ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF PYMES proagrip 2012

PROAGRIP CÍA. LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012, 31 de diciembre de 2011, al 1 de enero de 2011 CONTENIDO Estados de Situación Financiera Clasificado Estados de Resultados Integrales Conciliación Patirmonial Estado de Evolución Patrimonial Estados de Flujos de Efectivo Método Directo Políticas Contables y Notas a los Estados Financieros

PROAGRIP CÍA. LTDA.

Políticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresadas en dólares)

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1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010- 2011-2012.

Código CuentasNota

N°

Al 1 de enero de

2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

1 ACTIVO 489.375,30 582.425,09 826.096,28

1,01 ACTIVO CORRIENTE 444.304,07 247.708,82 460.466,81

1.01.01 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 12 4.823,76 10.693,09 -

1.01.01.01 CAJA GENERAL - 400,00 -

1.01.01.02 BANCOS LOCALES 4.823,76 10.293,09 -

1.1.03 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR 13 385.985,79 114.233,15 292.423,23

1.1.03.01 Doc. Y Cuentas por Cobrar Clientes No Relacionados 118.555,42 113.958,15 140.652,21

1.1.03.02 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 267.430,37 275,00 129.442,54

1.1.03.03 ANTICIPO FUNCIONARIOS - - 22.328,48

1.01.05 INVENTARIOS 14 6.263,94 73.227,14 84.812,10

1.1.05.04 INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO - 16.896,03 17.161,78

1.1.05.11 OTROS INVENTRAIOS 6.263,94 56.331,11 67.650,32

1.1.06 SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS 15 - - 22.842,21

1.1.06.03 GASTOS ANTICIPADOS - - 22.842,21

1.1.07 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 16 47.230,58 49.555,44 60.389,27

1.1.07.01 CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA IVA - - 2.055,78

1.1.07.03 CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA RENTA 26.158,53 25.856,37 58.333,49

1.1.07.04 Anticipo de Impuesto a la Renta 21.072,05 23.699,07 -

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE 45.071,23 334.716,27 365.629,47

1.2.01 ACTIVO NO DEPRECIABLE 17 - - 169.715,00

1.2.01.01 TERRENOS - - 169.715,00

1.2.03 DEPRECIABLES 18 40.282,99 71.231,88 189.885,69

1.2.04.03 MAQUINARIA Y EQUIPO 15.283,60 13.920,68 13.967,10

1.2.04.04 EQUIPO AGRICOLA - - 906,78

1.2.02.06 MUEBLES Y ENSERES 4.477,32 4.840,85 5.620,95

1.2.02.09 VEHICULOS 18.668,08 48.923,99 165.454,80

1.2.02.11 EQUIPOS DE COMPUTACION 1.853,99 3.546,36 3.936,06

1.2.07 ACTIVOS DIFERIDOS 19 4.788,24 6.290,90 6.028,78

1.2.07.01 IMPUESTOS DIFERIDOS 4.788,24 6.290,90 6.028,78

1.2.09 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 20 - 257.193,49 -

1.2.09.01 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES - 257.193,49 -

2 PASIVO (297.023,22) (348.730,08) (625.312,51)

2.1 PASIVO CORRIENTE (276.338,59) (205.430,82) (239.786,14)

2.1.01 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 21 (201.592,16) (120.062,08) (204.222,84)

2.1.01.01 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES CORRIENTE RELACIONADOS(31.273,05) (1.591,37) (1.050,69)

2.1.01.02 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES CORRIENTE NO RELACIONADOS(170.319,11) (118.470,71) (203.172,15)

2.1.02 OBLIGACIONES INSTITUCIONES FINANCIERAS 22 (51.214,92) (67.985,83) (19.092,05)

2.1.02.01 DOCUMENTOS POR PAGAR A BANCOS (51.214,92) (67.985,83) (19.092,05)

2.1.03 OBLIGACIONES 23 (23.531,51) (17.382,91) (16.471,25)

2.1.03.01 CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA (23.531,51) (17.382,91) (16.471,25)

2,2 PASIVO NO CORRIENTE (20.684,63) (143.299,26) (385.526,37)

2.2.01 PASIVO POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 24 - (28.882,75) -

2.2.01.01 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR - (28.882,75) -

2.2.03 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS 25 - (86.511,85) (358.560,98)

2.2.03.01 PRODUBANCO - (86.511,85) (358.560,98)

2.2.05 OBLIGACIONES EMITIDAS 26 (20.684,63) (27.904,66) (26.965,39)

2.2.05.03 PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS (18.982,13) (26.212,09) (26.212,09)

2.2.05.05 PASIVO DIFERIDO (1.702,50) (1.692,57) (753,30)

3 PATRIMONIO (192.352,08) (233.695,01) (200.783,77)

3.1 CAPITAL SOCIAL (10.000,00) (10.000,00) (80.000,00)

3.1.01 CAPITAL SUSCRITO 27 (10.000,00) (10.000,00) (10.000,00)

3.1.01.01 CAPITAL SUSCRITO Y ASIGNADO (10.000,00) (10.000,00) (10.000,00)

3.1.02 APORTES FUTURAS CAPITALIZACIONES 28 - - (70.000,00)

3.1.02.01 PRIMA POR EMISION PRIMARIA DE ACCIONES - - (70.000,00)

PROAGRIP CÍA. LTDA.Estado de Situación Financiera

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011-2012



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2. ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010-2011-2012.

3.2 RESERVAS (5.800,05) (5.800,05) (5.800,05)

3.2.01 RESERVA LEGAL 29 (5.800,05) (5.800,05) (5.800,05)

3.2.01.01 RESERVA LEGAL (5.800,05) (5.800,05) (5.800,05)

3.3 RESULTADOS (176.552,03) (217.894,96) (114.983,72)

3.3.02 RESULTADOS ACUMULADOS 30 (106.424,17) (176.552,03) (159.206,07)

3.3.02.01 RESULTADOS AÑOS ANTERIORES (115.681,38) (185.809,24) (174.274,72)

3.3.02.03 EFECTOS ADOPCION NIIF 9.257,21 9.257,21 15.068,65

3.3.03 RESULTADOS DEL EJERCICIO 31 (70.127,86) (41.342,93) 44.222,35

3.3.02.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO (70.127,86) (41.342,93) -

3.3.03.01 PERDIDA DEL EJERCICIO - - 44.222,35

Total Pasivos + Patrimonio (489.375,30) (582.425,09) (826.096,28)

Código CuentasNota

N°

Al 1 de enero de

2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

4 INGRESOS (2.626.801,63) (2.612.065,12) (2.664.407,76)

4.1 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (2.626.801,63) (2.612.065,12) (2.664.407,76)

4.1.01 VENTAS DE BIENES 32 (2.626.801,63) (2.610.420,34) (2.663.468,49)

4.1.01.01 VENTAS DE BIENES (2.626.795,23) (2.610.420,34) (2.663.468,49)

4.1.01.02 Prestación de Servicios (6,40) - -

4.1.02 Dividendos 33 - (1.644,78) (939,27)

4.1.02.04 OTROS INGRESOS - (1.644,78) (939,27)

5 COSTOS Y GASTOS 2.516.614,13 2.541.950,35 2.692.158,86

5.1. COSTOS DE VENTAS 1.874.345,76 1.993.787,92 2.182.324,16

5.1.01 COSTOS DE VENTAS LOCALES 34 1.874.345,76 1.993.787,92 2.182.324,16

5.1.01.01 COSTOS DE VENTAS 1.874.345,76 1.993.787,92 2.182.324,16

5.2. COSTO DE VENTAS Y PRODUCCION 59.756,94 28.147,09 643,32

5.2.02 MANO DE OBRA INDIRECTA 35 59.756,94 28.147,09 643,32

5.2.03.01 OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 59.756,94 28.147,09 643,32

5,3 GASTOS DE VENTA 36 516.980,23 507.811,63 388.014,55

5.3.1 REMUNERACIONES 230491,41 302532,75 253958,35

5.3.1.01 Sueldos Salarios y demas Remuneraciones 230491,41 302.532,75 253958,35

5.3.2 SERVICIOS 39.254,63 30.728,05 5.631,95

5.3.2.01 SERVICIOS POR HONORARIOS, DIETAS POR PERSONAS NATURALES 23.410,86 13.659,11 3.795,13

5.3.3.01 SERVICIOS PUBLICOS 15.843,77 17.068,94 1.836,82

5.3.4. MANTENIMIENTO 70.530,99 55.913,91 50.123,93

5.3.4.01 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 70.530,99 55.913,91 50.123,93

