EMPRESA PRODUCSAL S.R.L. PRODUCCION Y PLAN FINANCIERO

MILAGROS DE JESUS RAMIREZ VASQUEZPAUL HERNANDEZ FARFANJUAN JOSE URQUIZO NEGRONSAURI YESENIA RINCON CALVOMARIO HAI JIN

EMPRESA PRODUCSAL S.R.L.PRODUCCION Y PLAN FINANCIERO

UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA ESCUELA DE POSGRADOIntegrantes:

Curso: Gerencia FinancieraDocente: Dr. Benavides Poveda, JosOrganizacin de la Empresa El tipo de sociedad elegida es la Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL), basndonos a los lineamientos legales de la citada Ley N 26887 - Ley General de Sociedades, la cual requiere un mnimo de dos socios y no puede exceder de veinte.La razn social de la empresa ser PRODUCSAL SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITDA (S.R.L.). as que nace PRODUCSAL. PRODUC de produccin y las letras SAL, de las primeras letras de SALSA.Dentro del pacto social, se obliga a los aportantes a efectuar los aportes para la formacin del Capital Social, formulando el estatuto de la minuta, El total del Capital Social, asciende a S/. 413,178.35), el cual est dividido en cuatro participaciones sociales cada uno, suscritas y pagadas de la siguiente manera:Milagros RamrezPaul HernndezSauri RincnJuan UrquizoS/. 103,294.59 S/. 103,294.59 S/. 103,294.59 S/. 103,294.59Estructura organizacionalGERENTE GENERALOPERACIONES MARKETINGADMINISTRACINASESORIA CONTABLEPRODUCCINLOGSTICAOPERARIOSPLAN FINANCIERO

1.- Flujo de cajaRubros Ao 0 Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ventas -S/.752,110S/.804,758S/.877,186S/.973,676S/.1,100,254Total ingresos -S/.752,110S/.804,758S/.877,186S/.973,676S/.1,100,254Egresos Inversin inicial S/.62,708Capital de trabajo S/.514,761Materia Prima S/.123,578S/.132,229S/.144,129S/.159,984S/.180,781Mano de obra S/.56,682S/.60,650S/.66,108S/.73,380S/.82,920Costos indirectos S/.39,360S/.39,473S/.39,588S/.39,705S/.39,825Gastos Administrativos S/.175,078S/.175,488S/.176,037S/.176,787S/.177,771Gastos de Ventas S/.75,211S/.80,476S/.87,719S/.97,368S/.110,025Impuesto a la RentaS/.66,988S/.77,261S/.91,410S/.110,264S/.135,008Total de Egresos S/.577,469S/.536,898S/.565,576S/.604,991S/.657,488S/.726,330Flujo de Caja Econmico S/.577,469S/.215,212S/.239,182S/.272,195S/.316,189S/.373,924Monto de prstamoS/.115,494Amortizacin S/.16,143S/.19,049S/.22,478S/.26,524S/.31,299Intereses S/.20,789S/.17,883S/.14,454S/.10,408S/.5,634Flujo de Caja Financiero Neto S/.115,494S/.36,932S/.36,932S/.36,932S/.36,932S/.36,932UTILIDAD NETAS/.461,975S/.178,280S/.202,249S/.235,263S/.279,256S/.336,992Fuente: Elaboracin propiaPLAN FINANCIERO

2.- CostosFuente: Elaboracin propia2.1- Costos FijosCOSTOS FIJOS AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Gastos de ventas75211804768771997368110025Gastos administrativos 175078175488176037176787177771Costos indirectos 3936039473395883970539825 Total S/. 2896492954373033433138603276212.2- Costos VariablesCOSTOS VARIABLES AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Materiales directos 123578132229144129159984180781Mano de obra directa 5668260650661087338082920Gastos 56405753586859856105Total S/.185900198631216105239349269806PLAN FINANCIERO

