empresa huaytapallana.xls

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ASIGNATURA: CONTABILIDAD FINANCIERA II 2015-2Docentes: Dra. CPCC. Zelma Wong Torres

Mg. CPCC. Luisa Elena Salcedo Guzmán

EMPRESA "HUAYTAPALLANA" S.A.

TEMA A DESARROLLAR:

Nº 1258 San Juan de Lurigancho, realiza operaciones de compra y venta de Minicomponentes y TV. Samsung,

realiza sus operaciones en moneda extranjera (US$), al 1º del mes de julio del año en curso, presenta lo siguiente:

Dinero en Caja US$ 12,000.00

Facturas por cobrar (F/. 001-1312) Empresa Girasol US$ 12,000.00

L/S.por cobrar (L/. 035 Y 036) Empresa Comercial El Sol v/. 01.07- 01.08 US$ 14,000.00

Mercaderías 10 Minicomponentes US$ 5,000.00

Mercaderías 8 TV. Samsung US$ 2,400.00

Bienes de Activo Fijo (1) S/. 7,505.00

Depreciación y amortización acumulada S/. 4,000.00

Tributos por pagar (2) S/. 19,279.00

Honorarios por pagar abogado R/. 001-98 S/. 2,800.00

Vacaciones por pagar al personal S/. 3,600.00

Compensación por tiempo de servicios S/. 3,544.10

Seguro de vida por pagar S/. 895.00

Servicios públicos por pagar (3) S/. 1,200.60

Facturas por pagar (F/. 001-22752- Emp.La Giralda) US$ 8,000.00

Letras por pagar (L/. 001-456) Empresa Hiraoka v/.15.07 girada el 15/06 US$ 5,200.00

Alquileres por pagar a Inmobiliaria "Raíces" S.A. (2 meses, junio y julio) US$ 2,400.00

Hipoteca a Banco Financiero (US$ 5,000.oo) Saldo por pagar US$ 4,500.00

Reserva legal acumulada US$ -

Reserva contractual (Hipoteca Banco Financiero) US$ -

Utilidades no distribuidas S/. 2,388.00

(1) Detalle de los bienes de Activo Fijo que posee: Fecha adquisición. S/.

1 Escritorio de cedro, tipo Gerente 05-10-08 650.00

1 Sillón giratorio, tipo Gerente 05-10-08 200.00


1 Mesa de Directorio 18-12-10 380.00

6 Sillas , mesa de Directorio 18-12-10 420.00


1 Armario de cedro 05-10-09 220.00

1 Mueble de Cómputo 10-10-12 280.00

1 Escritorio de cedro, tipo Secretaria 04-03-11 110.00

1 Silla giratoria, tipo secretaria 04-03-11 95.00

1 CPU Intel C13 Marca Epson 31-07-13 4,200.00

(2) Tributos por pagar: S/.

I.G.V. 9,100.50

Imp. Renta 3ra. Categoría 1,514.25

Imp. Renta 4ta. Categoría 680.00

Imp. Renta 5ta. Categoría 1,100.50

Essalud 1,680.30

ONP 1,087.00

Essalud Vida 20.00

AFP Prima 902.05

AFP Horizonte 986.00

AFP Pro Futuro 994.40

AFP Integra 1,214.00

(3) Servicios públicos por pagar Nº Vencimiento

Teléfono ´003-83709 25-Jul 610.00

Energía eléctria ´002-1784 25-Jul 345.60

Agua potable ´001-0190 27-Jul 245.00

Reserva legal 2,010.00

La empresa comercial "HUAYTAPALLANA" S.A., con RUC. Nº 20325325821.domiciliada en Avda. Las Palmeras

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Reserva Contractual 6,400.00

Reserva Facultativa 1,590.00

El stock de productos para la venta es de 5 unidades mínimo y 15 como máximo.

A su vencimiento de las Cuentas y L/s. por cobrar y pagar se ejecutan, girando cheques en su caso,

y depositando en Cta. Cte., lo cobrado.

La empresa comercial, realizó las siguientes operaciones:

1-Jul Apertura Cuenta Corriente Nº 289125312 en el Banco Continental y recibe chequera Nro. 258751 al 258800

Nota de Entrega Nº 256 US$ 10,000.oo

2-Jul Cobra a cta. De la Letra Nº 035 US$/. 20 000.= a Comercial “El Sol” y el saldo a 30 d/v.con N/D. incremento de 10%

2-Jul Aperturó un Fondo Fijo, para la Of. De Economía, con Ch/. 258751 por el importe de S/. 1,000.00 para gastos en

efectivo, cuyo importe por documento no exceda de S/. 100.00, responsable el Jefe de Economía, y encargada

del mismo, la Secretaria.

4-Jul Gira cheque por US$/. 5 000.= a Empresa “La Giralda” por pago de F/. 001-22752 y el saldo a 30 días con

incremento de 10% de interés.

11-Jul Gira cheque y paga alquiler mes de junio a Emp. Inmobiliaria "Raíces" S.A.

11-Jul Se recibe N/C. 001-210 S/. 32.oo de Empresa Tay Loy, por devolución de compra según F/. 001-5769 del 6/7

15-Jul Se paga la planilla de Gratificación por Fiestas Patrias.

19-Jul Se emitió Factura Nº 001-1321 por venta a empresa comercial "Santa Isabel", con recargo de 45%

8 Minicomponentes, con aceptación de 4 L/s. a 30,60,90 y 120 d/v., Nros. 036, 037, 038 y 039 en partes iguales,

a la Unidad monetaria, las mismas que se encuentran en cartera, siendo cobradas a su vencimiento.

20-Jul La empresa compró 10 Minicomponentes a "LA CURACAO" S.A, F/. 001-2975

por valor de US$ 16,500.oo con plazo de pago a 30 días.

25-Jul Recibió N/Abono Bancario Nº 3822 por: Cobro de F/s. a Empresa "Girasol" US$ 15,000.oo

Cobro de L/s. a Empresa "El Sol" US$ 16,000.oo

26-Jul Gira cheque por US$/. 10 000.= a Cía. La Giralda, F/.001- 22752

26-Jul La empresa compró 10 TV Samsung a la Emp. La Curacao, F/. 001-3265 por

el valor de U$S/. 12,000.= y acepta las Letras Nºs 802 al 805 por montos iguales con

vencimientos a 30, 60, 90 y 120 días fecha, pagadas a su vencimiento, girando cheque.

