suscripto Integrado
719.145.237 acciones ordinarias escriturales de VN $ 1 y de un voto cada una 719.145.237 719.145.237
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nóbrega Pecego Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas Presidente
Administración y Sector Público
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BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE SIT UACIÓN FINANCIERA
(En miles de pesos)
ACTIVO NOTA
30/09/2018
31/12/2017
Efectivo y equivalentes de efectivo 15 30.394.711 19.089.727 Cuentas especiales de garantía en Bancos Centrales 16 1.166.557 1.197.846 Activos financieros valuados a valor razonable 17 17.502.606 18.574.155 Activos financieros a costo amortizado 17 121.858 - Instrumentos financieros derivados 18 792.284 8.073 Préstamos 19 79.412.055 83.822.108 Otros créditos 453.546 834.613 Activos no corrientes mantenidos para la venta - 45.509 Propiedades de inversión 20 17.755 - Propiedades y Equipos 21 4.206.072 4.487.007 Activos Intangibles 114.132 85.365 Activo por impuesto diferido 12 84.746 - Otros activos 1.125.965 1.098.057
TOTAL ACTIVO 135.392.287 129.242.460
PASIVO
Financiaciones recibidas de entidades financieras 22 5.625.964 5.623.457 Pasivos financieros valuados a valor razonable 17 172.481 30.221 Instrumentos financieros derivados 18 1.113.876 18.607 Depósitos 23 99.620.500 91.412.374 Obligaciones negociables 24 2.355.172 2.958.469 Otros pasivos 25 9.368.336 10.787.313 Pasivo por impuesto diferido 12 697.682 401.520 Provisiones 26 393.609 287.779
TOTAL PASIVO
119.347.620
111.519.740
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ESTADOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE SIT UACIÓN FINANCIERA (En miles de pesos)
PATRIMONIO NETO
NOTA
30/09/2018
31/12/2017
Capital Social 719.145 719.145 Primas de emisión 217.191 217.191 Ajuste de capital 7.511.366 7.511.366 Resultados no asignados (925.668) 2.609.946 Pérdidas por instrumentos financieros a valor razonable con cambios en el ORI (47.822) -
Reserva por diferencias de conversión 128.431 653 Reserva legal 3.252.830 2.541.788 Reserva por Revalúo Propiedades y Equipos - - Otras reservas 5.189.194 4.122.631
PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A ACCIONISTAS DE LA ENTIDAD CONTROLADORA
16.044.667
17.722.720
PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA (1) - -
TOTAL PATRIMONIO NETO
16.044.667 17.722.720
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO NETO
135.392.287
129.242.460
(1) Al 30 de septiembre de 2018 la Participación no controladora asciende a $ 66,91. (Cifras expresadas pesos argentinos, no redondeadas a miles de pesos)
Las notas 1 a 30 son parte integrante de los presentes estados financieros consolidados condensados intermedios.
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ESTADOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE RES ULTADOS POR PERÍODO DE NUEVE MESES
(En miles de pesos)
PERÍODO DE TRES
MESES TERMINADO EL PERÍODO DE NUEVE
MESES TERMINADO EL
ESTADO DE RESULTADOS
NOTA
30/09/2018
30/09/2017
30/09/2018
30/09/2017
Ingresos por intereses y similares 5 6.818.245 4.078.169 17.519.974 12.628.021 Egresos por intereses y similares 6 (3.210.392) (1.953.948) (7.341.536) (5.369.641) Ingresos netos por intereses y similares 3.607.853 2.124.221 10.178.438 7.258.380 Ingresos por comisiones 7 1.561.366 1.735.906 4.562.087 5.134.416 Egresos por comisiones 7 (499.528) (492.845) (1.340.068) (1.276.623) Ingresos netos por comisiones 1.061.838 1.243.061 3.222.019 3.857.793 Resultados por activos financieros valuados a valor razonable con cambios en resultados 8 837.836 1.232.256 1.466.235 3.077.199 Diferencia de cambio neta 9 241.738 99.994 686.479 521.365 Otros ingresos operativos 34.694 23.217 144.145 94.785
TOTAL DE INGRESOS OPERATIVOS ANTES DE LA
PÉRDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS
5.783.959 4.722.749 15.697.316 14.809.522
Cargos netos por deterioro de préstamos 19 (157.562) (247.622) (893.252) (789.588)
SUBTOTAL
5.626.397 4.475.127 14.804.064 14.019.934
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ESTADOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE RES ULTADOS
POR PERÍODO DE NUEVE MESES (En miles de pesos)
PERÍODO DE TRES
MESES TERMINADO EL PERÍODO DE NUEVE
MESES TERMINADO EL
ESTADO DE RESULTADOS
NOTA
30/09/2018
30/09/2017
30/09/2018
30/09/2017
Gastos de personal 10 (1.289.027) (1.200.618) (3.954.195) (3.953.304) Depreciación (94.741) (83.259) (260.117) (230.382) Amortización de activos intangibles (3.233) (3.212) (10.958) (8.848) Pérdida por incobrabilidad de otros créditos y provisiones (153.045) (78.628) (207.269) (131.706) Otros gastos operativos 11 (1.542.475) (1.291.815) (4.166.269) (4.055.369)
TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS
(3.082.521) (2.657.532) (8.598.808) (8.379.609)
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS
2.543.876 1.817.595 6.205.256 5.640.325
Impuesto a las ganancias (949.118) (739.706) (2.127.147) (2.363.733)
SUBTOTAL
1.594.758 1.077.889 4.078.109 3.276.592
Pérdida de valor adquisitivo de la moneda (1.475.543) (552.322) (3.148.233) (1.801.967)
GANANCIA DEL PERIODO
119.215 525.567 929.876 1.474.625
Atribuible a: Accionistas de la Entidad controladora Participación no controladora (1) 3.1
119.215 -
525.567 -
929.876 -
1.474.625 -
Ganancias por Acción:
Ganancias básicas por acción 13 0,1658 0,7308 1,2930 2,0505 Ganancias diluidas por acción 13 0,1658 0,7308 1,2930 2,0505
(1) Al 30 de septiembre de 2018 la Participación no controladora asciende a $ 25,09. (cifras expresadas pesos argentinos, no
redondeadas a miles de pesos) Las notas 1 a 30 son parte integrante de los presentes estados financieros consolidados condensados intermedios.
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ESTADOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE RES ULTADOS INTEGRALES POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES
(En miles de pesos)
PERÍODO DE TRES
MESES TERMINADO EL PERÍODO DE NUEVE
MESES TERMINADO EL
ESTADO DE RESULTADOS
NOTA
30/09/2018
30/09/2017
30/09/2018
30/09/2017
GANANCIA DEL PERIODO
119.215 525.567 929.876 1.474.625
OTROS RESULTADOS INTEGRALES:
Otros Resultados Integrales que serán posteriormente reclasificados a resultados:
Reservas por diferencias de conversión 80.864 (2.342) 170.370 (22.610) Efecto impositivo (20.216) 819 (42.592) 7.914 Reserva Instrumentos Financieros valuados a valor razonable con cambios en otros resultados integrales (46.186) - (125.275) - Efecto impositivo 11.440 - 24.911 - Otros Resultados Integrales que no serán posteriormente reclasificados a resultados:
Reserva por revalúo de inmuebles 20 - - - -
Efecto impositivo 20 - - - -
OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO
25.902 (1.523) 27.414 (14.696)
TOTAL DE RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO
145.117 524.044 957.290 1.459.929
Atribuible a: Accionistas de la Entidad controladora Participación no controladora (1) 3.1
145.117 -
524.044 -
957.290 -
1.459.929 -
(1) Al 30 de septiembre de 2018 la Participación no controladora asciende a $ 25,09. (cifras expresadas pesos argentinos, no
redondeadas a miles de pesos). Las notas 1 a 30 son parte integrante de los presentes estados financieros consolidados condensados intermedios.
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ESTADOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE CAM BIOS EN EL PATRIMONIO POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES TERMINADO EL 30 DE SE PTIEMBRE DE 2018
(En miles de pesos)
Movimientos Capital Social (1)
Primas de emisión
Reserva
Legal
Ajuste de Capital
Reserva Facultativa
Reserva por diferencias
de conversión
Reserva por revalúo de inmuebles
Reserva por Instrumentos Financieros
medidos a VR con cambios
en ORI
Resultados no
Asignados
Total atribuible a los Accionistas
de la Entidad Controladora
Participación No
Controladora (3)
Total
Saldos al 1° de enero de 2018 719.145 217.191 2.541.788 7.511.366 4.122.631 653 - - 2.609.946 17.722.720 - 17.722.720
Aplicación NIIF 9 (2) - - - - - - 52.542 (584.374) (531.832) - (531.832)
Saldos al 1° de enero de 2018 ajustados 719.145 217.191 2.541.788 7.511.366 4.122.631 653 - 52.542 2.025.572 17.190.888 - 17.190.888
Ganancia del período - - - - -
929.876 929.876 - 929.876
Otros resultados integrales del periodo - - - - 127.778 (100.364) - 27.414 - 27.414
Total de resultados integrales del periodo - - - - 127.778 (100.364) 929.876 957.290 - 957.290 Distribución de resultados no asignados aprobada por la Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 25 de abril de 2018: (4)
Reserva Legal - - 711.042 - - - - (711.042) - - - Reserva Facultativa – Programa de recompra de
acciones - - -
1.066.563 - - - (1.066.563) - - -
Dividendos en efectivo - - - - - - - (2.103.511) (2.103.511) - (2.103.511)
Saldos al 30 de septiembre de 2018 719.145 217.191 3.252.830 7.511.366 5.189.194 128.431 - (47.822) (925.668) 16.044.667 - 16.044.667
(1) Ver Nota 2. (2) Ver Nota 3.1. (3) Al 30 de septiembre de 2018 la Participación no controladora asciende a $ 25,09. (cifras expresadas pesos argentinos, no redondeadas a miles de pesos). (4) Ver Nota 14.
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ESTADOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE CAM BIOS EN EL PATRIMONIO POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES TERMINADO EL 30 DE SE PTIEMBRE DE 2017
(En miles de pesos)
Movimientos Capital Social (1)
Primas de emisión
Ajuste de capital
Reserva Legal
Reserva Facultativa
Reserva por diferencias
de conversión
Reserva por revalúo de inmuebles
Resultados no
Asignados
Total atribuible a los Accionistas de la
Entidad Controladora
Participación no
controladora Total
Saldos al 1° de enero de 2017 719.145 217.191 7.511.366 1.887.990 3.141.814 10.557 - 4.873.811 18.361.874 18.554 18.380.428
Ganancia del período - - - - - - - 1.474.625 1.474.625 - 1.474.625
Otros resultados integrales del período - - - - - (14.696) - - (14.696) - (14.696)
Total de resultados integrales del período - - - - - (14.696) - 1.474.625 1.459.929 - 1.459.929
Desafectación de la Reserva por Revalúo de Inmuebles
- - - - - - - - - - -
Adquisición de participación no controladora (2) - - - - - - - 3.370 3.370 (18.554) (15.184)
Distribución de resultados no asignados aprobada por la Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 26 de abril de 2017:
Reserva Legal - - - 653.798 - - - (653.798) - - - Reserva Facultativa - Futura distribución de utilidades
- - - - 980.817 - - (980.817) - - - Dividendos en efectivo - - - - - - - (2.477.719) (2.477.719) - (2.477.719)
Saldos al 30 de septiembre de 2017 719.145 217.191 7.511.366 2.541.788 4.122.631 (4.139) - 2.239.472 17.347.454 - 17.347.454
(1) Ver Nota 2. (2) Ver Nota 3.1
Las notas 1 a 30 son parte integrante de los presentes estados financieros consolidados condensados intermedios.