5.3.5 ARRENDAMIENTOS 11.196,29 9.532,46 6.614,82

5.3.5.02 PUBLICIDAD 2.470,29 1.212,04 52,08

5.3.5.03 SEGUROS 8.726,00 8.320,42 6.562,74

5.3.6 MOVILIZACION 136.584,78 34.400,41 35.670,63

5.3.6.01 MOVILIZACION LOCAL 136.584,78 34.400,41 35.670,63

5.3.7 GESTION 268,00 19.592,55 2.096,61

5.3.7.01 ATENCIONES SOCIALES 268,00 19.592,55 2.096,61

5.3.8 GASTOS DE VIAJE 202,86 15.206,64 345,61

5.3.8.01 GASTOS DE VIAJE 202,86 15.206,64 345,61

5.3.9 DEPRECIACIONES 6.664,94 7.113,56 19.435,96

5.3.9.01 NO ACELERADA 6.664,94 7.113,56 19.435,96

5.3.13 OTROS GASTOS 21.786,33 32.791,30 14.136,69

5.3.13.01 OTROS GASTOS 21.786,33 32.791,30 14.136,69

5,4 GASTOS ADMINISTRATIVOS 37 - 132,19 7.247,03

5.4.2 SERVICIOS - - 6.371,41

5.4.2.02 SERVICIOS PUBLICOS - - 6.371,41

5.4.9 AMORTIZACIONES - - 613,50

5.4.9.01 AMORTIZACIONES - - 613,50

5.4.11 IMPUESTOS DIFERIDOS - 132,19 262,12

5.4.11.01 GASTO POR IMPUESTO DIFERIDO - 132,19 262,12

5,5 GASTOS FINANCIEROS 65.531,20 12.071,52 113.929,80

5.5.1 GASTOS FINANCIEROS 38 8.167,19 7.177,39 33.756,49

5.5.1.01 GASTOS FINANCIEROS 8.167,19 7.177,39 33.756,49

5.5.3 OTROS GASTOS 39 57.364,01 4.894,13 80.173,31

5.5.3.01 OTROS GASTOS 57.364,01 4.894,13 80.173,31

UTILIDAD / PERDIDA DEL EJERCICIO INTEGRAL (110.187,50) (70.114,77) 27.751,10

PARTICIPACION TRABAJADORES 16.528,13 11.388,93 -

IMPUESTOS A LA RENTA 23.531,51 17.382,91 16.471,25

UTILIDAD / PERDIDA DEL EJERCICIO INTEGRAL (70.127,86) (41.342,93) 44.222,35

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011-2012

PROAGRIP CÍA. LTDA.Estado de Resultados Integrales



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3. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR MÉTODO DIRECTO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 - 2012.

AÑO 2011 AÑO 2012

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Clases de cobros

Cobranza a clientes 2.882.172,98 2.507.606,89

Cobro intereses - -

Cobro de Tributos - -

Otros cobros de operación - 23.699,07

Otros COBROS - -

Clases de pagos

Pago a proveedores (2.096.627,54) (41.008,39)

Pago de remuneraciones y beneficios sociales (306.691,72) (253.958,35)

Pago de tributos (59.961,48) (2.163.675,22)

Pago de intereses (7.177,39) (35.593,31)

Pagos servicios de operación (30.617,28) (10.218,62)

Otros pagos de operación (166.484,15) (178.876,33)

Anticipo a proveedores - (20.195,53)

Efectivo neto proveniente de actividades de operación 214.613,42 (172.219,79)

ACTIVIDADES DE INVERSION:

Compra de activos fijos (295.255,94) 19.388,72

Efectivo neto usado en actividades de inversión (295.255,94) (2.939,76)

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:

Ingresos por préstamos 86.511,85 272.049,13

Pago de prestamos (48.893,78)

Dividendos pagados (58.688,89)

Efectivo (usado en) proveniente de actividades de financiamiento 86.511,85 164.466,46

AUMENTO (DISMINUCION) NETO DE EFECTIVO Y

EQUIVALENTE DE EFECTIVO 5.869,33 (10.693,09)

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL COMIENZO DEL AÑO 4.823,76 10.693,09

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FIN DEL AÑO 10.693,09 (0,00)

PROAGRIP CÍA. LTDA.ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011-2012



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AÑO 2011 AÑO 2012

Utilidad antes de impuesto a la renta 70.114,77 (27.751,10)

Ajustes a la utilidad neta: (15.940,91) 19.277,40

Depreciación 7.113,56 19.954,55

Amortización de cuentas incobrables - -

Por provisiones - -

Por beneficios empleados 7.229,96 -

Por impuestos diferidos (1.512,59) (677,15)

Impuesto a la renta (17.382,91) -

Partticipacion utilidades trabajadores (11.388,93) -

Dividendos por pagar - -

Otros - -

Disminución (aumento) en activos: 196.315,98 (219.024,10)

Cuentas por cobrar comerciales 4.597,27 (26.694,06)

Otras cuenta por cobrar 267.155,37 (129.167,54)

Compra Inventarios (66.963,20) (11.584,96)

Gastos pagados por anticipado - (22.842,21)

Otros activos (impuestos) (8.473,46) (28.735,33)

Aumento (disminución) en pasivos: (35.876,42) 55.278,01

Cuentas por pagar comerciales (81.530,08) 55.278,01

Pago tributos - -

Otras pasivos 45.653,66 -

Ajuste diferencia Utilidad año anterior

Efectivo neto proveniente de actividades de operación 214.613,42 (172.219,79)

CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA CON EL

EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES

DE OPERACIÓN




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4. CONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO AL 1 DE ENERO 2012 Y ESTADO DE CAMBIOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012.

Conciliación del Patrimonio neto al 31 de diciembre del 2011

Para efectos comparativos la compañía opto por revelar los efectos de la conversión de sus estados financieros de Normas Ecuatorianas de Contabilidad (NEC) a Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) tomando como referencia el párrafo 35.12.

PROGARIP CÍA. LTDA. Conciliación Patrimonial de NEC a NIIF

Al 1 de enero de 2012

RESERVAS

RESULTADOS

DEL

EJERCICIO

RESERVA

LEGAL

GANANCIAS

ACUMULADAS

(-) PÉRDIDAS

ACUMULAD

AS

RESULTADOS

ACUMULADOS

POR

APLICACIÓN

PRIMERA VEZ

DE LAS NIIF

GANANCIA

NETA DEL

PERIODO

SALDO FINAL DEL PERIODO DE

TRANSICION EN NEC

31/12/2011

10.000,00 5.800,05 185.799,24 - - 47.154,37 248.753,66

DETALLE AJUSTES POR NIIF:

INVENTARIOS - - -

ACTIVOS FIJOS 2.862,01 (84,07) 2.777,94

INTANGIBLES - - -

CONTINGENTES - - -

INSTRUMENTOS FINANCIEROS - - -

INCOBRABLES 3.777,17 - 3.777,17

BENEFICIOS A EMPLEADOS (18.982,13) (7.229,96) (26.212,09)

INGRESOS - - -

DIFERIDOS 3.085,74 1.512,59 4.598,33

-

SALDO FINAL DEL PERIODO DE

TRANSICIÓN EN NIIF 31/12/2011 10.000,00 5.800,05 185.799,24 - (9.257,21) 41.352,93 233.695,01

EN CIFRAS COMPLETAS US$

PROAGRIP CÍA. LTDA.CONCILIACIÓN PATRIMONIAL DE NEC A NIIF

Al 31 de diciembre de 2011

CAPITAL

SOCIAL

RESULTADOS ACUMULADOS

TOTAL

PATRIMONIO



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5. ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO En cumplimiento del párrafo 6.1 la entidad presenta el estado de cambios en el patrimonio que revela el resultado del periodo sobre el que se informa de una entidad, las partidas de ingresos y gastos reconocidas en otro resultado integral para el periodo, los efectos de los cambios en políticas contables y las correcciones de errores reconocidos en el periodo.

RESERVAS

RESERVA

LEGAL

GA N A N C IA S

A C UM ULA D A

S

R ESULT A D O

S

A C UM ULA D

OS P OR

A P LIC A C IÓN

P R IM ER A

VEZ D E LA S

N IIF

GANANCIA

NETA DEL

PERIODO

(-) PÉRDIDA

NETA DEL

PERIODO

SALDO INICIAL DEL PERIODO

01/01/201210.000,00 - 5.800,05 185.809,24 (9.257,21) 41.342,93 233.695,01

CAMBIOS DEL AÑO EN EL

Aumento (disminución) de capital social (26.603,17)

Aportes para futuras capitalizaciones 70.000,00 70.000,00

Prima por emisión primaria de -

Dividendos -

Transferencia de Resultados a otras

cuentas patrimoniales-

Resultado Integral Total del Año

(Ganancia o pérdida del ejercicio)(27.751,10) (44.222,35) (71.973,45)

Otros cambios (detallar) 12.136,63 12.136,63

Participacion trabajadores -

Impuesto a la renta (16.471,25) (16.471,25)

-

-

SALDO INICIAL DEL PERIODO

31/12/201210.000,00 70.000,00 5.800,05 159.206,07 (9.257,21) 9.257,21 (44.222,35) 200.783,77

PROAGRIP CÍA. LTDA.ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

CAPITAL

SOCIAL

APORTES

DE SOCIOS

O

ACCIONIST

AS PARA

FUTURA

CAPITALIZA

CIÓN

RESULTADOS

ACUMULADOS

RESULTADOS DEL

EJERCICIO

TOTAL

PATRIMONIO EN CIFRAS COMPLETAS US$



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6. IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA QUE REPORTA.

