Estados Financieros

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2011

NOTA N° 1: INFORMACION GENERAL

Con el objeto de adelantar la construcción del Parque de San Antonio, en 1993, el Concejo de Medellín facultó al Alcalde para crear y organizar la Empresa Comercial e Industrial del Orden Municipal Parque de San Antonio, con personería jurídica, autonomía administrativa y patrimonio independiente.

Tres años después, la empresa se transformó en la Promotora Inmobiliaria de Medellín y tenía como objeto desarrollar proyectos urbanísticos e inmobiliarios representativos en el espacio público y en zonas de renovación urbana de la ciudad de Medellín.

Ya en febrero de 2002, con el objeto de ejecutar Proyectos Urbanos Integrales, fueron modificados los estatutos y empezó a llamarse Empresa de Desarrollo Urbano –EDU-, como empresa industrial y comercial del estado del orden municipal, con patrimonio propio y dotado de autonomía administrativa y financiera. VISION

La EDU será una empresa municipal, reconocida en el ámbito nacional e internacional por el liderazgo en el desarrollo de Proyectos Urbanos Integrales que contribuyan al mejoramiento de la calidad de vida.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2011

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MISION

La EDU tiene como misión el desarrollo de Proyectos Urbanos Integrales mediante su diseño, gestión y ejecución, a través de la articulación intersectorial y la coordinación interinstitucional, orientados al beneficio de la comunidad.

ORGANIZACIÓN, DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN La Junta Directiva estará integrada por: • El Alcalde municipal o su delegado, quien la presidirá • Seis (6) miembros elegidos por El Alcalde de Medellín OBJETO SOCIAL La empresa Industrial y Comercial del Estado Empresa de Desarrollo Urbano -EDU- tiene como objeto el desarrollo de proyectos urbanísticos e inmobiliarios, representativos para el mejoramiento de la ciudad de Medellín y el bienestar de los ciudadanos, que incluyen entre otros aspectos: gestión de vivienda, promoción, construcción, administración, enajenación, desarrollo, mantenimiento, adquisición, titularización, legalización, integración y reajuste de predios, buscando en todo que sea autocosteable, mediante la explotación económica, sin lesionar el derecho general al uso del espacio público donde éste se presente. En desarrollo de su objeto celebrará convenios con diferentes entidades públicas y privadas a fin de liderar macroproyectos de vivienda de interés social e interventorías sin menoscabar la propiedad de sus activos, desarrollar todo tipo de contratos o asociarse o formar consorcios con otras personas naturales o jurídicas, nacionales o extranjeras, prestadoras o usuarias, con el fin de lograr la universalidad, calidad y eficacia en la prestación de los servicios a sus usuarios, procurando siempre el bienestar general y el mejoramiento de la calidad de vida de la población, atendiendo precisos criterios técnicos, rigor


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jurídico, costos de operación y prestación de los servicios, y solidaridad y redistribución de ingresos. Así mismo podrá realizar alianzas estratégicas, asociaciones a riesgo compartido y suscribir cualquier tipo de convenios o contratos de colaboración empresarial, que le permitan el cumplimiento de su objeto; participar en actividades para el fomento de la innovación, en los campos relacionados con los servicios que constituyen su objeto y suscribir convenios para ofrecer o recibir cooperación técnica, de conformidad con las normas vigentes sobre la materia; y en general, todas aquellas actividades que se encuentren dentro de su objeto social o sean necesarias para el cumplimiento de sus fines. En cumplimiento de su objeto, la entidad podrá aplicar cuando el Municipio de Medellín lo determine, los sistemas de contribución de valorización y de plusvalía cuando sean éstos los mecanismos de financiación total o parcial de proyectos. NOTA N. 2: POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Para la preparación y presentación de los estados contables y por disposición legal, se observa el marco conceptual y el modelo instrumental establecido por la Contaduría General de la Nación En el proceso de identificación, clasificación, registro, valuación, preparación y revelación de los hechos financieros, económicos y sociales, derivados de la administración de los recursos públicos. La EDU aplicó a partir del 1º de enero de 2007 el Régimen de Contabilidad Pública adoptado mediante la Resolución 222 del 5 de julio de 2006, que derogó la Resolución 400 de 2000, y el Catálogo General de cuentas adoptado según la Resolución 555 del 1º de diciembre de 2006, modificado por la Resolución 356 de septiembre 5 de 2007 “Por la cual se adopta el Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública”. Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de sus estados contables, la EDU está aplicando el marco conceptual de la contabilidad pública y el catálogo de cuentas del Plan General de la Contabilidad Pública a nivel de documento fuente. Así mismo, las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría Pública y la práctica