26-Jul Se emitió Factura Nº 001-1322 por venta de 5 TV. Samsung, a cargo de empresa

Comercial "San Valentín", aceptando en la fecha 2 Letras a 30 y 60 d/f. Nros. 040 y 041

Incrementa su margen de utilidad en 50%

27-Jul Compró útiles de oficina a Emp. Tay Loy, para consumo inmediato con F/. 001-7215

por valor de S/. 1,200.oo

27-Jul Con F/. 001-1325 vendió a Emp. San Valentín, 4 Minicomponentes, a cobrar en 15 días,

Venta que realiza con incremento de utilidad en 45%

27-Jul Se emitió Factura Nº 001-1326 por venta de 4 TV. Samsung , a la

Compañía "Santa Isabel", con aceptación de 3 L/s. a 30, 60 y 90 d/f. Nros. 044, 045 y 046

partes iguales, las mismas que se hallan en cartera, a su v/. L/s. se renuevan por 50% a 30 d/f.

En esta venta incrementa su margen de utilidad en 50%

30-Jul Se paga la planilla de remuneraciones de los trabajadores.

30-Jul Compró una impresora Laser, marca EPSON para uso de la oficina por el precio de US$/. 4,500.=

de 100




según F/. Nº 001- 2367 del proveedor “La Electrónica”; 50% al contado,

girando cheque y por el saldo se acepta la Letra Nº 3456 a 120 d/v.

30-Jul La empresa San Valentín pagó la F/. 1325, quedando el importe en Caja, para ser depositado en agosto

30-Jul Recibe Nota de Cargo Nº 138 del Banco Continental por US$/. 12.= por portes del mes.

30-Jul Recibe Nota de Cargo Nº 180 del Banco Continental por US$/. 20.= por talonario de cheques Nros. 032001 al 032100

30-Jul Recibe Nota de Cargo Nº 234 del Banco Continental por US$/. 18.= por mantenimiento de cuenta corriente.

30-Jul Se paga R/. de Honorarios Nº 001-098 al abogado Pablo Ruiz Díaz, por servicios legales, afiliado a ONP.

30-Jul Con B/V. 001-0110, vendió a Sra. Ana Mercado López DNI. 07736351, 2 Minicomponentes, con 40% de incremento.

30-Jul Durante el mes la Secretaria de Of. De Economía, atendió los siguientes gastos, y rinde cuenta con documentos,

se le gira cheque para el reembolso correspondiente.

2-Jul F/. 001-22578 Serpost Estampillas 35.00

4-Jul B/V. 001-315 Las Delicias Ana García Laos Galletas 15.00

6-Jul B/V. 001-068 El Ideal Joaquín López Periódicos 35.70

6-Jul F/. 001-5769 Tay loy Utiles de oficina 96.00

8-Jul F/. 002-0258 El Rosedal Aparato floral 56.00

11-Jul B/V. 001-410 Las Delicias Ana García Laos Café y azúcar 25.00

11-Jul B/V. 001-088 El Ideal Joaquín López Periódicos y revis 48.00

13-Jul F/. 001-585 Grifo Shell Gasolina 46.00

16-Jul F/. 001-23710 Serpost Estampillas 35.00

18-Jul R/. 001-125 Conserje Percy Ruiz Movilidad local 18.00

20-Jul B/V. 001-101 El Ideal Joaquín López Periód. y revistas 65.00

20-Jul F/. 001-3145 Todo Limpio Utiles de limpieza 72.50

22-Jul B/V. 001-435 Las Delicias Ana García Laos Bidón de agua 15.00

23-Jul F/. 001-6210 Tay loy Utiles de oficina 86.00

25-Jul F/. 001-710 Grifo Shell Gasolina 58.00

25-Jul B/V. 001-185 El Ideal Joaquín López Periódicos 42.00

27-Jul F/. 001-5478 Rest. Buena Sazón Consumo 82.00

27-Jul B/V. 001-448 Las Delicias Ana García Laos Gaseosas, galletas 39.00

30-Jul F/. 001-151 Continental Utiles de oficina 45.00

30-Jul R/. 001-126 Conserje Percy Ruiz Movilidad local 15.00

30-Jul F/. 001-518 La Cumplida Fotocopias 22.00

NOTA: Se anuló Ch/. 0258774 Banco Continental Se anuló Ch/. 110304 del Banco Financiero

Elaborar los Libros Principales y Auxiliares necesarios, por cada mes.

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de 100




1-Aug Compró según F/. Nº 001-23678 a la Empresa Comercial "La Gaviota" S.A., la siguiente mercadería:

10 televisores Samsung por valor de US$ 1,150.oo cada uno, más gastos de flete US$ 50.oo

Pagó 50% con cheque y por el saldo aceptó 2 L/s.de cambio, Nº 2752 y 2753 a 30 y 60 d/f.

canceladas a su vencimiento.

6-Aug Aperturó Cta. Cte. en MN., Nº 320-150118 en el Banco Financiero girando un cheque en US$ 5,000.oo

de la Cta. Cte. Del Banco Continental, N/E. 426, para atender pagos en MN., y se recibe un talonario

de cheques Nos. 0110301 al 0110400 con N/Cargo Nº 548 por S/. 62.00

8-Aug Vende con F/. 001-1327, al crédito, a Empresa Girasol, 4 Minicomponentes,

En la venta incrementa su margen de utilidad en 45%

10-Aug Gira cheque y paga alquiler mes de julio.

12-Aug Compró útiles de oficina para stock en almacén, a Emp. Comercial Tay Loy

por valor de S/. 1,200.00 con F/. Nº 001-7215

12-Aug Compra al crédito, a Cía. La Giralda, con F/. 001-23001 10 Minicomponentes, al valor de US$ 1,550.00 c/u.

13-Aug Se anuló Ch/. 258770 del Banco Continental.

15-Aug La venta de la F/. 1327 se canjea por 2 Letras a 30 y 60 d/v. con incremento de 10% de intereses.

15-Aug Compró según Factura Nº 001-89723 a la empresa comercial “EL Roble” S.A., la siguiente mercadería;

15 Video Grabadoras Phillips al precio de US$. 1 200.oo cada una

más gastos de embalaje US$ 150.oo, y gastos de flete US$ 100.oo

Pagó 30% con cheque, y por el saldo aceptó 2 L/s. Nº 510 y Nº 511 a 60 y 90d/v.

17-Aug Se distribuye 50% de las utilidades, reteniendo el Impuesto a la Renta 2da. Categoría, y se gira Ch/.

17-Aug Vende con F/. 001-1328, al crédito, 8 Video Grabadoras Philips, a Empresa "San Valentín"


19-Aug Vende al contado, 1 escritorio tipo Gerente, en S/. 900.oo, adquirido en octubre 2008, ME-001-002-08 a

Benito Solano Mejía, DNI. 05858634 B/V. 001-456

20-Aug Vende con F/. 002-1330, al crédito, 6 TV. Samsung, a Comercial "Santa Isabel", se canjea con 1 L/. A 60 d/v.

con recargo de 10%. Incrementa su margen de utilidad en 40%

20-Aug Se paga 20% de la Hipoteca del Banco Financiero, girando cheque.