2.- CostosFuente: Elaboracin propia2.3- Costos Valor UnitarioAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Unidades Kilogramos4377746842510585667464042Costos variables 185900198631216105239349269806Costo variable unitario 4.254.244.234.224.213.- Capital de trabajo3.1.- Presupuesto costo de venta Descripcin Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Materiales directos S/.123,578S/.132,229S/.144,129S/.159,984S/.180,781Costos indirectos S/.39,360S/.39,473S/.39,588S/.39,705S/.39,825Mano de obra directa S/.56,682S/.60,650S/.66,108S/.73,380S/.82,920Costo de venta S/.219,620S/.232,351S/.249,825S/.273,069S/.303,526PLAN FINANCIERO

Fuente: Elaboracin propia3.- Capital de trabajo3.2.- Presupuesto gastos administrativosDescripcinAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Personal S/.151,218S/.151,218S/.151,218S/.151,218S/.151,218Servicios S/.4,160S/.4,451S/.4,836S/.5,368S/.6,066Alquiler de LocalS/.18,000S/.18,000S/.18,000S/.18,000S/.18,000Asesora ContableS/.500S/.535S/.583S/.647S/.731Materiales y tiles de oficinaS/.1,200S/.1,284S/.1,400S/.1,554S/.1,755 Total S/.175,078S/.175,488S/.176,037S/.176,787S/.177,7713.3.- Presupuesto de publicidadGastos de Marketing Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 55%5%5%5% Total S/. S/.44,852S/.47,095S/.49,449S/.51,922S/.54,518PLAN FINANCIERO

Fuente: Elaboracin propia3.- Capital de trabajoGastos de VentaAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5DistribuidorS/.75,211S/.80,476S/.87,719S/.97,368S/.110,025 Total S/. S/.75,211S/.80,476S/.87,719S/.97,368S/.110,0253.5.- Capital de trabajoDescripcin Total Capital de trabajo S/. 514,7613.4.- Gasto de venta PLAN FINANCIERO

Fuente: Elaboracin propia4.- Proyeccin de Ventas Para nuestra proyeccin de ventas nos ubicaremos en un escenario moderado donde el primer ao tomaremos un 4% del mercado de consumo de mayonesas y posteriormente en el segundo ao creceremos en un 7% con respecto al primer ao y en los siguientes aos el crecimiento ser constante en un 2%.

AO 1AO2AO 3AO 4AO 57%9%11%13%Doypack 200 gr.121172129654141322156868177261Doypack 105 gr.148653159059173374192445217463Doypack 500 gr.24652637287431913605TOTAL:2722892913493175713525033983294.1.- Ventas en unidadesPLAN FINANCIERO

Fuente: Elaboracin propia4.- Proyeccin de Ventas 4.2.- Ventas en valor econmico AO 1AO2AO 3AO 4AO 5Doypack 200 gr.S/.416,952S/.446,138S/.486,291S/.539,783S/.609,954Doypack 105 gr.S/.317,968S/.340,226S/.370,847S/.411,640S/.465,153Doypack 500 gr.S/.17,190S/.18,393S/.20,049S/.22,254S/.25,147VENTA TOTALES:S/.752,110S/.804,758S/.877,186S/.973,676S/.1,100,254PLAN FINANCIERO

Fuente: Elaboracin propia5.- Punto de equilibrio5.1.- Punto de equilibrio Econmico

AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Unidades KilogramosS/.43,777.42S/.46,841.84S/.51,057.60S/.56,673.94S/.64,041.55Ventas S/.752,110S/.804,758S/.877,186S/.973,676S/.1,100,254Costos Fijos S/.289,649S/.295,437S/.303,343S/.313,860S/.327,621Costos variables S/.185,900S/.198,631S/.216,105S/.239,349S/.269,806Costo variable unitario S/.4.25S/.4.24S/.4.23S/.4.22S/.4.210.75 0.75 0.75 0.75 0.75 Punto de Equilibrio S/.384,748S/.392,253S/.402,506S/.416,160S/.434,063Segn el punto de equilibrio para el primer ao la empresa tendr que vender s/.384748 nuevos soles, para no tener prdidas y ms de esa cantidad empezar a tener beneficios.