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Administración y Sector Público
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ESTADOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE FLU JOS
DE EFECTIVO POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES (En miles de pesos)
30/09/2018 30/09/2017
Variación del efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio 19.089.727 17.980.337Ganancia por diferencia de cambio atribuible al efectivo y equivalentes de efectivo 2.101.653 1.381.961Efectivo y equivalentes de efectivo al cierre del período 30.394.711 16.851.829Aumento neto del efectivo y equivalentes de efectiv o 9.203.331 (2.510.469) Fuentes / (usos) del efectivo y equivalentes de efectivo Actividades Operativas
Ganancia del período 929.876 1.474.625
Ajustes por: Depreciación de Propiedad y equipos 260.117 230.382Resultado venta de Propiedad y equipos (60.995) (8.754)Amortización de Activos Intangibles 10.958 8.848Diferencia de Cambio (686.479) (521.365)Impuesto a las ganancias 2.127.147 2.363.733Intereses por Obligaciones negociables 671.680 671.680Intereses por financiaciones recibidas de entidades financieras 496.700 496.700Dividendos recibidos (202.863) (93.382)Intereses por préstamos (17.510.010) (12.618.057)Intereses por otros créditos (9.964) (9.964)Intereses por depósitos 5.246.593 5.246.593Cargo neto de provisiones 113.459 42.871
Cambios en:
Cuentas especiales de garantía en Bancos Centrales 31.289 83.195Activos financieros 960.510 1.584.148Activos por instrumentos financieros derivados (784.211) (19.530)Préstamos 12.514.789 6.519.942Otros créditos 255.772 (134.641)Otros activos (154) (258.275)Financiaciones recibidas de entidades financieras (300.663) 708.747Pasivos por instrumentos financieros a valor razonable 142.260 108.593Pasivos por instrumentos financieros derivados 1.095.269 (16.209)Depósitos 4.116.014 (8.489.640)Otros pasivos (1.781.685) (363.367)Provisiones (7.629) (39.430)
Intereses pagados por financiaciones de entidades financieras (441.069) (441.069)Intereses pagados por depósitos (4.765.267) (2.921.652)Intereses cobrados por préstamos 11.570.818 8.335.979Intereses cobrados por otros créditos 135.259 9.133Dividendos cobrados por participaciones en otras sociedades 202.863 93.382Impuesto a las ganancias pagado (1.655.813) (978.137)
Flujos de efectivo netos generados por las Activida des Operativas 12.674.571 1.065.079
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ESTADOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE FLU JOS
DE EFECTIVO POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES (En miles de pesos)
30/09/2018
30/09/2017
Actividades de Inversión
Pagos por compras de Propiedad y equipos (260.287) (117.556)
Cobros por ventas de bienes de Propiedad y equipos 342.100 (122.334)
Flujos de efectivo netos generados / (utilizados) p or las Actividades de Inversión 81.813 (239.890)
Actividades de Financiación
Pago de financiaciones recibidas de entidades financieras (174.565) (229.356)
Emisión por obligaciones negociables 945.640 945.640
Pago de dividendos (2.103.511) (2.477.719)
Pagos de obligaciones negociables (2.220.617) (1.574.223)
Flujos de efectivo netos utilizados en las Activida des de Financiación (3.553.053) (3.335.658)Aumento neto del efectivo y equivalentes de efectiv o 9.203.331 (2.510.469)
Conciliación de los pasivos que surgen de las actividades de financiación
Movimiento de efectivo Movimientos distintos de efectivo
30/09/2018 Cobros Pagos
Movimiento de moneda
extranjera Devengamiento
de intereses 31/12/2017
Financiaciones recibidas de entidades financieras (1)
936.738
-
(174.565)
506.715
37.217 567.371
Obligaciones negociables 2.355.172
945.640
(2.220.617)
-
671.680 2.958.469
Total pasivos por actividades de financiación
3.291.910
945.640
(2.395.182)
506.715
708.897
3.525.840
(1) Comprende las financiaciones recibidas de Organismos Internacionales comprendidas como actividades de
financiación. Las notas 1 a 30 son parte integrante de los presentes estados financieros consolidados condensados intermedios.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERM EDIOS
(En miles de pesos)
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NOTA 1: Información general – Antecedentes del Banc o y sus sociedades controladas Banco Patagonia S.A. (el “Banco”) es una sociedad anónima constituida en la República Argentina, que opera como banco universal y cuenta con una red de distribución de alcance nacional. El Banco es controlado por Banco do Brasil S.A. Los presentes estados financieros consolidados condensados intermedios comprenden al Banco y sus subsidiarias (colectivamente, el “Grupo”). Las subsidiarias del Banco son:
– Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión: Es la sociedad que canaliza el negocio de administración de fondos comunes de inversión. La comercialización de los fondos es realizada exclusivamente a través del Banco, que a su vez opera como sociedad depositaria de los mismos.
– Patagonia Valores S.A.: Es la sociedad encargada de la negociación de títulos valores en el
Mercado de Valores de Buenos Aires. Patagonia Valores brinda servicios al Banco y sus clientes, ampliando la oferta de productos y participando en operaciones de compraventa de títulos valores, como la colocación y posterior venta de fideicomisos financieros y otros valores.
– Banco Patagonia (Uruguay) S.A. I.F.E.: Es una sociedad anónima uruguaya que se encuentra
autorizada a desarrollar la actividad de intermediación financiera en Uruguay entre no residentes exclusivamente y en moneda distinta a la uruguaya, bajo la supervisión del Banco Central del Uruguay.
– GPAT Compañía Financiera S.A.U. (GPAT): Es una sociedad autorizada a funcionar como entidad
financiera, especializada en el financiamiento mayorista y minorista, para la adquisición de automotores nuevos, tanto a concesionarios -en especial de la red General Motors de Argentina- como a clientes particulares.
A partir del 20 de julio de 2007, las acciones de Banco Patagonia S.A. tienen oferta pública y cotizan en la Bolsa de Comercio de Buenos Aires (BCBA) y en la Bolsa de Valores San Pablo (B3). En tal sentido, el Grupo prepara Estados Financieros Consolidados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) tal como fueran emitidos por el International Accounting Standards Board (IASB) para ser presentado ante la Comisión Nacional de Valores de Brasil (CVM). En el ámbito local, con fecha 27 de diciembre de 2012 fue promulgada la Ley de Mercado de Capitales N° 26.831, reglamentada por el Decreto Nº 1.023/13 del PEN de fecha 29 de julio de 2013. Dicha norma, vigente a partir del 28 de enero de 2013, contempla la reforma integral del anterior régimen de oferta pública (Ley Nº 17.811). Mediante la Resolución General Nº 622/13 de fecha 9 de septiembre de 2013 y criterios administrativos posteriores, la Comisión Nacional de Valores (CNV) adecuó su normativa a las nuevas exigencias, a fin de asegurar el desenvolvimiento de los distintos agentes intervinientes en el ámbito del Mercado de Capitales, con el objetivo de alcanzar el cumplimiento y la observancia de los principios enunciados en la nueva Ley de Mercado de Capitales. El Banco ha obtenido la inscripción en la CNV para desempeñar las siguientes funciones:
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- Fiduciario Financiero y no Financiero: autorizado mediante Resolución Nº 17418 de la CNV de fecha 8 de agosto de 2014.
- Agente de Custodia de Productos de Inversión Colectiva de Fondos Comunes de Inversión:
autorizado mediante Disposición Nº 2081 de la CNV de fecha 18 de septiembre de 2014. - Agente de Liquidación y Compensación y Agente de Negociación Integral: autorizado mediante
Disposición Nº 2095 de la CNV de fecha 19 de septiembre de 2014.
Con fecha 5 de noviembre de 2018, el Directorio de Banco Patagonia S.A. aprobó la emisión de los presentes Estados financieros consolidados condensados intermedios exclusivamente para su presentación ante la CVM.
Los presentes Estados Financieros Consolidados Condensados intermedios no requieren la aprobación de los Accionistas. NOTA 2: Capital Social
Al 30 de septiembre de 2018 y 2017, la composición del Capital Social es la siguiente:
ACCIONES SUSCRIPTAS E INTEGRADAS EMITIDO
Clase Cantidad
Valor nominal ARS por acción
Votos por acción
En circulación $
En cartera $
Integrado $
Ordinarias Clase "A" 22.768.818 1 1 22.769 - 22.769
Ordinarias Clase "B" 696.376.419 1 1 696.376 - 696.376
Total al 30 de septiembre de 2018 719.145.237 719.145 - 719.145
ACCIONES SUSCRIPTAS E INTEGRADAS EMITIDO
Clase Cantidad
Valor nominal ARS por acción
Votos por acción
En circulación $
En cartera $
Integrado $
Ordinarias Clase "A" 22.768.818 1 1 22.769 - 22.769
Ordinarias Clase "B" 696.376.419 1 1 696.376 - 696.376
Total al 30 de septiembre de 2017 719.145.237 719.145 - 719.145 $: Miles de pesos ARS: Pesos
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1. Conformación del Capital Social Conforme a lo dispuesto por el artículo 6 del Estatuto Social, las acciones clase “A” y clase “B” otorgan derecho a un voto por acción y tienen un valor nominal de un peso cada una. Las acciones clase “A” representan la participación de la Provincia de Río Negro, en tanto que las acciones clase “B” representan la participación del capital privado. Desde el 12 de abril de 2011 el accionista controlante del Banco es Banco do Brasil S.A. Su participación es de 58,9731% sobre el total del capital social. 2. Opciones de compra y venta de acciones
Con fecha 12 de abril de 2011, en el marco del Contrato de Compraventa de acciones entre Banco do Brasil S.A. y el ex grupo de accionistas controlantes del Banco (Vendedores), ambas partes suscribieron un Acuerdo de Accionistas, mediante el cual, entre otras cuestiones, se otorgaron ciertas opciones de compra (call) y venta (put), ejercitables a partir del tercer aniversario de dicha fecha, para la adquisición por parte del Banco do Brasil S.A. de las participaciones que los Vendedores mantendrán en el Banco, al precio de ejercicio equivalente al precio en dólares estadounidenses por acción pagados en la Oferta de Compraventa. Con fecha 15 de junio de 2018, el ex grupo de accionistas controlantes (Vendedores) informó a la Entidad acerca del ejercicio de la opción de venta el total de 154.014.912 acciones que detentaban, para la adquisición por parte del accionista controlante al valor estipulado en el acuerdo de accionistas citado. Por tal motivo, la participación del accionista controlante en el capital social de la Entidad pasará del 58,97% a 80,38% del mismo. Finalmente, habiéndose cumplido las condiciones para el ejercicio de la opción de venta, con fecha 6 de septiembre de 2018, el accionista controlante incrementó su participación en la Entidad pasando a ser titular de un total de 578.116.870 acciones ordinarias escriturales clase “B”, de valor nominal AR$ 1 cada una y un voto por acción. La participación del accionista controlante pasó del 58,97% a 80,38% del capital social y votos en circulación de la Entidad. NOTA 3: Bases de presentación de los estados financ ieros y políticas contables aplicadas 3.1 Bases de presentación Información comparativa El Estado Consolidado Condensado Intermedio de Situación Financiera al 30 de septiembre de 2018 se presenta en forma comparativa con datos al cierre del ejercicio precedente, mientras que los Estados Consolidados Condensados Intermedios de Resultados, de Resultados Integrales, de Evolución del Patrimonio Neto y de Flujos de Efectivo y las Notas relacionadas por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2018, se presentan en forma comparativa con los saldos del mismo período del ejercicio anterior.
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Reexpresión a moneda constante De acuerdo con la NIC 29 “Información financiera en economías hiperinflacionarias”, los estados financieros de una entidad cuya moneda funcional sea la de una economía hiperinflacionaria deben ser expresados en términos de la unidad de medida corriente a la fecha de cierre del período sobre el que se informa, independientemente de si están basados en el método del costo histórico o en el método del costo corriente. Para ello, se debe computar en las partidas no monetarias la inflación producida desde la fecha de adquisición o desde la fecha de revaluación, según corresponda. A los efectos de concluir sobre la existencia de una economía hiperinflacionaria, la NIC detalla una serie de factores a considerar entre los que se incluye una tasa acumulada de inflación en tres años que se aproxime o exceda el 100%. Como resultado del incremento en el nivel general de precios observado en ese período, la inflación acumulada en los últimos tres años excede el 100% al 30 de septiembre de 2018 y de acuerdo con la evaluación realizada por los organismos internacionales que regulan la profesión contable corresponde la categorización de la economía argentina como hiperinflacionaria a partir del 1° de julio de 2018. Dada la evaluación detallada anteriormente, los presentes estados financieros y sus cifras comparativas han sido reexpresados para considerar los cambios en el poder adquisitivo general de la moneda funcional y están expresados en la unidad de medida corriente al 30 de septiembre de 2018. El índice de precios al consumidor definido corresponde al “Índice de Precios al Consumidor con cobertura nacional” publicado por el INDEC con Base diciembre 2016, el cual asciende a:
- 165,2 al 30 de septiembre de 2018 - 124,8 al 31 de diciembre de 2017 - 117,6 al 30 de septiembre de 2017 - 100,0 al 31 de diciembre de 2016
La existencia de fluctuaciones en variables relevantes de la economía ocurridas durante los últimos ejercicios deberá considerarse en la lectura y análisis de los presentes estados financieros condensados de período intermedio. Cifras expresadas en miles de pesos Los presentes estados financieros consolidados condensados intermedios exponen cifras expresadas en miles de pesos argentinos ($) y se redondean al monto en miles de pesos más cercano, excepto cuando se indica lo contrario.
Declaración de cumplimiento
Los presentes estados financieros consolidados condensados intermedios correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2018 fueron elaborados de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad (NIC) 34 “Información Financiera Intermedia”, y deben ser leídos en conjunto con los Estados Financieros Consolidados anuales del Grupo al 31 de diciembre de 2017.
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Los presentes estados financieros consolidados condensados intermedios no incluyen toda la información requerida para los estados financieros anuales preparados de acuerdo con las NIIF adoptadas por el IASB. Sin embargo, se han incluido notas para explicar los eventos y transacciones significativas para comprender los cambios en la situación financiera y resultados del Grupo desde los últimos Estados Financieros Consolidados anuales.
Por su parte, los presentes estados financieros consolidados condensados intermedios fueron preparados sobre la base de importes históricos reexpresados, excepto para activos financieros valuados a valor razonable con cambios en resultados, instrumentos financieros derivados y los bienes inmuebles que componen el rubro Propiedades y Equipos los cuales han sido medidos a sus valores razonables. Cambios en las políticas contables Las políticas de contabilidad adoptadas son consistentes con las aplicadas en los estados financieros al 31 de diciembre de 2017, excepto por la clasificación, medición y deterioro de valor de instrumentos financieros y los ingresos de actividades ordinarias procedentes de contratos con clientes por aplicación, a partir del 1 de enero de 2018, de la NIIF 9 y la NIIF 15, respectivamente. Adicionalmente, durante el primer trimestre de 2018, el Grupo decidió destinar un bien de propiedad y equipo a arrendamiento operativo a un tercero como propiedad de inversión, adoptando la política contable correspondiente (Ver Nota 20). La política para el reconocimiento y medición del impuesto a las ganancias en períodos intermedios se describe en la Nota 12. Las nuevas NIIF y NIC´s revisadas con vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2018 no tuvieron efectos en los presentes estados financieros consolidados condensados intermedios, excepto por las arriba mencionadas. Instrumentos Financieros: Clasificación, Medición y Deterioro
a) Reconocimiento
El Grupo reconoce inicialmente los préstamos, los depósitos, los títulos de deuda emitidos y los pasivos en la fecha en que se originaron. Todos los demás instrumentos financieros (incluidas las compras y ventas ordinarias de activos financieros) se reconocen en la fecha de negociación, que es la fecha en que el Grupo se convierte en parte de las disposiciones contractuales del instrumento.
