Encuesta de Delitos Económicos 2014

Encuesta Global de Delitos Econmicos 2014

Desayuno Julio 2014

www.pwc.com/co

PwC

Confidential use only

Agenda

1. Resultados claves de la encuesta

2. El panorama general

3. Dnde estn los riesgos?

4. Cybercrime

5. Otros crmenes de alto impacto

6. Conozca a su adversario

7. Como PwC les puede ayudar

8. Casos de xito

Slide 2

PwC

Resultados claves de la encuesta

3

PwC


Hallazgos claves

Emerge el fraude de adquisiciones como el

segundo tipo de delincuencia ms

prevalente

Cybercrime no es slo un problema de

tecnologa, es tambin un problema de la

estrategia del negocio.

55% De los encuestados

descubrieron el fraude a travs de controles

internos.

Slide 4

13%

Se increment el riesgo de corrupcin y

soborno reportado.

37%

Experiment un crimen econmico en los ltimos 24 meses

Crmenes econmicos sistmicos representan

el riesgo ms grande comparados con

crmenes de episodio

PwC


Los procesos de negocio son amenazados por el crimen econmico

El crimen econmico amenaza una amplia variedad de procesos de negocio, incluyendo:

Los crmenes econmicos ms perjudiciales explotan la tensin entre dos objetivos de negocios igualmente fundamentales: la utilidad y el cumplimiento.

Slide 5

Una seleccin de procesos de negocio amenazados por el crimen econmico

Ventas Onboarding de clientes

Mercadeo Expansin internacional

Contratacin de proveedores Cumplimiento tributario

Compras Construccin y mantenimiento de instalaciones

Seleccin de proveedores Seleccin y contratacin de personal

Distribucin Reporte de transacciones sospechosos

Logstica Desarrollo de la propiedad intelectual

Acceso a recursos Operaciones de la red de tecnologa

Operaciones de la cadena de suministro El reembolso de gastos de empleados

PwC

El panorama general

6

PwC


24%

23%

24%

72%

22%

24%

27%

29%

69%

0% 20% 40% 60% 80%

Fraude contable

Cybercrime

Soborno ycorrupcin

Fraude deadquisiciones

Apropiacinindebida de

activos

2014

2011

Cinco fraudes ms prevalentes

Fraude de adquisiciones es identificado como el segundo ms prevalente.

Cybercrime emerge como un riesgo prevalente en la encuesta del 2011, luego de apropiacin indebida de activos, soborno y corrupcin y fraude contable.

Slide 7

PwC


4%

2%

6%

7%

4%

7%

9%

14%

3%

4%

5%

6%

7%

8%

11%

15%

0% 5% 10% 15% 20%

Otro

Espionaje

Uso de informacinprivilegiada

Ley antimonopolio yanti-competencia

Fraude fiscal

Fraude de hipotecas

Infraccin a la propiedadintelectual

Lavado de activos

Fraude de recursoshumanos

2014

2011

Otros fraudes reportados

El fraude de recursos humanos y de hipotecas fueron categoras adicionadas en este ao a la encuesta.

Slide 8

PwC


Dos tipos de amenazas

Es un episodio especfico de perdida debido a acciones especficas efectuadas por un empleado o un defraudador externo.

Ejemplo: Apropiacin indebida de activos, ataque de un hacker externo.

Amenazas Sistmicas

Amenazas Episdicas

Estos crmenes tienen gran impacto en las compaas.

Pueden generar un dao financiero y reputacional, erosionar la integridad de los empleados y aprovechar las debilidades en las estructuras de control interno.

Ejemplo: Soborno y corrupcin, fraude en adquisiciones.

Slide 9

PwC


El dao Efectos colaterales

2%

15%

19%

19%

28%

3%

15%

17%

17%

31%

0% 10% 20% 30% 40%

Precio de las acciones

Relaciones conreguladores

Relaciones de negocios

Reputacin / Marca

Moral de losempleados

2014

2011

Adems de las consecuencias financieras, los encuestados sufrieron otros efectos colaterales de los crmenes econmicos como :

Slide 10

PwC


Mientras que las prdidas por encima de US$5M son menos frecuentes, hay un impacto financiero mucho mas alto sobre aquellas organizaciones que tienen fraudes pequeos pero recurrentes y acumulados:

El dao Cost0 del fraude

Slide 11

PwC

Dnde estn los riesgos?

