PASIVOS:

PASIVO CORRIENTE:

Cuentas por pagar: 19,884.77Gramer Sport 0.09Ing. Tacuri Manuel 119.29Cuentas por pagar Arriendo 5,477.84Otecel 229.43Liquidación Bagner Medina 70.50René Saquicela 63.75Seguro de Esteban Astudillo 62.14Cuentas por pagar niñas Vera - Atupaña 1,598.00Cuentas por pagar Mariela Gómez 5,000.00Cuentas por pagar Zoila Peñaranda 2,000.00Cuentas por pagar Sobregiro Bancario 4,633.76Obligaciones tributarias 629.97

Obligaciones Sociales: 21,789.57Sueldos al Personal 9,456.96Obligaciones IESS por pagar 4,565.79Décimo Cuarto Sueldo 1,224.20Fondos de Reserva 2,806.01Décimo Tercer Sueldo 2,998.64Provisión Seguro Social 737.97

Cuentas por Pagar: 10,050.10Sr. Portilla José Computadoras 10,050.10

PRÉSTAMOS POR PAGAR LARGO PLAZO 10,284.48Libreta de Ahorro Préstamo 62 10,284.48

PASIVOS DE LARGO PLAZO: 60,544.34AFC. Espinoza Natalia 4,260.69AFC. Gómez Mariela 21,747.03AFC. Lituma Sonia 4,260.69AFC. Eulalia Orellana 4,478.55AFC. Orellana Ligia 4,260.69AFC. Zoila Peñaranda 17,276.00AFC. Vintimilla Gladys 4,260.69

TOTAL PASIVO 122,553.26

PATRIMONIO: 1,950.00

Capital Social 1,700.00Donaciones 250.00

Resultados: -11,241.85Pérdida ejercicios anteriores -10,149.16Pérdida ejercicio 2006 -1,092.69

TOTAL PATRIMONIO -9,291.85

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 113,261.41

Empresa xyzESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007

INGRESOS:

INGRESOS OPERACIONALESPensiones 187,759.81Matrículas 21,314.00Inscripciones Derechos 4,883.00Alimentación Transporte 51,145.40Arriendos 6,726.20Servicios adicionales 396.05Otros ingresos 8,770.87TOTAL DE INGRESOS 280,995.33

EGRESOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS DE PERSONAL 150,775.98Sueldos y Salarios 115,819.92Décimo Tercer Sueldo 7,065.37Décimo Cuarto Sueldo 3,581.63Fondos de Reserva 6,338.70Seguro (IESS) Aporte Patronal 17,477.53Vacaciones 492.83

GASTOS DE SERVICIOS BÁSICOS 41,629.63Agua 177.00Energía Eléctrica 1,853.25Teléfono 611.83Aseo y Limpieza 610.89Gastos Legales 110.79Asesoría 4,455.06Publicaciones 1,152.96Arriendos 30,847.57Guardianía 161.28Instructores 1,050.00Especies Valoradas 305.00Cuotas Impuestos 294.00

GASTOS DE MANTENIMIENTO 3,706.32Mantenimiento de Local 1,836.32Adecuaciones y Mantenimiento 1,870.00

GASTOS DE MATERIALES 6,647.98Útiles y Suministros de oficina 3,618.61Suministros de Computación 379.00Implementos Deportivos 2,608.49Medicinas 41.88

BENEFICIOS ADICIONALES 1,356.45Agasajos 1,356.45

DEPRECIACIONES 9,649.59Depreciación de Activos Fijos 9,649.59

GASTOS BANCARIOS 440.49Comisiones Bancarias 440.49

GASTOS NO INSTITUCIONALES 58,033.79Alimentación 22,643.00Piscina 1,850.00Retenciones no efectuadas 7.52

Transporte 26,937.85Uniformes 6,595.42TOTAL DE GASTOS 272,240.23

UTILIDAD NETA ANTES DE PARTICIPACIÓN EMPLEADOS 8,755.1000 ( - ) 15% Utilidad Empleados 1,313.2650

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 7,441.8350 ( - ) 25% Impuesto a la Renta 1,860.4588

UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL 5,581.3763 ( - ) 10% Reserva Legal 558.1400

UTILIDAD LÍQUIDA PARA SOCIOS 5,023.2363

Prof. Mariela Gómez Ing. Xavier MauratGERENTE CONTADOR

empresa xyzHOJA DE TRABAJO PARA LA PREPARACIÓN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

AL 28 DE JULIO DEL 2008BALANCE GENERAL

ACTIVIDADES DECUENTAS 2006 2007 VARIACIÓN OPERACIÓN INVERSIÓN FINANCIAM ELIMIN TOTAL

ACTIVOS

Caja y Equivalentes de Efectivo 1,087.23 3,290.37 2,203.14 0.00Johana Portilla 5.68 0.00 -5.68 -5.68 -5.68Otras Cuentas por Cobrar 20.00 75.50 55.50 55.50 55.50Cuentas por Cobrar Arriendo 0.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00Anticipos 1,560.55 50.00 -1,510.55 -1,510.55 -1,510.55

