ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados...

35
23 ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión desarrollada en el ejercicio económico de 2012 muestra un resultado favorable de $25.243,9 millones, sin embargo, se presenta una disminución de $51.845,8 millones equivalente al 67,3% respecto al año anterior. A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre de 2012 y el resultado de las operaciones con corte a la misma fecha.

Transcript of ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados...

Page 1: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

23

ESTADOS CONTABLESESTADOS CONTABLESESTADOS CONTABLESESTADOS CONTABLES La gestión desarrollada en el ejercicio económico de 2012 muestra un resultado favorable de $25.243,9 millones, sin embargo, se presenta una disminución de $51.845,8 millones equivalente al 67,3% respecto al año anterior. A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre de 2012 y el resultado de las operaciones con corte a la misma fecha.

Page 2: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

24

Page 3: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

25

Page 4: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

26

Page 5: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

27

Page 6: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

28

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLESNOTAS A LOS ESTADOS CONTABLESNOTAS A LOS ESTADOS CONTABLESNOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011

NOTAS DE CARÁCTER GENERALNOTAS DE CARÁCTER GENERALNOTAS DE CARÁCTER GENERALNOTAS DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1. NATURALEZA Y OBJETIVOSNOTA 1. NATURALEZA Y OBJETIVOSNOTA 1. NATURALEZA Y OBJETIVOSNOTA 1. NATURALEZA Y OBJETIVOS La Universidad Industrial de Santander es un ente universitario autónomo, de servicio público cultural, con régimen especial, vinculado al Ministerio de Educación Nacional y organizado como establecimiento público del orden departamental, con Personería Jurídica y autonomía académica, administrativa y financiera, conforme con la Constitución Nacional y la ley, con patrimonio independiente, y creada mediante las Ordenanzas No.41 de 1940 y 83 de 1944 de la Asamblea Departamental de Santander, reglamentadas por el decreto 1300 de Junio 30 de 1982 de la Gobernación de Santander. Tiene como propósito la formación de personas de alta calidad ética, política y profesional; la generación y adecuación de conocimientos; la conservación y reinterpretación de la cultura y la participación activa en un proceso de cambio por el progreso y mejor calidad de vida de la comunidad. Orientan su misión los principios democráticos, la reflexión crítica, el ejercicio libre de la cátedra, el trabajo interdisciplinario y la relación con el mundo externo. Sustenta su trabajo en las cualidades humanas de las personas que la integran, en la capacidad laboral de sus empleados, en la excelencia académica de sus profesores y en el compromiso de la comunidad universitaria con los propósitos institucionales. Mediante Acuerdo No.166 de Diciembre 22 de 1993 el Consejo Superior expidió el Estatuto General de la Universidad Industrial de Santander.

NOTA 2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLESNOTA 2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLESNOTA 2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLESNOTA 2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES • Normas Básicas de ContabilidadNormas Básicas de ContabilidadNormas Básicas de ContabilidadNormas Básicas de Contabilidad Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de sus Estados Financieros, la UIS está aplicando el marco conceptual de La Contabilidad Pública y el catálogo general de cuentas del Plan General de Contabilidad Pública a nivel de documento fuente. Así mismo, se tiene en cuenta las demás normas expedidas por la Contaduría General de la Nación en materia de procedimientos para el adecuado registro de las operaciones.

Page 7: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

29

• Provisiones de cartera Provisiones de cartera Provisiones de cartera Provisiones de cartera

La provisión para deudores se calcula sobre el monto de las deudas vencidas con más de un año de antigüedad, según lo establecido en el Acuerdo Nº 107 de Octubre 20 de 1992 del Consejo Superior, así: 20% sobre cartera vencida en el año 2011, 40% del año 2010, 60% del año 2009, 80% del año 2008 y 100% del año 2007 y anteriores. • Propiedades, Planta y EquipoPropiedades, Planta y EquipoPropiedades, Planta y EquipoPropiedades, Planta y Equipo Lo integran los bienes tangibles de propiedad de la Universidad que se adquieren con el propósito de utilizarlos en la producción de otros bienes, prestación de servicios o en el desarrollo de su función administrativa o cometido estatal y que no están destinados para la venta.

El costo histórico de la propiedad, planta y equipo está constituido por el costo de adquisición o construcción, más todas las erogaciones necesarias para colocarlo en condiciones de utilización o de cumplir con el objetivo para el cual fue adquirido. Las adiciones, mejoras y reparaciones extraordinarias que aumenten significativamente la vida útil de los activos, se registran como mayor valor y los desembolsos por mantenimiento y reparaciones que se realicen para la conservación de estos activos se cargan a gastos, a medida que se causan. • Depreciación Acumulada Depreciación Acumulada Depreciación Acumulada Depreciación Acumulada La Depreciación se calcula mensualmente por el método de línea recta y de acuerdo con el número de años de vida útil estimada de los activos, definida en la circular externa No. 11 de noviembre 15 de 1996 de la Contaduría General de la Nación y aprobada mediante acuerdo No 38 de junio 23 de 1997 del Consejo Superior.

Nombre Activo Años de Vida Útil Edificaciones 50 Redes, Líneas y Cables 25 Maquinaria y Equipo 15 Equipo Médico y Científico 10 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina 10 Equipos de Transporte, Tracción y Elevación 10

Equipos de Comunicación y Computación 5

Page 8: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

30

• Gastos Anticipados y Cargos DiferidosGastos Anticipados y Cargos DiferidosGastos Anticipados y Cargos DiferidosGastos Anticipados y Cargos Diferidos La amortización se reconoce y se contabiliza a partir de la fecha en que contribuyen a la generación de ingresos en la siguiente forma: - Los gastos pagados por anticipado durante el período en que se causen. - Los Cargos diferidos por concepto de entrenamiento de personal, en cada período con

los valores que correspondan a la equivalencia del tiempo servido por el personal docente o administrativo como contraprestación por la comisión de estudios.

• Valorizaciones.Valorizaciones.Valorizaciones.Valorizaciones. Registra la actualización del valor de las propiedades (bienes inmuebles) mediante la comparación del valor en libros con el costo de reposición o el valor de realización. Se contabilizan con base en los avalúos efectuados por la institución. • Pasivos Estimados.Pasivos Estimados.Pasivos Estimados.Pasivos Estimados. Los Pasivos Estimados agrupan valores calculados técnicamente por la institución, destinados a cubrir obligaciones, costos o gastos futuros y acreencias laborales no determinadas con exactitud en razón de que no se encuentran totalmente consolidadas sus cuantías. • Reconocimiento Reconocimiento Reconocimiento Reconocimiento dddde Ingrese Ingrese Ingrese Ingresos, Costos y Gastos.os, Costos y Gastos.os, Costos y Gastos.os, Costos y Gastos. Los ingresos, costos y gastos se llevan a resultados por el sistema de causación.

Page 9: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

31

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÏFICONOTAS DE CARÁCTER ESPECÏFICONOTAS DE CARÁCTER ESPECÏFICONOTAS DE CARÁCTER ESPECÏFICO

NOTAS AL BALANCE GENERALNOTAS AL BALANCE GENERALNOTAS AL BALANCE GENERALNOTAS AL BALANCE GENERAL (pesos $)(pesos $)(pesos $)(pesos $)

NOTAS AL ACTIVO NOTAS AL ACTIVO NOTAS AL ACTIVO NOTAS AL ACTIVO NOTA 3. EFECTIVONOTA 3. EFECTIVONOTA 3. EFECTIVONOTA 3. EFECTIVO Representa los recursos de liquidez inmediata en Caja, Cuentas Corrientes y de Ahorros, disponibles para el desarrollo de las funciones de cometido estatal. Las conciliaciones bancarias se elaboran y revisan oportunamente con el fin de establecer los valores objeto de registro y clasificación. El efectivo se compone de los siguientes valores.

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO 2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

$$$$ %%%% $$$$ % % % % $$$$ %%%% Caja 344.643.738 0,7 344.688.734 0,5 -44.996 -0,01 Depósitos en Instituciones Financieras 49.222.023.846 99,3 71.472.613.177 99,5 -22.250.589.331 -31,1 TOTALTOTALTOTALTOTAL 49.566.667.58449.566.667.58449.566.667.58449.566.667.584 100,0100,0100,0100,0 71.817.301.91171.817.301.91171.817.301.91171.817.301.911 100,0100,0100,0100,0 ----22.250.634.32722.250.634.32722.250.634.32722.250.634.327 ----31,031,031,031,0

NOTA 4. INVERSIONESNOTA 4. INVERSIONESNOTA 4. INVERSIONESNOTA 4. INVERSIONES Representa los recursos colocados en títulos valores y de inversión, con el objeto de aprovechar los excedentes disponibles mejorando la rentabilidad o participando en negocios útiles o convenientes para la Universidad.

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO 2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

$$$$ % % % % $$$$ % % % % $$$$ %%%% CORRIENTECORRIENTECORRIENTECORRIENTE Administración de Liquidez en Títulos de Deuda 138.746.608.918 99,8 109.677.412.730 99,7 29.069.196.188 26,5 NO CORRIENTENO CORRIENTENO CORRIENTENO CORRIENTE Administración de Liquidez en Títulos Participativos 0 0,0 308.336.737 0,3 -308.336.737 -100,0 Patrimoniales en Entidades no controladas 320.557.625 0,2 12.220.888 0,0 308.336.737 2.523,0 SubtotalSubtotalSubtotalSubtotal 320.557.625320.557.625320.557.625320.557.625 0,20,20,20,2 320.557.625320.557.625320.557.625320.557.625 0,30,30,30,3 0000 0,00,00,00,0 TOTALTOTALTOTALTOTAL 139.067.166.543139.067.166.543139.067.166.543139.067.166.543 100,0100,0100,0100,0 109.997.970.355109.997.970.355109.997.970.355109.997.970.355 100,0100,0100,0100,0 29.069.196.18829.069.196.18829.069.196.18829.069.196.188 26,426,426,426,4

Las inversiones Administración de Liquidez en Títulos de Deuda están representadas principalmente en CDT y Cartera Colectiva; las inversiones Patrimoniales en Entidades no Controladas están representadas en cuotas partes de interés social en FODESEP y en acciones de la empresa Fertilizantes Colombianos S.A.

Page 10: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

32

NOTA 5. DEUDORESNOTA 5. DEUDORESNOTA 5. DEUDORESNOTA 5. DEUDORES Representa el valor de los derechos de cobro a favor de la Universidad, originados en desarrollo de su función administrativa o cometido estatal y de otras actividades que representan derechos. En la parte corriente los valores más significativos de los deudores corresponden a las Transferencias por Cobrar al Departamento de Santander; los Avances y Anticipos entregados sobre Compras de bienes $3.496.806.463 y sobre Contratos de obra y de servicios $11.920.622.054; la Prestación de Servicios por concepto de matrículas y facturación por servicios; y los Otros Deudores por concepto de cuotas partes pensionales a las diferentes entidades, y las cuotas por concurrencia del Departamento de Santander con vencimiento menor a un año. En el no corriente el valor de los deudores está representado por la porción de la cuenta Otros Deudores cuyo valor corresponden a la Nación con $ 51.280.221.810 y al Departamento de Santander con $21.488.524.067 por concepto de la concurrencia inicial en el cálculo actuarial y sus respectivas actualizaciones, y el valor del pagaré N° D484-701 a cargo del Departamento de Santander por $3.475.202.954.