22-Aug Vende con F/. 1331, 7 Minicomponentes, a Emp. Girasol, y en la fecha cobra 50% y el saldo se canjea con 2 Letras

de cambio a 90 y 120 d/v., con incremnto de 10%. Incrementa su margen de utilidad en 45%

23-Aug Compra 10 TV. Samsung a La Gaviota, F/. 23710 al valor de US$ 1,200.00 c/u., al crédito.

24-Aug Se gira cheque para pago de alquiler del local, mes de julio.

24-Aug Se cobra la F/. 001-1328 otorgando descuento de 5%

26-Aug Vende al contado, con F/. 1333 a Comercial El Sol 2 Video grabadoras, con descto. 5%


27-Aug Compró con cheque, útiles de limpieza según Factura Nº 001-34675 de la Ferretería “La Sirena” S.A.

por valor de S/. 500.00, que los mantiene en almacén, con 5% de descuento.

27-Aug Vende al crédito, con F/. 1334 a Comercial "El Sol", 8 TV. Samsung a 15 días


29-Aug Recibe Nota de Cargo del Banco Continental, Nº 402 por US$/. 17.50 por mantenimiento de Cta. Cte.

29-Aug Recibe Nota de Cargo del Banco Continental Nº 328 por US$/. 9.00 por portes del mes.

29-Aug Recibe Nota de Cargo del Banco Financiero Nº1658 por S/. 52.00 por mantenimiento de Cta. Cte.

29-Aug Recibe Nota de Cargo del Banco Financiero Nº 1746 por S/. 29.00 por portes del mes.

29-Aug Se consume 30% de los útiles de limpieza

29-Aug Se recepciona R/. Honorarios Nº 001-025 - RUC.10258736945, por Servicios eléctricos

Sr. Antonio Ramírez Salas S/. 850.oo afiliado a AFP. Integra.

29-Aug Se recepciona R/. 001-101, Honorarios del Asesor Legal Pablo Ruiz Díaz. S/. 1,800.oo

31-Aug Se consume 40% de los útiles de oficina, del almacén.

31-Aug La venta de la F/. 1334 se cobra 50% y por el saldo se acepta 2 L/s. a 60 y 90 d/f. con recargo de 10% N/D. 001-125

de 100




31-Aug Al término de mes se paga las remuneraciones a los trabajadores.

31-Aug Paga los R/s. de Honorarios del mes

31-Aug Se paga vacaciones del mes de setiembre al Conserje, trabajará 15 días.

31-Aug Durante el mes, la Secretaria atendió los siguientes gastos, y el dia 31 rinde cuenta con documentos,

para el reembolso correspondiente, el cual se realizará en el mes de setiembre.

5-Aug B/V. 001-058 El Guardián José Reyes Estacionamiento 20.00

6-Aug F/. 001-3201 Todo limpio Escobas 22.00

8-Aug F/. 001-889 El Lápiz Utiles de oficina 52.00

8-Aug F/. 002-1248 Pollos Rocky Atención a Cliente Consumo 62.00

10-Aug B/V. 001-581 Las Delicias Ana García Laos Café y azúcar 32.00

10-Aug B/V. 001-218 El Ideal Joaquín López Periód. y revis. 65.00

12-Aug R/. s/n. Conserje Percy Ruiz Movilidad local 16.00

15-Aug F/. 001-625 Grifo Shell Gasolina 48.00

17-Aug F/. 001-56760 Serpost Estampillas 22.00

19-Aug F/. 001-3169 Ecolimpia Utiles de limpieza 58.00

20-Aug F/. 001-3258 E. Wong Bidones de agua 45.00

24-Aug B/V. 001-325 El Ideal Joaquín López Periódicos 36.00

27-Aug B/V. 001-636 Las Delicias Ana García Laos Filtrantes, galletas 28.00

29-Aug R/. s/n. Conserje Percy Ruiz Movilidad local 17.00

31-Aug F/. 001-587 La Cumplida Fotocopias 22.00

31-Aug B/V. 001-096 El Veloz Paul Cornejo Recarga celular 20.00

31-Aug B/V. 001-076 El Guardián José Reyes Estacionamiento 12.00

NOTA: Se anuló Ch/. 0258774 Banco Continental Se anuló Ch/. 110304 del Banco Financiero

Elaborar los Libros Principales y Auxiliares necesarios, por cada mes.


ASIGNATURA: CONTABILIDAD FINANCIERA II - 2015-2 Docentes: Dra. CPCC. Zelma Wong Torres


Empresas con las que realiza operaciones la Empresa "HUAYTAPALLANA" S.A.

Entidad R.U.C. Domicilio legal SUB- CUENTAS A UTILIZAR:Banco Continental 20156654899 16821 Ganancia por difer.de cambioBanco Financiero 20457698751 Av. Salaverry 750 - Jesús María 1831 Alquiler de localCía de Teléfonos 20100017491 4071 Aporte obligatorio AFP´sContinental 20445879936 6393 Comis. Por uso de tarjetasEcolimpia 20445845687 6394 Servic. de empastes y encuad.El Guardián 10256987421 6395 Copias y fotocopiasEl Ideal 10456789361 6396 Estacionamiento y peajeEl Lápiz 20543611211 6561 Útiles de oficinaE. Wong 20130245687 6562 Útiles de aseo y limpiezaEl Roble 20125549871 Jr. Justo Arias 5679 San J. de Lurigancho 6563 Talonarios de chequesEl Veloz 10456736547 6593 Periódicos y revistasEl Rosedal 20781921435 6594 Gastos excepcionalesComercial El Sol 20432148978 Calle Los Alisios 324 Chosica 6596 Redondeo de céntimosSan Valentín 20478569356 Avda. Los Heroes 296 Surco 6597 Combustibles y lubricantesSanta Isabel 20145879654 Avda. Habich 452 San Martin de Porres 6598 RefrigeriosSerpost 20456897253 25241 Útiles de oficinaTay Loy 20452879365 25242 Útiles de aseo y limpiezaEmpresa Edelnor 20130288114 25243 Suministros manten. de LocalEmpresa Sedapal 20100152356 40391 Essalud vidaFerretería La Sirena 20582368211 Av. 28 de julio 1267 - La Victoria 45491 Hipoteca por pagarGirasol 20587698210 Pasaje San Roberto 758 Comas 46991 Seguro de vida por pagarGrifo Shell 20478366983 46992 Descuentos judiciales por pagarInmobiliaria Raíces 20785987368 46993 Servicios de terceros por pagarPablo Ruiz Díaz 10658972543 Av. Las Moreras Nº 123 - San J. Miraflores 46994 Alquileres por pagarLa Cumplida 20478548987 46995 Cuentas de gestión por pagarLa Curacao 20365412897 Avda. Emancipacion 125 Lima 46996La Electronica 20325876915 Avda. Circunvalacion 521 Los Olivos 46997 Pérdida por Difer. De cambioLa Gaviota 20457836932 Calle Los Cisnes 152 San Isidro 60111 MinicomponentesLa Giralda 20986354253 Calle Santa Rosa 128 Lince 60112 TV. SamsungLas Delicias 10365124782 61111 MinicomponentesPollos Rocky 20478537865 61112 TV. SamsungRestaurante Buena Sazón 20478533651 70111 MinicomponentesTodo Limpio 20456879933 70112 TV. SamsungJavier Ríos Delgado 10658972543 75991 Redondeo de céntimos