El Grupo reconoce las compras de instrumentos financieros con el compromiso de su retrocesión no opcional a un precio determinado (pases) como una financiación otorgada en la línea “Operaciones de pase” en el Estado consolidado de situación financiera. La diferencia entre los precios de compra y venta de dichos instrumentos se registra como un interés el cual se devenga durante la vigencia de las operaciones usando el método de interés efectivo.
Los activos financieros y los pasivos financieros se reconocen inicialmente a su valor razonable. Para instrumentos que no se miden a valor razonable con cambios en resultados, se reconocen a su valor razonable más (en el caso de activos) o menos (en el caso de pasivos) los costos de transacción que son directamente atribuibles a la adquisición del activo o a la emisión del pasivo.
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El precio de transacción usualmente es la mejor evidencia de su valor razonable en el reconocimiento inicial. Sin embargo, si el Grupo determina que el valor razonable en el reconocimiento inicial difiere de la contraprestación recibida o abonada, cuando el valor razonable es de Jerarquías 1 o 2, el instrumento financiero se mide inicialmente a su valor razonable y la diferencia se reconoce en resultados. Si el valor razonable en el reconocimiento inicial es de Jerarquía 3, la diferencia entre el valor razonable y la contraprestación se difiere en el plazo del instrumento.
b) Clasificación de activos financieros
A la fecha del reconocimiento inicial los activos financieros se clasifican y miden a costo amortizado, valor razonable con cambios en otro resultado integral (ORI) o valor razonable con cambios en resultados.
Un activo financiero se mide a costo amortizado si cumple con las siguientes condiciones:
• el activo es mantenido bajo un modelo de negocios cuyo objetivo es mantener el activo para cobrar los flujos de fondos contractuales; y
• las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar a flujos de fondos que cumplen con el criterio de “solo pagos de capital e intereses”.
Un instrumento de deuda se mide a Valor razonable con cambios en ORI si cumple con las siguientes condiciones;
• el activo es mantenido en un modelo de negocios cuyo objetivo es cobrar los flujos de fondos contractuales y vender el activo financiero; y
• las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar a flujos de fondos que cumplen con el criterio de “solo pagos de capital e intereses”.
En el reconocimiento inicial de un instrumento de patrimonio que no se mantiene para comercializar, el Grupo puede elegir para cada instrumento en forma individual, presentar los cambios en el valor razonable en el ORI.
El resto de los activos financieros se clasificaban como medidos a valor razonable con cambios en resultados. Esta categoría incluye a los instrumentos financieros derivados.
El Grupo evalúa el objetivo del modelo de negocios bajo el cual mantiene un activo mantenido a nivel de portafolio. La información considerada incluye:
• las políticas y objetivos establecidos para el portafolio y la forma en la cual tales políticas se implementan. En particular, si la Dirección se enfoca en la ganancia que se origina en los intereses contractuales;
• cómo se mide e informa a la Dirección, el resultado del portafolio;
• los riesgos que afectan el resultado del modelo de negocios y cómo dichos riesgos son administrados;
• cómo se compensa a los administradores del portafolio (en función del valor razonable de los activos administrados o en función de los flujos de fondos cobrados); y
• la frecuencia volumen y oportunidad de la venta en períodos anteriores, los motivos de dichas ventas y las expectativas sobre la futura actividad de ventas. Sin embargo, la información sobre la actividad
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de ventas no se considera en forma separada, sino como parte de la evaluación general sobre cómo el Grupo establece objetivos para la administración de los activos financieros.
Los activos financieros mantenidos para comercializar o que son administrados en un portafolio cuyo rendimiento se mide en función de su valor razonable, se miden a su valor razonable con cambios en resultados.
En la evaluación de si los flujos de fondos contractuales cumple con el criterio de “solo pago de capital e intereses”, el Grupo define como “capital” el valor razonable del activo financiero a la fecha de su reconocimiento inicial y como “interés” a la contraprestación por el valor tiempo del dinero y los riesgos crediticios asociados con el capital pendiente de cobro y otros riesgos básicos de un préstamo. La evaluación considera si el activo financiero contiene condiciones contractuales que pueden cambiar la oportunidad o el monto de los flujos de fondos contractuales de manera que no cumpla con el criterio mencionado.
Los activos financieros no se reclasifican con posterioridad a su reconocimiento inicial, a excepción de un cambio en los modelos de negocios del Grupo.
c) Clasificación de pasivos financieros
El Grupo clasifica sus pasivos financieros, distintos de instrumentos financieros derivados, las garantías emitidas y los compromisos de préstamos como medidos a costo amortizado.
Los instrumentos financieros derivados se miden a su valor razonable con cambios en resultados.
Las garantías financieras son contratos que requieren que el Grupo realice pagos especificados para reembolsar al tenedor por una pérdida en la que incurre debido a que un determinado deudor no cumple con sus obligaciones de pago en las condiciones contractuales de un instrumento de deuda.
La deuda que surge de las garantías financieras emitidas se reconoce inicialmente a su valor razonable. La deuda posteriormente se mide al mayor entre el monto amortizado y el valor presente de cualquier pago esperado para cancelar la deuda cuando se considere que dicho pago es probable.
d) Baja de activos y pasivos financieros
El Grupo da de baja un activo financiero cuando expiran los derechos a recibir los flujos de fondos del activo, o si fueron transferidos los derechos a recibir los flujos de fondos del activo en una transacción que se transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo o, de no haber transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo, se ha transferido el control del mismo.
Cuando el Grupo da de baja un activo financiero, la diferencia entre el saldo contable del activo y la contraprestación recibida y cualquier saldo reconocido en ORI se reconoce en resultados.
El Grupo realiza transacciones en las cuales se transfieren activos financieros pero se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios del activo transferido. En esos casos, no se dan de baja los activos financieros transferidos.
El Grupo reconoce las ventas de instrumentos financieros con el compromiso de su retrocesión no opcional a un precio determinado (pases) como una financiación recibida en la línea “Operaciones de pase” en el Estado consolidado de situación financiera. La diferencia entre los precios de compra y venta de dichos instrumentos se registra como un interés el cual es devengado durante la vigencia de las operaciones usando el método de interés efectivo.
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Un pasivo financiero es dado de baja cuando la obligación de pago se termina, se cancela o expira. Cuando un pasivo financiero existente es reemplazado por otro del mismo prestatario en condiciones significativamente diferentes, o las condiciones son modificadas en forma sustancial, dicho reemplazo o modificación se trata como una baja del pasivo original y el reconocimiento de un nuevo pasivo, y la diferencia se imputa en la línea “Otros ingresos financieros – Por baja o modificación sustancial de pasivos financieros” del Estado Consolidado de Resultados.
e) Compensación de activos y pasivo financieros
Los activos financieros y los pasivos financieros se compensan y el importe neto se presenta en el Estado consolidado de situación financiera cuando, y solo cuando, el Grupo tiene un derecho exigible legalmente para compensar los montos y tiene la intención de liquidarlos en forma neta o de realizar el activo y liquidar el pasivo simultáneamente.
Los ingresos y gastos se presentan en términos netos solo cuando están permitidos según las NIIF, o por ganancias y pérdidas que surgen de un grupo de transacciones similares.
f) Medición a costo amortizado
El costo amortizado de un activo financiero o de un pasivo financiero es el monto de su reconocimiento inicial, menos los reembolsos de capital, más o menos la amortización, utilizando el método del interés efectivo, de cualquier diferencia entre el importe inicial y el importe al vencimiento. En el caso de activos financieros, también incluye cualquier corrección por deterioro (incobrabilidad).
g) Deterioro de activos financieros
Los requerimientos sobre deterioro aplican a activos financieros medidos a costo amortizado, cuentas a cobrar por arrendamientos y ciertos compromisos de préstamo y contratos de garantía financiera. Para estos activos financieros, compromisos de préstamo y garantías financieras que se considera que se encuentran en el Estadío 1, esto es, aquellos instrumentos que no muestran un aumento significativo en el riesgo de crédito, el Grupo reconoce una previsión (o provisión en el caso de compromisos y garantías) por las pérdidas crediticias esperadas (PCE) resultantes de eventos de default que se consideran posibles dentro de los próximos 12 meses (PCE 12 meses). Cuando ocurre un aumento significativo del Riesgo crediticio desde el reconocimiento inicial, el Grupo se considera que el instrumento se encuentra en el Estadío 2, y se requiere una previsión (provisión) para las PCE resultantes de todos los eventos de default que es posible que ocurran durante toda la vida del instrumento (PCE toda la vida). El Grupo ha definido un incremento significativo del riesgo crediticio desde el reconocimiento inicial como un atraso superior a 30 días en el cumplimiento de las obligaciones contractuales del deudor/emisor del activo financiero. A cada fecha de cierre el Grupo evalúa si se ha incrementado significativamente el Riesgo crediticio desde el reconocimiento inicial, considerando el cambio en el riesgo que se produzca un default durante la vida remanente del instrumento, en lugar de considerar aumentos en la PCE.
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El Grupo realiza una evaluación del riesgo crediticio y una estimación de la PCE imparciales y considerando una probabilidad ponderada, incorporando toda la información disponible relevante sobre eventos pasados, condiciones actuales y una razonable estimación de las condiciones económicas a cada fecha de cierre. Adicionalmente, considera el valor tiempo del dinero en la estimación de las PCE. Para el caso de los activos financieros en default, el Grupo mide su valor estimado de recupero, considerando el valor tiempo del dinero.
Para la aplicación de la NIIF 9, el Grupo decidió tomar la opción del punto 7.2.15 de dicha norma, reflejando en los resultados acumulados al 1° de enero de 2018 los efectos de una mayor previsión por riesgo de incobrabilidad y de la generación de la reserva por instrumentos financieros medidos a valor razonable con cambios en el otro resultado integral. Ingresos de actividades ordinarias procedentes de contratos con clientes
a) Identificación del contrato y sus obligaciones
De acuerdo a lo establecido en la NIIF 15, el Grupo reconoce un contrato con un cliente cuando se cumplen todos los siguientes criterios: Las partes del contrato han aprobado el mismo y se comprometen a cumplir con sus respectivas obligaciones. - El Grupo pueda identificar los derechos de cada parte con respecto a los servicios a transferir. - El Grupo pueda identificar las condiciones de pago con respecto a los servicios a transferir. - El contrato tiene fundamento comercial. - Es probable que el Banco recaude la contraprestación a la que tendrá derecho a cambio de los
servicios que se transferirán al cliente. De cada contrato identificado el Grupo evalúa los servicios comprometidos e identifica como una obligación de desempeño cada compromiso a transferir servicios al cliente. b) Determinación del precio de la transacción Para determinar el precio de la transacción respecto de cada contrato con clientes, el Grupo considera los términos del contrato y las prácticas tradicionales de negocio. El precio es el importe de la contraprestación a la que el Banco espera tener derecho a cambio de transferir los servicios comprometidos con el cliente. La prestación de los servicios comprometidos puede satisfacerse en un momento determinado o a lo largo del tiempo. Para el caso de estos últimos, el Grupo utiliza el método de recursos en donde reconoce el ingreso sobre una base lineal.
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En el caso que exista una diferencia temporal entre el cobro de la contraprestación y la prestación del servicio, el Banco difiere los montos obtenidos o los servicios prestados y reconoce un pasivo o un activo del contrato, por el término de la transacción de servicios. Para el caso de los derechos incondicionales a percibir la contraprestación, el Banco reconoce una cuenta por cobrar separada. El Grupo ha optado por utilizar como opción de transición el método retroactivo con efecto acumulado en aplicación inicial reconocido en la fecha de aplicación inicial, el cual no requiere la presentación del período inmediatamente anterior de acuerdo a esta nueva política contable. Como parte del proceso de implementación de esta norma el Grupo condujo un proceso de revisión de los ingresos por comisiones y honorarios, y en base al modelo de 5 pasos establecido en la normativa, concluyó que la adopción de esta norma no tenía impactos cuantitativos materiales. El Grupo no ha identificado diferencias entre el importe en libros al cierre del ejercicio anterior y el importe en libros al comienzo del ejercicio por aplicación de la NIIF 15. Propiedades de Inversión
a) Reconocimiento inicial
El Grupo reconoce las propiedades de inversión como activos cuando:
� sea probable que los beneficios económicos futuros que estén asociados con tales propiedades de inversión fluyan hacia el Grupo; y
� el costo de las propiedades de inversión pueda ser medido en forma fiable.
Inicialmente, las propiedades de inversión se miden al costo. El costo de adquisición comprende su precio de compra y cualquier desembolso directamente atribuible.
b) Medición posterior
El Grupo ha optado como política contable el modelo del valor razonable para la medición posterior de sus propiedades de inversión.
Las mediciones del valor razonable (tasaciones) son efectuadas por valuadores externos que cumplen con las condiciones de conocimiento del mercado, reputación, independencia y estándares profesionales adecuados.