Nombre de la entidad: PROAGRIP CÍA. LTDA. Nombre Comercial: Agrícola Espín RUC de la entidad: 1891726186001 Domicilio de la entidad Alberto Rosero y Sergio Quiroga - Norte – Ambato, Tungurahua. Actividad Principal: Cultivo de hortalizas en repollo y especies análogas como col, lechuga, nabo, espinaca, coliflor, esparrago y otros. Forma legal de la entidad Compañía Limitada País de incorporación Ecuador Fecha inicio de Actividades: 23/04/2008 Capital Social: Capital suscrito: $ 10.000,00 Valor por acción: $ 1.00 Administradores Actuales:

Presidente: Moya Rubio Mariana De Jesús Fecha De Nombramiento: 04/01/2012 Fecha Registro Mercantil: 27/01/2012 N° Registro Mercantil 54 Gerente: Espín Campaña Luis Fernando Fecha De Nombramiento: 04/01/2012 Fecha Registro Mercantil: 27/01/2012 N° Registro Mercantil: 53

7. RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS. La administración de la compañía, es la responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros, de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera para las PYMES (NIIF para las PYMES). La presentación razonable requiere la representación fiel de los efectos de las transacciones, otros sucesos y condiciones, de acuerdo con las definiciones y criterios de reconocimiento de activos, pasivos, ingresos y gastos. Esta responsabilidad incluye la selección y aplicación de las políticas contables en la preparación de los estados financieros. A diferencia de las políticas contables, las cuales se definen como estándares o criterios; la administración se responsabilizará por las estimaciones contables representadas en cálculos aritméticos o proyecciones financieras, que se derivarán de la aplicación de una o varias políticas contables. Además de lo anterior, como complemento a las políticas y estimaciones contables, la administración se responsabilizará por diseñar, implementar y mantener un control interno apropiado, que conduzca hacia la preparación razonable de los estados financieros, eliminando así el registro de transacciones erróneas de importancia relativa, como fraudes o errores.



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7.1. Bases de presentación.

Los presentes estados financieros de la compañía, por el periodo terminado al 31 de diciembre de 2012, fueron presentados de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera para las PYMES (NIIF para las PYMES) y según los requerimientos y opciones informadas por la Superintendencia de Compañías del Ecuador. La Administración declara que las NIIF han sido aplicadas integralmente y sin reservas en la preparación de los presentes estados financieros. Estos estados financieros según las exigencias estatutarias se someten a la aprobación de la junta de directiva de la compañía, la información contenida en estos estados financieros es responsabilidad del Directorio de la Compañía.

7.2. Responsabilidad y estimaciones de la administración La información contenida en los estados financieros finales es responsabilidad de la Administración de la compañía, quienes manifiestan y expresan que se han aplicado en su totalidad los principios y criterios incluidos en la Norma Internacional de información Financiera para las PYMES (NIIF para las PYMES), emitidas por el Internacional Accounting Standards Board (IASB). Las políticas de contabilidad que siguen a continuación de la Compañías están de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera para las PYMES (NIIF para las PYMES), las cuales requieren que se efectúe ciertas estimaciones y se utilice ciertos supuestos, que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos, la revelación de contingencias activas y pasivas a la fecha de los estados financieros, así como las cifras reportadas de ingresos y gastos durante el período corriente.

7.3. Nuevas normas e interpretaciones emitidas no vigentes El Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB), espera proponer modificaciones a la NIIF para las PYMES, en el que publicará un proyecto de norma cada tres años aproximadamente. De acuerdo a la emisión de nuevas normas o modificaciones, la entidad deberá estar informada para su oportuna aplicación.

7.4. Moneda funcional y de presentación.

Las cifras incluidas en estos estados financieros y sus notas se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la Compañía opera. La moneda funcional y de presentación de la Compañía es el Dólar de los Estados Unidos de América.

7.5. Segmentos operacionales.

La sociedad opera con un segmento único.

7.6. Clasificación de saldo en corrientes y no corrientes. En el Estado de Situación Financiera Clasificado, los saldos se clasifican en función de sus vencimientos, como corriente con vencimiento igual o inferior a doce meses, contados desde la fecha de cierre de los estados financieros y como no corriente, los mayores a ese período.

8. CUMPLIMIENTO DE LA NORMA INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN FINANCIERA PARA LAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS ENTIDADES (NIIF PARA LAS PYMES)

La Compañía en cumplimiento con lo establecido por la Superintendencia de Compañías en su resolución No. SC.ICI.CPAIFRS.G.11.010, que resuelve Expedir el “Reglamento para la aplicación de las NIIF Completas y las NIIF para las PYMES, para las compañías sujetas al control y vigilancia de



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las Superintendencia de Compañías”, que el Artículo TERCERO dispone: está obligada a presentar sus estados financieros de acuerdo con NIIF para las PYMES a partir del 1 de enero de 2012.

Con estos antecedentes la compañía, ha realizado la transición de sus estados financieros de Normas Ecuatorianas de Contabilidad -NEC- a la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades, (NIIF para las PYMES), con el período de transición que comprende desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2011 y aplicación total a partir del 1 de enero de 2012 como se presenta en las presentes notas, en concordancia con lo estipulado en el Artículo citado anteriormente.

7.1 Información Comparativa

Tomando en cuenta lo que requiere que la entidad revele el párrafo 3.14, esta presentará dentro de un conjunto completo de estados financieros, información comparativa con respecto al periodo comparable anterior para todos los importes monetarios presentados en los estados financieros, así como información comparativa específica de tipo narrativo y descriptivo.

9. USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS

La preparación de estados financieros de acuerdo con lo previsto en la NIIF para las PYMES, requiere que la administración de la Compañía efectúe ciertas estimaciones, juicios y supuestos que afectan la aplicación de políticas de contabilidad y los montos reportados de activos, pasivos, ingresos y gastos informados.

Las estimaciones y supuestos relevantes se revisan sobre una base continua. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en el cual las estimaciones son revisadas y en cualquier período futuro afectado.

10. POLÍTICAS CONTABLES EN LA APLICACIÓN DE LA NORMA INTERNACIONAL DE

INFORMACIÓN FINANCIERA PARA PEQUEÑAS Y MEDIANAS ENTIDADES (NIIF para las

PYMES).

9.1 Operaciones

La Actividad principal de la compañía es el cultivo de hortalizas en repollo y especies análogas como col, lechuga, nabo, espinaca, coliflor, esparrago y otros. 9.2 Políticas Contables significativas

Hasta el 31 de diciembre del 2012, las políticas contables de la compañía mantiene las mismas aplicadas en el año de transición (2011) y al ejercicio que se presenta en el desarrollo de dichas políticas contables que generaron los ajustes en el año de transición según lo indica la Resolución No. 08.G.DSC.010 del 20 de noviembre del 2008. La preparación de estos Estados Financieros conforme con las NIIF, exigen el uso de ciertas estimaciones contables. También exige a la Gerencia que ejerza su juicio en el proceso de aplicar políticas contables como son:

Las bases de medición utilizada para la elaboración de los estados financieros.

Las demás políticas contables utilizadas que sean relevantes para la presentación de la información financiera después de la transición a las NIIF para PYMES.

9.3 Declaración de cumplimiento

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 han sido preparados de conformidad con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el International Accounting Standards Board (IASB).



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9.4 Bases de preparación

La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad del Directorio de la Compañía, que manifiesta expresamente que se han aplicado en su totalidad los principios y criterios incluidos en las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), según los requerimientos y opciones informadas por la Superintendencia de Compañías del Ecuador.