12

PwC


Bajo la mirada de la autoridad

Los crmenes econmicos que a menudo atraen ms la atencin de las entidades de vigilancia y control incluyen:

- Soborno y corrupcin

- Lavado de activos

- Leyes de competencia desleal.

Estos crmenes tienen impactos severos en las organizaciones.

26%

17%

21%

24%

15%

30%

15%

28%

36%

0% 10% 20% 30% 40%

Interrupcin ydistraccin

Prdida financiera

Reputacin

Percepcin del riesgo asociado con los crmenes econmicos que ms se

destacan

Soborno y corrupcin Lavado de activos

Competencia desleal

Slide 13

PwC



53%

47%

51%

53%

56%

57%

59%

61%

22%

24%

25%

17%

19%

22%

18%

25%

21%

25%

20%

25%

20%

13%

18%

13%

4%

4%

5%

6%

4%

7%

5%

1%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

Global

Europa Occidental

Latinoamrica

Europa Oriental

Asia y el Pacfico

Medio Oriente

Norteamrica

frica

Soborno/Corrupcin Lavado de activos Ley antimonopolio y anti-competencia No sabe

Ranking del riesgo ms grande de los encuestados en cada regin:

Slide 14

PwC



14%

Norteamrica

25%

Latinoamrica

39%

frica

39%

Europa Oriental

12%

Europa Occidental

35%

Medio Oriente

30%

Asia y las

Slide 15

Regiones que reportan soborno y corrupcin

PwC



53%

29%

50%

60%

61%

64%

70%

74%

22%

58%

19%

10%

9%

7%

10%

14%

21%

10%

23%

28%

27%

21%

19%

9%

4%

3%

9%

2%

3%

8%

1%

4%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

Global

Servicios Financieros

Seguros

Farmacia y ciencias de la vida

Communicacin

Ingeniera y construccin

Energa, servicios pubicos y minera

Gobierno y empresas del estado

Soborno/Corrupcin Lavado de activos Ley antimonopolio y anti-competencia No sabe

Ranking del riesgo ms grande en cada sector:

Slide 16

PwC


Soborno y corrupcin en mercados de alto riesgo

10%

14%

26%

29%

0% 10% 20% 30% 40%

Oportunidadperdida

contra uncompetidor

que creen quepag soborno

Nos pidieronpagar soborno

Opera en mercados de alto riesgo

No opera en mercados de alto riesgo

Encuestados con operaciones en mercado de alto riesgo tienen dos veces la probabilidad que se les pida pagar un soborno y pierden la oportunidad con un competidor corrupto.

Slide 17

PwC


Industrias ms expuestas al riesgo de soborno y corrupcin

Slide 18

50%

42%

35%

32%

31%

30%

30%

28%

27%

25%

24%

24%

22%

19%

18%

14%

Ingeniera y construccin

Energa y minera

Gobierno / empresas del estado

Tecnologa

Farmacia y ciencias de la vida

Telecomunicaciones

Transporte y logstica

Productos industriales

Global

Retail

Hoteles y ocio

Seguro

Otras industrias

Servicios financieros

Servicios profesionales

Entretenimiento y medios

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%

% De todos los encuestados que experimentaron delitos econmicos durante el perodo de la encuesta

PwC

Cybercrime

21

PwC


Cybercrime: Un amenaza que continua emergiendo

4%

57%

39%

4%

47%

48%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%

Disminuy

Se mantuvo

Aument

Riesgo de cybercrime, todas las industrias

2014 2011

de las organizaciones de servicios financieros reportan haber sido vctimas del cybercrime, cerca de dos veces la frecuencia que en otros sectores.

45%

Slide 22

PwC


Cybercrime: Lo que usted no sabe, puede dolerle

Muchas entidades no saben con claridad si sus redes y los datos contenidos en ellas han sido alcanzados, y no saben si se ha perdido valor.

Un porcentaje significativo debe haber sufrido al menos un evento y simplemente no se ha dado cuenta.

La falta de transparencia en la determinacin de eventos del cybercrime inclusive de eventos que han sido detectados, hace que el cybercrime a menudo no sea reportado.