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO 2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

$$$$ % % % % $$$$ %%%% $$$$ %%%% CORRIENTECORRIENTECORRIENTECORRIENTE Prestación de Servicios 10.882.411.320 7,2 8.531.635.623 6,7 2.350.775.697 27,6 Transferencias por Cobrar 37.293.414.600 24,6 31.455.374.600 24,7 5.838.040.000 18,6 Avances y Anticipos Entregados 15.417.428.517 10,2 4.522.692.032 3,5 10.894.736.485 240,9 Anticipos o Saldos a Favor por Impuestos y Contribuciones 6.845.545.797 4,5 4.015.351.855 3,2 2.830.193.942 70,5 Depósitos Entregados en Garantía 66.322.500 0,0 94.442.148 0,1 -28.119.648 -29,8 Otros Deudores 6.891.062.393 4,5 8.920.575.209 7,0 -2.029.512.816 -22,8 Provisión para Deudores (Cr) -2.007.535.528 -1,3 -1.438.341.227 -1,1 -569.194.301 39,6 SubtotalSubtotalSubtotalSubtotal 75.388.649.59975.388.649.59975.388.649.59975.388.649.599 49,749,749,749,7 56.101.730.24056.101.730.24056.101.730.24056.101.730.240 44,044,044,044,0 19.286.919.35919.286.919.35919.286.919.35919.286.919.359 34,434,434,434,4 NO CORRIENTENO CORRIENTENO CORRIENTENO CORRIENTE Otros Deudores: 76.243.948.831 50,3 71.334.935.509 56,0 4.909.013.322 6,9 SubtotalSubtotalSubtotalSubtotal 76.243.948.83176.243.948.83176.243.948.83176.243.948.831 50,350,350,350,3 71.334.935.50971.334.935.50971.334.935.50971.334.935.509 56,056,056,056,0 4.909.013.3224.909.013.3224.909.013.3224.909.013.322 6,96,96,96,9 TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL 151.632.598.430151.632.598.430151.632.598.430151.632.598.430 100,0100,0100,0100,0 127.436.665.749127.436.665.749127.436.665.749127.436.665.749 100,0100,0100,0100,0 24.195.932.68124.195.932.68124.195.932.68124.195.932.681 19,019,019,019,0

NOTA 6. INVENTARIOSNOTA 6. INVENTARIOSNOTA 6. INVENTARIOSNOTA 6. INVENTARIOS Lo constituyen los bienes adquiridos o producidos por la Institución con la intención de comercializarlos o consumirlos en la prestación de los servicios, en desarrollo de su función de cometido estatal.

Page 11: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

33

El sistema de inventarios es periódico y el método de valuación utilizado es el promedio ponderado.

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO 2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

$$$$ % % % % $$$$ %%%% $$$$ %%%% Mercancías en Existencia-Impresos y Publicaciones 568.862.759 100,0 538.832.604 100,0 30.030.155 5,6 TOTALTOTALTOTALTOTAL 568.862.759568.862.759568.862.759568.862.759 100,0100,0100,0100,0 538.832.604538.832.604538.832.604538.832.604 100,0100,0100,0100,0 30.030.15530.030.15530.030.15530.030.155 5,65,65,65,6

NOTA 7. OTROS ACTIVOSNOTA 7. OTROS ACTIVOSNOTA 7. OTROS ACTIVOSNOTA 7. OTROS ACTIVOS Agrupa los demás activos que son complementarios para el cumplimiento de las funciones de cometido estatal de la Universidad diferentes a efectivo, inversiones, deudores, inventario y propiedades planta y equipo. En el corriente se clasifican los Bienes y Servicios Pagados por Anticipado cuya causación o amortización debe efectuarse en un tiempo no mayor a un año, y la parte de la cuenta Reserva Financiera Actuarial, cuyos recursos están a cargo de la Fiduciaria Popular S.A., Contrato de Encargo Fiduciario suscrito el 18 de marzo del 2011.

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO 2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

$$$$ % % % % $$$$ %%%% $$$$ %%%% CORRIENTECORRIENTECORRIENTECORRIENTE Bienes y Servicios Pagados por Bienes y Servicios Pagados por Bienes y Servicios Pagados por Bienes y Servicios Pagados por AnticipadoAnticipadoAnticipadoAnticipado Seguros 669.692.186 1,8 550.301.684 2,1 119.390.502 21,7 Impresos, Publicaciones, Suscripciones y Afiliaciones 1.596.888.544 4,4 1.531.131.735 5,8 65.756.809 4,3 Otros Bienes y Servicios Pagados por Anticipado 300.234.940 0,8 333.057.319 1,3 -32.822.379 -9,9 Reserva Financiera Actuarial 33.799.027.318 92,9 24.003.530.076 90,9 9.795.497.242 40,8 TOTALTOTALTOTALTOTAL 36.365.842.98836.365.842.98836.365.842.98836.365.842.988 100,0100,0100,0100,0 26.418.020.81426.418.020.81426.418.020.81426.418.020.814 100,0100,0100,0100,0 9.947.822.1749.947.822.1749.947.822.1749.947.822.174 37,737,737,737,7

El no corriente está constituido principalmente en la porción de la cuenta Reserva Financiera Actuarial (recursos entregados en administración al Encargo Fiduciario – Fiduciaria Popular S.A., Bono Serie B), exigibles a largo plazo y otros activos que representan el valor de los desembolsos en los cuales incurre la Universidad, con el fin de obtener beneficios futuros que se amortizarán o extinguirán en un plazo mayor a un año, como los cargos diferidos por capacitación al personal docente, los bienes de arte y cultura representados en los libros y documentos de la biblioteca, las obras de arte y los intangibles representados en los software por amortizar.

Page 12: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

34

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO 2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

$$$$ % % % % $$$$ % % % % $$$$ %%%% NO CORRIENTENO CORRIENTENO CORRIENTENO CORRIENTE Bienes y Servicios Pagados Bienes y Servicios Pagados Bienes y Servicios Pagados Bienes y Servicios Pagados por Anticipadopor Anticipadopor Anticipadopor Anticipado Seguros 267.418.081 0,1 333.727.385 0,1 -66.309.304 -19,9 Reserva Financiera Actuarial 218.253.621.897 89,1 235.248.377.877 90,5 -16.994.755.980 -7,2 Cargos Diferidos 11.532.708.286 4,7 10.363.000.328 4,0 1.169.707.958 11,3 Derechos en Fideicomiso 219.090.699 0,1 219.090.699 0,1 0 0,0 Bienes de Arte y Cultura 10.247.166.557 4,2 9.632.545.621 3,7 614.620.936 6,4 Intangibles 4.337.119.939 1,8 4.181.581.147 1,6 155.538.792 3,7 SubtotalSubtotalSubtotalSubtotal 244.857.125.459244.857.125.459244.857.125.459244.857.125.459 100,0100,0100,0100,0 259.978.323.057259.978.323.057259.978.323.057259.978.323.057 100,0100,0100,0100,0 ----15.121.197.59815.121.197.59815.121.197.59815.121.197.598 ----5,85,85,85,8 Amortización Acumulada de Intangibles (Cr) -3.892.286.045 -1,6 -3.423.960.966 -1,3 -468.325.079 13,7 Total Total Total Total Amortización Amortización Amortización Amortización AcumuladaAcumuladaAcumuladaAcumulada ----3.892.286.0453.892.286.0453.892.286.0453.892.286.045 ----1,61,61,61,6 ----3.423.960.9663.423.960.9663.423.960.9663.423.960.966 ----1,31,31,31,3 ----468.325.079468.325.079468.325.079468.325.079 13,713,713,713,7 TOTALTOTALTOTALTOTAL 240.964.839.414240.964.839.414240.964.839.414240.964.839.414 98,498,498,498,4 256.554.362.091256.554.362.091256.554.362.091256.554.362.091 98,798,798,798,7 ----15.589.522.67715.589.522.67715.589.522.67715.589.522.677 ----6,16,16,16,1

NOTA 8. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NOTA 8. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NOTA 8. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NOTA 8. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Representa los bienes de propiedad de la Universidad que se adquieren con el propósito de utilizarlos en la prestación de servicios en desarrollo de su función administrativa y que no están destinados a la enajenación en el curso normal de sus actividades. A diciembre 31 de 2.012 el valor neto de este grupo ascendió a $134.853.383.262. El valor más significativo se concentra en las edificaciones, seguido por el equipo médico y científico.

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO 2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

$$$$ %%%% $$$$ %%%% $$$$ %%%% Terrenos 11.824.232.556 6,0 11.824.232.556 6,7 0 0,0 Construcciones en Curso 15.851.767.965 8,0 15.548.980.734 8,9 302.787.231 1,9 Propiedad Planta y Equipo en Transito 151.263.121 0,1 659.402.843 0,4 -508.139.722 -77,1 Edificaciones 74.837.733.510 37,9 60.723.864.108 34,6 14.113.869.402 23,2 Plantas Ductos y Túneles 690.185.831 0,3 690.185.831 0,4 0 0,0 Redes Líneas y Cables 1.006.795.365 0,5 1.006.795.365 0,6 0 0,0 Maquinaria y Equipo 10.036.088.426 5,1 8.970.431.596 5,1 1.065.656.830 11,9 Equipo Médico y Científico (*) 41.885.720.058 21,2 37.509.969.697 21,4 4.375.750.361 11,7 Muebles Enseres y Equipo de Oficina 14.841.872.667 7,5 14.527.925.888 8,3 313.946.779 2,2 Equipos de Comunicación y Computación 25.361.352.313 12,8 23.053.934.955 13,1 2.307.417.358 10,0 Equipo de Transporte, Tracción y Elevación 617.669.890 0,3 612.765.850 0,3 4.904.040 0,8 Propiedades de inversión 540.631.712 0,3 540.631.712 0,3 0 0,0 SubtotalSubtotalSubtotalSubtotal 197.645.313.414197.645.313.414197.645.313.414197.645.313.414 100,0100,0100,0100,0 175.669.121.135175.669.121.135175.669.121.135175.669.121.135 100,0100,0100,0100,0 21.976.192.27921.976.192.27921.976.192.27921.976.192.279 12,512,512,512,5 Depreciación Acumulada -62.791.930.152 -31,8 -55.545.587.893 -31,6 -7.246.342.259 13,0 Total Depreciación AcumuladaTotal Depreciación AcumuladaTotal Depreciación AcumuladaTotal Depreciación Acumulada ----62.791.930.15262.791.930.15262.791.930.15262.791.930.152 ----31,831,831,831,8 ----55.545.587.89355.545.587.89355.545.587.89355.545.587.893 ----31,631,631,631,6 ----7.246.342.2597.246.342.2597.246.342.2597.246.342.259 13,013,013,013,0 TOTALTOTALTOTALTOTAL 134.853.383.262134.853.383.262134.853.383.262134.853.383.262 68,268,268,268,2 120.123.533.242120.123.533.242120.123.533.242120.123.533.242 68,468,468,468,4 14.729.850.02014.729.850.02014.729.850.02014.729.850.020 12,312,312,312,3

(*) Comprende equipo de laboratorio, equipo de investigación y equipo médico

Page 13: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

35

NOTA 9. NOTA 9. NOTA 9. NOTA 9. BIENES HISTÓRICOS Y CULTURALESBIENES HISTÓRICOS Y CULTURALESBIENES HISTÓRICOS Y CULTURALESBIENES HISTÓRICOS Y CULTURALES Representa el valor de los bienes que han sido declarados históricos, culturales o del patrimonio nacional, adquiridos a cualquier titulo, cuyo dominio y administración pertenece a la Universidad.

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO 2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

$$$$ % % % % $$$$ %%%% $$$$ %%%% Bienes Históricos y Culturales UIS Bucarica. 2.365.044.360 100,0 2.365.044.360 100,0 0 0,0 TOTALTOTALTOTALTOTAL 2.365.044.3602.365.044.3602.365.044.3602.365.044.360 100,0100,0100,0100,0 2.365.044.3602.365.044.3602.365.044.3602.365.044.360 100,0100,0100,0100,0 0000 0,0

NOTA 10. CUENTAS POR PAGARNOTA 10. CUENTAS POR PAGARNOTA 10. CUENTAS POR PAGARNOTA 10. CUENTAS POR PAGAR Representa el valor de las obligaciones contraídas por la Universidad, por concepto de adquisición de bienes o servicios, acreedores, gravámenes de carácter general, avances, anticipos y depósitos recibidos. La cuenta más representativa de este grupo es Acreedores, con un total de $15.364.949.893 constituida principalmente por la deuda UIS con el FAVUIS por $6.880.958.715; por Otros Acreedores por $4.401.272.086, correspondiente a otras obligaciones a cargo de la Universidad, en cumplimiento de su cometido estatal, que por su naturaleza especial no pueden ser incluidas en las demás cuentas; y por la Estampilla Pro-UIS por $958.792.375. Como cuenta representativa de este grupo le sigue, Recursos Recibidos en Administración, con un total de $7.717.094.915, conformada por recursos recibidos principalmente de Colciencias en desarrollo de Contratos y/o Convenios de Investigación, y seguido del Proyecto SUMA-Towards Sustainable Financial Management of Universities in Latín América.