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contable de general aceptación establecida en Colombia, en materia de registro oficial de los libros y preparación de los documentos soportes. Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros, económicos y sociales se aplicó la base de causación. En la ejecución presupuestal de egresos se aplica igualmente el principio de causación, y en los ingresos de caja. A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables empleadas: •Presentación de los Estados Financieros. La empresa presenta sus estados financieros al 31 de Diciembre de cada año, conforme a la codificación y denominación del PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA. Para períodos intermedios la presentación se realiza, de acuerdo con los requerimientos de la Junta Directiva de la Entidad y los demás usuarios de la información. •Clasificación de activos y pasivos. Los activos y pasivos se clasifican, según el uso a que se destinan o según su grado de realización, exigibilidad o liquidación, en términos de tiempos y valores. Se consideran activos y pasivos corrientes los valores realizables o exigibles en un plazo no mayor a un año. •Inversiones De acuerdo a lo establecido en las Normas Técnicas relativas a la Norma General de Valuación de las inversiones financieras a precios de mercado, de que trata la Circular Externa N.019 de 1997 de la Contaduría General de la Nación.


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•Propiedad, planta y equipo La propiedad, planta y equipo se registra por el costo de adquisición y en el caso de venta o retiro de activos se retira por el valor neto en libros y la diferencia con el precio de venta se registra en el estado de resultados. •Obligaciones laborales Las obligaciones laborales se contabilizan mensualmente de acuerdo a lo establecido en las disposiciones legales vigentes para el sector público. •Ingresos, Costos y Gastos Los ingresos, se registran bajo el sistema de caja, mientras todos costos y gastos se llevan a resultados del período por el sistema de causación. •Aplicación de las Normas de depreciación y provisión La depreciación se calcula por el sistema de línea recta sobre el costo de adquisición, de acuerdo con la vida útil estimada de los activos, que para Edificaciones es de 50 años, Maquinaria y Equipo 15 años, con excepción de la Subestaciones Eléctricas cuya vida útil se fijó en 45 años, Muebles, enseres y equipos de oficina 10 años, equipos de transporte 10 años, equipos de computación y accesorios 5 años, según lo señalado en los numerales 10 y 11 del capítulo III del Manual de Procedimientos Contables de la CGN Provisión de impuesto de renta y complementarios es determinada con base a la depuración de ingresos costos y gastos para determinar renta gravable del período, o por la determinación de la Renta Presuntiva según el caso.


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Pasivo Pensional De acuerdo con el informe del delegado del Ministerio de Hacienda, la información fue aprobada para el cálculo actuarial con corte a 31/12/2010; sin embargo a la fecha de preparación y presentación los estados financieros del año 2011 y efectuada la consulta a la página web del FONPET: http://www.minhacienda.gov.co/FONPET%20PUBLIC/CONSULTASALDOSPASIVOS?pmenu=N, no se obtuvo registro sobre el cálculo actuarial del PASIVO PENSIONAL DE LA EDU.


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NOTAS A LAS CUENTAS DEL ACTIVO NOTA Nº 3: EFECTIVO •Depósitos en Instituciones Financieras. Está conformado por las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata de la EDU (recursos Propios). Incluye además los recursos recibidos en administración del Municipio de Medellín y otras entidades públicas como el FOVIMED, Área Metropolitana, Instituto de Deportes y Recreación, para realizar la ejecución de proyectos para la ciudad. Esta cuenta tiene su contrapartida en el Pasivo Corriente en la cuenta recursos recibidos en administración. El saldo está constituido por (valores expresados en miles de pesos): CUENTA 2011 2010 Caja General Depósitos en Instituciones Financiera

181.448.664 292.222.283

Cuentas Corrientes Bancarias

1.585.918 2.472.714

Cuentas de Ahorro 179.862.746

289.749.569


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NOTA Nº. 4: INVERSIONES Inversiones transitorias. La disponibilidad temporal de excedentes financieros permite estructurar un portafolio de inversiones, constituido por activos financieros que generan rentabilidad en papeles de renta fija. Las inversiones se hacen con criterios de transparencia, seguridad, rentabilidad, control, solidez, liquidez, diversificación del riesgo y sin ánimo especulativo para optimizar el manejo de los excedentes financieros de tesorería. Esta inversiones temporales están reguladas por el decreto nacional 1525 de 2008 y su aplicación en cabeza del comité financiero de la EDU, creado por la resolución interna 046 de 2000 y modificado por las resoluciones 114 de julio 8 de 2005, y 018 de febrero de 2008. El valor registrado en esta cuenta corresponde a Certificados de Depósito a Término Fijo de recursos de los convenios, se discrimina así: INVERSIONES EN TITULOS (Valores expresados en miles de pesos): CUENTA 2011 2010 Certificados de depósito a término

116.568.821 179.716.763

La composición de los recursos invertidos por convenio y valor es la siguiente: NRO.