75992 Ingresos por inasistencias201111 Minicomponentes201112 TV. Samsung609111 Costo vincul. Minicomponentes609112 Costo vincul.TV. Samsung709111 Minicomponentes709112 TV. Samsung

941 Gastos administrativos951 Gastos de venta971 Gastos financieros

ASIGNATURA: CONTABILIDAD FINANCIERA II 2015.-2Docentes: Dra. CPCC. Zelma Wong Torres


TEMA A DESARROLLAR:La empresa comercial "HUAYTAPALLANA" S.A., con RUC. Nº 20325689241.domiciliada en Avda. Los Halcones ACTIVO PAS. Y PATR.Nº 1325 San Juan de Lurigancho, realiza operaciones de compra y venta de artefactos eléctricos, y desarrolla sus T/C.COMPRA T/C.VENTAoperaciones en moneda extranjera (US$), al término del mes de junio del año en curso, presenta lo siguiente: T/C. 3.174 3.179Dinero en Caja US$ 12,000.00 12,000.00 38,088.00

Facturas por cobrar (F/. 001-1312) Empresa Girasol US$ 12,000.00 12,000.00 38,088.00

L/s. por cobrar (Nº 035 y 036 ) Emp. Comercial El Sol v/. 01.07-01.08 US$ 14,000.00 14,000.00 44,436.00

Mercaderías (10 Minicomponentes) US$ 5,000.00 5,000.00 15,870.00

Mercaderías (8 TV. Samsung) US$ 2,400.00 2,400.00 7,617.60

Bienes de Activo Fijo (1) S/. 7,505.00 7,505.00

Depreciación y amortización acumulada S/. 4,000.00 4,000.00

Tributos por pagar (2) S/. 19,279.00 19,279.00

Honorarios por pagar abogado S/. 2,800.00 2,800.00

Vacaciones por pagar S/. 3,600.00 3,600.00

Compensación por tiempo de servicios S/. 3,544.10 3,544.10

Seguro de vida por pagar S/. 895.00 895.00

Servicios públicos por pagar (3) S/. 1,200.60 1,200.60

Facturas por pagar (F/. 001-22752- Emp.La Giralda) US$ 8,000.00 8,000.00 25,432.00

Letras por pagar (L/. 001-456 Empresa Hiraoka v/. 15/07.) US$ 5,200.00 5,200.00 16,530.80

Alquileres por pagar Inmobiliaria "Raíces" S.A. (2 meses, junio y julio) US$ 2,400.00 2,400.00 7,629.60

Hipoteca a Banco Financiero (US$ 10,000.oo) Saldo por pagar US$ 4,500.00 4,500.00 14,305.50 PATRIMONIO

Reserva legal acumulada - -

Reserva contractual (Hipoteca Banco Financiero) - -

Utilidades no distribuidas S/. 2,388.00 -

(1) Detalle de los bienes de Activo Fijo que posee: Fecha adquisición. S/.




1 Mesa de Directorio 18-12-08 380.00

6 Sillas , mesa de Directorio 18-12-08 420.00


1 Armario de cedro 05-10-09 220.00

1 Mueble de Cómputo 10-10-10 280.00

1 Escritorio de cedro, tipo Secretaria 04-03-11 110.00

1 Silla giratoria, tipo secretaria 04-03-11 95.00 3,305.00

1 CPU Intel C13 Marca Epson 31-07-09 4,200.00 4,200.00

ASIGNATURA: CONTABILIDAD FINANCIERA II 2015.-2Docentes: Dra. CPCC. Zelma Wong Torres


TEMA A DESARROLLAR:La empresa comercial "HUAYTAPALLANA" S.A., con RUC. Nº 20325689241.domiciliada en Avda. Los Halcones ACTIVO PAS. Y PATR.Nº 1325 San Juan de Lurigancho, realiza operaciones de compra y venta de artefactos eléctricos, y desarrolla sus T/C.COMPRA T/C.VENTAoperaciones en moneda extranjera (US$), al término del mes de junio del año en curso, presenta lo siguiente: T/C. 3.174 3.179

7,505.00

(2) Tributos por pagar: S/.

I.G.V. 9,100.50

Imp. Renta 3ra. Categoría 1,514.25

Imp. Renta 4ta. Categoría 680.00

Imp. Renta 5ta. Categoría 1,100.50

Essalud 1,680.30

ONP 1,087.00

Essalud Vida 20.00

AFP Prima 902.05

AFP Horizonte 986.00

AFP Pro Futuro 994.40

AFP Integra 1,214.00

19,279.00

Seguro de vida Ley 29549 895.00

895.00

(3) Servicios públicos por pagar

Teléfono 610.00

Energía eléctria 345.60

Agua potable 245.00

1,200.60

TOTAL ACTIVO: 151,604.60 99,216.60 TOTAL PASIVO

Reserva Contractual 6,400.00 PATRIMONIO

Reserva Facultativa 1,590.00 Capital 40,000.00

Reserva legal 2,010.00 Utili.no distribuidas 2,388.00

Res.Contractual 6,400.00

Res. Facultativa 1,590.00

Reserva legal 2,010.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO: 151,604.60

CUENTAS DE PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIALCLASE 1: ACTIVO CORRIENTE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO11 INVERS.AL VAL.RAZONABLE Y DISP.PARA VENTA12 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS13 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS14 CTAS.POR COBRAR PERS.,ACC.(SOC.), DIR. Y GTES.16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS18 SERV. Y OTROS CONTRAT. POR ANTICIPADO19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA20 MERCADERÍAS21 PRODUCTOS TERMINADOS22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS23 PRODUCTOS EN PROCESO24 MATERIAS PRIMAS25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS26 ENVASES Y EMBALAJES27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA28 EXISTENCIAS POR RECIBIR29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS30 INVERSIONES MOBILIARIAS31 INVERSIONES INMOBILIARIAS32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO34 INTANGIBLES35 ACTIVOS BIOLÓGICOS36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO37 ACTIVO DIFERIDO38 OTROS ACTIVOS39 DEPR., AMORTIZ. Y AGOTAM.ACUMULADOS40 TRIB.Y APORT. AL SIST. PENS.Y SALUD POR PAGAR41 REMUNER. Y PARTICIPACIONES POR PAGAR42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS44 CTAS. POR PAGAR A LOS ACC., DIRECT. Y GERENTES45 OBLIGACIONES FINANCIERAS46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS48 PROVISIONES49 PASIVO DIFERIDO50 CAPITAL51 ACCIONES DE INVERSIÓN52 CAPITAL ADICIONAL56 RESULTADOS NO REALIZADOS57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN58 RESERVAS59 RESULTADOS ACUMULADOS60 COMPRAS61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