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO 2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

$$$$ % % % % $$$$ % % % % $$$$ % % % % CORRIENTECORRIENTECORRIENTECORRIENTE Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales 478.426.945 1,8 838.880.138 3,9 -360.453.193 -43,0 Acreedores 15.364.949.894 58,5 11.870.598.256 55,0 3.494.351.638 29,4 Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre 1.744.799.715 6,6 1.660.068.157 7,7 84.731.558 5,1 Avances y Anticipos Recibidos 299.056.306 1,1 1.557.619.261 7,2 -1.258.562.955 -80,8 Recursos Recibidos en Administración 7.717.094.915 29,4 5.650.549.295 26,2 2.066.545.620 36,6 Depósitos Recibidos en Garantía 3.760.339 0,0 3.760.339 0,0 0 0,0 Créditos Judiciales 662.850.757 2,5 4.236.905 0,0 658.613.852 15.544,7 TOTALTOTALTOTALTOTAL 26.270.938.87126.270.938.87126.270.938.87126.270.938.871 100,0100,0100,0100,0 21.585.712.35121.585.712.35121.585.712.35121.585.712.351 100,0100,0100,0100,0 4.685.226.5204.685.226.5204.685.226.5204.685.226.520 21,721,721,721,7

Page 14: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

36

NOTA 11. OBLIGACIONES LABORALESNOTA 11. OBLIGACIONES LABORALESNOTA 11. OBLIGACIONES LABORALESNOTA 11. OBLIGACIONES LABORALES Representa las obligaciones a cargo de la institución generadas en la relación laboral en virtud de normas legales, convencionales o pactos colectivos de trabajo y por las cuotas partes de pensiones reconocidas por la Universidad. Dentro de los Salarios y Prestaciones Sociales los valores más representativos corresponden a Cesantías por valor de $19.466.125.149, de los cuales en el corriente figuran $3.571.473.052 de Cesantías Ley 50 y Prima de Antigüedad causada con $3.253.353.190, y en el no corriente por $15.894.652.097 corresponden a Cesantías Ley Anterior.

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO 2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

$$$$ % % % % $$$$ % % % % $$$$ % % % % CORRIENTE:CORRIENTE:CORRIENTE:CORRIENTE: Salarios y Prestaciones Sociales 7.751.826.901 29,4 7.586.495.634 31,6 165.331.267 2,2 Cuotas Partes de Pensiones 2.754.819.976 10,4 1.330.963.405 5,5 1.423.856.571 107,0 SubtotalSubtotalSubtotalSubtotal 10.506.646.87710.506.646.87710.506.646.87710.506.646.877 39,839,839,839,8 8.917.459.0398.917.459.0398.917.459.0398.917.459.039 37,137,137,137,1 1.589.187.8381.589.187.8381.589.187.8381.589.187.838 17,817,817,817,8 NO CORRIENTE:NO CORRIENTE:NO CORRIENTE:NO CORRIENTE: Salarios y Prestaciones Sociales 15.894.652.097 60,2 15.105.583.514 62,9 789.068.583 5,2 TOTALTOTALTOTALTOTAL 26.401.298.97426.401.298.97426.401.298.97426.401.298.974 100,0100,0100,0100,0 24.023.042.55324.023.042.55324.023.042.55324.023.042.553 100,0100,0100,0100,0 2.378.256.4212.378.256.4212.378.256.4212.378.256.421 9,99,99,99,9

NOTA 12. NOTA 12. NOTA 12. NOTA 12. OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOSOTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOSOTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOSOTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS Representa el valor de los bonos pensionales tipo B emitidos a nombre de los funcionarios que lo solicitan y que se encuentran pendiente de ser redimidos. A diciembre 31 de 2012 según Resoluciones No. 2109, 2110, 2112, 2113, 2114, 2115, 2116 y 2117 de diciembre 28 de 2012 se emitieron ocho (8) bonos pensionales.

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO 2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

$$$$ % % % % $$$$ %%%% $$$$ %%%% CORRIENTECORRIENTECORRIENTECORRIENTE Otros Bonos y Títulos Emitidos 3.271.748.000 100,0 0 0,0 3.271.748.000 N/A TOTALTOTALTOTALTOTAL 3.271.748.0003.271.748.0003.271.748.0003.271.748.000 100,0100,0100,0100,0 0000 0,00,00,00,0 3.271.748.0003.271.748.0003.271.748.0003.271.748.000 N/A

NOTA 13. PASIVOS ESTIMADOSNOTA 13. PASIVOS ESTIMADOSNOTA 13. PASIVOS ESTIMADOSNOTA 13. PASIVOS ESTIMADOS Este grupo representa los valores estimados por la Universidad para cubrir gastos futuros y acreencias laborales no determinadas. Su valor más representativo corresponde a la provisión del cálculo actuarial. Dentro de la Provisión para Contingencias, existen seis procesos administrativos, veintinueve laborales y once civiles. Su saldo a diciembre 31 está conformado así:

Page 15: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

37

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO 2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

$$$$ % % % % $$$$ % % % % $$$$ % % % % CORRIENTECORRIENTECORRIENTECORRIENTE Provisión para Contingencias 4.365.550.087 1,2 3.919.483.277 1,1 446.066.810 11,4 Provisión para Pensiones 22.390.220.520 6,2 21.976.155.920 6,2 414.064.600 1,9 Provisión para Bonos Pensiónales 4.452.369.800 1,2 15.170.916.820 4,2 -10.718.547.020 -70,7 SubtotalSubtotalSubtotalSubtotal 31.208.140.40731.208.140.40731.208.140.40731.208.140.407 8,68,68,68,6 41.066.556.01741.066.556.01741.066.556.01741.066.556.017 11,511,511,511,5 ----9.858.415.6109.858.415.6109.858.415.6109.858.415.610 ----24,024,024,024,0 NO CORRIENTENO CORRIENTENO CORRIENTENO CORRIENTE Provisión para Pensiones 218.324.531.956 60,4 202.711.776.398 56,7 15.612.755.558 7,7 Provisión para Bonos Pensiónales 112.215.856.799 31,0 113.495.898.182 31,8 -1.280.041.383 -1,1 SubtotalSubtotalSubtotalSubtotal 330.540.388.755330.540.388.755330.540.388.755330.540.388.755 91,491,491,491,4 316.207.674.580316.207.674.580316.207.674.580316.207.674.580 88,588,588,588,5 14.332.714.17514.332.714.17514.332.714.17514.332.714.175 4,54,54,54,5 TOTALTOTALTOTALTOTAL 361.748.529.162361.748.529.162361.748.529.162361.748.529.162 100,0100,0100,0100,0 357.274.230.597357.274.230.597357.274.230.597357.274.230.597 100,0100,0100,0100,0 4.474.298.5654.474.298.5654.474.298.5654.474.298.565 1,31,31,31,3

NOTA 14. OTROS PASIVOSNOTA 14. OTROS PASIVOSNOTA 14. OTROS PASIVOSNOTA 14. OTROS PASIVOS Representa el valor de los ingresos recibidos anticipadamente por concepto de arrendamientos y cuotas partes de pensión.

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO 2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

$$$$ %%%% $$$$ %%%% $$$$ %%%% CORRIENTECORRIENTECORRIENTECORRIENTE Ingresos Recibidos por Anticipado 30.121.310 100,0 3.038.929 100,0 27.082.381 891,2 TOTALTOTALTOTALTOTAL 30.121.31030.121.31030.121.31030.121.310 100,0100,0100,0100,0 3.038.9293.038.9293.038.9293.038.929 100,0100,0100,0100,0 27.082.38127.082.38127.082.38127.082.381 891,2891,2891,2891,2

Page 16: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

38

NOTAS A LAS CUENTAS DE ORDENNOTAS A LAS CUENTAS DE ORDENNOTAS A LAS CUENTAS DE ORDENNOTAS A LAS CUENTAS DE ORDEN NOTA 15. DEUDORASNOTA 15. DEUDORASNOTA 15. DEUDORASNOTA 15. DEUDORAS Los Derechos Contingentes representan hechos o circunstancias de los cuales existe la posibilidad que se generen derechos, que podrían afectar la situación financiera de la institución. A diciembre 31 las Cuentas de Orden Deudoras están representadas en Derechos Contingentes por concepto de demandas o litigios a favor de la institución, catorce procesos civiles y doce laborales, y cuotas partes sobre pensiones no reconocidas aún por las entidades respectivas; y Deudoras de Control por concepto de responsabilidades por perdida o hurto de bienes.

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO 2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

$$$$ % % % % $$$$ % % % % $$$$ %%%% Derechos ContingentesDerechos ContingentesDerechos ContingentesDerechos Contingentes Litigios 3.537.443.789 19,8 3.204.605.523 19,9 332.838.266 10,4 Otros Derechos Contingentes 14.023.412.161 78,6 12.622.019.403 78,5 1.401.392.758 11,1 Deudoras de ControlDeudoras de ControlDeudoras de ControlDeudoras de Control Responsabilidades (en Proceso Internas) 289.560.189 1,6 260.530.458 1,6 29.029.731 11,1 TOTALTOTALTOTALTOTAL 17.850.416.13917.850.416.13917.850.416.13917.850.416.139 100,0100,0100,0100,0 16.087.155.38416.087.155.38416.087.155.38416.087.155.384 100,0100,0100,0100,0 1.763.260.7551.763.260.7551.763.260.7551.763.260.755 11,011,011,011,0

NOTA 16. ACREEDORASNOTA 16. ACREEDORASNOTA 16. ACREEDORASNOTA 16. ACREEDORAS Esta clase registra las responsabilidades contingentes representativas de los compromisos o contratos que se relacionan con posibles obligaciones y por lo tanto, pueden llegar a afectar la estructura financiera de la Universidad y las Acreedoras de Control que se utilizan para efectos de control de pasivos y patrimonio, de futuros hechos económicos. A diciembre 31 las Responsabilidades Contingentes están representadas en Litigios o Demandas en contra de la Universidad, y otras Responsabilidades Contingentes constituidas por las cuotas partes sobre pensiones no reconocidas aún por la Universidad. Las Acreedoras de Control corresponden a bienes recibidos en comodato y a las reservas presupuestales constituidas con cargo a la siguiente vigencia.