9.5 Efectivo y equivalente al efectivo.

La Compañía considera como efectivo y equivalente al efectivo los saldos en caja chica y bancos locales sin restricciones de fácil liquidación pactadas a un máximo de noventa días. 9.6 Cuentas y Documentos por Cobrar La mayoría de los ingresos se realizan con condiciones de crédito normales, y los importes de las cuentas por cobrar y no contienen intereses implícitos. Se reconocen inicialmente a su valor nominal, debido a que no existen diferencias materiales respecto de su valor razonable. Al final de cada periodo sobre el que se informa, los importes en libros de las cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en resultados una pérdida por deterioro del valor. Al periodo de transición la compañía mantenía una provisión de cuentas incobrables que no reflejaba la verdadera incobrabilidad de las cuentas por lo que a lo largo de los siguientes periodos se mantiene el ajuste realizado en el año de transición. Dentro de este rubro se encuentran reflejados los anticipos a funcionarios de la compañía los cuales no se provisionaba su incobrabilidad. 9.7 Inventarios Tal como lo indica la sección 34.5, los productos agrícolas cosechados o recolectados que procedan de activos biológicos de una entidad se medirán a su valor razonable menos los costos de venta en el punto de cosecha o recolección. Esta medición será el costo a esa fecha, cuando se aplique la Sección 13 Inventarios u otra sección de esta NIIF que sea de aplicación. La compañía basándose en el párrafo 34.3 optó por reconocer como inventarios sus productos agrícolas debido a la basta variedad de artículos de inventario y cuya aplicación de políticas contables para cada grupo de activos biológicos según requiere la sección 34 representaría un esfuerzo desproporcionado para la compañía. Al momento de la presentación de los presentes estados los rubros que conforman los inventarios de la compañía son listados a continuación:

INVENTARIOS

Brócoli Cebolla perla saco Mortiño Agrícola Espín brócoli Col blanca Agrícola Espín col blanca Col morada Agrícola Espín col morada Coliflor Agrícola Espín coliflor Lechuga Agrícola Espín lechuga Tomate riñón malla Tomate dulce Cebolla paiteña con

cascara Brócoli kilo Lechuga kilo Aguacate kilo Baby perejil unidad Baby cilantro unidad Hierbitas mix unidad Papa chola 2 kg Papa chola 5 kg Papa Cecilia tierra Zanahoria 450 gr. Pimiento verde 450gr Tomate riñón chonto 600 gr. Papa chola con tierra kg Papa chola tierra 5 kg

Mora olaly 250 gr. Zanahoria de colores Proagrip uvilla c/cascara Proagrip uvilla empacada Tomate económico Limón económico 1 kg. Pimiento económico 500 g. Naranjilla económica 1 kg. Mandarina económica 1 kg. Cebolla paiteña 1 kg. Pepinillo económico 1 kg. Papa chola malla económica 2kg Papa chola malla económica 1kg

Coliflor kilo Cebolla paiteña pelada Combo 1/2 col blanca y morada Abridor Acelga Acelga kilo Achoccha Ají Ajo pelado kilo Ajo cascara Alcachofa 1 kilo Alcachofa Apio Apio kilo



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Arveja kilo Babaco Camote Capulí Col blanca kilo Col blanca mitad Cebolla puerro Cebolla blanca tierra Papa Cecilia 2 kg Papa Cecilia 1.2 kg Papa Cecilia 5kg Cebolla puerro kg. Choclo Cilantro Cilantro kilo Claudia blanca Claudia mango Claudia Nelly Claudia Sta. Rosa

Col morada kilo Col morada mitad Col brúcela Agrícola Espín col de Milán Col de Milán kilo Durazno extra Espinaca Frutilla Papa Gabriela 2 kg. Granadilla Higos Agrícola Espín limón malla Limon Proagrip maíz dulce bandeja x 3 unit Mandarina ambateña Melloco blanco kg. Mora Mora tarrina 500gr

Mora tarrina Nabo chino Nabo chino kilo Naranjilla Nectarin0 1 kg Papanabo Papa chaucha saco Papa ensalada 2kg. Papa ensalada 1 kilo Papa ensalada 400g Papa esperanza kilo Papa esperanza saco Pepino dulce Pepinillo Cebolla perla kg Pera blanca kg. Pera ciruela Perejil Perejil kg.

Pera uvilla Pimiento Charleston Pimiento amarillo Pimiento verde Pimiento rojo Pitajaya Papa única 1kg Rábano Remolacha Romanesco Taxi Tomate riñón de primera Uvilla Vainita Zanahoria Zucchinni

9.8 Propiedad, planta y equipo.

Las partidas de propiedades y equipo adquiridos de forma separada se reconocen y valoran inicialmente por su costo. Después del reconocimiento inicial, las propiedades y equipo serán valoradas al costo menos la depreciación acumulada y el importe acumulado de las pérdidas de deterioro de valor. El costo de propiedades y equipo incluye todos los costos de adquisición más todos los costos incurridos para la ubicación y puesta en condiciones de funcionamiento del activo. La depreciación es calculada en base a la vida útil estimada de las diversas clases de partidas de propiedades y equipo de acuerdo con el método de línea recta. Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. A menos que se revisen debido a cambios específicos en la vida útil estimada, las tasas anuales de depreciación son como sigue:

A criterio de la Administración de la Compañía, la infraestructura y equipo de computación, las propiedades, planta y equipo serán utilizadas hasta el valor de rescate; por lo cual, es necesario establecer valor residual. Adicionalmente, no existe evidencia que la Compañía tenga que incurrir en costos posteriores por desmantelamiento o restauración de su ubicación actual.

9.9 Arrendamientos 9.9.1 Arrendamiento Operativo

Tal como lo estipula la sección 20 de la norma la compañía reconocerá los arrendamientos operativos si no se transfiere sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad y que tienen la característica de ser onerosos. En el caso de la compañía que mantiene el régimen de arrendamiento operativo de activos para el desarrollo de sus actividades reconoce las rentas por pagar de dicho rubro se cargan a resultados sobre una base lineal a largo del plazo del arrendamiento correspondiente.

Descripción

Método de Depreciación

Politica Valor Residual

Politica Adquisiciones

Vida util NIIF

Porcentaje Depreciación 10%

Política

Línea Recta

1%

300

10

Políticas Contables Propiedad, Planta y Equipo

MAQUINARIA Y EQUIPOACTIVOS FIJOS Valor Residual Adquisiciones Vida útil NIIF

MUEBLES Y ENSERES 10% 100 10

MAQUINARIA 10% 100 10

EQUIPO DE COMPUTACIÓN 33% 100 3

VEHICULOS 20% 100 5

EQUIPO AGRICOLA 10% 100 10



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9.9.2 Arrendamiento Financiero

Corresponde al capital cedido a la compañía a cambio de dinero (efectivo o rentas periódicas), el derecho a utilizar un activo durante un tiempo determinado. Estas rentas se reflejan en el estado de situación financiera.

9.10 Deterioro de valor de activos no financieros (Propiedad, Planta y Equipo).

La Compañía evalúa periódicamente si existen indicadores que alguno de sus activos pudiese estar deteriorado de acuerdo con la Sección 27 Deterioro del Valor de los Activos. En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades planta y equipo; para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados. El importe recuperable es el valor razonable de un activo menos los costos necesarios para la venta, o el valor de uso; el mayor de los dos. De forma similar, en cada fecha sobre la que se informa, se evalúa si existe deterioro del valor de los inventarios comparando el importe en libros de cada partida del inventario (o grupo de partidas similares) con su precio de venta menos los costos de terminación y venta. Si una partida del inventario (o grupo de partidas similares) se ha deteriorado, se reduce su importe en libros al precio de venta menos los costos de terminación y venta, y se reconoce inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en resultados. Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo (o grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable (precio de venta menos costos de terminación y venta, en el caso de los inventarios), sin superar el importe que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados.

9.11 Costos por intereses

Todos los costos por préstamos se reconocen en el estado de resultados del período en el que se incurren.

9.12 Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar

Las cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar son pasivos financieros, no derivados con pagos fijos o determinables, que no cotizan en un mercado activo. Surgen cuando la Compañía recibe dinero, bienes o servicios directamente de un acreedor. Estas cuentas son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y los intereses implícitos que generan son reconocidos al final del periodo en el estado de resultados. Se reconocen inicialmente a su valor nominal, que es similar a su valor razonable por tener vencimientos en el corto plazo. Después del reconocimiento inicial, se miden al costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva, menos cualquier deterioro que pueda generarse en el periodo. El gasto por intereses (incluyendo los intereses implícitos) se reconoce como costos financieros y se calculan utilizando la tasa de interés efectiva, excepto para las cuentas por pagar a corto plazo cuando el reconocimiento del interés resultare inmaterial.

9.13 Impuestos

El gasto por impuesto a la renta representa la suma del impuesto a la renta por pagar corriente y el impuesto diferido.



