Estado de Situación Financiera Consolidado...- 140 - Cooperativa Financiera Cotrafa Estado del...

Estado de Situación Financiera Consolidado

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EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 9 67.937.531 68.604.087 Caja 4.441.060 3.682.675 Banco de la República 28.465.802 24.294.538 Bancos y Otras Entidades Financieras 35.030.669 40.626.874

INVERSIONES 10 26.576.479 24.676.993 Inversiones a Valor Razonable con cambios en Resultados Instrumentos Representativos de Deuda 4.840.126 6.636.822 Inversiones a Valor Razonable con cambios en Resultados Instrumentos de Patrimonio 4.556.943 1.663.166 Inversiones a Costo Amortizado 15.447.343 14.765.358 Instrumentos a Valor Razonable con Cambios En El ORI-Instrumentos De Patrimonio 1.732.067 1.840.240 Deterioro En Inversiones a Valor Razonable Con Cambios En El ORI 0 (228.593)

CARTERA DE CREDITOS Y OPERACIONES DE LEASING FINANCIERO 11 516.955.088 458.717.466 Cartera de vivienda y operaciones de leasing habitacional 35.847.848 21.215.099 Categoria A riesgo normal cartera y operaciones de leasing de consumo 35.164.582 31.585.131 Categoria B riesgo aceptable cartera y operaciones de leasing de consumo 247.959 220.078 Categoria C riesgo apreciable cartera y operaciones de leasing de consumo 54.377 220.947 Categoria D riesgo significado cartera y operaciones de leasing de consumo 318.326 180.091 Categoria E riesgo de incobrabilidad cartera y operaciones de leasing de consumo 15.802 19.519 Categoria A Riesgo Normal, Otras Garantias, Creditos De Consumo 400.463.728 375.514.138 Categoria B Riesgo Aceptable, Otras Garantias, Creditos De Consumo 5.591.868 5.712.253 Categoria C Riesgo Apreciable, Otras Garantias, Creditos De Consumo 4.463.001 4.886.006 Categoria D Riesgo Significativo, Otras Garantias, Creditos De Consumo 8.759.367 7.762.401 Categoria E Riesgo De Incobrabilidad, Otras Garantias, Creditos De Consumo 11.174.033 8.242.017 Cartera y leasing de microcreditos Garantía Idónea 1.018.079 668.258 Cartera y leasing de microcreditos Otras Garantías 11.330.660 8.617.301 Categoria A Creditos Comerciales, Garantia Idónea 7.985.990 5.409.610 Categoria B Creditos Comerciales, Garantia Idónea 242.729 157.476 Categoria C Creditos Comerciales, Garantia Idónea 0 980 Categoria D Creditos Comerciales, Garantia Idónea 892.204 2.679.917 Categoria E Creditos Comerciales, Garantia Idónea 350.181 337.654 Categoria A Riesgo Normal, Otras Garantias, Comercial 8.835.865 3.378.918 Categoria B Riesgo Normal, Otras Garantías, Comercial 119.529 70.103 Categoría C Riesgo Normal, Otras Garantías, Comercial 53.326 21.374 Categoría D Riesgo Significativo, Otras Garantías, Comercial 5.158 19.211 Categoria E Riesgo De Incobrabilidad, Otras Garantias, Comercial 398.173 404.032 Deterioro (provision) cartera y operaciones de leasing de consumo (23.017.324) (24.106.939) Préstamos a Empleados 6.639.629 5.501.890

Inventarios 70.541 44.643 Mercancías No Fabricadas por la Empresa 70.541 44.643

CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 12 9.439.249 5.984.385 Intereses 3.355.539 2.796.371 Comisiones 640.896 629.039 Arrendamientos 138 103 Cuentas Abandonadas 1.232.131 0 Pagos por Cuenta de Clientes Consumo 109.371 88.208 Diversas 4.730.134 3.195.474 Deterioro (Provisión) Cuentas por Cobrar (628.959) (724.811)

ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 12 2.123.839 1.854.775 Impuestos 2.123.839 1.854.775

OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 16 140.236 129.016 Gastos Pagados por Anticipados 140.236 129.016

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 13 2.283.100 420.000 Bienes Recibidos En Pago 2.283.100 420.000