Page 17: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

39

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO 2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

$$$$ % % % % $$$$ % % % % $$$$ %%%% Responsabilidades Responsabilidades Responsabilidades Responsabilidades ContingentesContingentesContingentesContingentes Litigios o Demandas 12.524.971.789 27,4 28.570.409.557 56,2 -16.045.437.768 -56,2 Otras Responsabilidades Contingentes 24.283.811 0,1 22.190.718 0,0 2.093.093 9,4 SubtotalSubtotalSubtotalSubtotal 12.549.255.60012.549.255.60012.549.255.60012.549.255.600 27,527,527,527,5 28.592.600.27528.592.600.27528.592.600.27528.592.600.275 56,356,356,356,3 ----16.043.344.67516.043.344.67516.043.344.67516.043.344.675 ----56,156,156,156,1 Acreedoras de ControlAcreedoras de ControlAcreedoras de ControlAcreedoras de Control Bienes Recibidos de Terceros 2.150.603.009 4,7 2.150.603.009 4,2 0 0,0 Otras Acreedoras de Control 31.000.668.328 67,8 20.051.270.620 39,5 10.949.397.708 54,6 SubtotalSubtotalSubtotalSubtotal 33.151.271.33733.151.271.33733.151.271.33733.151.271.337 72,572,572,572,5 22.201.873.62922.201.873.62922.201.873.62922.201.873.629 43,743,743,743,7 10.949.397.70810.949.397.70810.949.397.70810.949.397.708 49,349,349,349,3 TOTALTOTALTOTALTOTAL 45.700.526.93745.700.526.93745.700.526.93745.700.526.937 100,0100,0100,0100,0 50.794.473.90450.794.473.90450.794.473.90450.794.473.904 100,0100,0100,0100,0 ----5.093.946.9675.093.946.9675.093.946.9675.093.946.967 ----10,010,010,010,0

Page 18: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

40

NOTAS AL NOTAS AL NOTAS AL NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIALESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIALESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIALESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL

NOTA 17. NOTA 17. NOTA 17. NOTA 17. SERVICIOS EDUCATIVOSSERVICIOS EDUCATIVOSSERVICIOS EDUCATIVOSSERVICIOS EDUCATIVOS Los Ingresos por Servicios Educativos al cierre estaban conformados por:

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO 2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

$$$$ %%%% $$$$ % % % % $$$$ %%%%

Educación Formal Superior Formación ProfesionalEducación Formal Superior Formación ProfesionalEducación Formal Superior Formación ProfesionalEducación Formal Superior Formación Profesional

Inscripciones Pregrado 1.679.773.364 3,0 1.545.232.701 3,1 134.540.663 8,7

Matrícula Pregrado 19.072.291.997 34,1 18.314.632.471 37,3 757.659.526 4,1

Derechos Salud 656.737.902 1,2 611.655.728 1,2 45.082.174 7,4

Derechos Académicos 3.647.803.370 6,5 3.516.056.305 7,2 131.747.065 3,7

Habilitaciones 229.774.500 0,4 170.037.850 0,3 59.736.650 35,1

Cursos de Vacaciones 32.896.135 0,1 188.277.598 0,4 -155.381.463 -82,5

Cursos de Nivelación 2.222.294.897 4,0 1.886.902.312 3,8 335.392.585 17,8

SubtotalSubtotalSubtotalSubtotal 27.541.572.16527.541.572.16527.541.572.16527.541.572.165 49,349,349,349,3 26.232.794.96526.232.794.96526.232.794.96526.232.794.965 53,453,453,453,4 1.308.777.2001.308.777.2001.308.777.2001.308.777.200 5,05,05,05,0

Educación Formal Educación Formal Educación Formal Educación Formal Superior PostgradoSuperior PostgradoSuperior PostgradoSuperior Postgrado

Inscripciones Posgrado 225.681.358 0,4 157.716.166 0,3 67.965.192 43,1

Matrícula Posgrado 3.581.267.242 6,4 2.708.242.104 5,5 873.025.138 32,2

Derechos de Salud 71.685.190 0,1 68.209.610 0,1 3.475.580 5,1

Derechos Académicos 11.132.811.891 19,9 8.647.886.648 17,6 2.484.925.243 28,7

SubtotalSubtotalSubtotalSubtotal 15.011.445.68115.011.445.68115.011.445.68115.011.445.681 26,926,926,926,9 11.582.054.52811.582.054.52811.582.054.52811.582.054.528 23,623,623,623,6 3.429.391.1533.429.391.1533.429.391.1533.429.391.153 29,629,629,629,6

Educación no Formal Educación no Formal Educación no Formal Educación no Formal ---- Formación ExtensivaFormación ExtensivaFormación ExtensivaFormación Extensiva

Seminarios y otros 237.129.056 0,4 206.253.942 0,4 30.875.114 15,0

Cursos de Capacitación 5.724.868.803 10,2 4.824.611.785 9,8 900.257.018 18,7

Diplomados 670.909.585 1,2 842.726.523 1,7 -171.816.938 -20,4

SubtotalSubtotalSubtotalSubtotal 6.632.907.4446.632.907.4446.632.907.4446.632.907.444 11,911,911,911,9 5.873.592.2505.873.592.2505.873.592.2505.873.592.250 12,012,012,012,0 759.315.194759.315.194759.315.194759.315.194 12,912,912,912,9

Servicios Conexos a la EducaciónServicios Conexos a la EducaciónServicios Conexos a la EducaciónServicios Conexos a la Educación

Producto Comedores 501.231.424 0,9 272.131.866 0,6 229.099.558 84,2

Derechos de Grado 1.635.056.657 2,9 1.360.217.638 2,8 274.839.019 20,2

Certificados 752.091.490 1,3 675.417.203 1,4 76.674.287 11,4

Bonos SIDES 42.000 0,0 0 0,0 42.000 N/A

Estudios de Transferencias 3.951.900 0,0 4.183.500 0,0 -231.600 -5,5

Registro Diploma 38.439.100 0,1 35.073.085 0,1 3.366.015 9,6

Servicio Médico 672.556.033 1,2 732.343.635 1,5 -59.787.602 -8,2

Pruebas de Laboratorio 2.319.650.798 4,2 1.729.701.365 3,5 589.949.433 34,1

Producto Fuente de Soda 713.121.443 1,3 534.237.425 1,1 178.884.018 33,5

Utilidad Fondo Rotatorio 30.527.459 0,1 69.585.217 0,1 -39.057.758 -56,1

Publicidad y Propaganda 0 0,0 2.150.000 0,0 -2.150.000 -100,0

SubtotalSubtotalSubtotalSubtotal 6.666.668.3046.666.668.3046.666.668.3046.666.668.304 11,911,911,911,9 5.415.040.9345.415.040.9345.415.040.9345.415.040.934 11,011,011,011,0 1.251.627.3701.251.627.3701.251.627.3701.251.627.370 23,123,123,123,1

TOTALTOTALTOTALTOTAL 55.852.593.59455.852.593.59455.852.593.59455.852.593.594 100,0100,0100,0100,0 49.103.482.67749.103.482.67749.103.482.67749.103.482.677 100,0100,0100,0100,0 6.749.110.9176.749.110.9176.749.110.9176.749.110.917 13,713,713,713,7

Devoluciones, Rebajas y DescuentosDevoluciones, Rebajas y DescuentosDevoluciones, Rebajas y DescuentosDevoluciones, Rebajas y Descuentos

Matrículas Pregrado -2.189.944.550 -3,9 -2.269.967.736 -4,6 80.023.186 -3,5

Matrículas Postgrado -4.088.949.129 -7,3 -2.897.989.821 -5,9 -1.190.959.308 41,1

Page 19: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

41

Educación no Formal -37.793.285 -0,1 -37.389.873 -0,1 -403.412 1,1

Cursos de Vacaciones -26.448.605 0,0 -34.344.455 -0,1 7.895.850 -23,0

Derechos de Grado -399.175 0,0 -3.922.867 0,0 3.523.692 -89,8

Servicios Conexos a la Educación -1.835.683 0,0 -1.095.139 0,0 -740.544 67,6

SubtotalSubtotalSubtotalSubtotal ----6.345.370.4276.345.370.4276.345.370.4276.345.370.427 ----11,411,411,411,4 ----5.244.709.8915.244.709.8915.244.709.8915.244.709.891 ----10,710,710,710,7 ----1.100.660.5361.100.660.5361.100.660.5361.100.660.536 21,021,021,021,0

TOTALTOTALTOTALTOTAL 49.507.223.16749.507.223.16749.507.223.16749.507.223.167 88,688,688,688,6 43.858.772.78643.858.772.78643.858.772.78643.858.772.786 89,389,389,389,3 5.648.450.3815.648.450.3815.648.450.3815.648.450.381 12,912,912,912,9

NOTA 18. OTROS INGRESOSNOTA 18. OTROS INGRESOSNOTA 18. OTROS INGRESOSNOTA 18. OTROS INGRESOS Los Otros Ingresos presentaban los siguientes saldos al cierre:

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO 2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

$$$$ %%%% $$$$ % % % % $$$$ %%%% FINANCIEROSFINANCIEROSFINANCIEROSFINANCIEROS Intereses y Rendimientos de Deudores 19.126.197 0,0 11.685.979 0,0 7.440.218 63,7 Rendimientos por reajuste monetario 1.282.554 0,0 0 0,0 1.282.554 N/A Intereses de mora 43.923.607 0,0 0 0,0 43.923.607 N/A Rendimientos encargos fiduciarios pensiones bono tipo B 17.366.457.344 13,4 15.141.503.565 12,1 2.224.953.779 14,7 Rendimientos encargos fiduciarios pensiones 226.696.369 0,2 98.130.524 0,1 128.565.845 131,0 Utilidad en Negociación y Venta de Inversiones en Títulos 46.448.601 0,0 0 0,0 46.448.601 N/A Otros Ingresos Financieros (intereses bancarios) 9.474.853.875 7,3 4.350.662.261 3,5 5.124.191.614 117,8

TotalTotalTotalTotal 27.178.788.54727.178.788.54727.178.788.54727.178.788.547 20,920,920,920,9 19.601.982.32919.601.982.32919.601.982.32919.601.982.329 15,615,615,615,6 7.576.806.2187.576.806.2187.576.806.2187.576.806.218 38,738,738,738,7 OTROS INGRESOS OTROS INGRESOS OTROS INGRESOS OTROS INGRESOS ORDINARIOSORDINARIOSORDINARIOSORDINARIOS Venta de Pliegos 160.830.900 0,1 119.775.000 0,1 41.055.900 34,3

Cuotas partes de pensiones 1.215.446.834 0,9 2.350.654.787 1,9 -1.135.207.953 -48,3 Utilidad en Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 0,0 812.386.847 0,6 -812.386.847 -100,0 Publicaciones 1.945.419.421 1,5 1.919.868.653 1,5 25.550.768 1,3

Servicios 75.141.434.884 57,9 74.986.263.895 59,8 155.170.989 0,2 Arrendamientos 1.232.307.959 0,9 954.982.106 0,8 277.325.853 29,0 Donaciones 445.096.530 0,3 453.872.309 0,4 -8.775.779 -1,9

Estampilla ProUIS 14.596.241.370 11,2 20.243.193.922 16,2 -5.646.952.552 -27,9 TotalTotalTotalTotal 94.736.777.89894.736.777.89894.736.777.89894.736.777.898 73,073,073,073,0 101.840.997.519101.840.997.519101.840.997.519101.840.997.519 81,381,381,381,3 ----7.104.219.6217.104.219.6217.104.219.6217.104.219.621 ----7,07,07,07,0

EXTRAORDINARIOSEXTRAORDINARIOSEXTRAORDINARIOSEXTRAORDINARIOS

Sobrantes 154.664 0,0 4.574 0,0 150.090 3.281,4 Recuperaciones 1.078.758.042 0,8 1.122.054.830 0,9 -43.296.788 -3,9 Venta de Material de Reciclaje e Inservible 17.293.840 0,0 6.456.362 0,0 10.837.478 167,9

Indemnizaciones 298.284.620 0,2 156.097.511 0,1 142.187.109 91,1 Incapacidades 531.390.589 0,4 373.374.628 0,3 158.015.961 42,3

Page 20: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

42

Sentencias Condenatorias 116.331.849 0,1 0 0,0 116.331.849 N/A

Incumplimiento de Contratos 102.820.000 0,1 0 0,0 102.820.000 N/A Otros Ingresos Extraordinarios 759.686.921 0,6 289.634.407 0,2 470.052.514 162,3

Aportes o Subsidios a Proyectos 814.433.734 0,6 1.367.687.936 1,1 -553.254.202 -40,5 TotalTotalTotalTotal 3.719.154.2593.719.154.2593.719.154.2593.719.154.259 2,92,92,92,9 3.315.310.2483.315.310.2483.315.310.2483.315.310.248 2,62,62,62,6 403.844.011403.844.011403.844.011403.844.011 12,212,212,212,2 AJUSTEAJUSTEAJUSTEAJUSTE EJERCICIOS EJERCICIOS EJERCICIOS EJERCICIOS ANTERIORESANTERIORESANTERIORESANTERIORES 4.137.139.263 3,2 568.969.541 0,5 3.568.169.722 627,1

TotalTotalTotalTotal 4.137.139.2634.137.139.2634.137.139.2634.137.139.263 3,23,23,23,2 568.969.541568.969.541568.969.541568.969.541 0,50,50,50,5 3.568.169.7223.568.169.7223.568.169.7223.568.169.722 627,1627,1627,1627,1