64 GASTOS POR TRIBUTOS65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACT. NO FINANC. AL VAL.RAZONABLE67 GASTOS FINANCIEROS68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES69 COSTO DE VENTAS70 VENTAS71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACT.NO FINANC. AL VALOR RAZONABLE77 INGRESOS FINANCIEROS78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES79 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS80 MARGEN COMERCIAL81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO82 VALOR AGREGADO83 EXCEDENTE BRUTO (INSUF.BRUTA) DE EXPLOTACIÓN84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES88 IMPUESTO A LA RENTA89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO90 CUENTAS REFLEJAS91 COSTOS POR SERVICIOS92 COSTO DE PRODUCCION93 CENTRO DE COSTOS94 GASTOS ADMINISTRATIVOS95 GASTOS DE VENTAS97 GASTOS FINANCIEROS

101 Caja102 Fondos fijos103 Efectivo en Tránsito104 Cuentas corrientes en instituciones financieras105 Certificados bancarios106 Depósitos en instituciones financieras107 Fondos sujetos a restricción111 Inversiones al valor razonable112 Inversiones disponibles para la venta113 Activos financieros – compromiso de compra121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar122 Anticipos de clientes123 Letras por cobrar129 Cobranza dudosa131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar132 Anticipos recibidos133 Letras por cobrar139 Cobranza dudosa139 Cobranza dudosa141 Personal142 Accionistas (o socios)

143 Directores144 Gerentes148 Diversas149 Cobranza dudosa161 Préstamos162 Reclamaciones a terceros163 Intereses, regalías y dividendos164 Depósitos otorgados en garantía165 Venta de activo inmovilizado166 Activos por instrumentos financieros derivados168 Otras cuentas por cobrar diversas169 Cobranza dudosa171 Préstamos172 Intereses, regalías y dividendos173 Depósitos otorgados en garantía174 Venta de activo inmovilizado175 Activos por instrumentos financieros derivados178 Otras cuentas por cobrar diversas179 Cobranza dudosa181 Intereses182 Seguros183 Alquileres184 Primas pagadas por opciones185 Mantenimiento de activos inmovilizados189 Otros gastos contratados por anticipado191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros192 Ctas por cobrar al pers., accion.(socios), direc. y gerentes193 Cuentas por cobrar - Relacionadas194 Cuentas por cobrar diversas - Terceros201 Mercaderías manufacturadas202 Mercaderías de extracción203 Mercaderías agropecuarias y piscícolas204 Mercaderías inmuebles208 Otras mercaderías209 Mercaderías desvalorizadas211 Productos manufacturados212 Productos de extracción terminados213 Productos agropecuarios y piscícolas terminados214 Productos inmuebles215 Existencias de servicios terminados217 Otros productos terminados218 Costos de financiación – Productos terminados219 Productos terminados desvalorizados221 Subproductos222 Desechos y desperdicios229 Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados231 Productos en proceso de manufactura232 Productos extraídos en proceso de transformación233 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso234 Productos inmuebles en proceso235 Existencias de servicios en proceso237 Otros productos en proceso238 Costos de financiación – Productos en proceso239 Productos en proceso desvalorizados

241 Materias primas para productos manufacturados242 Materias primas para productos de extracción243 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas244 Materias primas para productos inmuebles249 Materias primas desvalorizadas251 Materiales auxiliares252 Suministros253 Repuestos259 Materiales auxil., suministros y rep. desvalorizados261 Envases262 Embalajes269 Envases y embalajes desvalorizados271 Inversiones inmobiliarias272 Inmuebles, maquinaria y equipo273 Intangibles274 Activos biológicos281 Mercaderías284 Materias primas285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos286 Envases y embalajes289 Existencias por recibir desvalorizadas291 Mercaderías292 Productos terminados293 Subproductos, desechos y desperdicios294 Productos en proceso295 Materias primas296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos297 Envases y embalajes298 Existencias por recibir301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento302 Instrumentos financieros represent.de derecho patrimonial309 Desvalorización de inversiones mobiliarias311 Terrenos312 Edificaciones321 Inversiones inmobiliarias322 Inmuebles, maquinaria y equipo331 Terrenos332 Edificaciones333 Maquinarias y equipos de explotación334 Equipo de transporte335 Muebles y enseres336 Equipos diversos337 Herramientas y unidades de reemplazo338 Unidades por recibir339 Construcciones y obras en curso341 Concesiones, licencias y otros derechos342 Patentes y propiedad industrial343344 Costos de exploración y desarrollo345 Fórmulas, diseños y prototipos346 Reservas de recursos extraíbles347 Plusvalía mercantil349 Otros activos intangibles

Programas de computadora (software)

351 Activos biológicos en producción352 Activos biológicos en desarrollo361 Inversiones inmobiliarias363 Inmuebles, maquinaria y equipo364 Intangibles365 Activos biológicos371 Impuesto a la renta diferido372 Participaciones de los trabajadores diferidas373 Intereses diferidos381 Bienes de arte y cultura382 Diversos391 Depreciación acumulada392 Amortización acumulada393 Agotamiento acumulado401 Gobierno central402 Certificados tributarios403 Instituciones públicas405 Gobiernos regionales406 Gobiernos locales407 Administradoras de fondos de pensiones408 Empresas prestadoras de servicios de salud409 Otros costos administrativos e intereses411 Remuneraciones por pagar

41151 Vacaciones por pagar41152 Vacaciones trabajadas por pagar

413 Participación de los trabajadores por pagar415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar422 Anticipos a proveedores423 Letras por pagar424 Honorarios por pagar431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar432 Anticipos otorgados433 Letras por Pagar441 Accionistas (o Socios)442 Directores443 Gerentes451 Préstamos de instituciones financ y otras entidades452 Contratos de arrendamiento financiero453 Obligaciones emitidas454 Otros Instrumentos financieros por pagar455 Costos de financiación por pagar456 Préstamos con compromisos de recompra461 Reclamaciones de terceros464 Pasivos por instrumentos financieros derivados465 Pasivos por compra de activo inmovilizado466 Pasivos financieros – compromiso de venta467 Depósitos recibidos en garantía469 Otras cuentas por pagar diversas471 Préstamos472 Costos de financiación473 Anticipos recibidos