PROPIEDADES DE INVERSIÓN 14 3.587.185 5.483.062 Propiedades de Inversión 3.587.185 5.483.062

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 14 27.084.018 23.911.983 Propiedad, Planta y Equipo 26.743.500 23.524.051 Mejoras En Propiedades Ajenas 340.518 387.932

ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALÍA 15 418.745 411.310 Activos Intangibles 418.745 411.310

TOTAL ACTIVOS 8 656.616.012 590.237.720

al 31 de diciembre de 2016 y 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

ACTIVO NOTA DICIEMBRE 2016 DICIEMBRE 2015

Cooperativa Financiera CotrafaEstado de Situación Financiera Consolidado

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INSTRUMENTOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO 17 479.971.397 428.558.442 Certificados de Depósito a Término 353.709.124 309.835.432 Depósitos de Ahorro 122.631.254 115.569.172 Depósitos con Certificado a Término 17.291 17.436 Cuentas de Ahorro Especial 3.543.534 3.096.434 Servicios de Recaudo 70.195 39.969

APORTES DE CAPITAL 17 10.443.617 9.424.323 Aportes Sociales 10.443.617 9.424.323

OTROS PASIVOS FINANCIEROS 18 19.123.267 25.477.578 Créditos de Bancos y Otras Obligaciones Financieras 14.663.173 21.304.305 Intereses Recibidos por Anticipado 4.238.425 3.973.528 Intereses Créditos Reestructurados 221.668 199.745

BENEFICIOS A EMPLEADOS 19 3.161.574 2.687.799 Nomina por Pagar 8.161 2.921 Cesantias 801.538 695.809 Intereses sobre Cesantias 91.164 79.006 Vacaciones 538.417 436.039 Prima de Vacaciones 532.284 430.834 Prima de Antigüedad 706.788 634.379 Sociedades Administradoras de Pensiones 177.650 152.819 Aportes Parafiscales y Otros 305.573 255.991

CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 20 16.008.808 13.124.836 Comisiones y Honorarios 226.739 126.392 Costos y Gastos Por Pagar 895.998 779.141 Arrendamientos 33.672 41.577 Proveedores y Servicios por Pagar 1.797.196 397.825 Retenciones y Aportes Laborales 161.713 433.816 Seguros 9.653.111 7.721.634 Diversas 3.240.379 3.624.451

PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 20 583.342 129.765 Retenciones en la Fuente 386.434 0 Impuesto a las Ventas 130.379 129.765 Retenciones de ICA 960 0 Contribución sobre Transacciones 65.569 0 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS 21 5.286.775 7.440.174 Fondos Cooperativa Específicos 4.336.440 3.371.422 Diversos 950.335 4.068.752

TOTAL PASIVO 8 534.578.781 486.842.916

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL 22 40.225.296 36.945.915 Capital Mínimo e Irreductible Sección Ahorros 40.225.296 36.945.915

GANANCIAS O PÉRDIDAS 23 19.781.679 11.099.024 Ganancias del Ejercicio 19.781.679 11.099.024

GANANCIAS O PÉRDIDAS 26 22.990.328 12.834.538 Ajustes en la aplicación de las NIIF 8.826.491 0 Ajustes Ganancias Retenidas Esfa 1.742.593 0 Ganancias Acumuladas Ejercicios Anteriores 12.421.244 12.834.538

OTRAS PARTICIPACIONES EN EL PATRIMONIO 27 12.186.512 21.013.875 Fondos de Destinación Específica 1.850.425 2.163.197 Revalorización de Activos 10.062.576 18.605.371 Instrumentos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en el ORI 273.511 245.307

RESERVAS 28 26.853.416 21.501.452 Reserva Legal 26.810.159 21.458.194 Reservas Ocasionales 43.257 43.257

TOTAL PATRIMONIO 8 122.037.231 103.394.803

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 656.616.012 590.237.720 Véanse las notas que acompañan a los estados financieros

al 31 de diciembre de 2016 y 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