CONVENIO NOMBRE CONVENIO

VALOR TOTAL

INVERTIDO

1077 SEDES EDUCATIVAS 303.218

2021 VIAS ACCESO NUEVO OCCIDENTE 4.008.066

2205 PUI COMUNA 14 2.003.342 10750 COLEGIOS NUEVOS 3.013.027 11191 PARQUES BIBLIOTECAS 7.089.277 11192 PUI COMUNA 8 Y 10 27.245.475


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11193 PUI COMUNA 5 Y 7 11.477.199 11793 JARDINES INFANTILES 7.501.253 12724 EQUIPAMENTOS SALUD 8.078.758

13010 PREDIOS VALORIZACION POBLADO 7.877.377

13301 LINEA 1 CASA JUSTICIA 7.536.479 19927 PREDIOS EQUIP. EDUCATIVOS 707.007

22317 CONSTRUCCION Y TERMINACION COLEGIOS 3.016.029

28899 I.E. JUAN XXIII, FEDERICO OZANAM, IGUANÁ 9.907.834

29241 EQUIPAMENTO SALUD U.H SAN CRISTOBAL 3.029.308

29635 DISEÑOS OBRAS COLEGIOS 10.025.644

35012 JARDIN INFANTIL MORAVIA Y CALAZANIA 3.749.528

$ 116.568.821 INVERSIONES CON FINES DE POLITICA EN TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA E INVERSIONES PATRIMONIALES CUENTA 2011 2010 Sociedades de economía mixta 39.135 5.508 Provisión para protección de Inversiones (727) (727) Totales 38.406 4.781 Las inversiones en sociedades de economía mixta corresponden a aportes en las sociedades Centralidad del Norte y EPM Telecomunicaciones S.A. E.S.P. En el año 2011 se realizó una capitalización en Centralidad del Norte por $33.627.451, según autorización de la Junta Directiva realizada en sesión del 5 de septiembre de 2011.


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NOTA Nº. 5: DEUDORES Los Deudores representan los derechos de cobro originados en el desarrollo de las actividades económicas y sociales de la Entidad, que se producen como resultado de la venta de bienes y prestación de servicios de consultoría, asesorías etc., discriminadas de la siguiente manera (valores expresados en miles de pesos): CUENTA 2011 2010 DEUDORES CORRIENTE Prestación de Servicios 324.162 254.462 Provisión Prestación de servicios

-9.937 -4.449

Anticipo para adquisición de bienes y servicios

22.141.490 21.687.573

Anticipos o saldos a favor por impuestos y contribuciones

2.906.556 2.035.758

Arrendamientos 48.191 53.936 Recursos Entregados en Administración

9.000.000 4.500.000

Otros deudores (impuestos por cobrar a los convenios)

1.329.324 1.027.185

TOTAL DEUDORES CORRIENTE

35.739.786 29.554.465

DEUDORES NO CORRIENTE

Enajenación de activos 137.109 138.272 TOTAL DEUDORES NO CORRIENTE

137.109 138.272

TOTAL DEUDORES CORRIENTE Y NO CORRIENTE

35.876.895 29.692.737


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OBSERVACION A LA NOTA 5 Producto de los contratos de Obra Pública bajo la modalidad de Administración delegada, se entregaron anticipos, según el siguiente detalle:

Contrato Contratista Valor 851 de 2010 Consorcio Medellín 2.000.000 754 de 2010 Consorcio Fronpeco 2.500.000 229 de 2011 Consorcio Ménsula 2.000.000 532 de 2011 Consorcio VAC 2.500.000

TOTAL 9.000.000

NOTA Nº. 6 INVENTARIOS Los inventarios, independientemente de que por factores exógenos propios de la economía o por condiciones naturales inherentes a las condiciones del negocio presenten una rotación muy lenta, conservan su naturaleza de inventarios. Los inventarios corresponden a bienes adquiridos para comercializarlos. Al 31 de diciembre, el saldo lo conforman (valores expresados en miles de pesos): CUENTA 2011 2010 Terrenos 1.348.837 1.664.837 El saldo de la cuenta Terrenos está conformado así:

1. Costo lotes ubicados en el Plan Parcial Pajarito $ 353.538 2. Costo de lote ubicado en Alcázar de Sucre $ 875.553 3. Costo de lotes de Torres de San Sebastián $ 119.745


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El Lote denominado Plan Parcial Pajarito, está conformado por las siguientes áreas y valores contables

VALOR DEL LOTE EN LIBROS (miles de pesos)