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9.13.1 Impuesto corriente

El impuesto por pagar corriente se basa en la utilidad gravable (tributaria) registrada durante el año. La utilidad gravable difiere de la utilidad contable, debido a las partidas de ingresos o gastos imponibles o deducibles y partidas que nunca son gravables o deducibles. El pasivo de la Compañía por concepto del impuesto corriente se calcula utilizando las tasas fiscales aprobadas al final de cada período. 9.13.2 Impuestos diferidos El impuesto diferido se reconoce a partir de las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos en los estados financieros y sus bases fiscales correspondientes (conocidas como diferencias temporarias). Los pasivos por impuestos diferidos se reconocen para todas las diferencias temporarias que se espere que incrementen la ganancia fiscal en el futuro. Los activos por impuestos diferidos se reconocen para todas las diferencias temporarias que se espere que reduzcan la ganancia fiscal en el futuro, y cualquier pérdida o crédito fiscal no utilizado. Los activos por impuestos diferidos se miden al importe máximo que, sobre la base de la ganancia fiscal actual o estimada futura, es probable que se recuperen. El importe en libros neto de los activos por impuestos diferidos se revisa en cada fecha sobre la que se informa y se ajusta para reflejar la evaluación actual de las ganancias fiscales futuras. Cualquier ajuste se reconoce en el resultado del periodo. El impuesto diferido se calcula según las tasas impositivas que se espera aplicar a la ganancia (pérdida) fiscal de los periodos en los que se espera realizar el activo por impuestos diferidos o cancelar el pasivo por impuestos diferidos, sobre la base de las tasas impositivas que hayan sido aprobadas o cuyo proceso de aprobación esté prácticamente terminado al final del periodo sobre el que se informa. Las tasas impositivas y regulaciones fiscales empleadas en el cálculo de dichos importes son las que están vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio, siendo de un 24% para el año 2011; de un 25% para el año 2010 y 25% para el año 2009 (01 de enero de 2010).

9.14 Reconocimiento de ingresos

Los ingresos ordinarios se reconocen cuando se produce la entrada bruta de beneficios económicos originados en el curso de las actividades ordinarias de la empresa durante el ejercicio, siempre que dicha entrada de beneficios provoque un incremento en el patrimonio neto que no esté relacionado con las aportaciones de los propietarios de ese patrimonio y estos beneficios puedan ser valorados con fiabilidad.

Los ingresos ordinarios se valoran por el valor razonable de la contrapartida recibida o por recibir, derivada de los mismos. El ingreso se expone neto, de impuesto, descuentos o devoluciones.

9.15.1 Venta de bienes Normalmente, la compañía aplica los criterios de reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias cuando el resultado de una transacción que involucre la transferencia de bienes cuyo valor pueda ser estimado con fiabilidad.

9.16 Participación a trabajadores

La empresa reconoce con cargo a los resultados del ejercicio en que se devenga, el 15% de participación de los trabajadores en las utilidades de conformidad con lo establecido en el Código de Trabajo de la República del Ecuador.

9.17 Costos y Gastos

Los costos y gastos se registran al costo histórico. Los costos y gastos se reconocen a medida que son incurridos, independientemente de la fecha en que se haya realizado el pago, y se registran en el período más cercano en el que se conocen.



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9.17.1 Costos de Producción y Ventas

Constan de rubros necesarios para mantener la línea de procesamiento de productos para mantenerlos listos para su comercialización.

9.17.2 Gastos de Administración.

Los gastos de Administración y comercialización corresponden a las remuneraciones del personal, pago de servicios básicos, publicidad, depreciación de equipos y otros gastos generales asociados a la actividad administrativa de la Compañía.

9.18 Capital social.

Las acciones ordinarias se clasifican como patrimonio neto.

9.19 Situación Fiscal

Al cierre de los Estados Financieros la empresa no ha sido sujeta de revisión por parte de las autoridades fiscales, la Gerencia considera que no hay contingencias tributarias que podrían afectar la situación financiera de la empresa.

9.20 Principio de Negocio en Marcha

Los estados financieros se preparan normalmente sobre la base de que la empresa está en funcionamiento, y continuará sus actividades de operación dentro del futuro previsible, por lo tanto la empresa no tiene intención ni necesidad de liquidar o de cortar de forma importante sus operaciones.

9.21 Estado de Flujos de efectivo

En el estado de flujos de efectivo, preparado según el método directo, se utilizan las siguientes expresiones:

Actividades Operativas: actividades típicas de la empresa, según el objeto social, así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiación.

Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo, especialmente propiedad, planta y equipo en el caso que aplique.

Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de las actividades de operación.

Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes; entendiendo por estos; Caja, Bancos y las inversiones a corto plazo de gran liquidez y sin riesgo significativo de alteraciones en su valor.

10. POLÍTICA DE GESTIÓN DE RIESGOS.

10.1. Riesgo Operacional. La Administración de la Compañía es la responsable de monitorear constantemente los factores de riesgo más relevantes para la empresa, en base a una metodología de evaluación continua.. Para realizar la gestión de riesgos operacionales, inicialmente se realiza una identificación y documentación de los procesos internos, en donde se describen las actividades específicas desarrolladas en cada uno las cuales incluyen:



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Para llevar a cabo esto, el total de procesos fue clasificado por categorías así:

Control de Activos Fijos y tecnología

Control de la cartera de clientes

Administración de Recursos Financieros

Controles del área operativa y de inventarios.

10.1.1 Riesgo Biológico

Será un elemento esencial en la evaluación del riesgo asociado al desarrollo biológico de los productos agrícolas para ser comercializados en un mercado tan activo. La compañía busca reducir de la manera más adecuada y efectiva los principales riesgos del sector agrícola tanto como para sus plantaciones como para los trabajadores. Los factores de origen biológico a la vez que introduce otros nuevos riesgos. No obstante, siguen tiendo tareas en las que el agricultor entra o puede entrar en contacto directo con materia susceptible de originar riesgos biológicos. Entre ellas destacan:

Siembra y manipulación de la tierra.

Abonado.

Riego.

Recolección, transporte y almacenaje.

Control biológico de plagas La compañía procura el establecimiento de medidas preventivas con relación a los riesgos biológicos no sólo con sus trabajadores sino también con agentes biológicos que afecten al producto agrícola.

10.2. Riesgo de Mercado

El riesgo de mercado que enfrenta la compañía contempla la variabilidad de las condiciones del mercado en cuanto a precios, tipos de interés y tipos de cambio. En este sentido, una posible fluctuación afectarías las operaciones de la compañía y su posición en el mercado. La compañía para enfrentarlo toma en cuenta analiza las probabilidades de pérdida en una inversión, intenta reducir el ambiente de incertidumbre en cuanto sea posible considerando los posibles escenarios.

10.3. Riesgo financiero.

Riesgo de inflación. El riesgo de inflación proviene del proceso de la elevación continuada de los precios con un descenso discontinuado del valor del dinero. El dinero pierde valor cuando con el no se puede comprar la misma cantidad de inventarios que anteriormente se compraba. De acuerdo al Banco Central del Ecuador la inflación acumulada para cada año se detalla a continuación:

a. Año 2012 3.48% b. Año 2011 5.41%. c. Año 2010 3.33%.

Riesgo de liquidez. El riesgo de liquidez de la Compañía es administrado mediante una adecuada gestión de los activos y pasivos, optimizando de esta forma los excedentes de caja y de esta manera asegurar el cumplimiento de los compromisos de deudas al momento de su vencimiento.



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La Compañía, realiza periódicamente proyecciones de flujo de caja, análisis de la situación financiera, el entorno económico con el propósito de obtener los recursos de liquidez necesarios para que la empresa cumpla con sus obligaciones.

11. EXCEPCIONES A LA APLICACIÓN RETROACTIVA APLICADAS POR LA COMPAÑÍA.

11.1. Estimaciones

La Sección 35 establece que las estimaciones de la Compañía realizadas según la NIIF para las PYMES, en la fecha de transición, serán coherentes con las estimaciones hechas para la misma fecha según los PCGA anteriores (después de realizar los ajustes necesarios para reflejar cualquier diferencia en las políticas contables), a menos que exista evidencia objetiva de que estas estimaciones fueran erróneas. Esta exención también se aplicará a los períodos comparativos presentados en los primeros estados financieros según NIIF. La Compañía modificó la estimación de vida útil para ciertos activos, utilizada para el cálculo de saldos previamente reportados bajo PCGA anteriores, basada en el análisis de peritos independientes. Dicho cambio reflejan las condiciones de dichos activos a la fecha de transición y en adelante.

EVOLUCIÓN DE LA APLICACIÓN DE LAS NIIIF PARA PYMES EN LA COMPAÑÍA Los principales ajustes realizados como consecuencia de la aplicación de las NIIF PYMES son:

Reclasificación de elementos de Propiedad, Planta y Equipo

(Sección 17.2) Las condiciones que determina la norma para que la entidad considere elementos mantenidos como propiedades, planta y equipo como son:

Que los mismos se mantienen para su uso en la producción o suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos, y

Se esperan usar durante más de un periodo. (Sección 17.22) La gerencia de la compañía seleccionó el método de depreciación que refleja el patrón con arreglo al cual espera consumir los beneficios económicos futuros del activo. Los ajustes para reflejar los importes correctos dentro de los activos de propiedad, planta y equipo de la entidad, ya que como lo indica la norma, si la administración conoce de la disposición efectiva de los bienes que forman parte de los activos de propiedad, planta y equipo de la entidad continúen operando en más de un periodo. Los ajustes realizados fueron:

Al año 2012 se reclasificó y se lo colocó en muebles y enseres, elementos de Maquinaria y Equipo y Suministros y Materiales que no cumplían las características para ser considerados como tales, por lo que fueron incluidas en esta cuenta al costo histórico originando el ajuste por reclasificación del costo y depreciación de la cuenta de Muebles y Enseres.