PASIVO NOTA DICIEMBRE 2016 DICIEMBRE 2015

Cooperativa Financiera Cotrafa Estado de Situación Financiera Consolidado

Luis Alfonso Marulanda Tobón Bibiana María Loaiza Molina Jorge Augusto Navarro Alvarez Gerente General Jefe Unidad Contable T.P. 66127- T Revisor Fiscal T.P. 25304-T Designado por Baker Tilly Colombia (ver informe adjunto)

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Cooperativa Financiera Cotrafa Estado del Resultado Integral Consolidado del 1 ° de enero al 31 de diciembre de 2016 y 2015

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

NOTA A DICIEMBRE 2016 A DICIEMBRE 2015

INGRESOS DE OPERACIONES ORDINARIAS 24 115.831.162 101.874.526 Ingresos Financieros Cartera 81.731.653 71.193.484 Ingresos Financieros Operacionales del Mercado Monetario y Otros Intereses 1.840.383 1.159.431 Valoración Inver. Negociables Titulos de Deuda 782.484 550.618 Ingresos Financieros Operacionales del Mercado Monetario y Otros Intereses 426.239 129.959 Por Valoración Costo Amortizado De Inversiones 751.167 602.215 Comisiones y/o Honorarios 3.430.562 3.620.094 Arrendamientos 211.110 188.194 Diversos 15.705.956 14.059.537 Recuperaciones Deterioro ( Provisión ) 10.951.610 10.370.995

GASTOS DE OPERACIONES 25 75.961.917 64.551.977 Intereses Depositos y Exigibilidades 21.942.698 17.207.222 Intereses créditos de bancos y otras obligaciones financieras 498.357 433.548 Perdida en Valoración de Inversiones Negociables 0 45.822 Comisiones 35.357 790.628 Beneficios a Empleados 26.143.667 22.315.894 Honorarios 850.016 785.723 Impuestos y Tasas 2.259.102 2.178.264 Arrendamientos 2.748.894 2.208.088 Seguros 2.450.348 2.521.623 Mantenimiento y Reparaciones 462.263 653.282 Adecuación e Instalación 375.873 239.550 Diversos 13.228.183 11.067.355 Costo de Ventas de Bienes 4.967.160 4.104.979

Ganancia (Perdida) Por Actividades De Operación 39.869.245 37.322.550

OTROS INGRESOS 24 591.438 9.148 Utilidad Por Venta De Propiedades Y Equipo 8.909 7.732 Reversión de la Perdida Por Deterioro 567.759 0 Recuperaciones Riesgo Operativo 2.771 1.416 Dividendos Y Participaciones 12.000 0

OTROS GASTOS 25 155.593 192.025

Pérdida Por Venta de Propiedades y Equipo 18.971 35.360 Por Venta de Inversiones 0 259 Perdida por Siniestros- Riesgo operativo 0 20.774 Contribuciones y Afiliaciones 136.621 135.633

RESULTADO ANTES DE PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 40.305.091 37.139.672

Deterioro ( Provisiones ) 25 15.038.500 20.723.262 Deterioro ( Provisiones ) Individuales 25 3.585.097 3.798.816 Multas y Sanciones, Litigios, Indemnizaciones y Demandas -Riesgo Operativos 25 4.485 0 Depreciacion de la Propiedad, planta y equipo 25 1.383.673 991.945 Amortizaciones De Activos Intangibles 25 511.657 526.624

GANANCIA ( PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS 23 19.781.679 11.099.024

UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO 23 19.781.679 11.099.024

GANANCIA (PERDIDA) NETA DEL PERIODO 23 19.781.679 11.099.024

Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.


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GANANCIA (PERDIDA) NETA DEL PERIODO 23 19.781.679 11.099.024

Otro resultado integral, neto de impuestos, ganancias (pérdidas) por revaluación 1.900.692 -90.710

Componentes de otro resultado integral que se reclasificarán al resultado del periodo, neto de impuestos 1.900.692 -90.710

Ganancias (pérdidas) por nuevas mediciones de activos financieros disponibles para la venta, netas de impuestos 28.204 6.997

Total otro resultado integral, neto de impuestos 1.928.896 -83.712

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AÑO 21.710.575 11.015.312


del 1 ° de enero al 31 de diciembre de 2016 y 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

Estado del resultado integral, componentes ORI presentados netos de impuestos Nota A DICIEMBRE 2016 A DICIEMBRE 2015