DISTRIBUCION POR PROYECTOS EN EL LOTE DE MAYOR EXTENSIÓN

2011 2010

AREA VELETAS 15.750,96 119.460 AREA COMERCIAL EDU (NUEVA NEGOCIACIÓN VELETAS) 727,22 5.515 5.515 AREA NAZARETH 14.687,74 111.397 AREA COMERCIAL EDU NAZARETH 8.978,00 68.092 68.092 AREA DE CESIÓN EQUIPAMIENTO CENTRALIDAD 6.004,23 45.538 45.538 AREA POBLADO DEL VIENTO I 17.486,22 132.621 132.621 AREA POBLADO DEL VIENTO II 13.418,77 101.772 101.772 AREA RENACERES 11.226,15 85.143 TOTAL AREA DE MAYOR EXTENSION 88.279,29 353.538 669.538 Sobre los ubicados dentro del polígono de expansión para el desarrollo habitacional del Plan Parcial Pajarito, recaen promesas de compraventa, suscritas entre la Empresa de Desarrollo Urbano EDU y el Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín ISVIMED. Sobre los lotes VELETAS, NAZARETH Y RENACERES, ya se realizaron y perfeccionaron sus comercializaciones. En relación con el lote ubicado en Alcázar de Sucre se encuentra enajenado dentro del Convenio de Asociación suscrito con la Caja de Compensación Familiar COMFENALCO ANTIOQUIA, por un valor de $1.241.485.613,00


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En lo que respecta al lote denominado Torres de San Sebastián, queda pendiente por clarificar las matrículas pertenecientes a la EDU, ya que Catastro Municipal descargó del registro los lotes de su propiedad, identificados con las matrículas números 567217, 567218, 567219, 567220 y 567221, englobándolas en una de mayor extensión, número 157679 que pertenece al conjunto residencial Torres de San Sebastián, lo anterior según lo señalado en la Resolución 852 de marzo 4 de 2010 emanada de la Subsecretaría de Catastro Municipal. NOTA Nº 7: PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO Las propiedades, planta y equipo son los bienes tangibles adquiridos, construidos o en proceso de construcción, con la intención de emplearlos en forma permanente. Se registran inicialmente al costo de adquisición, conformado por las erogaciones necesarias para colocarlo en condiciones de utilización. El costo de adquisición se incrementa con las adiciones y mejoras. El saldo al 31 de diciembre, lo conformaron (valores expresados en miles de pesos): CUENTA 2011 2010 Terrenos 831.957 831.957 Construcciones en Curso 26.944 Edificaciones 5.017.028 4.936.636

Depreciación acumulada (1.363.128) (1.265.309) Maquinaria y Equipo 398.760 460.429

Depreciación acumulada (158.970) (218.951) Muebles y Enseres 374.292 766.905

Depreciación acumulada (114.702) (435.087) Equipo de Computo y Comunicación

823.951 725.342

Depreciación acumulada (265.747) (311.196) Equipo de Transporte 58.591 59.306

Depreciación acumulada (9.220) (2.527) Provisión Protección Propiedad (108.555)


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Planta y Equipo Valorizaciones 1.314.124 1.191.877

TOTAL 6.825.325 6.739.382 Producto del informe presentado por los avalúos realizados por VALORAR S.A. a diciembre 31 de 2010, se llevo a valorizaciones de edificaciones la suma de $1.191 millones; sin embargo se solicitó a la misma empresa una desagregación del avalúo en los conceptos edificaciones y terrenos, lo cual arrojó entre otros que había una desvalorización en edificaciones y una valorización de terrenos. Se solicitó concepto a la CGN, acerca de compensar uno y otro valores lo cual según la respuesta emitida en oficio 20115-154443 de junio 30 de 2011, no era viable, lo que llevó a la conclusión de aumentar la valorización (por los terrenos) y reconocer una provisión por la desvalorización (edificaciones) NOTA No. 8 OTROS ACTIVOS Comprende aquellos bienes que por su característica no se encuentran clasificados en las demás cuentas del activo, y corresponden a los gastos pagados por anticipado, los cargos diferidos, y los intangibles. (Valores expresados en miles de pesos): CUENTA 2011 2010 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

1.448 91.619

Seguros, Suscripciones y Afiliaciones

1.448 91.619

Con la expedición del manual de políticas y procedimientos contables de la EDU, se determinó en el numeral 9.2.1.6.1 Bienes y servicios pagados por anticipado . . “Las pólizas de seguros afectarán directamente la cuenta de costos o gastos respectiva, en la fecha de causación de la factura”


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CARGOS DIFERIDOS 2011 2010 Estudios y Proyectos 1.137.192 10.967.749

Plan Parcial Sevilla 0 645.026 Estudios Vivienda Juegos Suramericanos

40.635 40.635

Compra de Mejoras Terreno Alcázar de Sucre

3.590 3.590

Proyecto Alcázar de Sucre 220.604 98.641 Proyecto Habitacional 142-143 33.515 192.253 Estudios Fondo de Vivienda Habitacional

252.564 251.818

PREINVERSION PREMIO PUI COMUNA 13

0 1.358

Coliseo Plaza de Ferias 0 9.118 EPROM en liquidación 90.836 200.000 Proyecto RENACERES 0 8.911.342 Fondo Bibliotecas 0 133.776 Fondo de salud 169.212 245.286 Fondo de adecuaciones 143.288 75.787 Fondo Jardines 0 32.586 Fondo Sedes Desarrollo 0 47.700 Fondo pre inversión Guayabal 0 58.030 Fondo de Preinversión Estancias 0 20.803 Fondo Jardín Infantil Moscú II 39.202 0 Preinversión Club Medellín 37.710 0 Redesarrollo Plan Sevilla 62.658 0 Fondo Jardín Infantil Versalles 14.597 0 Fondo Preinversión Ludotekas 8.349 0 Fondo diseños Javiera convenio 29635/10

