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Diapositiva 1

Curso: Formulacin y Evaluacin de Proyectos

EPAE. Latacunga, Agosto de 2014

Formulacin y Evaluacin de Proyectos

Freddy Miranda P.rea de Finanzas y Gestin Pblica [email protected]/[email protected]

Introduccin

Proyecto

Tipologa de proyectos

Preparacin del Proyecto

Evaluacin de Proyecto

Costo-Beneficio

Costo-EficienciaFreddy Miranda P.

Introduccin Qu es un Proyecto? Proyectos Pblicos y PrivadosFormulacin de proyectos de inversin socialEvaluacin de proyectos socialesCosto BeneficioCosto eficiencia

IntroduccinTemario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Unproblemasuele ser un asunto del que se espera una solucin.

ProyectoTemario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


QU ES UN PROYECTO?

ProyectoTemario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Los proyectos son ideas que surgen como:

Respuesta a la bsqueda de soluciones a situaciones - problemas.

Formas de aprovechar oportunidades o contrarrestar amenazas.

Respuesta ante la existencia real o latente de una necesidad total o parcialmente insatisfecha.ProyectoTemario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Un Proyecto no es ni ms ni menos que la bsqueda de una solucin inteligente al planteamiento de un problema tendiente a resolver, entre tantas, una necesidad humana

Sapag Chain, Nassir y Reinaldo. Preparacin y Evaluacin de Proyectos. 5 Edicin. Ed. McGraw-Hill.ProyectoTemario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Conjunto de antecedentes que permite estimar las ventajas y desventajas econmicas que se derivan de asignar ciertos recursos de un pas para la produccin de determinados bienes y servicios.

Manual de Proyectos de Desarrollo Econmico de las Naciones Unidas.

Tipologa de un ProyectoTemario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


PBLICOS

PRIVADOS

MIXTOS

Diferentes procesos de evaluacin y decisin

Ciclo de vida de un ProyectoTemario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


PreinversinInversinOperacinFormulacin y evaluacinControl de procesoEvaluacin de resultados e impactosEvaluacin Ex-Post

ETAPAS DEL ESTUDIO DE UN PROYECTOUn proyecto tiene distintas etapas, desde el nacimiento de la idea que lo genera, hasta que ya implementado se encuentra entregando bienes y servicios a la comunidadA grandes rasgos se puede establecer la siguiente secuencia:PreinversinInversin OperacinFormulacin y Evaluacin de ProyectosFreddy Miranda10ETAPAS DEL CICLO DE VIDA DE PROYECTOS

11I.- PreinversinEs una fase de estudio en la cual se debe determinar la conveniencia de implementar o no la iniciativa de inversin que se est analizando.En esta fase implica la inversin de recursos en estudios de diversa ndoleCorresponde a la llamada Evaluacin ex-ante de proyectos12II.- InversinEsta fase se refiere a la concrecin de los proyectos exitosos que pasaron por el filtro de la Preinversin.A esta fase slo llegan los proyectos que han sido recomendados tcnica y econmicamente para ser ejecutados.13III.- OperacinEsta fase comienza cuando se inaugura la obra, es decir, cuando efectivamente se pone en marcha el proyecto.Es la etapa de concrecin de los costos y beneficios del proyecto previstos en la fase de preinversin.14I.- ETAPA DE PREINVERSIN

Corresponde a una etapa de estudios ex ante, subdividida a su vez:IdeaPerfilPre factibilidadFactibilidadEstos estudios son similares pero de profundidad y costo creciente, dado el diferente tipo de fuente a utilizar y la especificidad de los mismos15I.- ETAPA DE REINVERSIN:I.1.- Idea del ProyectoLa idea del proyecto surge bsicamente para:Solucionar un problemaSatisfacer una necesidadAprovechar una oportunidadLa definicin y descripcin clara de la idea, permitir tomar decisiones acertadas respecto de ellaIncluye el diagnstico de la situacin existente, delimitando alcance y magnitud del problema a resolver mediante el proyecto.16I.- ETAPA DE PREINVERSIN:Toma de decisinEsta fase se caracteriza por ser un proceso de compra de certidumbre destinado a fundamentar la toma de buenas decisiones, a saber:La idea queda en espera o postergacin, La idea se rechaza, por que se advierte, sin profundizar estudios, su imposibilidad de prosperar La idea es aceptada, pasa a la siguiente etapa17ETAPA DE PREINVERSIN:Principio de economicidadLa recopilacin de informacin cada vez ms precisa, y su estudio, tiene un costo creciente, pero que contribuye a disminuir el riesgo y la incertidumbre asociado a una decisin (Rechazo, Aceptacin y Postergacin o Espera)

Se debe establecer en que medida, para pasar de una etapa a otra, conviene gastar ms dinero, para obtener informacin ms confiable

18I.- ETAPA DE PREINVERSIN: I.2.- Estudio del PerfilEs la etapa ms preliminar en el anlisis de rentabilidad de un proyectoEl proyecto debe fundamentarse con informacin de carcter tcnica de fuentes secundarias, provenientes del buen juicio, la experiencia, opinin de expertos, etc. Permite analizar la viabilidad tcnica de las distintas alternativas propuestas.Cada alternativa viable tcnicamente se somete a estimaciones globales sobre Inversiones, Ingresos y Gastos, en un anlisis esttico.