Se registró las bajas de Maquinaria velando el cumplimiento de los requisitos de la norma que le permitían realizar este movimiento.

Adicionalmente a los elementos de los activos no depreciables que son Maquinaria, Equipo Agrícola, Muebles y enseres, Vehículos, y equipo de computación se les ajustó su depreciación acorde a las políticas establecidas y a las nuevas adquisiciones de la compañía.

Inventarios (Sección 13.1) Esta sección establece los principios para el reconocimiento y medición de los inventarios. Inventarios son activos:

(a) mantenidos para la venta en el curso normal de las operaciones; (b) en proceso de producción con vistas a esa venta; o (c) en forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de

producción, o en la prestación de servicios.



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Se reclasificaron de elementos de inventarios que no cumplían con los requerimientos de este párrafo que forman parte de materiales y repuestos, pero no se realizó ningún ajuste en inventarios ya que no representaba en relación beneficio – costo.

DETALLE DE LAS CUENTAS QUE CONFORMAN LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA COMPAÑÍA

ACTIVOS CORRIENTES:

12. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Un resumen de esta cuenta, fue como sigue:

13. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES Esta cuenta incluye lo que a continuación detallo:

El valor razonable y/o costo amortizado de otras cuentas por cobrar no difiere de su valor en libros. El resto de las cuentas incluidas en las cuentas por cobrar no contienen activos que hayan sufrido un deterioro de valor.

14. INVENTARIOS

Los rubros que conforman los inventarios de la compañía se detallan a continuación:

Código Detalle de la CuentaAl 1 de enero

de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

1.01.01.01 CAJA GENERAL - 400,00 -

1.01.01.01.03 Fondo Rotativo - 400,00 -

1.01.01.02 BANCOS LOCALES 4.823,76 10.293,09 -

1.01.01.02.02 Produbanco cta. Cte. 02080010780 PROAGRIP 4.823,76 - -

1.01.01.02.04 Internacional cta. Cte. 5100613444 PROAGRIP - 10.293,09 -

Total 4.823,76 10.693,09 -


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

1.1.03.01 Doc. Y Cuentas por Cobrar Clientes No Relacionados 118.555,42 113.958,15 140.652,21

1.1.03.01.01 Doc. Y Cuentas por Cobrar Clientes No Relacionados 118.555,42 113.958,15 140.652,21

1.1.03.01.98 (-) Provisión cuentas incobrables (3.777,17) (3.777,17) (3.777,17)

1.1.03.01.99 (-) Provisión cuentas incobrables NIIF 3.777,17 3.777,17 3.777,17

1.1.03.02 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 267.430,37 275,00 129.442,54

1.1.03.02.01 Otras Cuentas por Cobrar relacionados 267.430,37 275,00 117.432,21

1.1.03.02.03 Otras Cuentas por Cobrar no relacionados - - 12.010,33

1.1.03.03 ANTICIPO FUNCIONARIOS - - 22.328,48

1.1.03.03.01 Sr. Fernando Espin - - 17.566,51

1.1.03.03.03 Sra. Mariana Moya - - 2.500,00

1.1.03.03.05 Anticipo a trabajadores - - 2.261,97

Total 385.985,79 114.233,15 292.423,23


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

1.1.05.04 INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO - 16.896,03 17.161,78

1.1.05.04.03 Inv. De Prod. Term. Y Merca. Almacen - Comprado - 16.896,03 17.161,78

1.1.05.11 OTROS INVENTRAIOS 6.263,94 56.331,11 67.650,32

1.1.05.11.05 Otros Inventarios 6.263,94 56.331,11 67.650,32

Total 6.263,94 73.227,14 84.812,10



Página 8 de 30

15. SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS Esta cuenta incluye la información que a continuación detallo:

16. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES Esta cuenta incluye la información que a continuación detallo:

ACTIVOS NO CORRIENTE:

17. NO DEPRECIABLES

Un resumen de esta cuenta, fue como sigue:


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

1.1.06.03 GASTOS ANTICIPADOS - - 22.842,21

1.1.06.03.02 Anticipo Proveedores - - 20.195,53

1.1.06.03.03 Seguros prepagados - - 2.646,68


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

1.1.07.01 CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA IVA - - 2.055,78

1.1.07.01.01 12% IVA Compras - - 2.055,78

1.1.07.03 CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA RENTA 26.158,53 25.856,37 58.333,49

1.1.07.03.01 Retenciones en la Fuente de Clientes 26.158,53 25.856,37 58.333,49

1.1.07.04 Anticipo de Impuesto a la Renta 21.072,05 23.699,07 -

1.1.07.04.01 Anticipo de Impuesto a la Renta 21.072,05 23.699,07 -

Total 47.230,58 49.555,44 60.389,27


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

1.2.01.01 TERRENOS - - 169.715,00

1.2.01.01.01 Terrenos - - 169.715,00



Página 9 de 30

18. DEPRECIABLES


19. ACTIVO DIFERIDO


*El detalle de la obtención del impuesto diferido por cobrar se encuentra en la nota 26

20. OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES



de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

1.2.04.03 MAQUINARIA Y EQUIPO 15.283,60 13.920,68 13.967,10

1.2.04.03.01 Maquinaria y Equipo Costo Historico 16.544,31 16.544,31 17.964,29

1.2.04.03.02 (-) Deprec. Acum. Maquinaria y Equipo (1.089,89) (2.769,49) (4.143,05)

1.2.04.03.03 (-) Deprec. Acum. Maquinaria y Equipo NIIF (170,82) 145,86 145,86

1.2.04.04 EQUIPO AGRICOLA - - 906,78

1.2.04.04.01 Equipo agricola Costo Historico - - 924,00

1.2.04.04.02 (-) Deprec. Acum. Equipo Agricola - - (17,22)

1.2.02.06 MUEBLES Y ENSERES 4.477,32 4.840,85 5.620,95

1.2.02.06.01 Muebles y Enseres 4.883,22 5.700,84 6.990,84

1.2.02.06.03 (-) Dep. Acum Muebles y Enseres (618,83) (1.188,92) (1.698,82)

1.2.02.06.04 (-) Dep. Acum Muebles y Enseres NIIF 212,93 328,93 328,93

1.2.02.09 VEHICULOS 18.668,08 48.923,99 165.454,80

1.2.02.09.01 Vehiculos 22.672,59 57.619,02 191.218,60

1.2.02.09.02 (-) Dep. Acum Vehiculos (6.423,94) (10.958,46) (28.027,23)

1.2.02.09.03 (-) Dep. Acum Vehiculos NIIF 2.419,43 2.263,43 2.263,43

1.2.02.11 EQUIPOS DE COMPUTACION 1.853,99 3.546,36 3.936,06

1.2.02.11.01 Equipos de Computacion 2.201,86 4.500,27 5.875,07

1.2.02.11.03 (-) Dep. Acum Equipos de Computacion (748,34) (1.490,89) (2.475,99)

1.2.02.11.04 (-) Dep. Acum Equipos de Computacion NIIF 400,47 536,98 536,98

Total 40.282,99 71.231,88 189.885,69


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

1.2.07.01 IMPUESTOS DIFERIDOS 4.788,24 6.290,90 6.028,78

1.2.07.01.01 Impuesto diferido por cobrar 4.788,24 6.290,90 6.028,78


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

1.2.09.01 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES - 257.193,49 -

1.2.09.01.95 Otros Activos No Corrientes - 257.193,49 -



Página 10 de 30

PASIVO CORRIENTE

21. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR


22. OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS


23. OBLIGACIONES

Las obligaciones no corrientes que mantiene la compañía son:

PASIVOS A LARGO PLAZO

24. PASIVO POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO Un resumen de esta cuenta, fue como sigue:

25. OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS



de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

2.1.01.01 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES CORRIENTE RELACIONADOS(31.273,05) (1.591,37) (1.050,69)

2.1.01.01.01 Proveedores Locales Relacionaos (31.273,05) (1.591,37) (1.050,69)

2.1.01.02 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES CORRIENTE NO RELACIONADOS(170.319,11) (118.470,71) (203.172,15)

2.1.01.02.01 Locales (170.319,11) (118.470,71) (203.172,15)

Total (201.592,16) (120.062,08) (204.222,84)


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

2.1.02.01 DOCUMENTOS POR PAGAR A BANCOS (51.214,92) (67.985,83) (19.092,05)

2.1.02.01.01 Locales (51.214,92) (67.985,83) (19.092,05)


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

2.1.03.01 CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA (23.531,51) (17.382,91) (16.471,25)

2.1.03.01.09 Impuesto a la renta por pagar (23.531,51) (17.382,91) (16.471,25)


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

2.2.01.01 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR - (28.882,75) -

2.2.01.01.01 Locales - (28.882,75) -


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

2.2.03.01 PRODUBANCO - (86.511,85) (358.560,98)

2.2.03.01.01 Produbanco CAR49670 - (86.511,85) (358.560,98)



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26. OBLIGACIONES EMITIDAS

Las obligaciones de la compañía por concepto de jubilación patronal y desahucio cumplen con las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF, que requieren que la información financiera se encuentre razonablemente presentada.