7.716 0

Fondo diseños La Sierra convenio 29635/10

12.716 0


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Otros Cargos Diferidos 1.158.100 1.133.528

Adquisición de Software 1.032.881 913.284 Gastos Legales Sociedad EPROM 53.485 148.510 Gastos Legales Mirador de Boston 71.734 71.734

Bienes entregados a terceros 164.419 168.290 Comodato con la Cooperativa Recuperar

89.218 89.218

Convenio Policía Metropolitana del Valle de Aburrá

83.523 83.523

Amortización de Bienes Entregados a Terceros

(8.322) (4.451)

TOTAL OTROS ACTIVOS 2.461.159 12.361.186 La amortización de los bienes entregados a terceros se efectúa según los indicado en la resolución 237 de agosto 20 de 2010 de la CGN. En los cargos diferidos, que representan bienes o servicios recibidos de los cuales se espera obtener beneficios económicos en otros períodos, se registran los costos incurridos durante las etapas de organización, construcción, instalación, montaje y puesta en marcha.


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En los bienes entregados a terceros se registran dos (2) inmuebles adjudicados según la siguiente información: DIRECCIÓN INMUEBLE

CONTRATO/ ENTIDAD

OBJETO DESTINACIÓN

Cra 49 No 45-86 (004) y (006)

532 DE 2007 UNIDAD SANITARIA 004 y 006 de la carrera 49 No. 45-86 que hace parte del PASEO COMERCIAL MATURIN, sector 1 del Parque San Antonio, en la ciudad de Medellín, destinada a la prestación de servicios sanitarios.

Comodato locales sanitarios ubicados en los extremos oriental y occidental del parque San Antonio en la ciudad de Medellín.

RECUPERAR S.A.

DIRECCIÓN CONVENIO/ ENTIDAD

OBJETO DESTINACIÓN

Cra 46 No. 44-109

164 de 2008 Convenio de cooperación interinstitucional para el uso del inmueble ubicado en la carrera 46 No. 44-109 del Paseo Comercial Avenida Oriental sector dos del Parque San Antonio de la ciudad de Medellín, destinado para las instalaciones del centro de atención inmediata "CAI" de la Policía Nacional

La Policía Nacional Metropolitana del Valle del Aburrá solo podrá hacer uso del inmueble objeto de este convenio de Cooperación Interinstitucional única y exclusivamente para las instalaciones del Centro de Atención Inmediata CAI de la Policía Nacional en el Parque San Antonio de la Ciudad de Medellín

POLICIA METROPOLITANA DEL VALLE DE ABURRA


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NOTAS A LAS CUENTAS DEL PASIVO NOTA Nº 9: CUENTAS POR PAGAR Adquisición de Bienes y Servicios Corresponde Valores adeudados por concepto de bienes y servicios adquiridos, nacionales y del exterior, montos debidos por los aportes a fondos pensionales y de seguridad social, retenciones practicadas de renta, IVA, impuesto de timbre, impuesto de industria y comercio, entre otros. Impuestos, gravámenes y tasas. La estructura fiscal en Colombia, el marco regulatorio y la pluralidad de operaciones que desarrolla la EDU hacen que la empresa sea sujeto pasivo de impuestos, tasas y contribuciones del orden nacional y territorial. La siguiente es una síntesis de los tributos más relevantes para la empresa: Impuesto de renta. La EDU como empresa Industrial y Comercial de Estado está sometida al impuesto sobre la Renta y Complementarios. En la declaración de Renta y Complementarios por el año gravable de 2010, se efectuaron unas compensaciones por pérdidas acumuladas de años anteriores; de esta manera la EDU obtuvo un saldo a favor por valor de $684.123.000. El valor de la provisión para el pago de Impuesto de Renta por el año 2011, calculado sobre la base de los resultados del ejercicio asciende a: $2.214.104.525


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Impuesto al patrimonio. El impuesto al patrimonio se liquidó sobre el patrimonio líquido a enero 1 de 2011 a la tarifa del 4.8%, más una sobretasa del 25% calculado sobre la tarifa, este resultado asciende a la suma de $1.069.671.393, de los cuales se pagaron en 2011 dos (2) cuotas por valor total de $267.418.000. Impuesto sobre las ventas. La EDU es responsable de este impuesto por los bienes y servicios gravados que comercializa y vende. El saldo de las cuentas por pagar, al 31 de diciembre de 2011 incluye las siguientes cuentas (sin incluir saldo por RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN Y PROVISIÓN PARA OBLIGACIONES POTENCIALES Notas 10 y 11) Valores expresados en miles de pesos: CUENTA 2011 2010