Las pérdidas o ganancias derivadas de un cambio en el valor razonable de las propiedades de inversión se incluyen en el resultado del período.
c) Transferencias
Las transferencias a, o de, propiedades de inversión se realizan cuando exista un cambio en su uso, es decir cuando la propiedad cumple o deja de cumplir la definición de propiedades de inversión y existe evidencia del cambio de uso.
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Estacionalidad de las operaciones La actividad del Grupo no es considerada estacional. Bases de consolidación Al 30 de septiembre de 2018 y al 31 de diciembre 2017 el Banco ha consolidado sus estados financieros con los estados financieros de las siguientes sociedades:
Sociedad Acciones
30/09/2018 31/12/2017
Porcentual sobre Porcentual sobre
Tipo Cantidad Capital Total
Derechos a voto
Capital Total
Derechos a voto
Patagonia Valores S.A. Ordinaria 13.862.667 99,99% 99,99% 99,99% 99,99%
Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente Fondos Comunes de Inversión Ordinaria 13.317.237 99,99% 99,99% 99,99% 99,99%
Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E. Ordinaria 50.000 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
GPAT Compañía Financiera S.A.U. (*) Ordinaria 86.837.083 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
(*) Con fecha 15 de febrero de 2017 el Banco adquirió V$N 836.700 acciones ordinarias escriturales de GPAT representativas del 1% capital social de la sociedad, obteniendo 100% del capital y de los votos posibles de la misma. La operación fue cancelada en efectivo por 9.160 y generó las siguientes registraciones:
– una disminución en la “Participación no controladora” por 11.232; y – un aumento de los “Resultados no asignados” por 2.072.
El Directorio de Banco Patagonia S.A. considera que no existen otras sociedades ni entidades de cometido específico que deban ser incluidas en los Estados financieros consolidados condensados intermedios al 30 de septiembre de 2018, 31 de diciembre de 2017 y 30 de septiembre de 2017. El Banco considera al peso argentino como su moneda funcional y de presentación. A tal fin, previo a la consolidación, los estados financieros de Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E., originalmente emitidos en su moneda funcional que es dólares estadounidenses, fueron convertidos a pesos (moneda de presentación) utilizando el siguiente método:
a) los activos y pasivos se convirtieron al tipo de cambio de referencia del Banco Central de la República Argentina (BCRA), vigente para dicha moneda extranjera al cierre de las operaciones del último día hábil del período o ejercicio finalizado el 30 de septiembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, según corresponda;
b) los resultados correspondientes a los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de
2018 y 2017, se convirtieron a pesos mensualmente, utilizando el promedio mensual del tipo de cambio de referencia del BCRA;
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c) las diferencias de cambio que se produjeron como resultado de los puntos precedentes se registran como un componente separado dentro del Patrimonio Neto exponiéndose en el Estado Consolidado Condensado Intermedio de Resultados Integrales, el cual se denomina “Reserva por diferencias de conversión”.
3.2 Uso de juicios y estimaciones En la preparación de los presentes Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios, la Gerencia del Banco ha realizado juicios, estimaciones y premisas que afectan la aplicación de las políticas contables del Grupo y los montos informados de activos, pasivos, ingresos y gastos. Los resultados reales pueden diferir de tales estimaciones. Las estimaciones significativas han sido realizadas por la Gerencia del Banco aplicando las mismas políticas contables del Grupo y premisas subyacentes que las aplicadas para los Estados Financieros Consolidados al 31 de diciembre de 2017.
NOTA 4: Información por segmentos A efectos de presentar la información correspondiente, el Banco ha determinado los siguientes segmentos de operación sobre los cuales se dispone de información financiera diferenciada, la cual es revisada periódicamente por la máxima autoridad en la toma de decisiones operativas.
- Personas: agrupa las operaciones de los clientes individuales. Los productos más utilizados por éstos incluyen préstamos personales, tarjetas de crédito, adelantos, cuentas de plazo fijo y cuentas a la vista.
- Empresas: agrupa las operaciones de asistencia crediticia, servicios transaccionales y depósitos
otorgadas a grandes, medianas, micro y pequeñas empresas, y las operaciones que realizan con el Banco los diferentes organismos de la administración pública nacional, provincial y municipal, incluyendo la provincia de Río Negro.
- Tesorería y Otros: agrupa las operaciones de clientes del sector financiero, de subsidiarias,
actividades de inversión, derivados y operaciones de fondeo.
A efectos de información de gestión, los saldos patrimoniales son los correspondientes al promedio del mes y no los saldos de cierre y los resultados de cada segmento fueron determinados utilizando la tasa de transferencia interna de la Entidad. A fin de conciliar las cifras con los estados financieros, la diferencia entre la información por segmentos y los saldos de cierre se incluye en “Tesorería y Otros”. Por los períodos de nueve meses finalizados al 30 de septiembre de 2018 y 2017, no existen transacciones con clientes individuales que representen el 10% o más de los ingresos totales del Banco, ni explotaciones en zonas geográficas que sean significativamente diferentes al país de residencia principal de la Entidad (Argentina). Las siguientes tablas presentan información en relación con los segmentos de negocios del Banco:
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(En miles de pesos)
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• Al 30 de septiembre de 2018 y al 31 de diciembre de 2017 para la información relacionada con la posición financiera del Banco;
• Por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2018 y 2017 para la información relacionada con los resultados del Banco.
Tesorería Total Personas Empresas y Otros (1) al 30/09/2018 Ingresos netos por intereses y similares 3.451.002 3.008.415 2.542.981 9.002.398 Ingresos netos por comisiones 974.428 1.290.747 47.136 2.312.311 Resultados por activos financieros valuados a valor razonable con cambios en resultados - 83.707 1.295.386 1.379.093
Diferencia de cambio neta 322.851 310.440 (188.516) 444.775 Otros ingresos operativos netos (213.507) (112.011) 556.650 231.132 Cargos por incobrabilidad netos generados por préstamos (277.074) (270.906) (256.902) (804.882)
TOTAL DE INGRESOS OPERATIVOS 4.257.700 4.310.392 3.996.735 12.564.827
Total de gastos operativos (6.949.864)
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS 5.614.963
Impuesto a las ganancias neto (1.581.058)
GANANCIA NETA 4.033.905
Resultado Neto del período al 30/09/2018 según el E stado de Resultados
929.876
Reconciliación entre la información gerencial y la información regulatoria 98.813 Reexpresión a moneda de cierre 3.005.216 Total Resultados informados en Segmentos 4.033.905 Reconciliación con el Estado de Resultados
(1) Ninguna de las subsidiarias cumple con los umbrales cuantitativos para ser considerados segmentos reportables.
La siguiente tabla muestra la información por segmentos de reporte del Banco relacionado con la posición financiera del Banco al 30 de septiembre de 2018:
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Tesorería Total Personas Empresas y Otros al 30/09/2018 Préstamos 21.229.684 47.091.858 9.593.155 77.914.697 Otros activos 1.755.589 839.260 48.632.606 51.227.455 TOTAL ACTIVO 22.985.273 47.931.118 58.225.761 129.142.152
Depósitos 50.385.632 30.288.672 13.795.040 94.469.344 Otros pasivos 44.484 17.103 20.819.814 20.881.401 TOTAL PASIVO 50.430.116 30.305.775 34.614.854 115.350.745
Reconciliación con el Estado de Situación Financiera
Activo al 30/09/2018 según el Estado de Situación Financiera 135.392.287
Reconciliación entre la información gerencial y la información regulatoria: - Préstamos (1.497.358) - Otros Activos (2.890.894) - Reexpresión a moneda de cierre (1.861.883)
Total Activo informado en Segmentos 129.142.152
Pasivo al 30/09/2018 según el Estado de Situación Financiera 119.347.620
Reconciliación entre la información gerencial y la información regulatoria: - Depósitos (5.151.156) - Otros Pasivos 1.600.897 - Reexpresión a moneda de cierre (446.616)
Total Pasivo informado en Segmentos 115.350.745
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La siguiente tabla muestra la información por segmentos de reporte del Banco relacionado con los resultados del Banco al 30 de septiembre de 2017:
Tesorería Total Personas Empresas y Otros (1) al 30/09/2017 Ingresos netos por intereses y similares 2.307.713 1.816.022 1.038.029 5.161.764 Ingresos netos por comisiones 1.015.053 1.106.912 413.684 2.535.649 Resultados por activos financieros valuados a valor razonable con cambios en resultados - 58.632 2.087.998 2.146.630
Diferencia de cambio neta 160.937 176.457 23.712 361.106
Otros ingresos operativos netos (132.922) (71.155) (269.052) (473.129)
Cargos por incobrabilidad netos generados por préstamos (290.117) (50.158) (125.334) (465.609)
TOTAL DE INGRESOS OPERATIVOS 3.060.664 3.036.710 3.169.037 9.266.411
Total de gastos operativos (5.429.857)
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS 3.836.554
Impuesto a las ganancias neto (1.373.926)
RESULTADO NETO DEL PERIODO 2.462.628 Reconciliación con el Estado de Resultados
Resultado Neto del período al 30/09/2017 según el E stado de Resultados
1.474.625
Reconciliación entre la información gerencial y la información regulatoria (11.856) Reexpresión a moneda de cierre 999.859 Total Resultados informados en Segmentos 2.462.628
(1) Ninguna de las subsidiarias cumple con los umbrales cuantitativos para ser considerados segmentos reportables.
La siguiente tabla muestra la información por segmentos de reporte del Banco relacionado con la posición financiera del Banco al 31 de diciembre de 2017:
Tesorería Total Personas Empresas y Otros al 31/12/2017 Préstamos 18.087.187 33.542.594 8.285.501 59.915.282 Otros activos 1.345.806 605.508 31.001.172 32.952.486 TOTAL ACTIVO 19.432.993 34.148.102 39.286.673 92.867.768
Depósitos 37.479.959 19.871.841 7.645.327 64.997.127 Otros pasivos 40.918 17.792 14.487.741 14.546.451 TOTAL PASIVO 37.520.877 19.889.633 22.133.068 79.543.578
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Reconciliación con el Estado de Situación Financiera
Activo al 31/12/2017 según el Estado de Situación Financiera 129.242.460
Reconciliación entre la información gerencial y la información regulatoria: - Préstamos (3.412.816) - Otros Activos (547.845) - Reexpresión a moneda de cierre (32.414.031)
Total Activo informado en Segmentos 92.867.768
Activo al 31/12/2017 según el Estado de Situación Financiera 111.519.740
Reconciliación entre la información gerencial y la información regulatoria: - Depósitos (4.065.462) - Otros Pasivos (441.032) - Reexpresión a moneda de cierre (27.469.669)
Total Pasivo informado en Segmentos 79.543.577
NOTA 5: Ingresos por intereses y similares 30/09/2018 30/09/2017 Activos financieros valuados a valor razonable con cambios en ORI 2.779.896 - Préstamos 14.592.938 12.607.454 Préstamos personales 3.174.825 2.582.883 Documentos 3.333.656 2.814.146 Adelantos 2.856.893 1.703.333 Tarjetas de crédito 1.636.242 1.846.838 Préstamos prendarios 1.137.781 1.042.481 Préstamos a concesionarios 914.089 415.385 Préstamos a entidades financieras 563.194 443.710 Arrendamientos (leasing) financieros 272.443 349.986 Intereses por operaciones de pases 162.157 1.101.517 Prefinanciación de exportaciones 91.954 54.034 Otros préstamos 449.704 253.141 Otros créditos 7.640 13.237 Otros 139.500 7.330 17.519.974 12.628.021
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NOTA 6: Egresos por intereses y similares 30/09/2018 30/09/2017
Depósitos 6.049.786 4.380.142 Obligaciones Negociables 671.680 441.251 Financiaciones recibidas de entidades financieras 496.700 420.639 Otros 123.370 127.609
7.341.536 5.369.641 NOTA 7: Ingresos y egresos por comisiones 30/09/2018 30/09/2017
Ingresos por comisiones Tarjetas de débito y crédito 1.091.262 1.327.107 Cuentas corrientes 880.670 757.476 Paquetes de productos 607.185 548.958 Seguros 586.073 562.072 Recaudaciones 272.577 213.957 Comercio exterior 181.051 184.069 Cajas de seguridad 170.835 181.218 Actividad fiduciaria y F.C.I. 161.917 178.159 Cajas de ahorro 132.717 134.812 Valores al cobro y custodia 91.107 196.124 Administración de cartera y gestión de cobro 79.424 96.286 Títulos Valores 51.722 32.497 Agente de custodia 29.752 32.152 Otros 225.795 689.529
4.562.087 5.134.416
Egresos por comisiones Tarjetas de débito y crédito 960.574 903.139
Convenio acreditación de haberes 148.402 98.596
Compensación de valores y medios de pago 53.587 46.134
Transporte de valores 31.592 100.577
Otros 145.913 128.177
1.340.068 1.276.623
NOTA 8: Resultados por activos financieros valuados a valor razonable con cambios en resultados 30/09/2018 30/09/2017
Activos financieros valuados a valor razonable 1.146.607 2.726.917 Dividendos en efectivo provenientes de acciones 202.863 131.197 Resultado por operaciones a término de moneda extranjera (ver Nota 18) 116.765 219.085
1.466.235 3.077.199
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NOTA 9: Diferencia de cambio neta 30/09/2018 30/09/2017
Conversión a pesos de los activos y pasivos en moneda extranjera (69.621) 60.545 Resultado por compra-venta de divisas 756.100 460.820
686.479 521.365
NOTA 10: Gastos en personal
30/09/2018 30/09/2017
Sueldos 3.074.253 3.057.101 Cargas Sociales 622.341 653.820 Servicios al personal 117.197 106.435 Gratificaciones al personal 101.672 89.850 Representación, viáticos y movilidad 30.745 31.688 Indemnizaciones 5.912 764 Servicios administrativos contratados 2.075 13.646
3.954.195 3.953.304
NOTA 11: Otros gastos operativos 30/09/2018 30/09/2017 Impuesto sobre los ingresos brutos (1) 1.455.542 1.274.340 Gastos de mantenimiento, conservación y reparaciones 455.426 369.019 Impuestos varios 346.138 287.209 Gastos de transporte de caudales 208.827 272.039 Alquileres 198.442 197.217 Servicios de seguridad 183.057 214.357 Electricidad y comunicaciones 176.595 150.131 Honorarios profesionales 140.365 149.824 Propaganda y publicidad 125.939 126.366 Impuesto a los débitos y créditos en cuenta corriente bancaria 115.244 146.320 Aporte al Fondo de Garantía de los Depósitos 107.207 104.787 Honorarios a Directores y Síndicos 87.029 97.094 Gastos de limpieza 68.765 73.511 Gastos de oficina 52.551 49.461 Gastos de correo privado 17.843 111.599 Otros 427.299 432.095
4.166.269 4.055.369 (1) Al 30 de septiembre de 2018 y 2017, dicho impuesto corresponde a ingresos por intereses y similares por 1.099.582
y 882.083, respectivamente; a ingresos por comisiones por 348.442 y 371.551, respectivamente, y a otros ingresos por 7.518 y 20.706, respectivamente.