19I.- ETAPA DE PREINVERSIN: I.3.- Estudio de PrefactibilidadEsta etapa profundiza en los estudios de viabilidad de las alternativas que fueron aceptadas en la etapa de perfil, profundizando en los aspectos considerados crticos, mercados, tecnologas, tamao, localizacin, consideraciones legales, reglamentarios, etc..Se recurre a fuentes secundarias de informacin, se proyectan beneficios y costos en trminos dinmicos, sensibilizando las variables crticasSe comienzan a desestimar alternativas

20I.- ETAPA DE PREINVERSIN: I.4.- Estudio de FactibilidadEs el estudio ms profundo de la etapa de Preinversin, con detalle de ingeniera, respecto de una alternativa Da origen al anteproyecto definitivoSe debe recurrir a fuentes primariasSe deben precisar las inversiones, los costos y beneficios, sus probabilidades, etc.en esta etapa se perfecciona la alternativa recomendada, generalmente con base en informacin recolectada especialmente para este fin 21I.- ETAPA DE PREINVERSIN:ConclusionesLa Preinversin facilita un proceso de evaluacin-decisin orientado a verificar la pertinencia, viabilidad y conveniencia del proyecto antes de asignarle los recursos solicitados, estableciendo:

Qu el proyecto es una buena solucin al problema planteado,

Qu la alternativa seleccionada es ms conveniente que las desechadas y que no hay a disposicin otra alternativa mejor, y

Qu el proyecto demuestra estndares tcnicos e indicadores de rentabilidad eficientes respecto a proyectos similares22II.- ETAPA DE INVERSIN

Esta fase comienza cuando:Se han aprobado los estudios de Preinversin, especficamente el de factibilidadSe ha tomado la decisin de implementar el proyectoConsta de dos etapas:DiseoEjecucinEn esta etapa se aplica el control fsico-financiero del proyecto, a objeto que se cumplan los plazos de ejecucin aprobados en la Preinversin

23II.- ETAPA DE INVERSIN: II.1.- Diseo Elaboracin del diseo definitivo de ingeniera y/o arquitectura, ajuste de detalles previos a la ejecucin, y preparacin de las bases para la contratacin de las obras. En las etapas anteriores se pueden haber elaborado diseos preliminares, pero los diseos definitivos de ingeniera de detalle especialmente en el caso de los proyectos ms complejos y mayor monto de inversin solo se justificar efectuarlos a partir del momento en que se cuente con el dictamen de viabilidad y con la decisin favorable de financiamiento

24II.- ETAPA DE INVERSIN: II.2.- EjecucinEJECUCIN : desarrollo de las actividades, de desembolsos, fsicos y concretos, relativas a la construccin del proyecto tal y como fuera especificado en la pre-inversin, (costo-tiempo-calidad), a fin de lograr en la operacin futura los Beneficios esperados.

25II.- ETAPA DE INVERSIN: II.2.- EjecucinActividades de preparacin de la implantacin:Revisin y actualizacin del Documento-Proyecto (Cambios de escenarios)Actualizacin y detalle de cronogramas para la ejecucin del proyecto.Negociacin de crditos y de recursos destinados al proyecto (condiciones y disponibilidades)Organizacin institucional y administrativa del Proyecto y definicin sobre la responsabilidad de implantacin (ejecucin directa, contratada o con participacin de la comunidad).Gestin de recursos humanos (reclutamiento, seleccin, incorporacin, entrenamiento) y materiales (licitaciones, contrataciones y adquisiciones).26II.- ETAPA DE INVERSIN: II.2.- EjecucinLa etapa de implantacin requiere de un sistema directivo o gerencial que posibilite

La realizacin del proyecto dentro de los tiempos programados.El cumplimiento de las actividades dentro de los costos preestablecidos.La ejecucin de las actividades de acuerdo con las especificaciones tcnicas predeterminadas.

27III.- ETAPA DE OPERACINIII.1.- Puesta en marchaComienza con al inauguracin del proyecto de inversin, corte de la cinta.Denominada produccin o funcionamiento, el proyecto.

Esta fase requiere disponer de recursos para su operacin permanente

Durante esta etapa se deben producir los beneficios previstos en la fase de Preinversin

Esta etapa se asocia al control ex-post de proyectos (previstos en los estudios de Preinversin)28EVALUACIN EX POST DE PROYECTOSSi el proyecto es la accin-respuesta a un problema, es necesario verificar despus de un tiempo razonable de su operacin que efectivamente el problema ha sido solucionado por la intervencin del proyecto. El control ex-post permite verificar si se est generando en cantidad y calidad, los beneficios que se le haban asignado en los estudios previos, Esto permite, cuando se detectan errores o desviaciones respecto de lo programado, conocer sus causas e introducir las correcciones que sean necesarias

Form. y Evaluacin de ProyectosProf. Jaime Rubina Bustamante29EVALUACIN EX POST DE PROYECTOS

Finalmente la evaluacin de resultados tiene dos objetivos importantes

Evaluar el impacto real del proyecto ya entrado en operacin, para sugerir las acciones correctivas que se estimen convenientes.