Globalmente, 24% de las vctimas de fraude, reportaron cybercrime en la encuesta peridica, sin embargo:

Slide 23

PwC


Cybercrime es un problema estratgico

1 La gente a menudo es la parte ms dbil en la cadena de seguridad, los hackers a menudo aprovechan la ingenuidad humana.

2 Los hackers estn innovando, tanto a nivel tecnolgico como no tecnolgico.

3 Las soluciones Cybersecurity a menudo requieren herramientas y procesos no tcnicos.

4 Una buena seguridad requiere gente que se mantenga focalizada en lo ms importante de la informacin.

4 razones para entender por qu el cybercrime no es slo un simple problema de tecnologa:

Slide 24

PwC

Otros crmenes de alto impacto

25

PwC


Fraude de adquisicin

6%

22%

43%

43%

45%

61%

0% 20% 40% 60% 80%

Otro

Revisin de calidad

Proceso de pago

Adjudicacin delvendedor /

mantenimiento

Proceso de licitacin /cotizacin

Seleccin del proveedor

Ocurrencia de fraude en las adquisiciones Fraude de adquisicin es el 2

ms reportado

Las industrias que ms reportan el fraude de adquisiciones son:

- Gobierno/empresas que son del estado (46%)

- Energa, servicios pblicos, y minera (43%)

- Ingeniera y construccin (42%)

Lo que ms a menudo ocurre es en la seleccin de proveedores y/o invitacin a licitar/proceso de comisiones.

Slide 26

PwC


Fraude contable

Fraude contable ha sido siempre uno de los mayores crmenes reportados en nuestra encuesta, y desde 2005 ha sido reportado por encima del de los encuestados

20%

Slide 27

22%

17%

19%

20%

21%

23%

35%

35%

0% 10% 20% 30% 40%

Global

Europa Occidental

Latinoamrica

Europa Oriental

Asia y el Pacfico

Norteamrica

Medio Oriente

frica

Reportado por regin

% De todos los encuestados que experimentaron fraude contable durante el perodo de la encuesta

PwC


Apropiacin indebida de activos

Se mantiene como uno de los fraudes ms comnmente reportados:

dentro de quienes han sido vctimas de fraude.

69% 62%

70% 67% 72% 69%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2005 2007 2009 2011 2014% de todos los encuestados que experimentaron

apropiacin indebida de activos

Reportado por ao

Slide 28

PwC

Conozca a su adversario

29

PwC


Perfil del defraudador: Conozca a su adversario

56% dicen que los

defraudadores fueron internos

Tpicamente son de

edad media (30 aos) y hombres con

alto nivel de educacin

Casi la mitad de los fraudes son efectuados por empleados con ms de 6 aos en la organizacin

Slide 30

En una posicin de confianza

Conocimiento detallado de los

sistemas contables y los controles.

PwC


Perfil del defraudador: Conoce tu adversario

Slide 31

$0

$100,000

$200,000

$300,000

$400,000

$500,000

$600,000

Age Group

Dol

lar A

mou

nt

31-40 41-50 51-60 Over 60

Dependiendo de la edad del defraudador, su costo se incrementa

PwC


Perpetrador interno vs. externo, por industrias y regin

Slide 32

PwC


Perfil del perpetrador interno, por regin

Slide 33

PwC


Perfil del perpetrador externo

Slide 34

Proveedor

Otro

No sabe

Agentes / Intermediarios

Clientes

PwC


Mtodos de deteccin de los crmenes

Slide 35

55%

23%

21%

PwC

Cmo PwC les puede ayudar

PwC


Cmo PwC le puede ayudar?

Prevencin de fraude, corrupcin y lavado de activos:

Diagnosticamos los riesgos

Diseamos e implementamos modelos de antifraude y anticorrupcin

Diseamos e implementamos lneas ticas

Ofrecemos capacitaciones antifraude o anticorrupcin

Apoyamos evaluaciones de cumplimento de controles anticorrupcin

Diagnosticamos, diseamos e implementamos sistemas de prevencin de lavado de activos y financiacin del terrorismo

Crmenes cibernticos

Healthcheck forense y gestin de incidentes

Data guard o repository

Slide 37

Prevencin Deteccin y respuesta

ante incidentes

PwC


Cmo PwC le puede ayudar?

Investigacin de casos sospechosos o confirmados de corrupcin, competencia desleal, apropiacin indebida de activos, fraude en estados financieros.