TOTALTOTALTOTALTOTAL 129.771.859.967129.771.859.967129.771.859.967129.771.859.967 100,0100,0100,0100,0 125.327.259.637125.327.259.637125.327.259.637125.327.259.637 100,0100,0100,0100,0 4.444.600.3304.444.600.3304.444.600.3304.444.600.330 3,53,53,53,5

NOTA 19. SUELDOS, SALARIOS Y OTROS PAGOS POR SERVICIOS PERSONALESNOTA 19. SUELDOS, SALARIOS Y OTROS PAGOS POR SERVICIOS PERSONALESNOTA 19. SUELDOS, SALARIOS Y OTROS PAGOS POR SERVICIOS PERSONALESNOTA 19. SUELDOS, SALARIOS Y OTROS PAGOS POR SERVICIOS PERSONALES Los gastos por estos conceptos al cierre estaban conformados por:

2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO $$$$ % % % % $$$$ %%%% $$$$ %%%%

Sueldos 24.342.090.210 24,1 22.904.165.027 24,9 1.437.925.183 6,3 Prima Técnica 238.059.930 0,2 256.863.965 0,3 -18.804.035 -7,3 Horas Extras y Festivos 123.236.547 0,1 113.054.411 0,1 10.182.136 9,0 Gastos de Representación 14.423.462.078 14,3 13.421.727.444 14,6 1.001.734.634 7,5 Remuneración Servicios Técnicos 1.016.957.165 1,0 622.220.501 0,7 394.736.664 63,4 Honorarios 14.024.691.678 13,9 12.457.178.179 13,5 1.567.513.499 12,6 Prima de Vacaciones 2.991.093.011 3,0 2.718.938.672 3,0 272.154.339 10,0 Prima de Navidad 5.033.041.720 5,0 4.562.850.805 5,0 470.190.915 10,3 Prima Antigüedad 3.175.615.151 3,1 3.234.857.487 3,5 -59.242.336 -1,8 Vacaciones 4.307.214.767 4,3 4.227.651.403 4,6 79.563.364 1,9 Bonificaciones 1.224.453.592 1,2 1.096.526.367 1,2 127.927.225 11,7 Auxilio de Transporte 238.639.206 0,2 241.289.992 0,3 -2.650.786 -1,1 Cesantías 6.712.527.906 6,6 6.104.017.810 6,6 608.510.096 10,0 Intereses/Cesantías 441.852.445 0,4 156.183.569 0,2 285.668.876 182,9 Capacitación, Bienestar Social y Estímulos 1.704.394.067 1,7 1.558.145.146 1,7 146.248.921 9,4 Dotación y Suministros a Trabajadores 115.136.185 0,1 77.998.199 0,1 37.137.986 47,6 Viáticos 1.575.712.471 1,6 1.817.545.989 2,0 -241.833.518 -13,3 Gastos de Viaje 231.793.607 0,2 0 0,0 231.793.607 N/A Bonificaciones por Servicios Prestados 1.040.091.233 1,0 946.907.334 1,0 93.183.899 9,8 Prima de Servicios 5.056.141.544 5,0 4.640.704.216 5,0 415.437.328 9,0 Subsidio de Alimentación 229.718.864 0,2 234.393.085 0,3 -4.674.221 -2,0 Horas Cátedra 12.842.790.274 12,7 10.629.305.513 11,6 2.213.484.761 20,8 Otros Sueldos y Salarios 0 0,0 1.205.100 0,0 -1.205.100 -100,0

TOTALTOTALTOTALTOTAL 101.088.713.651101.088.713.651101.088.713.651101.088.713.651 100,0100,0100,0100,0 92.023.730.21492.023.730.21492.023.730.21492.023.730.214 100,0100,0100,0100,0 9.064.983.4379.064.983.4379.064.983.4379.064.983.437 9,99,99,99,9

Page 21: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

43

NOTA 20. CONTRIBUCIONES IMPUTADASNOTA 20. CONTRIBUCIONES IMPUTADASNOTA 20. CONTRIBUCIONES IMPUTADASNOTA 20. CONTRIBUCIONES IMPUTADAS Los gastos por Contribuciones Imputadas presentaban los siguientes saldos al cierre:

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO 2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

$$$$ %%%% $$$$ % % % % $$$$ %%%% Incapacidades 76.204.305 0,2 13.058.896 0,0 63.145.409 483,5 Subsidio Familiar 76.886.010 0,2 78.838.880 0,3 -1.952.870 -2,5 Amortización Cálculo Actuarial Pensiones Actuales 30.716.009.644 99,5 26.625.083.974 94,1 4.090.925.670 15,4 Amortización de la Liquidación Provisional de Cuotas Partes Bonos Pensiónales. 0 0,0 1.568.596.145 5,5 -1.568.596.145 -100,0 Auxilio Educativo 6.213.062 0,0 6.038.864 0,0 174.198 2,9 Auxilio y Servicios Funerarios Personal Activo 2.833.500 0,0 2.678.000 0,0 155.500 5,8 TOTALTOTALTOTALTOTAL 30.878.146.52130.878.146.52130.878.146.52130.878.146.521 100,0100,0100,0100,0 28.294.294.75928.294.294.75928.294.294.75928.294.294.759 100,0100,0100,0100,0 2.583.851.7622.583.851.7622.583.851.7622.583.851.762 9,19,19,19,1

NOTA 21. CONTRIBUCIONES EFECTIVASNOTA 21. CONTRIBUCIONES EFECTIVASNOTA 21. CONTRIBUCIONES EFECTIVASNOTA 21. CONTRIBUCIONES EFECTIVAS Los gastos por Contribuciones Efectivas a 31 de diciembre estaban conformados por:

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO 2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

$$$$ % % % % $$$$ % % % % $$$$ %%%% Cotizaciones a Seguridad Social en Salud 5.513.191.886 42,5 5.118.406.860 41,9 394.785.026 7,7 Aportes Sindicales 78.672.185 0,6 223.793.813 1,8 -145.121.628 -64,8 Cotizaciones a Riesgos Profesionales 313.734.800 2,4 285.864.468 2,3 27.870.332 9,7 Cotizaciones a Fondos Pensiónales 7.033.725.773 54,2 6.540.220.949 53,5 493.504.824 7,5 Aporte Favuis 45.960.992 0,4 46.027.197 0,4 -66.205 -0,1 TOTALTOTALTOTALTOTAL 12.985.285.63612.985.285.63612.985.285.63612.985.285.636 100,0100,0100,0100,0 12.214.313.28712.214.313.28712.214.313.28712.214.313.287 100,0100,0100,0100,0 770.972.349770.972.349770.972.349770.972.349 6,36,36,36,3

NOTA 22. APORTES SOBRE LA NOMINANOTA 22. APORTES SOBRE LA NOMINANOTA 22. APORTES SOBRE LA NOMINANOTA 22. APORTES SOBRE LA NOMINA El saldo a diciembre 31 estaba conformado por:

2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO $$$$ % % % % $$$$ % % % % $$$$ %%%%

Aportes al ICBF 2.059.162.831 100,0 1.892.197.855 100,0 166.964.976 8,8 TOTALTOTALTOTALTOTAL 2.059.162.8312.059.162.8312.059.162.8312.059.162.831 100,0100,0100,0100,0 1.892.197.8551.892.197.8551.892.197.8551.892.197.855 100,0100,0100,0100,0 166.964.976166.964.976166.964.976166.964.976 8,88,88,88,8

Page 22: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

44

NOTA 23. GENERALESNOTA 23. GENERALESNOTA 23. GENERALESNOTA 23. GENERALES Los Gastos Generales al cierre estaban conformados por:

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO

2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

$$$$ % % % % $$$$ % % % % $$$$ %%%% Estudios y Proyectos 14.689.884.428 14,4 17.637.294.949 26,6 -2.947.410.521 -16,7 Honorarios y Comisiones 10.996.839.200 10,8 12.284.761.483 18,6 -1.287.922.283 -10,5 Servicios 36.612.325.362 35,9 5.099.785.844 7,7 31.512.539.518 617,9 Obras y Mejoras en Propiedad Ajena 41.558.589 0,0 8.408.339 0,0 33.150.250 394,3 Vigilancia y Seguridad 2.925.685.103 2,9 1.601.226.721 2,4 1.324.458.382 82,7 Materiales y Suministros 1.465.713.016 1,4 981.563.607 1,5 484.149.409 49,3 Papelería y Útiles de Escritorio 671.739.021 0,7 610.104.151 0,9 61.634.870 10,1 Mantenimiento 5.765.373.878 5,7 3.943.019.599 6,0 1.822.354.279 46,2 Reparaciones 656.614.238 0,6 696.110.631 1,1 -39.496.393 -5,7 Servicios Públicos 4.116.434.278 4,0 3.771.665.063 5,7 344.769.215 9,1 Arrendamientos 3.136.492.829 3,1 1.774.998.324 2,7 1.361.494.505 76,7 Viáticos y Gastos de Viaje 4.968.619.605 4,9 3.274.745.662 4,9 1.693.873.943 51,7 Publicidad y Propaganda 169.894.364 0,2 39.216.382 0,1 130.677.982 333,2 Impresos, Publicaciones, Suscripciones y Afiliaciones 2.070.889.750 2,0 1.813.899.153 2,7 256.990.597 14,2 Fotocopias 10.259.921 0,0 16.064.988 0,0 -5.805.067 -36,1 Comunicaciones y Transporte 1.516.627.022 1,5 1.639.802.126 2,5 -123.175.104 -7,5 Seguros Generales 925.146.457 0,9 902.692.723 1,4 22.453.734 2,5 Imprevistos 2.613.848 0,0 0 0,0 2.613.848 N/A Promoción y Divulgación 0 0,0 1.933.986 0,0 -1.933.986 -100,0 Materiales de Educación 758.831.532 0,7 633.598.233 1,0 125.233.299 19,8 Eventos Culturales - Académicos 1.893.717.666 1,9 868.216.392 1,3 1.025.501.274 118,1 Seguridad Industrial y Salud Ocupacional 10.400.000 0,0 37.907.855 0,1 -27.507.855 -72,6

Implementos Deportivos 1.047.417 0,0 0 0,0 1.047.417 N/A Combustibles y Lubricantes 76.734.056 0,1 81.868.653 0,1 -5.134.597 -6,3 Servicios de Aseo, Cafetería, Restaurante y Lavandería 12.307.717 0,0 9.519.220 0,0 2.788.497 29,3 Elementos de Aseo, Cafetería, Restaurante y Lavandería 253.569.074 0,2 280.176.076 0,4 -26.607.002 -9,5 Procesamiento de Información 0 0,0 15.425.320 0,0 -15.425.320 -100,0 Organización de Eventos 323.699 0,0 550.000 0,0 -226.301 -41,1 Gastos Legales 42.892.657 0,0 109.403.520 0,2 -66.510.863 -60,8 Otros Gastos Generales 23.303.399 0,0 26.381.692 0,0 -3.078.293 -11,7 Elementos de consumo 3.515.012.619 3,4 4.069.509.872 6,1 -554.497.253 -13,6 Auxiliares Estudiantiles 2.069.199.901 2,0 1.865.504.961 2,8 203.694.940 10,9 Becas postgrado 1.523.942.173 1,5 1.482.658.180 2,2 41.283.993 2,8 Prácticas docentes y salidas de campo 899.389.990 0,9 480.156.094 0,7 419.233.896 87,3 Subsidio Sostenimiento Estudiantes 155.764.125 0,2 134.560.072 0,2 21.204.053 15,8 TOTALTOTALTOTALTOTAL 101.979.146.934101.979.146.934101.979.146.934101.979.146.934 100,0100,0100,0100,0 66.192.729.87166.192.729.87166.192.729.87166.192.729.871 100,0100,0100,0100,0 35.786.417.06335.786.417.06335.786.417.06335.786.417.063 54,154,154,154,1

Page 23: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

45

NOTA 24. IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASASNOTA 24. IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASASNOTA 24. IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASASNOTA 24. IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS Los gastos por Impuestos, Contribuciones y Tasas presentaban los siguientes saldos al cierre:

2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO $$$$ % % % % $$$$ % % % % $$$$ %%%% Predial Unificado 145.946.536 4,3 492.084.970 32,0 -346.138.434 -70,3 Cuota de Fiscalización y Auditaje 226.621.000 6,7 0 0,0 226.621.000 N/A Sanciones 380.000 0,0 0 0,0 380.000 N/A Tasas 8.044.000 0,2 6.813.000 0,4 1.231.000 18,1 Impuestos sobre Vehículos Automotores 8.363.594 0,2 6.522.136 0,4 1.841.458 28,2 Impuesto de Registro 120.000 0,0 61.560 0,0 58.440 94,9 Gravamen a los Movimientos Financieros 829.178.606 24,4 646.132.867 42,0 183.045.739 28,3 Contribuciones para el Icfes 1.934.441.331 56,9 57.231.242 3,7 1.877.210.089 3.280,0

Otros Impuestos y Contribuciones 244.048.374 7,2 328.245.338 21,4 -84.196.964 -25,7

TOTALTOTALTOTALTOTAL 3.397.143.4413.397.143.4413.397.143.4413.397.143.441 100,0100,0100,0100,0 1.537.091.1131.537.091.1131.537.091.1131.537.091.113 100,0100,0100,0100,0 1.860.052.3281.860.052.3281.860.052.3281.860.052.328 121,0121,0121,0121,0

NOTA 25. PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES NOTA 25. PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES NOTA 25. PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES NOTA 25. PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Las Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones presentaban los siguientes saldos al cierre:

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO

2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

$$$$ % % % % $$$$ % % % % $$$$ %%%% PROVISIONESPROVISIONESPROVISIONESPROVISIONES Provisiones para Deudores-Prestación de Servicios 682.135.623 7,0 150.862.527 1,8 531.273.096 352,2 Provisión para Contingencias 640.612.084 6,5 0 0,0 640.612.084 N/A TotalTotalTotalTotal 1.322.747.7071.322.747.7071.322.747.7071.322.747.707 13,513,513,513,5 150.862.527150.862.527150.862.527150.862.527 1,81,81,81,8 1.171.885.1801.171.885.1801.171.885.1801.171.885.180 776,8776,8776,8776,8 DEPRECIACIONESDEPRECIACIONESDEPRECIACIONESDEPRECIACIONES Edificaciones 1.277.673.100 13,0 1.084.630.523 13,3 193.042.577 17,8 Redes, Líneas y Cables 40.271.815 0,4 40.271.815 0,5 0 0,0 Maquinaria y Equipo 591.544.239 6,0 534.333.405 6,6 57.210.834 10,7 Equipo Médico y Científico 3.130.848.414 32,0 2.634.604.614 32,3 496.243.800 18,8 Muebles Enseres y Equipo de Oficina 941.062.692 9,6 913.082.887 11,2 27.979.805 3,1 Equipo de Comunicación y Computación 1.938.918.013 19,8 2.276.614.797 27,9 -337.696.784 -14,8 Equipo de Transporte, Tracción y Elevación 55.325.982 0,6 40.471.930 0,5 14.854.052 36,7 Plantas, Ductos y Túneles 27.607.433 0,3 27.607.433 0,3 0 0,0 TotalTotalTotalTotal 8.003.251.6888.003.251.6888.003.251.6888.003.251.688 81,781,781,781,7 7.551.617.4047.551.617.4047.551.617.4047.551.617.404 92,692,692,692,6 451.634.284451.634.284451.634.284451.634.284 6,06,06,06,0 AMORTIZACIONESAMORTIZACIONESAMORTIZACIONESAMORTIZACIONES Software 468.325.079 4,8 455.272.028 5,6 13.053.051 2,9

TotalTotalTotalTotal 468.325.079468.325.079468.325.079468.325.079 4,84,84,84,8 455.272.028455.272.028455.272.028455.272.028 5,65,65,65,6 13.053.05113.053.05113.053.05113.053.051 2,92,92,92,9

TOTALTOTALTOTALTOTAL 9.794.324.4749.794.324.4749.794.324.4749.794.324.474 100,0100,0100,0100,0 8.157.751.9598.157.751.9598.157.751.9598.157.751.959 100,0100,0100,0100,0 1.636.572.5151.636.572.5151.636.572.5151.636.572.515 20,120,120,120,1

Page 24: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

46

NOTA 26. OTROS GASTOSNOTA 26. OTROS GASTOSNOTA 26. OTROS GASTOSNOTA 26. OTROS GASTOS Los Otros Gastos a 31 de diciembre estaban conformados por:

CONCEPTOCONCEPTOCONCEPTOCONCEPTO 2012201220122012 2011201120112011 VARIACIONVARIACIONVARIACIONVARIACION

$$$$ % % % % $$$$ % % % % $$$$ %%%% INTERESESINTERESESINTERESESINTERESES Otros Intereses 10.922.219 0,2 105.000 0,0 10.817.219 10.302,1 TotalTotalTotalTotal 10.922.21910.922.21910.922.21910.922.219 0,20,20,20,2 105.000105.000105.000105.000 0,00,00,00,0 10.817.21910.817.21910.817.21910.817.219 10.302,110.302,110.302,110.302,1 COMISIONES COMISIONES COMISIONES COMISIONES Comisiones sobre Depósitos en Administración 27.201.600 0,6 26.105.007 0,5 1.096.593 4,2 Otras Comisiones 25.436.042 0,6 37.027.890 0,7 -11.591.848 -31,3 TotalTotalTotalTotal 52.637.64252.637.64252.637.64252.637.642 1,21,21,21,2 63.132.89763.132.89763.132.89763.132.897 1,21,21,21,2 ----10.495.25510.495.25510.495.25510.495.255 ----16,616,616,616,6 FINANCIEROSFINANCIEROSFINANCIEROSFINANCIEROS Gastos Financieros 13.389.182 0,3 0 0,0 13.389.182 N/A TotalTotalTotalTotal 13.389.18213.389.18213.389.18213.389.182 0,30,30,30,3 0000 0,00,00,00,0 13.389.18213.389.18213.389.18213.389.182 0,00,00,00,0 OTROS GASTOS ORDINARIOSOTROS GASTOS ORDINARIOSOTROS GASTOS ORDINARIOSOTROS GASTOS ORDINARIOS Pérdida en Retiro de Activos 25.408.125 0,6 192.005.314 3,6 -166.597.189 -86,8 Sentencias 681.532.666 15,3 602.615.809 11,3 78.916.857 13,1 Otros Gastos Ordinarios 17.112.390 0,4 12.858.166 0,2 4.254.224 33,1 TotalTotalTotalTotal 724.053.181724.053.181724.053.181724.053.181 16,216,216,216,2 807.479.289807.479.289807.479.289807.479.289 15,115,115,115,1 ----83.426.10883.426.10883.426.10883.426.108 ----10,310,310,310,3 EXTRAORDINARIOSEXTRAORDINARIOSEXTRAORDINARIOSEXTRAORDINARIOS Otros Gastos Extraordinarios 12.834.881 0,3 340.572.871 6,4 -327.737.990 -96,2 TotalTotalTotalTotal 12.834.88112.834.88112.834.88112.834.881 0,30,30,30,3 340.572.871340.572.871340.572.871340.572.871 6,46,46,46,4 ----327.737.990327.737.990327.737.990327.737.990 ----96,296,296,296,2 AJUSTE EJERCICIOS AJUSTE EJERCICIOS AJUSTE EJERCICIOS AJUSTE EJERCICIOS ANTERIORESANTERIORESANTERIORESANTERIORES Gastos de Administración 2.597.848.364 58,2 3.467.384.676 64,9 -869.536.312 -25,1 Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones 70.826.313 1,6 0 0,0 70.826.313 N/A Otros Gastos 982.027.439 22,0 660.123.380 12,4 321.904.059 48,8 TotalTotalTotalTotal 3.650.702.1163.650.702.1163.650.702.1163.650.702.116 81,881,881,881,8 4.127.508.0564.127.508.0564.127.508.0564.127.508.056 77,377,377,377,3 ----476.805.940476.805.940476.805.940476.805.940 ----11,611,611,611,6 TOTALTOTALTOTALTOTAL 4.464.539.2224.464.539.2224.464.539.2224.464.539.222 100,0100,0100,0100,0 5.338.798.1135.338.798.1135.338.798.1135.338.798.113 100,0100,0100,0100,0 ----874.258.891874.258.891874.258.891874.258.891 ----16,416,416,416,4

Page 25: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

47

Tabla No. 10.Tabla No. 10.Tabla No. 10.Tabla No. 10. Comentarios a las variacionesComentarios a las variacionesComentarios a las variacionesComentarios a las variaciones (pesos $)(pesos $)(pesos $)(pesos $)

CUENTASVARIACION

PARCIALVARIACIÓN

TOTALCONCEPTO

VALOR CONCEPTO

Efectivo:Caja -44.996 Aumento Caja del Fondo Rotatorio 497.304

FFR se aumentaron por ajuste al SMMLV en 10.169.700FFR cancelado según Resolución -10.712.000Total -44.996

Depósitos en Instituciones Financieras -22.250.589.331 Cuentas corrientes -39.235.796.503

Cuentas de ahorro 16.985.207.172Total -22.250.589.331

Inversiones 29.069.196.188 Inversiones en CDT de los diferentes fondos 26.497.380.000Inversiones en Cartera Colectiva de losdiferentes fondos

2.847.835.992

Otras inversiones en títulos de deuda -276.019.805Total 29.069.196.187

Deudores: 24.195.932.681Deudores corriente 19.286.919.359 Cuentas por cobrar sobre matrículas 25.972.908

Cuentas por cobrar por prestación de servicios 2.377.066.279

Documentos por cobrar -48.190.518Otras cuentas por cobrar por reintegros denómina

-4.072.973

Transferencias por cobrar Departamento deSantander

5.838.040.000

Anticipos entregados sobre compras 1.416.704.074Anticipos entregados sobre contratos 9.478.032.411Saldos a favor por impuesto sobre las ventas 2.830.193.942Depósitos judiciales -28.119.648Cuotas partes de pensiones con diferentesentidades

-2.509.741.579

Concurrencia Pasivo Pensional: Nación -Dpto. de Sder.

393.994.944

Otros Deudores: Reintegro de Aportes deSalud y Pensión Docentes Cátedra

2.919.220

Otros deudores por sentencias condenatorias:.- Incumplimiento contrato Obra Pública -Consorcio Universitario

83.314.600Provisión para deudores -569.194.301Total 19.286.919.359

Deudores no corriente 4.909.013.322 Otros Deudores:

.- Actualización Concurrencia pasivo pensionalDpto. de Santander

-2.693.673

.- Actualización Concurrencia pasivo pensionalNación

4.911.706.995

Total 4.909.013.322

Propiedades Planta y Equipo: 14.729.850.020 Construcciones en curso:

.- Parque Tecnológico Guatiguará 3.523.708.274

.- Ampliación y modernización Sede UISBarrancabermeja

1.767.554.605

.- Modernización y ampliación EdificioIngeniería Eléctrica

3.765.916.752

.- Locaciones y vías de acceso perforaciónpozos estratificados

4.502.012.229

.- Sistema de control de ingreso peatonal yvehicular Sede principal y Facultad de Salud

988.466.482

CUENTAS DE BALANCE

Page 26: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

48

CUENTASVARIACION

PARCIALVARIACIÓN

TOTALCONCEPTO

VALOR CONCEPTO

Entrega Acta final de Construcciones -14.244.871.111Planta y Equipo en tránsito -508.139.722

Edificaciones: Adecuaciones BibliotecaCentral UIS; construcción biblioteca SedeBarbosa; adecuaciones EdificioInvestigaciones Guatiguará; construccióncamerinos baños Estadio 1° Marzo.

14.113.869.402

Maquina y Equipo 1.065.656.830Equipo médico y científico 4.375.750.361Muebles y Enseres y Equipo de Oficina 181.847.737Otros Muebles Enseres y Equipos de Oficina 132.099.042Equipo de Comunicación 520.074.519Equipo de Computación 1.787.342.839Equipo de Transporte, Tracción y Elevación 4.904.040Depreciación Acumulada Propiedad Planta yEquipo

-7.246.342.259

Total 14.729.850.020Cuentas por Pagar: 4.685.226.520

Cuentas por Pagar corriente Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales -360.453.193Acreedores , por concepto de:

.- Servicios públicos, suscripciones,arrendamientos, viáticos y gastos de viaje,seguros, transporte y acarreos, aportes aseguridad social - ICBF - FAVUIS - ARP,honorarios, nóminas adicionales, y otrascuentas por pagar.