Asimilar la experiencia para enriquecer el nivel de conocimiento y de capacidad, para mejorar as los proyectos futuros.30

31Preparacin del proyecto (formulacin)Temario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Corresponde a una etapa de estudios ex-ante, subdividida a su vez:

IdeaPerfilPre factibilidadFactibilidad

Estos estudios son similares pero de profundidad y costo creciente, dado el diferente tipo de fuente a utilizar y la especificidad de los mismosrea de EstudioTemario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Determinacin del rea de influenciaTemario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Poblacin objetivoTemario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Ejemplos de relaciones de poblacionesTemario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Estimacin de la poblacinTemario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio



Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio



Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio



Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio



Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio



Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio



Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Anlisis de la DemandaTemario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio



Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio



Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Estudio de la OfertaTemario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Estudio de la OfertaTemario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Clculo y proyeccin del DficitTemario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Clculo y proyeccin del DficitTemario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Evaluacin De Qu se trata?Temario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Estimar y compararlos costos y los beneficiosde un proyecto para decidir la conveniencia de su ejecucin.

Por qu evaluar?Temario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Queremos obtener ms de lo que gastamos.

-+

Debemos jerarquizar, ya que los recursos no son suficientes para todas las necesidades.

Costo y beneficios para quin?

Temario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Persona o empresa:Evaluacin PrivadaEvaluacin financieraEvaluacin econmica

Todos los habitantes del pas por igual:Evaluacin de Inversin Pblica. Evaluacin econmicaEvaluacin socio-economica

Determinacin de beneficios y costosTemario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Identificacin:cules?

Pasos a seguir:Cuantificacin: cunto?Valoracin:cunto vale?

Tipos de beneficios

Temario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


EvaluacinAccinCostosBeneficiosIdentificarBeneficio - CostoCuantificarValorarIdentificarCosto eficienciaCuantificar ?ValorarX

Tipos de beneficios

Temario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


InversinOperacinMantenimiento

Tipos de beneficios

Temario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Ingresos monetariosAumento de excedentesAhorro de costosOtros:Revalorizacin de bienesReduccin de riesgosMejor imagen

Evaluacin Privada

Temario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Efecto de la inflacin:El costo de oportunidad:HoyEn un ao

Indicadores Costo-Beneficio

Temario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


VANTIROtros criterios:Razn Beneficio/CostoPerodo de recuperacin del capitalVAN del ao 1 Tasa de rentabilidad imediata

Valor Actual Neto (VAN)

Temario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


AoCostosBeneficiosNeto(1+r) iV.A.02500-25001-2500115010008501.1773215010008501.21702330010007001.33526415010008501.46582565010003501.61217Ejemplo con tasa de descuento de 10 %VAN = 300

Tasa Interna de Retorno (TIR)

Temario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Evaluacin

Temario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Valor actual de los costos VACCosto anual equivalente CAEVAC / VABCAE por beneficiario CAE/B

Valor Actual de Costos (VAC)

Temario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


AoCostos(1+r)iV.A.025001250011501.113621501.2112433001.3322641501.4610356501.61404Ejemplo con tasa de descuento de 10 %

VAC/VAB

Temario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Permite comparar proyectos:Con diferente N de beneficiariosCon diferente vida tilPuede tambin calcularse por:Nmero de atenciones entregadasUnidades del bien producidoVehculoCuando el nmero de beneficiarios por ao es constante podemos utilizar tambin:

Costo Anual Equivalente (CAE)

Temario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


VAC = 3.493 r = 0,1 (10%) n = 5 aos

Por qu de la evaluacin social?

Temario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Los precios mienten!No reflejan el verdadero costo para la sociedadNo reflejan el beneficio para la sociedadHay bienes que no tienen precio Existen externalidades

Evaluacin

Temario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Evaluacin

Temario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


ReferenciasTemario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Breve Glosario de Trminos para el Evaluador de Proyectos, Instituto para el Mejoramiento de la Calidad de la Inversin - IMCI (Mxico). Metodologa de evaluacin socioeconmica de inversiones nacionales y extranjeras; Ferra, Coloma y Botteon, Claudia.Errores ms frecuentes en la evaluacin de polticas y proyectos, Joan Pasqual Rocabert y Guadalupe Souto Nieves.Harberger, A., "Reflections on Social Project Evaluation" Harberger, A., "Economic Project Evaluation, Part 1: Some Lessons for the 1990s"

ReferenciasTemario

Introduccin

Proyecto




Costo-Beneficio


Reflections on Social Project Evaluation, Harberger, A. "Economic Project Evaluation, Part 1: Some Lessons for the 1990s, Harberger, A. Metodologa de evaluacin socioeconmica de inversiones nacionales y extranjeras; Ferra, Coloma y Botteon, Claudia.Errores ms frecuentes en la evaluacin de polticas y proyectos, Joan Pasqual Rocabert y Guadalupe Souto Nieves.

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