0.00Biblioteca 1,021.92 1,021.92 0.00 0.00Muebles y Enseres 83,154.68 83,154.68 0.00 0.00Equipo de Computación 27,698.82 27,698.82 0.00 0.00Equipo de Oficina 2,352.00 2,352.00 0.00 0.00Juegos Infantiles 2,571.68 2,571.68 0.00 0.00Bienes Didácticos 3,278.08 3,278.08 0.00 0.00Otros Activos 3,279.81 3,279.81 0.00 0.00 - Depreciación Acumulada -12,769.04 -22,418.63 -9,649.59 -9,649.59 -9,649.59Equipo de Destilación 0.00 183.12 183.12 183.12 183.12

TOTAL ACTIVOS 113,261.41 106,337.35 -6,924.06 -9,310.32 183.12 0.00 -9,127.20

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AL 28 DE JULIO DEL 2008

ELIMINACIONES DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS Y GASTOS QUE NO CONSTITUYEN

MOVIMIENTOS DE EFECTIVO

DISMINUC AUMENTO NETO

INGRESOS 280,995.33 279,145.51 ( - ) Incremento Cuentas por Cobrar 1,800.00 ( - ) Incremento Otras Cuentas por Cobrar 55.50 ( + ) Disminución Johana Portilla 5.68

GASTOS DE PERSONAL -150,775.98 156,259.66 ( + ) Disminución Obligaciones Sociales 8,431.08 ( - ) Anticipos 1,510.55 ( - ) Incremento Obligaciones Tributarias 1,436.85

GASTOS SERVICIOS BÁSICOS -41,629.63 41,629.63GASTOS DE MANTENIMENTO -3,706.32 3,706.32GASTOS DE MATERIALES -6,647.98 6,647.98BENEFICIOS ADICIONALES -1,356.45 1,356.45GASTOS BANCARIOS -440.49 440.49

GASTOS NO INSTITUCIONALES -58,033.79 56,352.23 ( - ) Incremento Ctas x pag Proveedores 1,598.00 ( - ) Incremento Cuentas por pagar Almacén 3,750.00 ( + ) Disminución Ctas x pagar Mariela G 4,300.00 ( - ) Incremento Cuentas por pagar Zoila P 4,000.00 ( + ) Disminución Ctas x pag Sobregiro banc 4,586.36 ( + ) Disminución Otras Cuentas por pagar 2,143.20

DEPRECIACIONES -9649.59 9,649.59 0.00

UTILIDAD NETA ANTES DE PART. EMPLEADOS 8,755.10 12,752.75-1,313.27 1,313.27 0.00

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA 7,441.84 12,752.75 ( - ) 25% Impuesto a la Renta -1,860.46 1,860.46 0.00

UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL 5,581.38 12,752.75 ( - ) 10% Reserva Legal -558.14 558.14 0.00

UTILIDAD LÍQUIDA PARA SOCIOS 5,023.24 12,752.75

( - ) 15% Utilidades Empleados

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AL 28 DE JULIO DEL 2008

MÉTODO DIRECTO

FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:

Recaudado de Clientes 279,145.51Pago a Empleados -156,259.66Pago de Servicios Básicos -41,629.63Pago de Mantenimiento -3,706.32Pago de Materiales -6,647.98Pago de Beneficios Adicionales -1,356.45Pago de Gastos Bancarios -440.49Pago de Gastos No Institucionales -56,352.23

Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Operación 12,752.75

FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Compra de Equipo de Destilación -183.12

Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Inversión -183.12

FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Aumento de Capital 17,000.00Donaciones 12,782.07Pago de Cuentas por pagar Largo Plazo -2,880.00Pago de Préstamos a Largo Plazo -4,123.37Capitalización de Pasivos a Largo Plazo -29,782.07

Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Financiamiento -7,003.37

CAJA Y EQUIVALENTES DE CAJA:

Incremento Neto de Efectivo Durante el Año 5,566.26Efectivo y Equivalentes de Efectivo al inicio del Año 1,087.23

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO A FIN DE AÑO 6,653.49

GERENTE CONTADOR

xyzESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

AL 28 DE JULIO DEL 2008

MÉTODO DIRECTO

CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA CON LA CAJANETA UTILIZADA EN ACTIVIDADES OPERACIÓN

Utilidad Líquida para Socios 5,023.24

AJUSTES PARA CONCILIAR LA UTILIDAD LÍQUIDA PARA SOCIOSCON EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Depreciación 9,649.59Reserva Legal 558.14

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS:

( - ) Incremento en Cuentas por cobrar arriendo -1800.00 ( - ) Incremento otras Cuentas por Cobrar -55.5 ( + ) Disminución Johana Portilla 5.68 ( - ) Dismunición Obligaciones Sociales -8,431.08 ( - ) Anticipos 1,510.55 ( + ) Incremento en Obligaciones Tributarias 1,436.85 ( + ) Incremento Impuesto a la Renta por pagar 1,860.46 ( + ) Incremento Cuentas por Pagar Proveedores 1,598.00 ( + ) Incremento Cuentas por Pagar Almacén 3,750.00 ( - ) Disminución Cuentas por Pagar Mariela Gómez -4,300.00 ( + ) Incremento Cuentas por Pagar Zoila Peñaranda 4,000.00 ( - ) Disminución Cuentas por Pagar Sobregiro Bancario -4,586.36 ( + ) Incremento Cuentas por Pagar Empleados 1,313.27 ( - ) Disminución Otras Cuentas por pagar -2,143.20 TOTAL AJUSTES 4,366.39

EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 9,389.63

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MÉTODO DIRECTO

CÉDULA DE CÁLCULO DE EFECTIVO RECAUDADO DE CLIENTES

RECIBIDO DE CLIENTES 279,145.51 Pensiones 187,759.81 Matrículas 21,314.00 Inscripciones Derechos 4,883.00 Alimentación Transporte 51,145.40 Arriendos 6,726.20 Servicios Adicionales 396.05 Otros Ingresos 8,770.87

TOTAL INGRESOS 280,995.33

( - ) Incremento Cuentas por Cobrar Arriendo -1,800.00 ( - ) Incremento Otras Cuentas por Cobrar -55.50 ( + ) Johana Portilla 5.68

AUMENTO (DISMINUCIÓN) CUENTAS POR COBRAR -1,849.82

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MÉTODO DIRECTO

CÉDULA DE PAGO A EMPLEADOS

GASTOS DE PERSONAL 156,259.66 Sueldos y Salarios 115,819.92 Décimo Tercer Sueldo 7,065.37 Décimo Cuarto Sueldo 3,581.63 Fondo de Reserva 6,338.70 Seguro (IESS) Aporte Patronal 17,477.53 Vacaciones 492.83

TOTAL GASTOS DE PERSONAL 150,775.98

AJUSTES POR CAMBIOS EN ACUMULACIONES ( + ) Disminución Obligaciones Sociales 8,431.08 ( - ) Anticipos -1,510.55 ( - ) Incremento Obligaciones Tributarias -1,436.85

DESEMBOLSOS DE EFECTIVO NO INCLUÍDOS EN GASTOS 5,483.68

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AL 28 DE JULIO DEL 2008

MÉTODO DIRECTO

CÉDULA DE PAGO DE GASTOS NO INSTITUCIONALES

GASTOS NO INSTITUCIONALES 59,715.35 Alimentación 22,643.00 Piscina 1,850.00 Retenciones no efectuadas 7.52 Transporte 26,937.85 Uniformes 6,595.42

TOTAL GASTOS DE PERSONAL 58,033.79

AJUSTES POR CAMBIOS EN ACUMULACIONES ( - ) Aumento Cuentas por Pagar Proveedores -1,598.00 ( - ) Aumento Cuentas por Pagar Almacén -3,750.00 ( + ) Disminución Cuentas por Pagar Mariela Gómez 4,300.00 ( - ) Aumento Cuentas por Pagar Zoila Peñaranda -4,000.00 ( + ) Disminución Cuentas por Pagar Sobregiros Bancarios 4,586.36 ( + ) Disminución Otras Cuentas por Pagar 2,143.20

DESEMBOLSOS DE EFECTIVO NO INCLUÍDOS EN GASTOS 1,681.56

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AL 28 DE JULIO DEL 2008

MÉTODO INDIRECTO

FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:

Utilidad Líquida para Socios 5,023.24

AJUSTES PARA CONCILIAR LA UTILIDAD LÍQUIDA SOCIOS CON EL .EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:Depreciación 9,649.59Reserva Legal 558.14

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS: ( - ) Incremento en Cuentas por cobrar arriendo -1,800.00 ( - ) Incremento otras Cuentas por Cobrar -55.5 ( + ) Disminución Johana Portilla 5.68 ( - ) Dismunición Obligaciones Sociales -8,431.08 ( + ) Anticipos 1,510.55 ( + ) Incremento en Obligaciones Tributarias 1,436.85 ( + ) Incremento Impuesto a la Renta por pagar 1,860.46 ( + ) Incremento Cuentas por Pagar Proveedores 1,598.00 ( + ) Incremento Cuentas por Pagar Almacén 3,750.00 ( - ) Disminución Cuentas por Pagar Mariela Gómez -4,300.00 ( + ) Incremento Cuentas por Pagar Zoila Peñaranda 4,000.00 ( - ) Disminución Cuentas por Pagar Sobregiro Bancario -4,586.36 ( + ) Incremento Cuentas por Pagar Empleados 1,313.27 ( - ) Disminución Otras Cuentas por pagar -2,143.20TOTAL AJUSTES 4,366.39

Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Operación 9,389.63

FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Compra de Equipo de Destilación -183.12

Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Inversión -183.12

FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Aumento de Capital 17,000.00Donaciones 12,782.07Pago de Cuentas por pagar Largo Plazo -2,880.00Pago de Préstamos a Largo Plazo -4,123.37Capitalización de Pasivos a Largo Plazo -29,782.07

Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Financiamiento -7003.37

CAJA Y EQUIVALENTES DE CAJA:Incremento Neto de Efectivo Durante el Año 2,203.14Efectivo y Equivalentes de Efectivo al inicio del Año 1,087.23EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO A FIN DE AÑO 3290.37

GERENTE CONTADOR