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NOTA 12: Impuesto a las ganancias
El cargo por impuesto a las ganancias, corriente y diferido, se reconocen basados en la tasa promedio ponderada esperada estimada por la Gerencia para el cierre de ejercicio aplicado al resultado antes de impuestos del período. El activo por impuesto diferido corresponde a la posición de GPAT Compañía Financiera S.A.U. y las restantes subsidiarias, y el pasivo por impuesto diferido a la posición de Banco Patagonia S.A. Dichos valores no se compensan dado que corresponden a impuestos a las ganancias que recaen sobre sujetos fiscales diferentes y no poseen el derecho a pagar o recibir una sola cantidad que cancele la situación neta frente a la autoridad fiscal.
Pasivo por impuesto a las ganancias corriente
El siguiente cuadro muestra la composición del pasivo por impuesto a las ganancias corriente incluido en el rubro Otros Pasivos:
30/09/18 31/12/17 Pasivo por impuestos a la ganancias corriente 1.027.791 1.153.374 Provisión Impuesto 1.976.797 2.614.231 Anticipo Impuesto (943.973) (1.455.776) Retención Impuesto (5.033) (5.081) Impuesto a la ganancia mínima presunta Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, dado que, mientras éste último grava la utilidad impositiva del ejercicio, el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos a la tasa del 1%, de modo que la obligación fiscal del Banco coincidirá con el mayor de ambos impuestos. La mencionada Ley prevé para el caso de entidades regidas por la Ley de Entidades Financieras que las mismas deberán considerar como base imponible del gravamen el 20% de sus activos gravados previa deducción de aquellos definidos como no computables. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes, una vez que se hayan agotado los quebrantos acumulados. Con fecha 28 de julio de 2016 se promulgó la Ley 27.260 que, entre otros aspectos, dispuso la derogación de este impuesto para los ejercicios que se inicien a partir del 1° de enero de 2019. Al 30 de septiembre de 2018 y 2017, los importes determinados del impuesto a las ganancias fueron superiores a los correspondientes al impuesto a la ganancia mínima presunta para dichos períodos.
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NOTA 13: Ganancias por acción El siguiente cuadro expone el cálculo de las ganancias básicas y diluidas por acción: 30/09/2018 30/09/2017 Numerador: Ganancia neta atribuible a Accionistas de la Entidad Controladora 929.876 1.474.573 Denominador: Promedio ponderado de acciones ordinarias del período, ajustado por la adquisición de acciones propias – Valor nominal VN 719.145.237 VN 719.145.237 Ganancia básica y diluida por acción (indicado en $) 1,2930 2,0505 Acciones ordinarias en circulación al inicio del ejercicio y al cierre del período (ver Nota 2) VN 719.145.237
VN 719.145.237
NOTA 14: Restricciones para la distribución de util idades Banco Patagonia S.A. De acuerdo con las disposiciones del BCRA, el 20% de la utilidad del ejercicio debe ser apropiado a la constitución de la reserva legal.
Según la Ley N° 25.063, los dividendos que se distribuyan, en dinero o en especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención en concepto de impuesto a las ganancias con carácter de pago único y definitivo de acuerdo con la alícuota general vigente en dicho ejercicio (la tasa actual es del 30%). La ganancia a considerar en cada ejercicio será la que resulte de detraer a la utilidad impositiva, el impuesto pagado por el o los ejercicios fiscales de origen de la ganancia que se distribuye o la parte proporcional correspondiente y sumarle los dividendos o utilidades provenientes de otras sociedades de capital no computados en la determinación de dicha ganancia en el o los mismos períodos fiscales. La referida distribución de dividendos no se encuentra alcanzada por la retención antes mencionada, debido a que no supera las utilidades determinadas en base a la aplicación de la normativa citada.
Sin perjuicio de lo mencionado, la reforma impositiva dispuesta por la Ley Nº 27.430 de fecha 29/12/2017 disminuye la alícuota del impuesto a las ganancias que pagan las sociedades de capital del 35 al 30% para los dos ejercicios fiscales iniciados a partir del 1/1/2018 y la complementa con una retención sobre dividendos del 7%. Para los ejercicios iniciados el 1/1/2020 la alícuota de las sociedades de capital baja al 25% y se complementa con una retención sobre la distribución de dividendos del 13%.
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El BCRA establece en su normativa el procedimiento de carácter general para la distribución de utilidades. De acuerdo al mismo, sólo se podrá efectuar una distribución con autorización expresa del BCRA y siempre que no se verifiquen ciertas situaciones, entre las que se encuentran registrar asistencias financieras del citado organismo por iliquidez, presentar deficiencias de integración de capital o efectivo mínimo y registrar cierto tipo de sanciones establecidas por reguladores específicos y que sean ponderadas como significativas y/o no se hayan implementado medidas correctivas, entre otras condiciones previas detalladas en la mencionada comunicación que deben cumplirse. En tal sentido, sólo se podrá distribuir utilidades en la medida que se cuente con resultados positivos luego de deducir extracontablemente de los resultados no asignados y de la reserva facultativa para futuras distribuciones de resultados, los importes de las reservas legal, estatutarias y/o especiales, cuya constitución sea exigible, la diferencia neta positiva entre el valor contable y el valor de mercado o valor presente informado por el BCRA, según corresponda, de los instrumentos de deuda pública y/o de regulación monetaria del BCRA no valuados a precio de mercado y las sumas activadas por causas judiciales vinculadas a depósitos, entre otros conceptos.
Por otra parte, la Entidad deberá verificar que, luego de efectuada la distribución de resultados propuesta, se mantenga un margen de conservación de capital sobre sus activos ponderados por riesgo, el cual es adicional a la exigencia de capital mínimo requerida normativamente, y deberá ser integrado con capital ordinario de nivel 1, neto de conceptos deducibles.
Asimismo, Con fecha 12 de enero de 2018 el BCRA emitió la Comunicación "A" 6428 mediante la cual realizó la adecuación del Texto Ordenado de las normas sobre "Distribución de Resultados" a efectos de alinearlo a las NIIF, las que tienen vigencia en Argentina a partir del 1 de enero de 2018. De acuerdo con lo establecido por la Resolución General N° 593 de la CNV, la Asamblea de accionistas que considere los estados contables anuales, deberá resolver un destino específico de los resultados acumulados positivos de la Entidad, ya sea a través de la distribución efectiva de dividendos, su capitalización con entrega de acciones liberadas, la constitución de reservas voluntarias adicionales a la Reserva legal, o una combinación de alguno de estos destinos.
Finalmente, teniendo en cuenta lo detallado en el presente acápite, la Entidad efectuó la siguiente propuesta de distribución de utilidades correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017:
- A Reserva Facultativa para Futura Distribución de Utilidades (*) 1.066.563 - A Dividendos en Efectivo (*) 1.777.606
Total 2.844.169 (*) Expresado en moneda de la fecha de la Asamblea General de Accionistas.
Dicha propuesta fue aprobada por la Asamblea General de Accionistas celebrada con fecha 25 de abril de 2018 y fue autorizada por la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias del BCRA (SEFyC) con fecha 14 de mayo de 2018. Los correspondientes dividendos en efectivo fueron puestos a disposición de los accionistas con fecha 30 de mayo de 2018.
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GPAT Compañía Financiera S.A.U. GPAT por ser entidad financiera debe cumplir con los mismos requisitos normativos que Banco Patagonia y en tal sentido la Asamblea General de Accionistas celebrada el 19 de abril de 2018 aprobó la siguiente distribución de utilidades:
- A Dividendos en Efectivo 228.794
Total 228.794 (*) Expresado en moneda de la fecha de la Asamblea General de Accionistas.
Finalmente, y de acuerdo con lo establecido por la Comunicación "A" 6328 mediante la cual realizó la adecuación del Texto Ordenado de las normas sobre "Distribución de Resultados" a efectos de alinearlo a las NIIF, las que tienen vigencia a partir del 1 de enero de 2018, para el caso de GPAT no es requerida la previa autorización de la SEFyC. Finalmente, se informa que los dividendos fueron abonados con fecha 10 de mayo de 2018. Patagonia Valores S.A.
De acuerdo con lo establecido por el artículo 70 de la Ley N°19.550, el 5% de la utilidad debe ser destinado a la constitución de reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital suscripto. La Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 24 de abril de 2018 aprobó la siguiente distribución de resultados por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017:
Resultado del Ejercicio - A Reserva Legal 5% s/50.439 (*) (**) 1.679 - A Reserva Facultativa p/ eventuales distribuciones (**) 8.409 - A Dividendos en Efectivo (**) 40.351
Total 50.439 (**) Expresado en moneda de la fecha de la Asamblea General de Accionistas.
(*) Si bien es un monto inferior al 5% del resultado del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017, con este importe se alcanza el 20% del capital suscripto. Finalmente, se informa que los citados dividendos fueron abonados con fecha 15 de mayo de 2018.
Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión
De acuerdo a lo establecido por el artículo 70 de la Ley N°19.550, el 5% de la utilidad debe ser destinado a la constitución de reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital suscripto. Al 31 de diciembre de 2017 dicho límite se ha alcanzado, razón por la cual no se destinará monto alguno por este concepto.
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La Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 24 de abril de 2018 aprobó la siguiente distribución de resultados por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017:
- A Pago de dividendos en efectivo (*) 69.426 - A Reserva Facultativa p/ eventuales distribuciones (*) 17.357
Total 86.783 (*) Expresado en moneda de la fecha de la Asamblea General de Accionistas.
Finalmente, se informa que los citados dividendos fueron abonados con fecha 15 de mayo de 2018. NOTA 15: Efectivo y equivalentes de efectivo 30/09/2018 31/12/2017
Efectivo 3.744.534 4.070.333 BCRA – Cuenta corriente (1) 24.762.690 14.418.920
Saldos en otras entidades financieras (1) 1.887.487 600.474
30.394.711 19.089.727
(1) Al 30 de septiembre de 2018, dichas cuentas no reconocieron remuneración. Efectivo Mínimo El BCRA establece diferentes “relaciones técnicas” que deben ser observadas por las entidades financieras con respecto a los niveles de solvencia, liquidez, créditos máximos que pueden otorgarse por cliente y posiciones en moneda extranjera, entre otras (ver adicionalmente Nota 27). El régimen de efectivo mínimo establece que una entidad financiera debe mantener una parte disponible de los depósitos y obligaciones y no asignados a operaciones activas. Se detallan a continuación los conceptos computados por el Banco y GPAT para la integración de la exigencia de efectivo mínimo, de acuerdo a lo dispuesto por las normas del BCRA en la materia, al 30 de septiembre de 2018:
Concepto 30/09/2018 31/12/2017
Saldos en el Banco Central de la República Argentina
BCRA – Cuenta corriente
24.762.690
14.418.920
BCRA – Cuentas especiales de garantía (Ver Nota 16) 1.146.109 1.185.422
25.908.799 15.604.342
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERM EDIOS
(En miles de pesos)
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Administración y Sector Público
33
NOTA 16: Cuentas especiales de garantía en Bancos C entrales
El Banco mantiene cuentas corrientes especiales de garantía abiertas en el BCRA por las operaciones vinculadas con las cámaras electrónicas de compensación y otras asimilables. Asimismo, Banco Patagonia (Uruguay) S.A. I.F.E. mantiene en el Banco Central de Uruguay depósitos correspondientes a la radicación obligatoria de activos en la República Oriental del Uruguay, en cumplimiento del artículo 221 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero del Banco Central del Uruguay. (Ver Nota 30).