Adquisición de bienes y servicios (propios) 386.836

Adquisición de bienes y servicios (de convenios) 30.863 134.174

Acreedores 493.940 12.318.645

Cheques no cobrados 60.497 Otros acreedores 17.661

Servicios 415.782 Impuesto a la Renta y Complementarios 2.214.105 559.918 Retención en la fuente y timbre 861.729 844.500 Retención Industria y Comercio 228.511 185.559 Estampilla U. de A. 385.639 177.756 Impuestos al Valor Agregado IVA 831.940 655.534 Impuesto al Patrimonio 221.449 Avances y Anticipos Recibidos 168.133 168.133 Obligaciones Laborales 422.743 313.693 Recaudos a favor de terceros 599.373 114.648


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Se registran seis (6) partidas por pagar a los siguientes proveedores en la cuenta 242553 Acreedores por Servicios, según las siguientes consideraciones: Acreedor Detalle Valor Germán Torres Salgado

Valor de correspondiente al convenio 1077, por que se tenía que ejecutar presupuestalmente para seguir el proceso de liquidación del convenio.

47.644

CLAM INGENIEROS LTDA

Valor correspondiente al convenio 2205, por que se tenía que ejecutar presupuestalmente para seguir el proceso de liquidación del convenio

365.508

A.I.A. S.A. Valor correspondiente al convenio 1953, por que se tenía que ejecutar presupuestalmente para seguir el proceso de liquidación del convenio.

1.607

CANO TABORDA JORGE IGNACIO

Valor correspondiente al convenio 009/2008, por que se tenía que ejecutar presupuestalmente para seguir el proceso de liquidación del convenio.

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GARCES MONTOYA ALVARO

Valor correspondiente al convenio 246/2003, por que se tenía que ejecutar presupuestalmente para seguir el proceso de liquidación del convenio.

760

GALEANO OCAMPO AREIZA JOHANNA

Valor correspondiente al saldo pendiente de cobro por prestación de servicios, para sanear ficha financiera, del convenio 13010 Parque Bicentenario

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NOTA Nº 10: INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO. Corresponden a los derechos originados en la actuación por cuenta de terceros, pasivos susceptibles de convertirse en ingresos a través del tiempo, los cuales .afectan los períodos en los que se produzca la contraprestación en bienes o servicios. Los pasivos diferidos se amortizarán durante los períodos en los cuales se espera que se produzca la contraprestación de bienes y servicios y cuando se reviertan las diferencias temporales que los originaron. El saldo asciende a la suma de $1.298.492, discriminado así:

2011 2010

Proyecto Renaceres 240.509 11.070.920 Venta de Terrenos (Mirador de Boston) 560.000 560.000 Proyecto Veletas 154.500 154.500 Poblado del Viento 150.045 150.045 Honorarios Convenio 22317 193.439 Vale la pena destacar el reconocimiento como ingreso del proyecto Renaceres, cuyo cierre financiero se encuentra a disposición para consulta y análisis en la Gerencia de Vivienda y Hábitat NOTA Nº 11: RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN (CONVENIOS) Corresponde a los convenios suscritos con los diferentes entes públicos bajo la modalidad de administración delegada de los recursos, como el Municipio de Medellín, Área Metropolitana, Instituto de Deportes y Recreación y Fondo de Vivienda de Interés Social del Municipio de Medellín FOVIMED, hoy Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín ISVIMED. El saldo de al 31 de diciembre, corresponde al siguiente valor (valores expresados en miles de pesos):


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CUENTA 2011 2010

Recursos recibidos en administración 312.799.772 474.838.598 Depósitos recibidos en garantía 785.764 785.764 TOTALES 313.585.536 475.624.362

Los recursos recibidos en administración en el año 2011, corresponden en un 96% a convenios suscritos con el Municipio de Medellín. Es importante señalar que según las conclusiones de concepto, emitidas al Municipio de Medellín por la Contaduría General de la Nación, dentro de la asesoría prestada al Municipio, señaló en relación con los RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN: “Con el fin de garantizar la eliminación de la operación recíproca generada en la entrega de recursos para ser administrados entre entidades públicas, es necesario que las entidades partícipes establezcan un mecanismo de carácter administrativo mediante el cual se coordine el flujo de información de tal manera que se tenga la información suficiente y oportuna para el reporte de las operaciones recíprocas, razón por la cual no es procedente la expedición de un procedimiento contable”1 Este concepto fue emitido en razón a que siempre existirá una diferencia en las cuentas recíprocas entre la EDU y las entidades mandantes, fundamentada en el hecho de que la EDU reconoce la disminución de la cuenta de “Recursos en Administración”, con los pagos que día a día se realizan producto de la ejecución de los mismos, mientras que las entidades mandantes sólo reconocen dicha disminución con base en el informe de ejecución que reciben por parte de los interventores. Lo anterior para explicar que las diferencias encontradas en las correspondientes cuentas correlativas del Municipio de Medellín y la EDU, no obedecen a una interpretación equivocada del registro contable, sino a la necesidad de establecer un procedimiento administrativo que