Corporate Intelligence

Ejecutamos debidas diligencias en casos de anticorrupcin

Electronic Discovery

Apoyo Ciberntico

Slide 38

Prevencin Deteccin y respuesta

ante incidentes

PwC

Casos de xito

39

PwC


Caso de xito Gestin de incidentes de seguridad

Un banco Colombiano requera un tercero que apoyara en la investigacin y gestin de incidentes de seguridad y/o fraude identificados por ellos, logrando llevar a cabo una investigacin del incidente e incluso el servicio forense, cumpliendo con los aspectos regulatorios Colombianos.

Slide 40

El Reto Beneficio Solucin

PwC



PwC dise un servicio de bolsa de horas de gestin de incidentes y anlisis forense, con el cual por una parte se logr apoyar en casos puntuales que requeran mas un apoyo tcnico como expertos, y en otros casos realizar una investigacin forense, tomando evidencia digital, realizando la cadena de custodia y cumpliendo con los procedimientos de la fiscala general de la nacin.

Slide 41


PwC



El cliente obtuvo el apoyo de expertos en incidentes y anlisis forense, que permiti la investigacin de varios casos, se logr ayudar al banco a mostrar en casos con sus clientes que el banco realiza y cumple las actividades de proteccin pertinentes y se ayud tambin a que el banco estuviera mas preparado para futuros incidentes.

Slide 42


PwC


Caso de xito Investigacin de fraude

Una organizacin sin animo de lucro nos contact despus de averiguar que su tesorero haba falsificado 5 aos de estados financieros. Ellos queran saber porque falsific los estados financieros y que dao podra haber tenido la organizacin.

Slide 43


PwC



PwC realiz una investigacin profunda en la organizacin. Revisamos registros fsicos, correos electrnicos, y libros contables. Hicimos entrevistas forenses con varias de las personas que podan estar involucradas. La investigacin permiti saber que el tesorero tom en forma indebida casi 800.000 USD de la compaa a travs de varias entidades sobre las cuales l tena control. PwC sugiri varias medidas para que la organizacin implementara y evitar que volviera a pasar lo mismo.

Slide 44


PwC



La organizacin pudo saber quienes fueron los involucrados, cual fue el dao que se hizo a la compaa y que controles la compaa poda implementar para mejorar su ambiente de control. Tambin pudo utilizar nuestros resultados en su proceso de reclamacin a las entidades aseguradoras.

Slide 45


PwC


Caso de xito Programa antifraude

Un Grupo econmico colombiano del sector de Energa con operaciones a nivel internacional no tena una manera sistemtica para revisar sus riesgos de fraude o minimizar esos riesgos bajo un programa antifraude enfocado en la prevencin y deteccin de fraude.

Slide 46


PwC



PwC realiz un diagnstico a las Compaas del Grupo para identificar cuales de los componentes de un programa antifraude estaban implementados. A su vez, realiz una identificacin de los factores de riesgo de fraude para los principales procesos claves y las medidas de mitigacin o controles. Como resultado PwC diseo la poltica corporativa antifraude y anticorrupcin y capacit a todos sus colaboradores. Finalmente, PwC implement y administra la lnea tica a travs de diferentes mecanismos de recepcin de denuncias web, lnea telefnica y correo electrnico.

Slide 47


PwC



Las Compaas del Grupo fortalecieron la cultura organizacional en relacin con los temas de fraude y corrupcin, y reconoce sus principales riesgos de fraude en cada uno de sus procesos, as mismo, logra tener mecanismos integrados de prevencin, deteccin y remediacin de eventos fraude, que podran tener un impacto importante en las operaciones de sus compaas y en la reputacin de las mismas.

Slide 48


PwC


Preguntas?

Slide 49

PwC ayuda a las organizaciones y personas a crear el valor que estn buscando. Somos una red de firmas

presente en 157 pases, con ms de 184.000 personas comprometidas a entregar calidad en los servicios de

Auditora, Impuestos y Consultora. Cuntanos lo que te importa y encuentra ms informacin visitando nuestra

web: www.pwc.com.

2014 PricewaterhouseCoopers. PwC se refiere a las Firmas colombianas que hacen parte de la red global de

PricewaterhouseCoopers International Limited, cada una de las cuales es una entidad legal separada e

independiente. Todos los derechos reservados.

Encuesta de Delitos Económicos 2014

Documents

Transcript of Encuesta de Delitos Económicos 2014