Concepto 30/09/2018 31/12/2017
BCRA – Cuentas especiales de garantía (Ver Nota 15) 1.146.109 1.185.422
Banco Central de Uruguay - Cuenta especial de garantía 20.448 12.424
1.166.557 1.197.846 NOTA 17: Activos y pasivos financieros
Activos financieros valuados a valor razonable con cambios en Otro Resu ltado Integral
Descripción Vto. Moneda Tasa Amortización 30/09/2018
Letras del BCRA desde el
01/10/2018 al 17/10/2018
ARS Emisión con descuento Al vencimiento 10.340.115
Bono del Tesoro Nacional Noviembre 2020 21/11/2020 ARS 26% Al vencimiento 3.028.125
Letras del Tesoro en USD Vto Marzo 2019 15/03/2019 USD Emisión con descuento Al vencimiento 1.431.827
Letras del Tesoro en USD Vto Febrero 2019 08/02/2019 USD Emisión con descuento Al vencimiento 1.321.659
Bonos Internacionales de la República Argentina USD 6,875% 2021 22/04/2021 USD 6,88% Al vencimiento 509.827
Letras del Tesoro de la Provincia de Río Negro Garantizadas en ARS C1 S6 18/04/2021 ARS Emisión con descuento Al vencimiento 183.233
Letras del Tesoro en USD Vto Enero 2019 25/01/2019 USD Emisión con descuento Al vencimiento 152.533
Bono del Tesoro de EEUU 06/12/2018 USD Emisión con descuento Al vencimiento 119.673
Letras del Tesoro en Vto Diciembre 2018 14/12/2018 USD Emisión con descuento Al vencimiento 80.509
Letras del Tesoro en Vto Noviembre 2018 30/11/2018 USD Emisión con descuento Al vencimiento 79.767
Título de Deuda de la Provincia de Río Negro en ARS C1 06/07/2020 ARS Badlar + 5% Al vencimiento 71.993
Letras del Tesoro de la Provincia de Neuquén Garantizadas en ARS C1 S1
09/09/2020 ARS Badlar + 4,75% 4 cuotas trimestrales
50.409
Otros 12.836
17.382.506
Activos financieros valuados a valor razonable con cambios en Resultado s
Descripción Vto. Moneda Tasa Amortización 30/09/2018
Bonos de la República Argentina USD 8,75% 2024 07/05/2024 ARS 8,75% 6 cuotas anuales 108.235
Título de Deuda de la Provincia de Río Negro en ARS C1 06/07/2020 ARS Badlar + 5% Al vencimiento 5.999
Otros 5.866
120.100
Total Activos financieros valuados a valor razonabl e 17.502.606
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Activos financieros a costo amortizado
Descripción (*) Vto. Moneda Tasa Amortización 30/09/2018
Bonos Internacionales de la República Argentina USD 6,25% 2019 22/04/2019 USD 6,25 Al vencimiento 67.200
Letras del BCRA 17/10/2018 ARS Emisión con descuento Al vencimiento 36.328
Letra de la Munic. de Córdoba - Serie 30 Vto. Abril 2019 28/04/2019 ARS 39,75% Al vencimiento 10.199
Otros 8.131
121.858
Pasivos financieros valuados a valor razonable
Descripc ión (*) Vto. Moneda Tasa Amortización 30/09/2018
Bono del Tesoro Nacional en ARS 2,5% (BONCER 2021) 22/07/2021 ARS 2,5% + cer Al vencimiento 87.850
Bonos Descuento ARS + V. Neg. PBI ARS 31/12/2033 ARS 5,83% + cer 20 cuotas semestrales
74.766
Otros 9.865
172.481
Activos financieros valuados a valor razonable
Descripción (*) Vto. Moneda Tasa Amortización 31/12/2017
Letras del BCRA desde el
17/01/2018 al 19/09/2018
ARS Emisión con descuento Al vencimiento 15.095.829
Letras del Tesoro en USD Vto Abril 2018 13/04/2018 USD Emisión con descuento Al vencimiento 636.817
Letras del Tesoro en USD Vto Enero 2018 26/01/2018 USD Emisión con descuento Al vencimiento 605.359
Bonos Internacionales de la República Argentina USD 6,875% 2021
22/04/2021 USD 6,88% Al vencimiento 360.115
Letras del Tesoro en USD Vto Febrero 2018 09/02/2018 USD Emisión con descuento Al vencimiento 336.508
Letras del Tesoro en USD Vto Junio 2018 29/06/2018 USD Emisión con descuento Al vencimiento 281.344
Bonos Descuento ARS + V. Neg. PBI ARS 31/12/2033 ARS 5,83% + cer 20 cuotas
semestrales 225.215
Letras del Tesoro en USD Vto Marzo 2018 16/03/2018 USD Emisión con descuento Al vencimiento 188.366
Letras del Tesoro en USD Vto Junio 2018 15/06/2018 USD Emisión con descuento Al vencimiento 187.088
Bono de la Nación Argentina en ARS Badlar + 250 P.B. (BONAR 2019). 11/03/2019 ARS Badlar + 2,5% Al vencimiento 113.296
Título de Deuda de la Provincia de Río Negro en ARS C1 06/07/2020 ARS Badlar + 5% Al vencimiento 77.364
Letras del Tesoro de la Provincia de Río Negro Garantizadas en ARS C1 S6
09/05/2018 ARS Emisión con descuento Al vencimiento 77.144
Letras del Tesoro de la Provincia de Neuquén Garantizadas en ARS C1 S1
09/09/2020 ARS Badlar + 4,75% 4 cuotas trimestrales
66.776
Otros 322.934
18.574.155
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Pasivos financieros valuados a valor razonable
Descripción (*) Vto. Moneda Tasa Amortización 31/12/2017
Bono del Tesoro Nacional en ARS 2,5% (BONCER 2021) 22/07/2021 ARS 2,5% + cer Al vencimiento 3.588
Bono de la Nación Argentina en ARS Badlar + 300 P.B. 03/04/2022 ARS Badlar + 2% Al vencimiento 26.633
30.221
(*) ARS: Pesos argentinos USD: Dólares estadounidenses
NOTA 18: Instrumentos financieros derivados En el curso normal de sus negocios, el Banco concertó operaciones a término con liquidación diaria o liquidación de diferencias al vencimiento de la operación, sin entrega del subyacente que se encuentran valuadas a su valor razonable. Los resultados por las variaciones en los valores razonables se encuentran imputados en el Estado Consolidado de Resultados de cada período intermedio. Dichas operaciones no califican como cobertura según la NIIF 9.
El detalle de los valores nocionales al 30 de septiembre de 2018 y al 31 de diciembre de 2017, expresado en miles, en la moneda de origen, es el siguiente:
Valor nocional al Valor nocional al
30/09/2018 31/12/2017 Compras a término de moneda extranjera USD 116.696 USD 49.770 Ventas a término de moneda extranjera USD 121.270 USD 48.886
El valor razonable de los contratos de operaciones a término con liquidación diaria es cero debido a que la diferencia entre los valores concertados y los de mercado se liquida en forma diaria con impacto en resultados. Al 30 de septiembre de 2018, el valor razonable de los contratos de operaciones con la modalidad de liquidación de diferencias al vencimiento de la operación es de 792.284, para los contratos que generaron saldos a cobrar y de 1.113.876 para los contratos que generaron saldos a pagar. Los resultados generados por las operaciones a término de moneda extranjera al 30 de septiembre de 2018 y 2017 fueron de 116.765 y 219.085, respectivamente (ver Nota 8).
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NOTA 19: Préstamos Los préstamos son clasificados como “Activos Financieros valuados a costo amortizado”: 30/09/2018 31/12/2017 Documentos 27.362.595 24.617.855 Tarjetas de crédito 11.558.250 13.972.420 Adelantos 10.296.069 9.678.587 Préstamos personales 10.178.257 11.812.653 Prefinanciación de exportaciones 5.499.046 3.044.323 Préstamos prendarios 4.201.448 6.107.702 Préstamos a entidades financieras 3.353.457 3.052.585 Préstamos a concesionarios 2.619.723 6.674.808 Montos a cobrar por operaciones de pases con Entidades Financieras 1.335.378 1.441.634 Arrendamientos (leasing) financieros 1.143.475 1.791.455 Préstamos hipotecarios 847.298 297.413 Montos a cobrar por venta de títulos públicos con Entidades Financieras 401.997 544.254 Préstamos otorgados a Organismos del Sector Público 220.479 496.751 Otros préstamos 917.389 1.089.481 Intereses y conceptos asimilables a cobrar 2.082.670 1.165.117
Total de préstamos 82.017.531 85.787.038
Previsiones por riesgo de incobrabilidad (2.605.476) (1.964.930)
Total 79.412.055 83.822.108
Los préstamos por clases al 30 de septiembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 son los siguientes: 30/09/2018 31/12/2017
Préstamos corporativos 51.202.736 50.325.430
Préstamos a individuos 29.842.152 35.164.196
Préstamos hipotecarios 972.643 297.412
Total 82.017.531 85.787.038
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Arrendamientos Financieros La siguiente tabla muestra la inversión bruta total de los arrendamientos (leasing) financieros y el valor actual de los pagos mínimos a recibir por los mismos: Arrendamientos Financieros 30/09/2018 31/12/2017
Plazo Inversión total Valor actual de los
pagos mínimos Inversión total Valor actual de los
pagos mínimos Hasta un año 802.764 567.000 1.148.475 811.955 De 1 a 5 años 719.983 593.713 1.176.172 995.686 Más de 5 años 336 271 5.967 5.404 1.523.083 1.160.984 2.330.614 1.813.045
Capital 1.143.475 1.791.455 Interés devengado 17.509 21.590 Total 1.160.984 1.813.045
Previsiones por riesgo de incobrabilidad de préstamos Los cambios en las previsiones por riesgo de incobrabilidad por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2018 y 2017 se muestran a continuación: Cambios en las prevision es por tipo de préstamo
Préstamos hipotecarios
Préstamos a individuos
Préstamos corporativos Total
Saldos al 1 de enero de 2018 2.797 2.078.368 419.938 2.501.103 Provisiones constituidas durante el periodo 11.630 741.701 250.785 1.004.116
Provisiones utilizadas durante el periodo (2.227) (117.821) (67.139) (187.187)
Efecto de reexpresión de la moneda (3.320) (572.322) (136.914) (712.556)
Saldos al 30 de septiembre de 2018 8.880 2.129.926 466.670 2.605.476
Cambios en las previsiones por tipo de préstamo
Préstamos hipotecarios
Préstamos a individuos
Préstamos corporativos Total
Saldos al 1 de enero de 2017 2.170 1.259.263 460.954 1.722.387 Provisiones constituidas durante el periodo 4.315 732.348 112.033 848.696
Provisiones utilizadas durante el periodo (2.529) (229.887) (90.338) (322.754)
Efecto de reexpresión de la moneda (105) (164.057) (61.619) (225.781)
Saldos al 30 de septiembre de 2017 3.851 1.597.667 421.030 2.022.548
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Las tasas de interés para los préstamos se fijan sobre la base de las tasas de mercado existentes en la fecha de otorgamiento de los mismos. Calidad de préstamos por sector El Banco administra la calidad de los préstamos mediante calificaciones establecidas por el BCRA tal como se menciona precedentemente.
Los restantes activos financieros no se encuentran atrasados ni deteriorados. Análisis por antigüedad de los préstamos en mora pero no deteriorados (en días):
Ni atrasados ni deteriorados
Atrasados no deteriorados Deteriorados
Total al 30/09/2018
Préstamos Corporativos 49.280.339 1.586.413 335.984 51.202.736 Préstamos Hipotecarios 952.387 15.939 4.317 972.643 Préstamos a Individuos 25.888.171 2.727.619 1.226.362 29.842.152 Total 76.120.897 4.329.971 1.566.663 82.017.531
Ni atrasados ni deteriorados
Atrasados no deteriorados Deteriorados
Total al 31/12/2017
Préstamos Corporativos 47.860.634 2.276.089 188.707 50.325.430 Préstamos Hipotecarios 293.307 3.869 236 297.412 Préstamos a Individuos 30.653.450 3.568.235 942.511 35.164.196 Total 78.807.391 5.848.193 1.131.454 85.787.038
Atrasados no deteriorados Total al 30/09/2018 Hasta 30 Entre 31 y 60 Entre 61 y 90 Más de 90
Préstamos Corporativos 1.318.824 60.769 182.515 24.305 1.586.413 Préstamos Hipotecarios 15.785 146 8 - 15.939 Préstamos a Individuos 2.064.458 466.379 196.751 31 2.727.619
TOTAL 3.399.067 527.294 379.274 24.336 4.329.971
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Previsiones por riesgo de incobrabilidad de préstamos A continuación se muestra la composición de los cargos por incobrabilidad netos generados por préstamos:
30/09/2018 30/09/2017 Cargo por incobrabilidad del período (1.004.116) (848.696)Recupero de créditos 110.864 59.108Cargos netos generados por deterioro de préstamos (893.252) (789.588)
Operaciones contingentes
La política crediticia del Banco incluye, entre otros, el otorgamiento de fianzas, avales y créditos documentarios para satisfacer necesidades financieras específicas de los clientes. Debido a que estas operaciones implican una responsabilidad eventual para el Banco, exponen a la misma a riesgos crediticios adicionales a los reconocidos en el Estado Consolidado Condensado Intermedio de Situación Financiera y son, por lo tanto, parte integrante del riesgo total del Banco. Al 30 de septiembre de 2018, el Banco mantiene las siguientes operaciones contingentes:
30/09/2018 31/12/2017 Saldos no utilizados de tarjeta de crédito 24.592.058 27.772.061 Cartas de crédito 770.647 208.051 Garantías otorgadas 574.611 805.590 Responsabilidades por operaciones de comercio exterior 198.885 210.279 Adelantos en cuenta corriente acordados no utilizados 100.000 264.723
26.236.201 29.260.704
La comisión recibida de dichas facilidades de crédito es reconocida a su valor razonable en el rubro “Otros pasivos”. Los riesgos relacionados con las operaciones contingentes mencionadas precedentemente se encuentran evaluados y controlados en el marco de la política de riesgos de crédito del Grupo, descripta en la Nota 39 a los estados financieros consolidados correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017.