4.458.407.818

.- Estampilla ProUIS 580.685.050

.- Ministerio de Hacienda y Crédito Público,Bono Serie A

-1.544.741.230

Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre 84.731.558

Avances y Anticipos recibidos sobre venta debienes y servicios, y proyectos de inversión

-1.258.562.955

Recursos Recibidos en Administración: Colciencias, Computadores para Educar,Proyecto Suma y Cintel

2.066.545.620

Créditos Judiciales (Sentencias yConciliaciones): Retroactivo sueldos y prestaciones, yretroactivo mesadas.

658.613.852

Total 4.685.226.520

Obligaciones Laborales y de Seguridad Social:

2.378.256.421 Nómina por pagar 298.664

Obligaciones Laborales y de Seg. Social corriente

1.589.187.838 Cesantías e Intereses, primas y otros salarios 165.032.604

Cuotas Partes de Pensiones 1.423.856.570Obligaciones Laborales y de Seg. Social no corriente

789.068.583 Cesantías Ley Anterior 789.068.583

Total 2.378.256.421Pasivos Estimados: 4.474.298.565

Pasivos Estimados corriente -9.858.415.610Provisión para Contingencias Litigios y Demandas

446.066.810

Provisión para Pensiones nómina de pensionados

16.026.820.158

Provisión para Bonos Pensiónales y Cuotas Partes de Pensión

-11.998.588.403

Pasivos Estimados no corriente 14.332.714.175 Total 4.474.298.565

CUENTAS DE BALANCE

Page 27: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

49

CUENTASVARIACION

PARCIALVARIACIÓN

TOTALCONCEPTO

VALOR CONCEPTO

PATRIMONIO 77.141.888.443Capital Fiscal 77.089.722.670 Traslado de resultado del ejercicio 2011 77.089.722.670

Superávit por Donación 12.048.773Valor Donación recibida en la Vigencia - Entidad privada

12.048.773

Patrimonio institucional incorporado 40.117.000Valor Donación Ministerio de Cultura: instrumentos Escuela de Artes

40.117.000

Total 77.141.888.443CUENTAS DE ORDEN:Cuentas de Orden Deudoras 1.763.260.756 Litigios (Civiles y laborales) 332.838.266

Cuotas partes de pensiones a favor 1.401.392.759Responsabilidades en proceso internas 29.029.732Total 1.763.260.756

Cuentas de Orden Acreedoras -5.093.946.968

Litigios o demandas en contra:Administrativas, Civiles y Laborales(Fallo Consejo de Estado AnulaciónAcdos.Subvención Favuis)

-16.045.437.768

Cuotas partes de pensiones en contra 2.093.093Reservas Presupuestales 10.949.397.707Total -5.093.946.968

CUENTAS DE BALANCE

Page 28: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

50

CUENTAS VARIACION PARCIAL

VARIACIÓN TOTAL

CONCEPTO VALOR CONCEPTO

INGRESOS

Servicios Educativos 5.648.450.381Educación Formal Superior FormaciónProfesional

1.308.777.200

Educación Formal Superior FormaciónPosgrado

3.429.391.153

Educación no Formal Formación Extensiva 759.315.194Servicios conexos a la Educación 1.251.627.370

.- El concepto Servicio Médico incluye:examen médico, medicamentos

Sub-Total 6.749.110.917

Devoluciones, Rebajas y DescuentosServicios Educativos

-1.100.660.536

Total 5.648.450.381Transferencias del Gobierno -10.943.321.289 Transferencias de la Nación 8.944.387.829

Transferencias del Departamento deSantander: Aporte para Inversión yRegionalización

-7.242.895.800

Colciencias: Aporte proyectos deinvestigación no contingentes

-879.640.000

Ecopetrol: Aporte convenios de cooperación -11.765.173.318Total -10.943.321.289

Financieros 7.576.806.218 Intereses y rendimientos de deudores 7.440.218Rendimientos Bono Tipo B 2.224.953.779Rendimientos encargo fiduciario cuentaefectivo

128.565.845

Rendimientos por reajuste monetario:Subrogación deuda Icetex

1.282.554

Intereses de mora: Condena incumplimientocontrato de obra pública

43.923.607

Utilidad en negociación y venta de Inversionesen Títulos de Deuda: Negociación Bono deCesantías M.E.N.

46.448.601

Otros Ingresos financieros: Intereses Bancarios 5.124.191.614Total 7.576.806.218

Otros Ingresos Ordinarios -7.104.219.621 Venta de pliegos 41.055.900Cuotas Partes de Pensiones -1.135.207.953Utilidad en venta de Propiedades, Planta yEquipo

-812.386.847

Publicaciones 25.550.768Servicios 155.170.989Arrendamientos: Cafeterías, Salones,Auditorios, Oficinas, Escenarios deportivosCampus Principal y Sedes, Oficinas Salones yLocales Bucarica.

277.325.853

Donaciones con destinación específica -8.775.779

Estampilla ProUIS: Recaudo períodos Enero aOctubre-2012

-5.646.952.552

Total -7.104.219.621

Extraordinarios 403.844.011Sobrantes: Caja menor, ajuste inventarios dealmacén, consignación caja Sede Málaga.

150.090

Recuperaciones por: Demandas,Reintegros Salidas Campo-Pasajes-Serv.Publicos-Serv. Profesionales-Pólizas deAccidente Estudiantes-Comisiones-Impuestos, Descuentos Agencias de Viaje,Provisiones, Activos Fijos incorporados deproyectos y convenios, Otros Costos y Gastosde vigencias anteriores (incapacidades,incumplimientos comisión de estudios,reintegro retroactivo-pensional)

-43.296.788

CUENTAS DEL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMI CA Y SOCIAL

Page 29: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

51

CUENTASVARIACION

PARCIALVARIACIÓN

TOTALCONCEPTO

VALOR CONCEPTO

Venta de Material de Reciclaje e Inservible 10.837.478Indemnizaciones: de Cias. de Seguro por hurtoo siniestro

142.187.109

Incapacidades 158.015.961Sentencias condenatorias: incumplimientocontrato de obra pública

116.331.849

Incumplimiento de contratos: Aplicacióncláusula penal por incumplimiento contrato decompra-venta

102.820.000

Otros ingresos extraordinarios: Incorporaciónactivos mayores de proyectos de investigación, traslado de elementos devolutivos mayores aconsumo, multas de servicios académicos ymédicos, duplicado carnet, reintegro 4x1000,ajustes y redondeos sobre pagos, e ingresossin identificar.

470.052.514

Aportes o Subsidios a Proyectos: Oficina de la Naciones Unidas contra la Drogay el Delito en Colombia, FinancieraCoomultrasan, Cámara de Comercio deBmanga, E.S.S.A., Coop. de Tecnólogos eIngenieros de la Industria del Petróleo T.I.P,ASCUN, M.E.N., Isagén, OEI, Extrucol,Fundación para la Promoción de laInvestigación y la Tecnología FPIT.

-553.254.202

Total 403.844.011

Ajuste Ejercicios Anteriores 3.568.169.722Conceptos incluidos como ingresos devigencias anteriores:.- Ingresos financieros: rendimientosfinancieros recaudo estampillas de vigenciasanteriores

162.350.383

.- Ingresos ordinarios: Activos fijosincorporados de proyectos e investigacionesde vigencias anteriores, recaudo estampillapro-uis vigencia 2011, Devolución saldoConvenio de Cooperación Uis-Unal

3.974.524.648

.- Ingresos extraordinarios: ajuste cuotaspartes de pensión vigencia 2011

264.232

Total 4.137.139.263

TOTAL VARIACION INGRESOS -850.270.578

COSTOS Y GASTOS

Sueldos, Salarios y Otros Pagos por Servicios Personales

9.064.983.438

Sueldos, horas extras, gastos derepresentación, vacaciones, auxilio detransporte, subsidio de alimentación y otrossueldos

2.520.875.211

Honorarios y remuneración servicios técnicos 1.962.250.163

Bonificaciones (pagos salariares a personalvinculado a la Universidad)

127.927.225

Cesantías e intereses a las cesantías 894.178.972Viáticos y gastos de viaje, personal de plantaadministrativo y docente

-10.039.911

Primas: Prima técnica, de Vacaciones, deNavidad, Antigüedad, de Servicios.

1.079.736.211

Capacitación, dotación y Gastos deportivos 183.386.907Bonificaciones por servicios prestados:revisión y calificación trabajos y proyectos degrado, coinvestigadores e investigadores deproyectos, directores y codirectores deproyectos.

93.183.899

Horas Cátedra 2.213.484.761Total 9.064.983.438

CUENTAS DEL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMI CA Y SOCIAL

Page 30: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

52

CUENTASVARIACION

PARCIALVARIACIÓN

TOTALCONCEPTO

VALOR CONCEPTO

Contribuciones Imputadas 2.583.851.762Incapacidades: Reconocimiento económicolicencias de maternidad e incapacidades.

63.145.409

Pensiones de Jubilación (amortización CálculoActuarial)

4.090.925.670

Cuotas partes de pensión y bonos pensionales(amortización liquidación provisional)

-1.568.596.145

Subsidio familiar, auxilio educativo y serviciosfunerarios

-1.623.172

Total 2.583.851.762Contribuciones Efectivas 770.972.349 Cotizaciones a Seguridad Social en Salud 269.720.319

Aportes sindicales 67.485.964Cotizaciones a Riesgos Profesionales 15.408.236Cotizaciones a Fondos de Pensiones 333.533.811Aporte a Favuis: subvención de TrabajadoresOficiales según Convención Colectiva deTrabajo.

-5.255.435

Total 680.892.895Aportes sobre la Nomina 166.964.975 Aportes al ICBF 166.964.976

Total 166.964.976

Generales 35.786.417.063

Estudios y proyectos (Campo escuela, Planmaestro Parque Tecnológico Guatiguará,Gestión Financiera en Instituciones deEducación Superior-GEFIES, AcciónFormativa Docentes del IPRED).

-2.947.410.521

Honorarios -1.287.922.283Servicios: Contratación personal outsourcingcontrato con T.I.P.; servicios de operación,perforación, fluidos, inspección, seguridad,revegetalización, empradizado, cementación,registro, control, pozo profundo Buenaventura.

31.512.539.518

Obras y mejoras en propiedades ajenas:Adecuaciones áreas y vías pozos profundosBuenaventura, Mercaderes.

33.150.250

Vigilancia y seguridad 1.324.458.382Materiales y suministros 484.149.409Papelería y útiles de escritorio 61.634.870

Mantenimiento y reparaciones: Propiedades,planta y equipo

1.782.857.886

Servicios públicos: Campus Central, Sedes,Facultad de Salud, Bucarica.

344.769.215

Arrendamientos: Sede Instituto de LenguasCabecera, equipos de fotocopiado, equiposde comunicación y computación, alquileresevento Uis-Ingenium, equipo de computo dealta capacidad D.S.I., equipo de perforación yequipo de Mudlogging pozos Mercaderes yBuenaventura, instrumentos musicales eventoconciertos, vehículos para transporte de cargay pasajeros, stand Feria Internacional de Libro,equipos lectores carnet.

1.361.494.505

Viáticos y gastos de viaje 1.693.873.943Publicidad y propaganda, Impresos,publicaciones, suscripciones y afiliaciones,fotocopias.

381.863.512

Comunicaciones y Transporte -123.175.104Seguros en general e imprevistos 25.067.582Materiales de educación y Eventos culturales-académicos.

1.150.734.573

Gastos Legales: Licencias de construcción,derechos emisoras ACIMPRO y SAYCO.

-66.510.863

CUENTAS DEL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMI CA Y SOCIAL

Page 31: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

53

CUENTAS VARIACION PARCIAL

VARIACIÓN TOTAL

CONCEPTO VALOR CONCEPTO

Servicios de aseo, cafetería, restaurante ylavandería.