(1) Provisión Jubilación Patronal. Mediante resolución publicada en Registro Oficial N° 421 del 28 de enero de 1983, la Corte Suprema de Justicia dispuso que los trabajadores tienen derecho a la jubilación patronal mencionada en el Código del Trabajo sin perjuicio de la que corresponde según la Ley del Seguro Social Obligatorio. De conformidad con lo que menciona el Código del Trabajo y en base a las reformas publicadas en el suplemento del Registro Oficial N° 359 del 2 de julio de 2001 en las que se establecen los montos mínimos mensuales por pensiones jubilares, los empleados que por veinte y cinco (25) años o más hubieren prestado servicios, continuada o interrumpidamente, tendrán derecho a ser jubilados por sus empleadores. Adicionalmente, los empleados que a la fecha de su despido hubieren cumplido veinte años (20), y menos de veinte y cinco (25) años de trabajo continuada o interrumpidamente, tendrán derecho a la parte proporcional de dicha jubilación.

(2) Provisión por desahucio. De acuerdo con el Código del Trabajo, en su artículo 185, en caso de que el empleado decida separarse y presente su renuncia voluntaria ante el Ministerio del Trabajo tendrá derecho al desahucio del mismo que es calculado sobre el 25% de su última remuneración por el tiempo trabajado.

(3) Pasivo Diferido La Disposición Transitoria primera del Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones (COPCI), publicada en el Suplemento del Registro Oficial No. 351, del 29 de diciembre de 2010, busca desarrollar las actividades productivas en el Ecuador y estableció una reducción progresiva para todas la sociedades de (1) un punto anual en la tarifa al impuesto a la renta, fijándose en 24% el ejercicio económico del año 2011, 23% para el año 2012 y 22% para el año 2013 y siguientes ejercicios. Los activos y pasivos por impuestos diferidos se compensan si se tiene legalmente reconocido el derecho a compensar los activos y pasivos por impuestos corrientes y los impuestos diferidos se difieren a la misma autoridad fiscal. Los activos por impuestos diferidos por bases imponibles negativas pendientes de compensación, se reconocen en la medida en que es probable la realización del correspondiente beneficio fiscal a través de beneficios fiscales futuros.


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

2.2.05.03 PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS (18.982,13) (26.212,09) (26.212,09)

2.2.05.03.01 Jubilacion Patronal (14.087,81) (19.799,46) (19.799,46)

2.2.05.03.03 Desahucio (4.894,32) (6.412,63) (6.412,63)

2.2.05.05 PASIVO DIFERIDO (1.702,50) (1.692,57) (753,30)

2.2.05.05.03 Pasivos por Impuestos Diferidos (1.702,50) (1.692,57) (753,30)

Total (20.684,63) (27.904,66) (26.965,39)



Página 23 de 30

Para la determinación y definición de los impuestos diferidos se procedió de la siguiente manera:

CUENTABALANCE

NIIF 2011

AJUSTES

2011

DIF.

Temporaria

DIF.

Permanente

IMPUESTO

DIFERIDO

2011

IMPUESTO

DIFERIDO

2011

RESULTADO

S

POR

COBRARPOR PAGAR

(-) Provisión cuentas incobrables NIIF 3.777,17 3.777,17 3.777,17 - (906,52) (37,77) - (906,52)

(-) Deprec. Acum. Maquinaria y Equipo NIIF 145,86 145,86 145,86 - (35,01) 77,72 - (35,01)

(-) Dep. Acum Muebles y Enseres NIIF 328,93 328,93 328,93 - (78,94) 25,71 - (78,94)

(-) Dep. Acum Vehiculos NIIF 2.263,43 2.263,43 2.263,43 - (543,22) (61,64) - (543,22)

(-) Dep. Acum Equipos de Computación NIIF 536,98 536,98 536,98 - (128,88) 28,76 - (128,88)

Jubilación Patronal (19.799,46) (19.799,46) (19.799,46) - 4.751,87 (1.229,92) 4.751,87 -

Desahucio (6.412,63) (6.412,63) (6.412,63) - 1.539,03 (315,45) 1.539,03 -

Total 6.290,90 (1.692,57)

Total Impuestos Diferidos 2012 (1.512,59)

INGRESO (1.644,78)

GASTO 132,19

IMPUESTOS DIFERIDOS

2011



Página 24 de 30

CUENTA BALANCE NIIF

2012 AJUSTES 2012

DIF.

Temporaria

DIF.

Permanente

IMPUESTO

DIFERIDO 2012

IMPUESTO

DIFERIDO 2012

RESULTADOS

POR COBRAR POR PAGAR

(-) Provisión cuentas incobrables NIIF 3.777,17 3.777,17 - 3.777,17 - (906,52) - -

(-) Deprec. Acum. Maquinaria y Equipo NIIF 145,86 145,86 145,86 - (33,55) (1,46) - (33,55)

(-) Dep. Acum Muebles y Enseres NIIF 328,93 328,93 328,93 - (75,65) (3,29) - (75,65)

(-) Dep. Acum Vehiculos NIIF 2.263,43 2.263,43 2.263,43 - (520,59) (22,63) - (520,59)

(-) Dep. Acum Equipos de Computación NIIF 536,98 536,98 536,98 - (123,51) (5,37) - (123,51)

Jubilación Patronal (19.799,46) (19.799,46) (19.799,46) - 4.553,88 197,99 4.553,88 -

Desahucio (6.412,63) (6.412,63) (6.412,63) - 1.474,90 64,13 1.474,90 -

Total 6.028,78 (753,30)

Total Impuestos Diferidos 2012 (677,15)

INGRESO (939,27)

GASTO 262,12

IMPUESTOS DIFERIDOS

2012



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27. CAPITAL SUSCRITO Un resumen de esta cuenta fue como sigue.

28. APORTES FUTURAS CAPITALIZACIONES

Los rubros a ser capitalizados en una futura junta de accionistas es:

29. RESERVA LEGAL


Reserva legal. La Ley de Compañías del Ecuador requiere que por lo menos el 10% de la utilidad líquida anual sea apropiada como reserva legal, hasta que ésta alcance como mínimo el 50% del capital suscrito y pagado. Esta reserva no puede ser distribuida a los accionistas, excepto en caso de liquidación de la Compañía, pero puede ser utilizada para absorber pérdidas futuras o para aumentar el capital.

30. RESULTADOS ACUMULADOS

Este movimiento se conforma de la siguiente forma:


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

3.1.01.01 CAPITAL SUSCRITO Y ASIGNADO (10.000,00) (10.000,00) (10.000,00)

3.1.01.01.01 Lic. Fernando Espin (5.000,00) (5.000,00) (5.000,00)

3.1.01.01.03 Sra. Mariana Moya (5.000,00) (5.000,00) (5.000,00)


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

3.1.02.01 PRIMA POR EMISION PRIMARIA DE ACCIONES - - (70.000,00)

3.1.02.01.01 Acciones emitidas - - (70.000,00)


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

3.2.01.01 RESERVA LEGAL (5.800,05) (5.800,05) (5.800,05)

3.2.01.01.01 Reserva Legal (5.800,05) (5.800,05) (5.800,05)


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

3.3.02.01 RESULTADOS AÑOS ANTERIORES (115.681,38) (185.809,24) (174.274,72)

3.3.02.01.01 Utilidad del Ejercicio (115.681,38) (185.809,24) (174.274,72)



Página 26 de 30

30.1. EFECTOS POR ADOPCION NIIF

Registra los ajustes de primera adopción de la NIIF para PYMES, en lo concerniente a las cuentas de inventarios, propiedades, planta y equipo, provisión jubilación patronal y desahucio.

31. RESULTADOS DEL EJERCICIO

Un resumen de esta cuenta fue como sigue.

INGRESOS DE LA COMPAÑÍA:

32. INGRESOS EN ACTIVIDADES ORDINARIAS: VENTA DE BIENES Corresponde principalmente el valor razonable de las contraprestaciones recibidas o a recibir por la transferencia de bienes en el curso ordinario de las actividades de la Compañía y se detallan a continuación:

33. OTROS INGRESOS

Los ingresos que generaron los impuestos diferidos por el cambio de tasa con respecto al año anterior a continuación detallo:

El detalle del ajuste que generó este ingreso se encuentra detallado en la nota 26.