474 Regalías475 Dividendos477 Pasivo por compra de activo inmovilizado479 Otras cuentas por pagar diversas481 Provisión para litigios482 Prov.por desmantelam., retiro o rehabilit. del inmovilizado483 Provisión para reestructuraciones484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente485 Provisión para gastos de responsabilidad social489 Otras provisiones491 Impuesto a la renta diferido492 Participaciones de los trabajadores diferidas493 Intereses diferidos501 Capital social502 Acciones en tesorería511 Acciones de inversión512 Acciones de inversión en tesorería521 Primas (descuento) de acciones522 Capitalizaciones en trámite523 Reducciones de capital pendientes de formalización561 Difer. en cambio de invers.perman.en entidades extranjeras562 Instrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivo563 Ganancia o pérdida en act.o pas.financ.disponibl.para la venta571 Excedente de revaluación572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas573 Partic.en exced.de reval.–Invers. en entidades relacionadas581 Reinversión582 Reserva Legal583 Reservas Contractuales584 Reservas Estatutarias585 Reservas Facultativas589 Otras reservas591 Utilidades no distribuidas592 Pérdidas acumuladas601 Mercaderías602 Materias primas603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos604 Envases y embalajes609 Costos vinculados con las compras611 Mercaderías612 Materias primas613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos614 Envases y embalajes621 Remuneraciones622 Otras remuneraciones

6221 Otras Cargas de personal623 Indemnizaciones al personal624 Capacitación625 Atención al personal626 Gerentes627 Seguridad y previsión social628 Remuneraciones al directorio629 Beneficios sociales de los trabajadores

631 Transporte, correos y gastos de viaje632 Honorarios, comisiones y corretajes633 Producción encargada a terceros634 Mantenimiento y reparaciones635 Alquileres636 Servicios básicos637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas638 Servicios de contratistas639 Otros servicios prestados por terceros641 Impuesto general a las ventas642 Cánones y derechos643 Tributos al gobierno central645 Tributos a gobiernos regionales y locales646 Cotizaciones con carácter de tributo649 Otros tributos651 Seguros652 Regalías653 Suscripciones y cotizaciones654 Licencias y derechos de vigencia655 Costo neto de enaj.de activos inmovil.y operac.discontinuadas656 Suministros657 Gastos de investigación y desarrollo658 Gestión medioambiental659 Otros gastos de gestión661 Activo realizable662 Activo inmovilizado663 Obligaciones financieras664 Partic.en los result.de subsid.y afil.bajo método valor patrimonial665 Gastos por participaciones en negocios conjuntos671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros672 Pérdida por instrumentos financieros derivados673 Intereses por préstamos y otras obligaciones675 Descuentos concedidos por pronto pago676 Diferencia de cambio677 Pérdida por medición de act.y pas.financieros al valor razonable679 Otros gastos financieros681 Depreciación682 Amortización de intangibles683 Agotamiento684 Valuación de activos685 Deterioro del valor de los activos686 Provisiones691 Mercaderías692 Productos terminados693 Subproductos, desechos y desperdicios694 Servicios701 Mercaderías702 Productos terminados703 Subproductos, desechos y desperdicios704 Prestación de servicios709 Devoluciones sobre ventas711 Variación de productos terminados712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios

713 Variación de productos en proceso714 Variación de envases y embalajes715 Variación de existencias de servicios721 Inversiones inmobiliarias722 Inmuebles, maquinaria y equipo723 Intangibles724 Activos biológicos725 Costos de financiación capitalizados731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos751 Servicios en beneficio del personal752 Comisiones y corretajes753 Regalías754 Alquileres755 Recuperación de cuentas de valuación756 Enajenación de activos inmovilizados757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados759 Otros ingresos de gestión761 Activo realizable762 Activo inmovilizado763 Partic.en los resultados de subsid.y asoc.bajo el método del valor patrimonial764 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos771 Ganancia por instrumento financiero derivado772 Rendimientos ganados773 Dividendos775 Descuentos obtenidos por pronto pago776 Diferencia en cambio777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable779 Otros ingresos financieros781 Cargas cubiertas por provisiones791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos792 Gastos financieros imputables a cta de exist801 Margen comercial811 Producción de bienes812 Producción de servicios813 Producción de activo inmovilizado821 Valor agregado831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación841 Resultado de explotación851 Resultado antes de participaciones e impuestos871 Participación de los trabajadores - corriente872 Participación de los trabajadores - diferida881 Impuesto a la renta - corriente882 Impuesto a la renta - diferido892 Pérdida891 Utilidad921 Costos de produccion941 Gastos administrativos951 Gastos de ventas971 Gastos financieros

1011 Caja Moneda nacional1012 Caja Moneda extranjera1021 Fondo Fijo G.G.

1041 Cuentas corrientes operativas10411 Cuentas Corrientes MN

104111 Banco Financiero MN.10412 Cuentas Corrientes ME.

104121 Banco Continental ME.1042 Cuentas corrientes para fines específicos1051 Certificados bancarios1052 Otros1061 Depósitos de ahorro

10611 Scotia Bank1062 Depósitos a plazo1071 Fondos Sujetos a Restricción1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado1112 Valores emitidos por el sistema financiero1113 Valores emitidos por empresas1114 Otros títulos representativos de deuda1115 Participaciones en entidades1121 Valores emitidos o garantizados por el Estado1122 Valores emitidos por el sistema financiero1123 Valores emitidos por empresas1124 Otros títulos representativos de deuda1211 No emitidas1212 F/s. por cobrar Emitidas en cartera1213 En cobranza1214 En descuento1231 L/s. por cobrar comerciales, en cartera1232 En cobranza1233 En descuento1291 Facturas, boletas y otros comprob. por cobrar1293 Letras por cobrar1311 No emitidas1312 Emitidas en cartera1313 En cobranza1314 En descuento1331 En cartera1332 En cobranza1333 En descuento1391 Facturas, boletas y otros comprob. por cobrar1393 Letras por cobrar1411 Préstamos1412 Adelanto de remuneraciones1413 Entregas a rendir cuenta1421 Suscripc. por cobrar a socios o accionistas1422 Préstamos1491 Personal1492 Accionistas (o socios)1493 Directores1494 Gerentes1498 Diversas1611 Con garantía1612 Sin garantía1621 Compañías aseguradoras1622 Transportadoras

1623 Servicios públicos1631 Intereses1632 Regalías1633 Dividendos1641 Préstamos de instituciones no financieras1642 Préstamos de instituciones financieras1651 Inversión mobiliaria1652 Inversión inmobiliaria1653 Inmuebles, maquinaria y equipo