Atrasados no deteriorados Total al 31/12/2017 Hasta 30 Entre 31 y 60 Entre 61 y 90 Más de 90
Préstamos Corporativos 2.205.878 64.060 2.994 3.157 2.276.089
Préstamos Hipotecarios 3.621 229 19 - 3.869
Préstamos a Individuos 3.085.204 351.469 131.496 66 3.568.235
TOTAL 5.294.703 415.758 134.509 3.223 5.848.193
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NOTA 20: Propiedades de Inversión
A continuación se presenta un cuadro resumen con toda la información relevante del rubro Propiedades de Inversión:
Evolución de saldos de propiedades de inversión Total Saldo al 1 de enero de 2018 - Adquisiciones - Reclasificación desde Propiedades y equipo (Ver Nota 21) 18.255 Cambios en el valor razonable (500) Saldo al 30 de septiembre de 2018 17.755
Como se ha mencionado en la nota 3 a los presentes estados financieros consolidados condensados intermedios, durante el primer trimestre de 2018, el Grupo ha destinado un bien de propiedades y equipos a arrendamiento a terceros, reclasificándolo a propiedades de inversión.
El valor razonable de las propiedades de inversión fue determinado por peritos externos independientes con una capacidad profesional reconocida y experiencia. Para la determinación del valor razonable se utilizó el enfoque de mercado, el cual parte del supuesto que un comprador bien informado no pagará por un activo más del precio de compra de otro bien similar, es decir que provee una indicación del valor comparando al activo con otros similares. Los activos sujetos a revaluación son materia de frecuente negociación y, a la fecha de análisis, existían unidades con un nivel de precios conocidos en el mercado o bien fue posible para el valuador independiente obtener opiniones de corredores o inmobiliarias en las zonas de cada propiedad. Por lo tanto, existían mercados estables de bienes semejantes en condición de usados que se ofrezcan a la compra – venta para la determinación del valor razonable mediante el enfoque de mercado. Las siguientes características fueron consideradas en la determinación del valor razonable de cada inmueble:
� Valor por m2 � Ubicación en zona � Ubicación en manzana � Ubicación en edificio � Servicios de infraestructura � Frente � Superficie � Superficie Ocupada � Calidad constructiva � Antigüedad � Mantenimiento � Comercialización
Los cambios en los valores razonables de propiedades de inversión se reconocen como ganancias en resultados en la línea otros ingresos.
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NOTA 21: Propiedades y equipos
A continuación se presenta un cuadro resumen con toda la información relevante del rubro Propiedades y Equipo:
Evolución de saldos de propiedades y equipos
Inmuebles Resto de activos Total
Valor residual al 1 de enero de 2018 3.578.647 908.360 4.487.007 Altas 110.216 126.155 236.371 Bajas (141.800) (97.134) (238.934) Transferencias 241.015 (241.015) - Reclasificación a propiedades de inversión (Ver Nota 20)
(18.255) - (18.255)
Cargo por depreciación (135.261) (124.856) (260.117) Valor residual al 30 de septiembre de 2018 3.634.562 571.510 4.206.072 NOTA 22: Financiaciones recibidas de entidades fina ncieras
30/09/2018 31/12/2017 Banco Central de la República Argentina 16.987 13.200 Financiaciones recibidas de entidades financieras locales 1.316.618 4.011.831
Financiaciones recibidas de entidades financieras del exterior 4.292.359 1.598.426
5.625.964 5.623.457
Durante los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2018 y 2017, el Grupo no ha tenido incumplimientos de capital e intereses respecto de las financiaciones recibidas de entidades financieras. Asimismo, no se han producido incumplimientos de covenants y otros compromisos asociados a estas financiaciones.
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NOTA 23: Depósitos Los depósitos están clasificados en la categoría de “Pasivos financieros valuados a costo amortizado”:
30/09/2018 31/12/2017 Sector público no financiero 10.157.530 6.177.180
Cuentas corrientes 2.665.311 3.168.885 Plazo fijo 5.250.354 2.252.961 Otros 2.009.590 692.123 Intereses a pagar 232.275 63.211
Sector financiero 72.731 17.444 Sector privado no financiero y residentes del exter ior 89.390.239 85.217.750
Cuentas corrientes 9.049.234 12.148.887 Cajas de ahorro 40.817.909 39.780.650 Plazo fijo 34.132.555 29.806.450 Otros 4.531.827 2.847.812 Intereses y conceptos asimilables a pagar 858.714 633.951
99.620.500 91.412.374
Garantía de los depósitos Mediante la Ley Nº 24.485 y el Decreto Nº 540/95 del Poder Ejecutivo Nacional, se dispuso la creación del
Sistema de Seguro de Garantía de los Depósitos, con el objeto de cubrir los riesgos de depósitos bancarios, en forma subsidiaria y complementaria al sistema de privilegios y protección de depósitos establecido por la Ley de Entidades Financieras. Están alcanzados los depósitos en pesos y en moneda extranjera constituidos en las entidades participantes bajo la forma de cuenta corriente, caja de ahorros, plazo fijo u otras modalidades que determine el BCRA, que reúnan los requisitos establecidos en el Decreto Nº 540/95 y los demás que disponga la Autoridad de Aplicación.
Al 30 de septiembre de 2018 y 31 de diciembre 2017, el monto total de depósitos con dicha garantía asciende a 20.739.206 y 34.236.649, respectivamente.
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43
NOTA 24: Obligaciones negociables Las obligaciones negociables son clasificadas como “Pasivos financieros valuados a costo amortizado”:
30/09/2018 31/12/2017
GPAT Compañía Financiera S.A.U. 2.355.172 2.958.469
2.355.172 2.958.469 Programa de emisión de obligaciones negociables de GPAT aprobado por la CNV con fecha 11 de febrero de 2011
Emisión Moneda
Valor Emitido
Tasa nominal anual Fecha de emisión
Fecha de Vencimiento
Saldo al 30/09/2018
Saldo al 31/12/2017
Serie XXIII Clase B ARS 188.889 33,00% (14/09/2016) Badlar + 350 p.b. 14/06/2016 14/06/2019 177.676 238.902
Serie XXV ARS 221.000 24,00% 08/11/2016 08/05/2018 - 274.574 Serie XXVI Clase A ARS 197.143 22,49% 24/01/2017 24/01/2018 - 271.752 Serie XXVI Clase B ARS 52.857 Badlar + 344 p.b. 24/01/2017 24/01/2019 57.042 73.176 Serie XXVII Clase A ARS 120.556 Badlar + 299 p.b. 10/05/2017 10/11/2018 106.393 164.830 Serie XXVII Clase B ARS 177.500 Badlar + 350 p.b. 10/05/2017 10/05/2020 168.143 215.286 Serie XXVIII Clase A ARS 276.667 Badlar + 348 p.b. 27/06/2017 27/12/2018 242.942 333.621 Serie XXVIII Clase B ARS 123.333 Badlar + 397 p.b. 27/06/2017 27/06/2020 123.750 163.430 Serie XXIX ARS 378.125 26,00% 04/08/2017 04/08/2018 - 520.087 Serie XXX Clase A ARS 308.889 27,45% 05/10/2017 05/10/2018 327.986 435.001
Serie XXX Clase B ARS 191.111 27,50% (05/04/2018) Badlar + 417 p.b. 05/10/2017 05/10/2020 209.923 267.810
Serie XXXI Clase A ARS 500.000 25,77% 06/02/2018 06/02/2019 476.601 - Serie XXXII Clase A ARS 450.000 25,75% 25/04/2018 25/10/2019 464.716 - 2.355.172 2.958.469
p.b.: puntos básicos
NOTA 25: Otros pasivos
30/09/2018 31/12/2017 Pasivos financieros 6.239.328 7.166.575 Consumos a pagar de tarjetas de crédito 3.037.832 4.158.151 Recaudaciones y otras cobranzas por cuenta de terceros 1.793.940 951.034 Otros pasivos financieros 589.690 785.531 Obligaciones por operaciones vinculadas con comercio exterior 509.197 214.924 Acreedores varios 308.669 1.056.935
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Pasivos no financieros 3.129.008 3.620.738 Impuestos a pagar 1.446.590 2.150.446
Remuneraciones y cargas sociales 874.788 1.130.391
Programa de fidelización de cliente 122.602 147.481
Beneficios a empleados 296.517 -
Retenciones sobre remuneraciones 32.453 58.274
Otros pasivos no financieros 356.058 134.146
9.368.336 10.787.313
NOTA 26: Provisiones Comprende los importes estimados para hacer frente a riesgos de probable concreción, que en caso de producirse, darán origen a una salida de recursos económicos para el Grupo. A continuación se muestra el movimiento de dichas provisiones durante el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2018: Provisiones
Evolución de provisiones Laborales y legales (1)
Otras (2)
Total
Al 1 de enero de 2018 120.023 167.756 287.779 Cargo neto del período 166.572 20.527 187.099 Utilizaciones del período (2.488) (5.141) (7.629) Reexpresión a moneda constante (29.345) (44.295) (73.640) Al 30 de septiembre de 2018 254.762 138.847 393.609 (1) Debido a la naturaleza de su negocio, el Grupo tiene diversas demandas judiciales pendientes por las cuales se registran
provisiones cuando, en opinión de la Gerencia y de sus asesores legales, es probable que éstas puedan resultar en un pasivo
adicional y la suma puede ser estimada razonablemente. Con respecto a otras demandas en contra del Grupo que no han sido
provisionadas, en opinión de la Gerencia y de sus asesores legales, no resultarán en pasivos adicionales a los ya registrados ni
tendrán un efecto material en los estados financieros del Grupo.
(2) Fueron constituidas principalmente para cubrir los montos estimados necesarios para hacer frente a riesgos impositivos, las
garantías, responsabilidades por comercio exterior y letras de crédito emitidas.
La Gerencia del Grupo y de sus asesores legales consideran que no son materiales los casos en los cuales es posible que signifiquen cualquier desembolso de efectivo, y que no existen otros efectos significativos que los expuestos en los presentes estados financieros consolidados condensados intermedios.
NOTA 27: Requerimientos de Capital Mínimo El BCRA dispone que las entidades financieras deben mantener, individual y consolidadamente, niveles mínimos de capital (“capitales mínimos”) que son definidos como una función de riesgo de crédito, riesgo de mercado y riesgo operacional.
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Los objetivos primarios de la administración de capital del Banco son garantizar que el Banco cumpla con los requisitos de capital impuestos externamente y que el Banco mantenga fuertes calificaciones de créditos y ratios de capital saludables a fin de soportar su negocio y maximizar el valor de los accionistas. El Banco administra su estructura de capital y la ajusta en virtud de los cambios en las condiciones económicas y las características de riesgo de sus actividades. A fin de mantener o ajustar la estructura de capital, el Banco puede ajustar el monto de pago de los dividendos a los accionistas, devolver capital a los accionistas o emitir títulos valores. No hubo cambios en los objetivos, políticas ni procesos respecto de los ejercicios anteriores. El Banco presenta respecto de este requerimiento un excedente, que representa el monto en exceso del capital mínimo consolidado obligatorio fijado por el BCRA. En consecuencia, el Banco considera que cuenta con el capital adecuado para cumplir con sus necesidades actuales y razonablemente previsibles. El capital mínimo consolidado requerido y el capital consolidado del Banco calculado bajo normas del BCRA se detallan en el siguiente cuadro:
Detall e 30/09/2018 Riesgo de crédito 7.207.942 Riesgo de mercado 246.618 Riesgo operacional 1.789.205 Exigencia de Capital mínimo consolidado según BCRA 9.243.765 Responsabilidad Patrimonial Computable consolidada según BCRA 12.865.415 Excedente de capital 3.621.650
NOTA 28: Información sobre partes relacionadas Se detallan a continuación las operaciones con las partes relacionadas (personas físicas y jurídicas vinculadas con el Grupo. Banco do Brasil S.A. Banco do Brasil S.A. es una entidad financiera constituida según las leyes de Brasil, que posee el control del Banco, tal como se menciona en la Nota 1.
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Saldos al
Mayor saldo del (1) período de
nueve meses
finalizado el
ejercicio finalizado
el
30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017 Efectivo y equivalentes de efectivo - Saldos en otras entidades financieras 103.597 6.472 103.597 68.304 Otros Créditos 368 125.442 258.918 344.369 Depósitos 8.259 5.954 8.274 28.149 Financiaciones recibidas 41.014 - 41.014 - Garantías otorgadas (2) 70.751 23.110 70.751 41.832 Garantías recibidas (3) 163.587 99.400 163.587 99.400 (1) Debido a la gran cantidad de operaciones, el Banco considera que presentar el saldo máximo del
período es el mejor indicador de las transacciones realizadas durante el período. (2) Corresponde a garantías otorgadas a Banco do Brasil. (3) Corresponde a cartas de crédito otorgadas por Banco do Brasil a clientes del Banco.