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

3.3.02.03 EFECTOS ADOPCION NIIF 9.257,21 9.257,21 15.068,65

3.3.02.03.01 Efectos de Adopción por Primera Vez 2010 9.257,21 9.257,21 9.257,21

3.3.02.03.02 Efectos de Adopción por Primera Vez 2011 - - 5.811,44


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

3.3.02.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO (70.127,86) (41.342,93) -

3.3.03.01.01 Uitlidad del Ejercicio (70.127,86) (47.154,37) -

3.3.03.01.02 Uitlidad del Ejercicio NIIF - 5.811,44 -

3.3.03.01 PERDIDA DEL EJERCICIO - - 44.222,35

3.3.03.01.01 Perdida del Ejercicio - - 47.985,62

3.3.03.01.02 Perdida del Ejercicio NIIF - - (3.763,27)


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

4.1.01.01 VENTAS DE BIENES (2.626.795,23) (2.610.420,34) (2.663.468,49)

4.1.01.01.01 Ventas (2.626.795,23) (2.610.420,34) (2.663.468,49)

4.1.01.02 Prestación de Servicios (6,40) - -

4.1.01.02.03 Intereses (6,40) - -


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

4.1.02.04 OTROS INGRESOS - (1.644,78) (939,27)

4.1.02.01.05 Ingreso por impuestos diferidos - (1.644,78) (939,27)



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COSTOS Y GASTOS

34. COSTOS DE VENTAS LOCALES: La compañía reconoce como costos de ventas directos todo aquel rubro que desembolsa la compañía en la venta de sus productos pero que puedan ser relacionados directamente en la prestación de servicio, el detalle de los costos a continuación:

35. COSTO DE VENTA Y PRODUCCIÓN

Mano de Obra Indirecta

La compañía reconoce como costos de personal que interviene en la producción de los bienes de manera indirecta, es decir que no puedan ser relacionados directamente en la prestación de servicio, el detalle de los costos a continuación:

36. GASTOS DE VENTAS

Los gastos de comercialización debido a su naturaleza difícil de identificarlos con los productos para la venta estos se reconocen de manera separada y según su origen. A continuación los gastos de comercialización de la compañía estos se descomponen de la siguiente manera:

REMUNERACIONES

SERVICIOS


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

5.1.01.01 COSTOS DE VENTAS 1.874.345,76 1.993.787,92 2.182.324,16

5.1.01.01.01 COSTO DE VENTAS 1.874.345,76 1.993.787,92 2.182.324,16


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

5.2.03.01 OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 59.756,94 28.147,09 643,32

5.2.03.01.08 Suministros Materiales y Repuestos 59.756,94 28.147,09 643,32


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

5.3.1.01 Sueldos Salarios y demas Remuneraciones 230491,41 302.532,75 253958,35

5.3.1.01.01 Sueldos Salarios y demas Remuneraciones 166.524,57 203.811,79 186.361,75

5.3.1.01.02 Aportes Seguridad Social (incluye fondo de reserva) 28.285,18 39.041,11 13.837,35

5.3.1.01.03 Beneficios Sociales e Indemnizaciones 35.681,66 52.449,89 53.759,25

5.3.1.01.04 Provisión Jubilación Patronal - 5.711,65 -

5.3.1.01.05 Provisión para Desahucio - 1.518,31 -


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

5.3.2.01 SERVICIOS POR HONORARIOS, DIETAS POR PERSONAS NATURALES 23.410,86 13.659,11 3.795,13

5.3.2.01.01 Hono. Comisiones y Dietas a Personas Naturales 23.410,86 13.659,11 3.795,13

5.3.3.01 SERVICIOS PUBLICOS 15.843,77 17.068,94 1.836,82

5.3.3.01.01 Agua, Energia, Luz y Telecomunicaciones 11.726,18 15.746,13 -

5.3.3.01.03 Impuestos, Contribuciones y Otros 4.117,59 1.322,81 1.836,82

Total 39.254,63 30.728,05 5.631,95



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MANTENIMIENTO

ARRENDAMIENTOS

ARRENDAMIENTOS

MOVILIZACIÓN

GESTIÓN

GASTOS DE VIAJE


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

5.3.4.01 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 70.530,99 55.913,91 50.123,93

5.3.4.01.01 Mantenimiento y Reparaciones 70.530,99 55.913,91 50.123,93


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

5.3.5.02 PUBLICIDAD 2.470,29 1.212,04 52,08

5.3.5.02.01 Promocion y Publicidad 2.470,29 1.212,04 52,08

5.3.5.03 SEGUROS 8.726,00 8.320,42 6.562,74

5.3.1.03.13 Seguros y Reaseguros 8.726,00 8.320,42 6.562,74

Total 11.196,29 9.532,46 6.614,82


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

5.3.5.02 PUBLICIDAD 2.470,29 1.212,04 52,08

5.3.5.02.01 Promocion y Publicidad 2.470,29 1.212,04 52,08

5.3.5.03 SEGUROS 8.726,00 8.320,42 6.562,74

5.3.1.03.13 Seguros y Reaseguros 8.726,00 8.320,42 6.562,74

Total 11.196,29 9.532,46 6.614,82


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

5.3.6.01 MOVILIZACION LOCAL 136.584,78 34.400,41 35.670,63

5.3.6.01.02 Combustibles 30.163,79 31.766,16 32.936,55

5.3.6.01.03 Transporte 106.420,99 2.634,25 2.734,08


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

5.3.7.01 ATENCIONES SOCIALES 268,00 19.592,55 2.096,61

5.3.7.01.01 Gastos Gestion (Agasajo Accio, Trabaja. Y Client) 268,00 19.592,55 2.096,61


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

5.3.8.01 GASTOS DE VIAJE 202,86 15.206,64 345,61

5.3.8.01.01 Gastos de Viaje 202,86 15.206,64 345,61



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DEPRECIACIONES

OTROS GASTOS

37. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

La compañía reconoce todas las erogaciones incurridas que sean distintas del área comercial. Las partidas que se agrupan bajo este rubro abarcan el siguiente detalle:

SERVICIOS

AMORTIZACIONES

IMPUESTOS DIFERIDOS

38. GASTOS FINANCIEROS

Corresponde a los movimientos que a continuación detallo:


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

5.3.9.01 NO ACELERADA 6.664,94 7.113,56 19.435,96

5.3.9.01.01 Depreciacion Propiedades, Planta y Equipo 6.664,94 7.113,56 19.435,96


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

5.3.13.01 OTROS GASTOS 21.786,33 32.791,30 14.136,69

5.3.13.01.01 Otros Gastos - 9,00 -

5.3.13.01.02 IVA Que se Carga al Gasto 21.786,33 32.782,30 14.136,69


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

5.4.2.02 SERVICIOS PUBLICOS - - 6.371,41

5.4.2.02.01 Agua, Energia, Luz y Telecomunicaciones - - 6.371,41


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

5.4.9.01 AMORTIZACIONES - - 613,50

5.4.9.01.02 Otros Activos - - 613,50


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

5.4.11.01 GASTO POR IMPUESTO DIFERIDO - 132,19 262,12

5.4.11.01.01 Gasto por impuestos diferidos - 132,19 262,12


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

5.5.1.01 GASTOS FINANCIEROS 8.167,19 7.177,39 33.756,49

5.5.1.01.01 Intereses 8.167,19 7.177,39 33.756,49



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39. OTROS GASTOS

Corresponde a los movimientos que a continuación detallo:

40. CÓDIGO ORGÁNICO DE LA PRODUCCIÓN, COMERCIO E INVERSIONES

En el suplemento de Registro oficial No 351, del 29 de diciembre de 2010, se publicó el Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones (COPCI) el cual busca desarrollar las actividades productivas en el ecuador y establece, reforma y deroga importantes cuerpos legales, con aplicación desde enero de 2011, entre las más importantes tenemos: En el COPCI se estipula una reducción progresiva para todas las sociedades, de (un) punto anual en la tarifa del impuesto a la Renta, fijándose en 24% para el ejercicio fiscal 2011, 23% para el año 2012 y 22% para el año 2013 y siguientes ejercicios.

41. HECHOS POSTERIORES A LA FECHA DE BALANCE. Con posterioridad al 31 de diciembre de 2012 y hasta la fecha de emisión de estos estados financieros (Abril 2013), no se tiene conocimiento de otros hechos de carácter financiero o de otra índole, que afecten en forma significativa los saldos y cifras mostradas o en la interpretación de los mismos.


de 2011

Al 31 de

diciembre de

2011

Al 31 de

diciembre de

2012

5.5.3.01 OTROS GASTOS 57.364,01 4.894,13 80.173,31

5.5.3.01.02 Otros 57.364,01 4.894,13 45.841,24

5.5.3.01.03 Gasto no Deducible - - 34.332,07

ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF PYMES proagrip 2012

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