2.788.497

Elementos de consumo, Combustibles ylubricantes, elementos de aseo cafeteríarestaurante y lavandería.

-586.238.852

Auxiliares estudiantiles 203.694.940Becas posgrado 41.283.993Prácticas docentes y salidas de campo 419.233.896Subsidio sostenimiento estudiantes 21.204.053

Otros: Promoción y divulgación, SeguridadIndustrial y Salud Ocupacional, Procesamiento deInformación, Organización eventos, ImplementosDeportivos

-47.124.338

Total 35.786.417.063

Impuestos, Contribuciones y tasas 1.860.052.328 Predial, rodamiento, y registro -344.238.536

Cuota de fiscalización y auditaje: ContraloríaGeneral de Sder año 2012

226.621.000

Sanciones: Derechos anuales dirección decomunicaciones MINTIC

380.000

Gravamen a los movimientos financieros 183.045.739Contribuciones para el ICFES 1.877.210.089

Otros: Tasas aeroportuaria, descuentos sobrefacturas, derechos de autor.

-82.965.964

Total 1.860.052.328Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones

1.636.572.515Provisiones para deudores (prestación deservicios)

531.273.096

Provisión para contingencias demandas ylitigios

640.612.084

Depreciaciones Propiedades, planta, equipo,Redes líneas y cables, Plantas y ductos.

451.634.284

Amortizaciones 13.053.051Total 1.636.572.515

Intereses 10.817.219Otros Intereses: intereses cuota de auditajevigencia 2011, otros intereses.

10.817.219

Total 10.817.219

Comisiones -10.495.255Comisiones sobre depósitos enadministración (Encargo Fiduciario)

1.096.593

Otras comisiones (bancarias) -11.591.848Total -10.495.255

Financieros 13.389.182Gastos financieros: diferencia de cambiomonedas extranjeras, descuentos aplicadosfacturas de servicios.

13.389.182

Total 13.389.182Otros Gastos Ordinarios -83.426.108 Pérdida en retiro de activos devolutivos mayores. -166.597.189

Sentencias 78.916.857Otros: Aporte Fondo de Sostenibilidad Icetex 4.254.224Total -83.426.108

Extraordinarios -327.737.990Aporte para vivienda trabajadores oficialesvinculados a partir del 2004

-327.737.990

Total -327.737.990

Ajustes Ejercicios Anteriores -476.805.940

Gastos de Administración: Comisión de Estudiosvigencia 2011, servicio de energía diciembre-2011, cuota de auditaje año 2011, actualizacióncuotas partes de pensión vigencias anteriores.

-869.536.312

Provisiones Depreciaciones y Amortizaciones: Actualización depreciación elemento devolutivo mayor.

70.826.313

Otros Gastos 321.904.059

Total -476.805.940

TOTAL VARIACION GASTOS Y COSTOS 50.995.555.538

51.845.826.116TOTAL ESTADO ACT. FINANC., ECONOMICA Y SOCIAL

CUENTAS DEL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMI CA Y SOCIAL

Page 32: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

54

VARIACIONES DEL RESULTADO DE LA ACTIVIDAD FINANCIERAVARIACIONES DEL RESULTADO DE LA ACTIVIDAD FINANCIERAVARIACIONES DEL RESULTADO DE LA ACTIVIDAD FINANCIERAVARIACIONES DEL RESULTADO DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA El resultado de la actividad financiera, económica y social de la Universidad a 31 de diciembre del 2012 es de $25.243.896.554, el cual presentó una variación decreciente de $51.845.826.116 con respecto al año 2011. Dentro de los conceptos de mayor incidencia en el estado de la actividad financiera económica y social para el año 2012, se encuentran: Ingresos:Ingresos:Ingresos:Ingresos: Los ingresos totales ascendieron a la suma de $291.890.359.263, presentando un incremento del 12,9% de los ingresos por servicios educativos, una variación negativa del 8,9% en las transferencias y positiva del 3,5% en los otros ingresos. Sobre la variación en las transferencias, la Nación presenta un incremento del 10,2% con respecto al año anterior; y el Departamento de Santander una disminución del 39,3%. Dentro de los otros ingresos, están principalmente: > Rendimientos Bono Tipo B por $17.593.153.713. > Intereses bancarios con un total de $9.474.853.875. > Cuotas partes de pensión reconocidas y a favor de la Universidad por $1.215.446.834. > Venta de documentos, módulos y folletos elaborados por la división de publicaciones

por un valor total de $1.945.419.421. > Servicios de investigación, proyectos, interventoría, consultoría, contratos

interadministrativos, servicios profesionales, entre otros, para un total de $75.141.434.884, con entidades como la Gobernación de Santander, ASEDUIS, ISAGEN S.A., la Agencia Nacional de Hidrocarburos, Metrolínea S.A., Municipio de Bucaramanga, Secretaría de Salud de Santander, Municipio de Barrancabermeja, Sabana de Torres, Universidad del Magdalena, Corporación Autónoma Regional del Cesar, M.E.N., Instituto Colombiano de Energía Eléctrica , Ecopetrol, Fondo Rotatorio de la Registraduría Nacional.

> Estampilla ProUIS con un total de $14.596.241.370. > Arrendamientos de Cafeterías, Salones, Auditorios, Oficinas, Escenarios deportivos

Campus Principal y Sedes, Oficinas Salones y Locales Bucarica por un valor de $1.232.307.959.

> Hace parte integral de este grupo los ingresos extraordinarios, cuyo concepto con mayor variación son las recuperaciones con un total de $1.078.758.042, generados principalmente por recuperación de demandas, reintegros salidas Campo, de pasajes, de servicios públicos, de servicios profesionales, pago de pólizas de accidentes estudiantes, reintegro de comisiones e impuestos de entidades bancarias, descuentos recibidos de agencias de viaje, cancelación provisiones, activos fijos incorporados de proyectos y convenios.

Page 33: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

55

Costos y Gastos:Costos y Gastos:Costos y Gastos:Costos y Gastos: Frente al rubro de los ingresos, se encuentran los costos y gastos en que incurrió la Universidad, los cuales durante el año 2012 ascendieron a $266.646.462.709, donde el total de gastos de personal representan el 55%, gastos generales el 38%, impuestos contribuciones y tasas el 1%, provisiones amortizaciones y depreciaciones el 4%, y otros gastos el 2%. De los conceptos con mayor incidencia y variación en los costos y gastos se encuentran: > En gastos de personal, los sueldos de personal docente y administrativo vinculado a la

Universidad, por un valor de $24.342.090.210, seguido de los gastos de representación por $14.423.462.078, los gastos de honorarios profesionales por $14.024.691.678, y por último dentro del concepto Sueldos se encuentran los gastos por docentes cátedra cuyo valor ascendió a $12.842.790.274.

Hacen parte de los gastos de personal las contribuciones imputadas, donde el concepto de mayor incidencia es la amortización de pensiones actuales por un total de $30.716.009.644, de acuerdo a la actualización del pasivo pensional a 31 de diciembre del 2012.

Servicios Educativos

Devoluciones Rebajas y Dsctos. en Venta

de Servicios

Transferencias

Financieros OrdinariosExtraordina

rios

Ajuste Ejercicios

Anteriores

2012 55.852,3 -6.345,4 112.611,3 27.178,8 94.736,8 3.719,2 4.137,1

2011 49.103,5 -5.244,7 123.554,6 19.602,0 101.841,0 3.315,3 569,0

-20.000,0

0,0

20.000,0

40.000,0

60.000,0

80.000,0

100.000,0

120.000,0

140.000,0

Mill

on

es

de

$

Ingresos del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2012-2011

Page 34: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

56

> En gastos generales, los servicios por contratación personal outsourcing, y los servicios de operación– perforación– fluidos– inspección– seguridad– revegetalización– empradizado– cementación- registro– control- pozo profundo Buenaventura y Mercaderes ascendieron a $36.612.325.362; seguido de los estudios y proyectos por $14.689.884.428, que incluyen conceptos principalmente de Campo-Escuela, plan maestro Parque Tecnológico Guatiguará, Gestión Financiera en Instituciones de Educación Superior-GEFIES, acción formativa docentes del IPRED.

> En impuestos contribuciones y tasas, durante el año 2012 la Universidad realizó una

contribución al ICFES sobre los aportes nacionales de $1.934.441.331; seguido del gravamen a los movimientos financieros por $ 829.178.606; le sigue otros impuestos y contribuciones por $244.048.374, donde el 40% corresponde a la tasa aeroportuaria ($98.243.782); por último se encuentra la cuota de fiscalización y auditaje cancelada a la Contraloría General del Departamento del año 2012, por $226.621.000.

> En otros gastos, los otros intereses presentan un incremento del 10.302,1% con

respecto al 2011, para un total de $10.922.219, corresponde principalmente a intereses sobre la cuota de auditaje C.G.D. vigencia 2011.

Y entre los otros gastos, se encuentran los ajustes a ejercicios anteriores, por un valor de $3.650.702.116, representando el 81,8% del total de otros gastos, con una disminución del 11,6% con respecto al periodo anterior. Dentro de este grupo, los gastos de administración por $ 2.597.848.364, generado principalmente por registro de comisión de estudios vigencia 2011, servicio de energía diciembre-2011, cuota de auditaje año 2011, actualización cuotas partes de pensión vigencias anteriores.

Page 35: ESTADOS CONTABLES ESTADOS CONTABLES La gestión ... · A continuación se presentan los estados contables a 31 de diciembre ... catálogo general de cuentas del Plan General de ...

57

Dentro de los dineros recibidos en proyectos de Fondos Ajenos (3), se incluyen como cuentas por pagar-recursos recibidos en administración, los convenios y contratos que se realizan bajo la modalidad de recuperación contingente; los proyectos de fondos ajenos sin la modalidad de recuperación contingente, afectan directamente el informe de resultados de la actividad financiera económica y social. Sobre estos últimos se encuentran entre otros, los siguientes:

(*) Conformado por Transferencias $4.002.379.313 e Ingresos por Servicios $15.874.326.772

Sueldos y Salarios

Contribuciones

Imputadas

Contribuciones

Efectivas

Aportes sobre la Nomina

Generales

Imptos Contribuc

iones y Tasas

Provisiones

Deprec. y Amortiza

ciones

Otros Gastos

2012 101.088,7 30.878,1 12.985,3 2.059,2 101.979,1 3.397,1 9.794,3 4.464,5

2011 92.023,7 28.294,3 12.214,3 1.892,2 66.192,7 1.537,1 8.157,8 5.338,8

0,0

20.000,0

40.000,0

60.000,0

80.000,0

100.000,0

120.000,0

Mill

on

es

de

$Costos y Gastos del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2012-2011

U.A.A.U.A.A.U.A.A.U.A.A. NombreNombreNombreNombreSaldo Saldo Saldo Saldo

31 dic. / 1131 dic. / 1131 dic. / 1131 dic. / 11Ingresos Ingresos Ingresos Ingresos

($)($)($)($)Costos y gastos Costos y gastos Costos y gastos Costos y gastos

($)($)($)($)Saldo Saldo Saldo Saldo

($)($)($)($)

7578

ANH-UIS PERFORACION DE LOSPOZOS SOMEROS Y ESTRECHOS(TIPO SLIM HOLE ) CONTRATO NO.26

$ 1.534.209.568 $ 0 $ 2.577.357 $ 1.531.632.211

7717-7718POZO PROFUNDO BUENAVENTURA,POZO PROFUNDO MERCADERES

$ 46.213.162.448 $ 31.764.176.114 $ 37.682.044.257 $ 40.295.294.305

8419(*)CONVENIO CAMPO ESCUELAECOPETROL-UIS

$ 2.080.246.167 $ 19.876.706.085 $ 15.448.033.661 $ 6.508.918.591

9406ADMINISTRACION LITOTECANACIONAL

$ 461.645.974 $ 138.162.986 $ 223.150.550 $ 376.658.410

$ 50.289.264.157 $ 51.779.045.185 $ 53.355.805.825 $ 48.712.503.517 TOTAL