Las transacciones realizadas con el Banco do Brasil se realizan en condiciones de mercado. Los resultados para los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2018 y 2017 fueron:
Período de nueve meses finalizado el
30/09/2018 30/09/2017 Ingresos por intereses y similares 7.034 3.406 Egresos por intereses y similares 47 - Ingresos por comisiones 1 4 Egresos por comisiones 12 - Otros ingresos operativos 406 561
Provincia de Río Negro La provincia de Río Negro, único accionista titular de acciones clase A, posee de acuerdo a lo establecido en el estatuto social del Banco, la facultad de designar un director por la clase A mientras posea al menos una acción de dicha clase. Desde 1996, el Banco actúa como agente financiero de la Provincia de Río Negro, en virtud del convenio celebrado en 1996.
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Con fecha 22 de diciembre de 2016, mediante el decreto N° 2140, el Poder Ejecutivo de la Provincia de Río Negro dispuso el llamado a Licitación Pública Nacional para la selección y posterior contratación del Agente Financiero de la Provincia de Río Negro, por un plazo de diez años, prorrogable por un período de cinco años, salvo que alguna parte manifestara lo contrario. El cronograma de la licitación establece como fecha de adjudicación el 6 de abril de 2017 y como fecha de firma del Contrato, el 28 de abril de 2017. Finalmente, como resultado del proceso de licitación citado anteriormente, el 28 de abril de 2017 la Entidad resultó nuevamente adjudicada para prestar los servicios de Agente Financiero de la Provincia de Río Negro, firmando el Contrato de Servicios Financieros y Bancarios de la Provincia de Río Negro, por el plazo de 10 años con una posible prórroga por otros cinco años. El rol de agente financiero provincial permite prestar diversos servicios a fin de atender las necesidades financieras y de servicios de las distintas áreas del sector público de la provincia (administración central, organismos y sociedades vinculadas, como así también municipios), tales como recaudación de impuestos, acreditación de haberes, entre otros. La función de agente financiero no incluye la obligación de asistir financieramente a la provincia de Río Negro en otras condiciones que las compatibles con el carácter de banco privado.
Saldos al
Mayor saldo del (1) período de
nueve meses finalizado el
ejercicio finalizado
el 30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017 Activos financieros valuados a valor razonable - Títulos emitidos por la Provincia de Rio Negro 261.421 155.606 279.985 155.606 Préstamos - Adelantos - - 873.389 925.532 Préstamos - Préstamo sindicado 91.440 191.588 138.691 279.010 Préstamos - Préstamos documentados - - - 549 Depósitos 471.175 61.771 553.421 1.823.536 (1) Debido a la gran cantidad de operaciones, particularmente en las cuentas corrientes y de depósitos, el
Banco considera que presentar el saldo máximo del período es el mejor indicador de las transacciones realizadas durante el período.
Las operaciones realizadas con la Provincia de Río Negro, se realizan en condiciones de mercado. Los resultados para los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2018 y 2017 fueron:
Período de nueve meses finalizado el
30/09/2018 30/09/2017 Ingresos por intereses y similares 108.316 98.719 Ingresos por comisiones 35.220 56.619
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Personal clave de la dirección del Banco De acuerdo con la NIC 24 el personal clave de la dirección son aquellas personas que tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades del Banco, ya sea directa o indirectamente. De acuerdo con dicha definición, el Banco considera como personal clave a los miembros del Directorio. La cantidad de miembros del Directorio es fijado por la Asamblea de Accionistas, entre un número mínimo de siete y un máximo de nueve miembros siendo elegidos por períodos de tres ejercicios anuales con posibilidad de ser reelegidos indefinidamente. Actualmente el Directorio del Banco está integrado por nueve miembros.
Conforme a lo dispuesto por el artículo 9° del Estatuto, los honorarios del Directorio son determinados por la Asamblea de Accionistas y se tiene en cuenta las responsabilidades, el tiempo dedicado a las funciones, la experiencia y reputación profesional y el valor de los servicios prestados por los Directores en el accionar del Banco en el mercado. Asimismo, no existen miembros del Directorio que ejerzan cargos ejecutivos en el Banco, por lo cual no obtienen otro tipo de remuneración y no es política del Banco otorgar participaciones patrimoniales en la sociedad en concepto de remuneración, ni otros tipos de beneficios. A continuación se detallan las operaciones con el personal clave de la dirección del Banco, incluyendo sus familiares cercanos y las entidades vinculadas a los mismos:
Saldos al
Mayor saldo del (1) período de
nueve meses
finalizado el
ejercicio finalizado el
30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017 Préstamos - Préstamos personales - - 2 204 Préstamos - Tarjetas de crédito 2.512 1.091 2.742 2.107 Préstamos - Otros adelantos - 282 8 768 Préstamos - Préstamos documentados - - - - Depósitos recibidos 508.058 23.522 538.673 72.923
(1) Debido a la gran cantidad de operaciones, particularmente en las cuentas corrientes y de depósitos, el
Banco considera que presentar el saldo máximo del período es el mejor indicador de las transacciones realizadas durante el período.
Los préstamos y depósitos fueron otorgados de acuerdo con las condiciones de mercado para el resto de los clientes del Banco. El total de honorarios percibidos por el Directorio del Banco por los períodos de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2018 y 2017 ascendió a 69.393 y a 83.584, respectivamente.
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NOTA 29: Valor razonable de instrumentos financiero s El valor razonable es definido como el precio que se recibiría por la venta de un activo o que se pagaría por transferir una deuda en una transacción ordenada entre participantes del mercado a la fecha de la medición. Cuando un instrumento financiero es comercializado en un mercado líquido y activo, su precio negociado en el mercado en una transacción real brinda la mejor evidencia de su valor razonable. Cuando no se cuenta con el precio estipulado en el mercado o éste no puede ser un indicativo del valor razonable del instrumento, para determinar dicho valor razonable se puede utilizar el valor de mercado de otro instrumento de similares características, el análisis de flujos descontados u otras técnicas aplicables; las cuales pueden verse afectadas de manera significativa por los supuestos utilizados. No obstante que la Gerencia ha utilizado su mejor juicio en la estimación de los valores razonables de sus instrumentos financieros, cualquier técnica para efectuar dicha estimación implica cierto nivel de fragilidad inherente. En conclusión, el valor razonable podría no ser indicativo del valor realizable neto o de liquidación. Determinación del valor razonable y su jerarquía El Banco utiliza la siguiente jerarquía para la determinación del valor razonable de sus instrumentos financieros:
a) Nivel 1: Inputs que son cotizaciones en mercados activos (sin ajustar) para iguales instrumentos. b) Nivel 2: Inputs distintos de los precios de cotización incluidos en el Nivel 1 que son observables tanto
directamente (por ejemplo precios) o indirectamente (por ejemplo derivados sobre precios). c) Nivel 3: Inputs que no son observables.
La siguiente tabla muestra el análisis de los instrumentos financieros registrados a valor razonable por niveles de jerarquía:
Nivel 1 Nivel 2 Total al
30/09/2018 Instrumentos financieros valuados a valor razonable con cambios en resultados 113.995 6.105 120.100
Instrumentos del BCRA 336 - 336 Títulos Públicos del Gobierno Nacional 109.156 - 109.156 Títulos Públicos del Tesoro Nacional - - - Títulos Públicos de Gobiernos Provinciales - 5.999 5.999 Otros 4.503 106 4.609
Instrumentos financieros valuados a valor razonable con cambios en ORI 14.222.099 3.160.407 17.382.506
Instrumentos del BCRA 10.339.123 992 10.340.115
Títulos Públicos del Gobierno Nacional 670.103 2.696 672.799
Títulos Públicos del Tesoro Nacional 2.909.967 3.028.199 5.938.166
Títulos Públicos de Gobiernos Provinciales 183.233 128.520 311.753
Bonos del Tesoro de EEUU 119.673 - 119.673
Instrumentos financieros derivados - 792.284 792.284 TOTAL ACTIVOS 14.336.094 3.958.796 18.294.890
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50
Pasivos financieros 172.481 - 172.481 Títulos Públicos del Tesoro Nacional 90.857 - 90.857 Títulos Públicos del Gobierno Nacional 81.624 - 81.624 Instrumentos del BCRA - - - Instrumentos financieros derivados - 1.113.876 1.113.876 TOTAL PASIVOS 172.481 1.113.876 1.286.357
Nivel 1 Nivel 2 Total al
31/12/2017 Instrumentos financieros valuados a valor razonable 17.445.218 1.128.937 18.574.155
Instrumentos del BCRA 15.095.829 - 15.095.829 Títulos Públicos del Tesoro Nacional 1.454.110 886.703 2.340.813 Títulos Públicos del Gobierno Nacional 816.802 8 816.810 Títulos Públicos de Gobiernos Provinciales - 242.226 242.226 Bonos del Tesoro de EEUU 61.928 - 61.928 Otros 16.549 - 16.549
Instrumentos financieros derivados - 8.073 8.073
TOTAL ACTIVOS 17.445.218 1.137.010 18.582.228 Pasivos financieros 30.221 - 30.221
Bono Gobierno Nacional 30.221 - 30.221
Instrumentos financieros derivados - 18.607 18.607 TOTAL PASIVOS 30.221 18.607 48.828
La siguiente es una descripción de los instrumentos financieros registrados a valor razonable utilizando técnicas de valoración basadas en datos observables en el mercado (Nivel 2): Activos y Pasivos financieros valuados a valor razonable: incluye principalmente Títulos de deuda provinciales y Letras del Tesoro en USD que son registrados a valor razonable utilizando curvas de rendimiento de especies correspondientes al mismo tipo de instrumento, con cotización normal y habitual y de similar duration. Instrumentos financieros derivados: incluye el valor razonable de los contratos de operaciones a término con liquidación al vencimiento de la operación que es determinado como la diferencia entre los valores concertados y los de mercado, descontados a la fecha de la medición. Transferencias entre niveles de jerarquía Transferencias desde nivel 1 a nivel 2 30/09/2018 Activos financieros valuados a valor razonable 2.770
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Las transferencias al 30 de septiembre de 2018, corresponden a Bonos del Tesoro Nacional y Bonos de Consolidación Serie 8, incluidos en el nivel de jerarquía 1 al 31 de diciembre de 2017. Al 30 de septiembre de 2018 fueron registrados a valor razonable utilizando las técnicas de valoración descriptas en el acápite anterior. Valor razonable de activos y pasivos financieros no registrados a valor razonable A continuación se describen las metodologías y supuestos utilizados para determinar los valores razonables de los instrumentos financieros: Activos cuyo valor razonable es similar a su saldo contable Para los activos y pasivos financieros que son líquidos o tienen vencimientos a corto plazo (menor a tres meses), se considera que el saldo contable es similar al valor razonable. Instrumentos financieros de tasa fija El valor razonable de los activos financieros, principalmente préstamos, se determinó descontando los flujos de fondos futuros a las tasas de mercado corrientes ofrecidas, para cada ejercicio, para instrumentos financieros de similares características. El valor razonable estimado de los depósitos con tasa de interés fija y obligaciones negociables se determinó descontando los flujos de fondos futuros mediante la utilización de tasas de interés de mercado para imposiciones con vencimientos similares a las de la cartera del Banco. Para los activos cotizados y la deuda cotizada emitida el valor razonable se determina en base a los precios de mercado. Otros instrumentos financieros En el caso de activos y pasivos financieros que son líquidos o de un corto plazo de vencimiento, se estima que su valor razonable se asemeja a su valor contable. Este supuesto también se aplica para los depósitos de caja de ahorro, cuentas corrientes y otros. El siguiente cuadro muestra una comparación entre el valor razonable y el valor contable de los instrumentos financieros no registrados a valor razonable.
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Total al 30/09/2018
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total del valor razonable Saldo en libros
Activos financieros
Efectivo y equivalentes de efectivo - - - (1) 30.394.711 Cuentas especiales de garantía en Bancos Centrales - - - (1) 1.166.557
Activos financieros a costo amortizado - 121.858 - 121.858 121.858
Préstamos - - 73.624.351 73.624.351 79.412.055
Otros créditos - - 453.083 453.083 453.546
Otros activos financieros - - - (1) 683.008
Pasivos financieros
Financiaciones recibidas de entidades financieras - - - (1) 5.625.964
Depósitos - - 97.587.277 97.587.277 99.620.500
Obligaciones negociables - - 2.079.066 2.079.066 2.355.172
Otros pasivos financieros - - - (1) 6.239.328
Total al 31/12/2017
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total del valor razonable Saldo en libros
Activos financieros
Efectivo y equivalentes de efectivo - - - (1) 19.089.727 Cuentas especiales de garantía en Bancos Centrales - - - (1) 1.197.846
Préstamos - - 82.977.868 82.977.868 83.822.108
Otros créditos - - 834.119 834.119 834.613
Otros activos financieros - - - (1) 662.876
Pasivos financieros
Financiaciones recibidas de entidades financieras - - - (1) 5.623.457
Depósitos - - 91.964.842 91.964.842 91.412.374
Obligaciones negociables - - 2.845.795 2.845.795 2.958.469
Otros pasivos financieros - - - (1) 7.166.575
(1) El Grupo no ha revelado el valor razonable de los instrumentos financieros de corto plazo debido a que su valor contable es una
aproximación razonable al mismo.
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NOTA 30: Bienes de disponibilidad restringida Al 30 de septiembre de 2018, la Entidad tenía los siguientes bienes de disponibilidad restringida: 30/09/2018
Cuentas especiales de garantía en Bancos Centrales (Ver Nota 16) 1.166.557 Activos financieros valuados a valor razonable 1.546.445 Otros activos 435.219
3.148.221