1 Correo electrónico con anexo enviado por la Líder Unidad de Contaduría del Municipio de Medellín ( E ), el 29/12/2009


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permita verificar el flujo de información entre las dos entidades contables. Durante el período año 2011, la EDU ha efectuado depuraciones a la cuenta Recursos Recibidos en Administración, descargando de su saldo convenios liquidados en vigencias anteriores, los cual ha permito disminuir las diferencias por operaciones recíprocas, principalmente con el Municipio de Medellín. NOTA Nº 12: PASIVOS ESTIMADOS Representa el valor estimado de las contingencias judiciales de acuerdo con el informe preparado por Secretaría General. Esta cuenta presenta los siguientes registros (valores expresados en miles de pesos) Litigios Accionante Valor Tipo de demanda GLORIA CELINA MAZO ZAPATA 268.300 Acción reparación

directa REDYSER LTDA 5.500 Jurisdicción Civil A.I.A. 140.000 Ejecutiva WVEIMAR ZAPATA MONTOYA 136.000 Acción Popular Total Litigios 549.800 Laborales Accionante Valor MARIA ELENA RESTREPO POSADA 180.000 JUAN MANUEL TABORDA 79.814 Total Laborales 259.814


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Accionante Valor Tipo de obligación

Municipio de Medellín 163.791 Debido cobrar por Contribución Especial

TOTAL PASIVOS ESTIMADOS 973.405 La provisión por $163.790.586 corresponde al debido cobrar por el Municipio de Medellín, por concepto de contribución especial e intereses moratorios, según la Resolución SH 17-250 de 2009, por medio de la cual se resuelve un recurso frente a la Resolución 3713 de mayo 13 de 2008 y se declara agotada la vía gubernativa.

NOTA Nº 13: OTRAS CUENTAS POR PAGAR Corresponde a terrenos comprados al Municipio de Medellín, que inicialmente fueron vendidos a las sociedades en la cual la Empresa de Desarrollo Urbano, tenía participación en la composición de su capital. Está compuesto por los saldos adeudados en la adquisición del Lote según la escritura número 4126 de noviembre 28 de 2003 Lote de Alcázar de Sucre, el saldo asciende a la suma de $103.295.644. Los intereses de plazo por pagar ascienden a la suma de $11.747.280, incluye los intereses de la escritura número 361 de abril 21 de 2003 del Lote de Torres de San Sebastián.


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NOTAS AL PATRIMONIO NOTA Nº 14: Representa el valor de los aportes públicos otorgados y desembolsados para la creación de la Entidad como ente descentralizado del Municipio de Medellín, con aporte del 100% de su capital. El 100% del capital de la EDU es oficial y su único propietario es el Municipio de Medellín. (Valores expresados en miles de pesos): CUENTA 2011 2010 Capital fiscal 16.292.388 14.520.141 Resultados del ejercicio 4.752.147 1.772.248 Superávit por Valorización 1.314.124 1.191.877 TOTAL PATRIMONIO 22.358.659 17.484.266 NOTA Nº 15: RESULTADO DEL EJERCICIO Representa el valor del resultado obtenido por la EDU, como consecuencia de las operaciones realizadas durante el período contable, en desarrollo de las funciones de su cometido estatal. El saldo a diciembre 31 de 2011 ascendió a la suma de $4.752 millones de pesos. Cabe destacar que en la depuración de la utilidad contable, se realizaron ajustes por ingresos y gastos de periodos anteriores, por valor de $1.424 millones de pesos


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NOTAS A LAS CUENTAS DE RESULTADOS NOTA No. 16: INGRESOS OPERACIONALES Son los flujos recibidos por la EDU en el período contable, originados en el desarrollo de su actividad principal. Las devoluciones y rebajas por estos conceptos se registran en cuentas separadas, como menor valor del ingreso. El saldo de los ingresos operaciones al 31 de diciembre de 2011, lo conformaron (valores expresados en miles de pesos):

CUENTA 2011 2010 VENTA DE BIENES 12.433.696 Lote Nazareth 881.264 Lote Veletas 169.456 Proyecto Renaceres 11.382.976 VENTA DE SERVICIOS 16.482.070

11.486.323

Honorarios 15.907.587 Interventorías 429.752 Consultorías 144.731

OTROS SERVICIOS 513.367 Parqueadero y

Arrendamientos 551.858 551.858

DEVOLUCIONES DESCUENTOS Y REBAJAS EN VENTAS

(354.657) (784.451)

TOTAL 29.112.967

11.215.239


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NOTA Nº 17: COSTOS DE VENTAS (PRESTACION DE SERVICIOS). (Valores expresados en miles de pesos):