16535 Venta de muebles y enseres1654 Intangibles1655 Activos biológicos1661 Cartera de negociación1662 Instrumentos de cobertura1691 Préstamos1692 Reclamaciones a terceros1693 Intereses, regalías y dividendos1694 Depósitos otorgados en garantía1695 Venta de activos inmovilizados1698 Otras cuentas por cobrar diversas1711 Con garantía1712 Sin garantía1721 Intereses1722 Regalías1723 Dividendos1741 Inversión mobiliaria1742 Inversión inmobiliaria1743 Inmuebles, maquinaria y equipo1744 Intangibles1745 Activos biológicos1791 Préstamos1792 Intereses, regalías y dividendos1793 Depósitos otorgados en garantía1794 Venta de activos inmovilizados1798 Otras cuentas por cobrar diversas1821 Seguros pagados por anticipado1831 Alquiler de local1832 Alquiler de cochera1911 Facturas, boletas y otros comprob. por cobrar1912 Letras por cobrar1921 Personal1922 Accionistas1923 Directores1924 Gerentes1929 Diversas1931 Cuentas por cobrar comerciales1932 Cuentas por cobrar diversas1941 Préstamos1942 Reclamaciones a terceros1943 Intereses, regalías y dividendos1944 Depósitos otorgados en garantía1945 Venta de activos inmovilizados1949 Otras cuentas por cobrar diversas

2011 Mercaderías manufacturadas Costo2031 De origen animal2032 De origen vegetal2091 Mercaderías manufacturadas2092 Recursos extraídos2093 Productos agropecuarios y piscícolas2094 Inmuebles2098 Otras mercaderías2131 De origen animal2132 De origen vegetal2191 Productos manufacturados2192 Productos de extracción terminados2194 Productos inmuebles2195 Existencias de servicios terminados2197 Otros productos terminados2198 Costos de financiación – Productos terminados2291 Subproductos2292 Desechos y desperdicios2331 De origen animal2332 De origen vegetal2391 Productos en proceso de manufactura2392 Prod. extraídos en proceso de transformación2393 Prod. agropecuarios y piscícolas en proceso2394 Productos inmuebles en proceso2395 Existencias de servicios en proceso2397 Otros productos en proceso2398 Costos de financiación – Productos en proceso2491 Materias primas para productos manufacturados2492 Materias primas para productos de extracción2493 Materias primas para prod.agrop. y piscícolas2494 Materias primas para productos inmuebles2521 Combustibles2522 Lubricantes2523 Energía2524 Otros suministros2591 Materiales auxiliares2592 Suministros2593 Repuestos2691 Envases2692 Embalajes2711 Terrenos2712 Edificaciones2721 Terrenos2722 Edificaciones2723 Maquinarias y equipos de explotación2724 Equipo de transporte2725 Muebles y enseres2726 Equipos diversos2727 Herramientas y unidades de reemplazo2731 Concesiones, licencias y derechos2732 Patentes y propiedad industrial2733 Programas de computadora (software)2735 Fórmulas, diseños y prototipos

2741 Activos biológicos en producción2742 Activos biológicos en desarrollo2891 Mercaderías2892 Materias primas2893 Materiales auxiliares, suministros y repuestos2894 Envases y embalajes2911 Mercaderías manufacturadas2912 Mercaderías de extracción2913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas2914 Mercaderías inmuebles2918 Otras mercaderías2921 Productos manufacturados2922 Productos de extracción terminados2923 Prod. agropecuarios y piscícolas terminados2924 Productos inmuebles2925 Existencias de servicios terminados2927 Otros productos terminados2928 Costos de financiación – Productos terminados2931 Subproductos2932 Desechos y desperdicios2941 Productos en proceso de manufactura2942 Prod. extraídos en proceso de transformación2943 Prod. agropecuarios y piscícolas en proceso2944 Productos inmuebles en proceso2945 Existencias de servicios en proceso2947 Otros productos en proceso2948 Costos de financiación – Productos en proceso2951 Materias primas para productos manufacturados2952 Materias primas para productos de extracción2953 Materias primas para prod.agrop. y piscícolas2954 Materias primas para productos inmuebles2961 Materiales auxiliares2962 Suministros2963 Repuestos2971 Envases2972 Embalajes2981 Mercaderías2982 Materias primas2983 Materiales auxiliares, suministros y repuestos2984 Envases y embalajes3011 Instrum. financieros representativos de deuda3021 Certificados de suscripción preferente3022 Acciones representativas de capital social3023 Acciones de inversión3024 Certificados de participación de fondos3025 Asociaciones en participación y consorcios3028 Otros títulos representativos de patrimonio3091 Invers. a ser mantenidas hasta el vencimiento3092 Instrum. financieros representat.de derecho patrimonial3111 Urbanos3112 Rurales3121 Edificaciones3211 Terrenos

3212 Edificaciones3221 Terrenos3222 Edificaciones3223 Maquinarias y equipos de explotación3224 Equipo de transporte3225 Muebles y enseres3226 Equipos diversos3227 Herramientas y unidades de reemplazo3311 Terrenos3321 Edificaciones administrativas3322 Almacenes3323 Edificaciones para producción3324 Instalaciones3331 Maquinarias y equipos de explotación3341 Vehículos motorizados3342 Vehículos no motorizados3351 Muebles3352 Enseres3361 Eq. para procesam.de información (de cómputo)3362 Equipo de comunicación3363 Equipo de seguridad3369 Otros equipos3371 Herramientas3372 Unidades de reemplazo3381 Maquinarias y equipos de explotación3382 Equipo de transporte3383 Muebles y enseres3386 Equipos diversos3387 Herramientas y unidades de reemplazo3391 Adaptación de terrenos3392 Construcciones en curso3393 Maquinaria en montaje3394 Inversión inmobiliaria en curso3397 Costo de financiación – Invers. inmobiliarias3398 Costo de financiación – Inm. Maquin. y equipo3399 Otros activos en curso3411 Concesiones3412 Licencias3419 Otros derechos3421 Patentes3422 Marca de fábrica3431 Aplicaciones informáticas3441 Costos de exploración3442 Costos de desarrollo3451 Fórmulas3452 Diseños y prototipos3461 Minerales3462 Petróleo y gas3463 Madera3469 Otros recursos extraíbles3471 Plusvalía mercantil3511 De origen animal3512 De origen vegetal