PLAN FINANCIERO

Fuente: Elaboracin propia5.- Punto de equilibrio5.2.- Punto de equilibrio productivo

Segn el punto de equilibrio en unidades para el primer ao la empresa tendr que vender 22395 Kg. de Mayopalta para no tener prdidas y ms de esa cantidad empezar a tener beneficios.PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES POR KGRAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Pto. Equib. Econo.S/.384,748S/.392,253S/.402,506S/.416,160S/.434,063Precio PromedioS/.17.18S/.17.18S/.17.18S/.17.18S/.17.18Pto. Equib. Unid.22,395 22,832 23,428 24,223 25,265 5.2.- Punto de equilibrio en Unidades

Al tener cuatro diferentes presentacin de Mayopalta utilizaremos como referencia el porcentaje de preferencia de consumo para determinar el punto de equilibrio en unidades por presentacin..PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES POR PRESENTACIONPORCENTAJEPRESENTACION DOYPACKAO 1AO 2AO 3AO 4AO 559%200660646735369113714587453238%10581047826288478887665914363%50013441370140614531516PLAN FINANCIERO

Fuente: Elaboracin propia6.- Herramientas Financieras6.1.- Valor actual neto

Al tener el resultado del VAN podemos interpretar que recuperamos la inversin, obtenemos el retorno al haber establecido la tasa de inters y adems obtenemos un remanente sobre el retorno requerido, por lo que se puede decir que el proyecto agrega valor econmico.6.2.- Tasa Interna de Retorno (TIR)

Segn este indicador podemos determinar que es viable el proyecto para los inversionistas.Flujo de Caja FinancieroS/. 461,975S/. 178,280S/. 202,249S/. 235,263S/. 279,256S/. 336,992VAN S/. 346,326Flujo de Caja FinancieroS/. 461,975S/. 178,280S/. 202,249S/. 235,263S/. 279,256S/. 336,992TIR39%PLAN FINANCIERO

Fuente: Elaboracin propia7.-Estados de ganancias y prdidasDescripcinAo 1 Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5VentasS/.752,110S/.804,758S/.877,186S/.973,676S/.1,100,254(Costo de Venta)S/.239,968S/.254,124S/.273,557S/.299,412S/.333,293Utilidad Bruta S/.512,141S/.550,634S/.603,628S/.674,265S/.766,961(Gasto de Venta) S/.75,211S/.80,476S/.87,719S/.97,368S/.110,025Gasto de Administracin)S/.175,078S/.175,488S/.176,037S/.176,787S/.177,771(Depresiacin de Tangibles)S/.21,974S/.21,974S/.21,974S/.21,974S/.21,974(Amortizacin de Intangibles)S/.16,712S/.19,721S/.23,270S/.27,459S/.32,401Utilidad de Operacin S/.223,166S/.252,975S/.294,629S/.350,677S/.424,789(Gastos Financieros) S/.21,521S/.18,513S/.14,964S/.10,775S/.5,832Utilidad antes de Impuesto S/.201,645S/.234,462S/.279,665S/.339,902S/.418,957(Impuesto a la Renta) S/.60,493S/.70,339S/.83,900S/.101,971S/.125,687Utilidad Neta S/.141,151S/.164,124S/.195,766S/.237,932S/.293,270Utilidad NetaS/.141,151S/.164,124S/.195,766S/.237,932S/.293,270VentasS/.752,110S/.804,758S/.877,186S/.973,676S/.1,100,254Rentabilidad19%20%22%24%27%Segn los resultados de los Estados de Ganancias y Prdidas, podremos verificar que en cada ao la utilidad neta tiene valor positivo y constante crecimiento, teniendo como rentabilidad un porcentaje de aceptacin por los inversionistas del proyecto.