Cooperativa Financiera Cotrafa Estado de Otro Resultado Integral Consolidado


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SALDO AL 1º DE ENERO DE 2015 26.488.000 11.202.845 17.244.300 1.797.404 6.963.389 23.526.589 0 87.222.527

Aportes de los propietarios 10.457.915 0 0 0 0 0 10.457.915

Ganancia del período 0 4.257.151 1.896.796 0 13.225.199 11.739.884 31.119.030

Otro resultado integral 0 684.444 0 0 0 0 0 684.444

Otros aumentos (disminuciones) del patrimonio 0 0 0 -1.531.003 0 0 0 -1.531.003

Ganancias acumuladas 0 0 0 0 0 -12.818.226 -11.739.884 -24.558.110

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 36.945.915 11.887.289 21.501.451 2.163.197 6.963.389 23.933.562 0 103.394.803

SALDO AL 1º DE ENERO DE 2016 36.945.915 12.771.016 21.501.451 2.163.197 6.079.662 23.933.562 0 103.394.803

Aportes de los propietarios 3.279.382 0 0 0 0 0 3.279.382

Ganancia del período 0 0 5.351.965 1.168.275 0 21.413.725 13.235.074 41.169.039

Otro resultado integral 0 2.054.492 0 0 0 0 0 2.054.492

Otros aumentos (disminuciones) del patrimonio 0 0 0 -1.481.047 0 0 0 -1.481.047

Ganancias acumuladas 0 0 0 0 0 -13.144.364 -13.235.074 -26.379.438

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 40.225.297 14.825.508 26.853.416 1.850.425 6.079.662 32.202.923 0 122.037.231

Cooperativa Financiera Cotrafa Estado de Cambios en el Patrimonio Consolidado

por los años terminados al 31 de diciembre de 2016 y 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

Capital emitido

Superavit de Capital

Fondos de Destinación Especifica

Excedentes del

ejercicio

Ganancias acumuladas Total

Ganacias acumuladas por

adopción de las NIIF

Reservas



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Estado de flujos de efectivo

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación

Clases de cobros por actividades de operación

Cobros procedentes de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero 168.229.053 147.368.304

Cobros procedentes de depósitos y exigibilidades 584.837.394 539.677.508

Cobros procedentes de regalías, cuotas, comisiones y otros ingresos de actividades ordinarias 2.813.443 5.792.391

Cobros derivados de contratos mantenidos para intermediación o para negociar con ellos 3.444.698 11.296.584

Otros cobros por actividades de operación 4.010.224 3.472.106

Clases de pagos en efectivo procedentes de actividades de operación

Pagos procedentes de cartera de créditos y operaciones de leasing financiero 239.281.541 224.284.814

Pagos procedentes de depósitos y exigibilidades 238.150.115 200.792.480

Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios 211.693.907 209.684.184

Pagos procedentes de contratos mantenidos para intermediación o para negociar 3.159.387 10.846.414

Pagos a y por cuenta de los empleados 23.005.529 19.407.749

Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las pólizas suscritas 3.372.655 6.131.785

Otros pagos por actividades de operación 10.158.716 10.410.019

Flujos de efectivo netos procedentes (utilizados en) operaciones 34.512.962 26.049.448

Intereses pagados 14.676.131 12.841.502

Intereses recibidos 64.727.663 59.762.896

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación 84.564.494 72.970.842

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión

Otros cobros por la venta de patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidades 236.993.718 171.413.692

Otros pagos para adquirir patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidades 313.849.566 233.701.774

Compras de propiedades, planta y equipo 864.951 4.020.918

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión -77.720.399 -66.309.000

Reembolsos de préstamos 12.988.720 2.488.394

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación -5.972.663 9.781.486

Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio 871.432 16.443.328

Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo 871.432 16.443.328

Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo 62.877.451 46.310.890

Efectivo y equivalentes al efectivo al final del perÍodo 63.748.883 62.754.218


Cooperativa Financiera Cotrafa Estado de Flujos de Efectivo Consolidado

Desde el 1º de enero hasta el 31 de diciembre de 2016 y 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

Estado de flujos de efectivo, método directo A DICIEMBRE 2016 A DICIEMBRE 2015


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