2011 2010 Costo de venta de terrenos 9.759.535 0 Costo proyecto habitacional vis 142-143 158.738 781 Costo Preinversión honorarios 0 13.701 Costo convenio. 384 6.072 26.465 Costo Proyecto terminales 174 0 Costo El Tirol 24.013 358.051 Costo Interventoría convenio Asoc. 12177 V. SURAMERICANA

163 194.388

Costo Interventoría Cantares II 47.557 197.797 Costo PUI Iguana 9.088 391.799 Costo Interventoría Proyectos Habitacionales 213

13.802 161.589

Costo API 15 Minorista 34.140 95.945 Costo API 16 Museo de Antioquia 3.204 125.804 Costo Estudio fondo vivienda habitacional 0 37.553 Costo Poblado del Viento Convenio. 11460

32.535 113.650

Costo Interventoría Veletas 51.298 56.316 Costo Consultoría Veletas 23.602 80.162 Costo Interventoría Colinas de Occidente 165.334 130.834 Costo Estudios y diseños Bibliotecas 134.567 0 Costo Estudios y diseños Sedes Desarrollo 55.806 0 Costo Estudios y diseños Biblioteca Estancias

68.072 0

Costo Estudios y diseños Biblioteca Guayabal 103.407 0 Costo Estudios y diseños Jardines 52.189 0 Costo Estudios y diseños Salud 95.182 0 Otros costos 2.082.779 1.298.709

TOTAL 12.921.257 3.283.544


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NOTA Nº 18 GASTOS Gastos de administración. Corresponden a los valores causados para el funcionamiento en desarrollo de actividades que no tienen relación directa con la actividad principal. Sirven de apoyo para el cumplimiento del objeto social. (Valores expresados en miles de pesos CUENTA 2011 2010 SUELDOS Y SALARIOS 2.855.403 2.283.586 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 520.640 430.118 APORTES SOBRE LA NOMINA 103.209 85.570 GENERALES 5.432.647 3.378.448 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS

654.276 392.769

PROVISION AGOTAMIENTO Y DEPRECIACION

897.887 1.058.088

TOTAL 10.464.062 7.628.579 NOTA Nº 19 OTROS INGRESOS (Valores expresados en miles de pesos CUENTA 2011 2010 FINANCIEROS 346.743 223.127 OTROS ORDINARIOS 892 24.704 EXTRAORDINARIOS (recuperaciones) 1.037.266 1.183.657 AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

639.762 941.447

TOTALES 2.024.663 2.372.935


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Es importante señalar en este punto los ingresos recibidos por el cobro de puestos de trabajo, los cuales ascienden a la suma de $1.093 millones de pesos

NOTA Nº 20 OTROS GASTOS (Valores expresados en miles de pesos CUENTA 2011 2010 INTERESES 22.734 COMISIONES 301 1.558 OTROS ORDINARIOS 71 EXTRAORDINARIOS 1.122 33.595 EJERCICIOS ANTERIORES 784.636 292.552 TOTALES 786.060 350.510 Corresponden principalmente al registro de la depuración de las cuentas por administración delegada y pagos por FALLO DE TUTELA “LA AURORA”, e incluye además intereses pagados al Municipio de Medellín por los lotes Alcázar de Sucre y Torres de San Sebastián


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NOTAS A LAS CUENTAS DE CUENTAS DE ORDEN Se registran en cuentas de orden los derechos y responsabilidades contingentes, tales como litigios, demandas y compromisos contractuales. NOTA Nº 21 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS (Valores expresados en miles de pesos Deudoras Contingentes CUENTA 2011 2010 LITIGIOS O DEMANDAS 2.029.706 2.532.127 Este valor corresponde a demandas instauradas por la EDU, se componen de la siguiente forma, según la discriminación por tipos de demanda Demandas Número Pretensión

(miles de pesos

Administrativas 10 2.029.706 TOTALES 10 2.029.706 Deudoras de Control ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADOS 871.608 NOTA Nº 22 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS (Valores expresados en miles de pesos CUENTA 2011 2010 LITIGIOS O DEMANDAS 33.067.110 28.357.593


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Este valor corresponde a demandas de terceros contra la EDU, según la siguiente discriminación por tipos de demanda Demandas Número Pretensión

(miles de pesos

Administrativas 83 28.357.593 TOTALES 83 28.357.593 Fuente de información Formato F07 “INFORME DE LITIGIOS Y DEMANDAS” presentado a la Contraloría General de Medellín. MARGARITA MARIA ANGEL BERNAL Gerente General LUIS FERNANDO CARDONA GALEANO Contador T.P 49.929 T AIDA ZULIMA ESCOBAR CORREA Auditor Externo T.P. 44.092-T Miembro de BDO AUDIT S.A. Ver mi opinión adjunta del 15 de febrero de 2012

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