3521 De origen animal3522 De origen vegetal3611 Terrenos3612 Edificaciones3631 Terrenos3632 Edificaciones3633 Maquinarias y equipos de explotación3634 Equipo de transporte3635 Muebles y enseres3636 Equipos diversos3637 Herramientas y unidades de reemplazo3641 Concesiones, licencias y otros derechos3642 Patentes y propiedad industrial3643 Programas de computadora (software)3644 Costos de exploración y desarrollo3645 Fórmulas, diseños y prototipos3649 Otros activos intangibles3651 Activos biológicos en producción3652 Activos biológicos en desarrollo3731 Intereses no deveng.en transacciones con terceros3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado3811 Obras de arte3812 Biblioteca3813 Otros3821 Monedas y joyas3822 Bienes entregados en comodato3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)3911 Inversiones Inmobiliarias3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación3915 Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación3916 Activos biológicos en producción – Costo3917 Activos biológicos en producción – Costo de financiación3921 Intangibles - Costo3922 Intangibles - Revaluación3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles4011 Impuesto general a las ventas4012 Impuesto selectivo al consumo4013 Canon4015 Derechos aduaneros4017 Impuesto a la renta4018 Otros impuestos4031 ESSALUD4032 Sistema Nac. De Pensiones - ONP.4033 Contribución al SENATI4034 Contribución al SENCICO4039 Otras instituciones4061 Impuestos4062 Contribuciones4063 Tasas4071 Aporte Obligatorio

40711 A.F.P. Horizonte

40712 A.F.P. Integra40713 A.F.P. Prima40714 A.F.P. Pro Futuro

4081 Cuenta propia4082 Cuenta de terceros4111 Sueldos y salarios por pagar4112 Comisiones por pagar4113 Remuneraciones en especie por pagar4114 Gratificaciones por pagar4115 Vacaciones por pagar4151 Compensación por tiempo de servicios4152 Adelanto compensac. por tiempo de servicios4153 Pensiones y jubilaciones4211 No emitidas4212 Facturas Emitidas4231 Letras por pagar comerciales4232 Letras por pagar no comerciales4241 Honorarios Asesoría legal4311 No emitidas4312 Emitidas4411 Préstamos4412 Dividendos4419 Otras cuentas por pagar4421 Dietas4429 Otras cuentas por pagar4511 Instituciones financieras4512 Otras entidades4541 Letras4542 Papeles comerciales4543 Bonos4544 Pagarés4545 Facturas conformadas4549 Otras obligaciones financieras

45491 Hipoteca4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades4552 Contratos de arrendamiento financiero4553 Otros instrumentos financieros por pagar4641 Cartera de negociación4642 Instrumentos de cobertura4691 Subsidios gubernamentales4693 Servicios de terceros por pagar4695 Gastos de Gestión por pagar4699 Otras Cuentas por pagar

46991 Seguro de Vida por pagar46992 Descuentos judiciales por pagar46993 Servicios públicos por pagar

46993146993246994 Alquileres por pagar46995 Cuentas de gestión por pagar46999

4711 Matriz

4712 Subsidiarias4713 Asociadas4714 Sucursales4721 Matriz4722 Subsidiarias4723 Asociadas4724 Sucursales4731 Matriz4732 Subsidiarias4733 Asociadas4734 Sucursales4741 Matriz4742 Subsidiarias4743 Asociadas4744 Sucursales4751 Matriz4752 Subsidiarias4753 Asociadas4754 Sucursales4771 Matriz4772 Subsidiarias4773 Asociadas4774 Sucursales4791 Matriz4792 Subsidiarias4793 Asociadas4794 Sucursales4911 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio4912 Impuesto a la renta diferido - Resultados4921 Particip.de los trabajad. diferidas - Patrimonio4922 Particip.de los trabajad. diferidas - Resultados4931 Intereses no deveng. en transac.con terceros4932 Intereses no deveng.en medic.a valor descontado5011 Acciones5012 Participaciones5221 Aportes5222 Reservas5223 Acreencias5224 Utilidades5631 Ganancia5632 Pérdida5711 Inversiones inmobiliarias5712 Inmuebles, maquinaria y equipos5713 Intangibles5911 Utilidades acumuladas5912 Ingresos de años anteriores5921 Pérdidas acumuladas5922 Gastos de años anteriores6011 Mercaderías manufacturadas6012 Mercaderías de extracción6013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas6014 Mercaderías inmuebles6018 Otras mercaderías

6021 Materias primas para productos manufact.6022 Materias primas para productos de extracción6023 Mat.primas para productos agrop. y piscícolas6024 Materias primas para productos inmuebles6031 Materiales auxiliares6032 Suministros6033 Repuestos6041 Envases6042 Embalajes6091 Costos vinculados con las compras de mercad.6092 Costos vinc.compras mat.primas, mater.Sum.y rep.6111 Mercaderías manufacturadas6112 Mercaderías de extracción6113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas6114 Mercaderías inmuebles6115 Otras mercaderías6121 Materias primas para productos manufacturados6122 Materias primas para productos de extracción6123 Mat.primas para prod. Agropec. y piscícolas6124 Materias primas para productos inmuebles6131 Materiales auxiliares6132 Suministros6133 Repuestos6141 Envases6142 Embalajes6211 Sueldos y salarios6212 Comisiones6213 Remuneraciones en especie6214 Gratificaciones6215 Vacaciones6231 Indemnización vacaciones trabajadas6271 Régimen de prestaciones de salud6272 Régimen de pensiones6273 Seg.compl.trab.de riesgo, acc.trab.y enf.profes.6274 Seguro de vida6275 Seg.partic.prestac.de salud-EPS y otros particul.6276 Caja de benef.de seguridad social del pescador6291 Compensación por tiempo de servicio6292 Pensiones y jubilaciones6293 Otros beneficios post-empleo6311 Transporte6312 Correos6313 Alojamiento6314 Alimentación6321 Honorarios6322 Comisiones6323 Corretajes6351 Terrenos6352 Alquiler Edificaciones6353 Maquinarias y equipos de explotación6354 Equipo de transporte6356 Equipos diversos6361 Energía eléctrica

6362 Gas6363 Agua6364 Teléfono6365 Internet6366 Radio6367 Cable6371 Publicidad6373 Relaciones Públicas6391 Gastos bancarios6392 Gastos de laboratorio6393 Servicio de copias y fotocopias6394 Servicio de empastes y encuadernaciones6395 Estacionamiento y peaje6396 Comisiones por uso de tarjetas6421 Cánones6422 Derechos6431 Imp. A las transacciones financieras6511 Seguro contra incendios6551 Costo neto de enajen.de activos inmovilizados6552 Operaciones discontinuadas6562 Utiles de oficina6563 Utiles de aseo y limpieza6564 Suministros de mantenimiento de local6565 Talonario de cheques6566 Combustibles y lubricantes6567 Periódicos y revistas6591 Donaciones6592 Sanciones administrativas6593 Refrigerios6594 Material fotográfico6595 Materiales de mantenimiento otros equipos6596 Suministros de procesam. Electrónico de datos6598 Gastos excepcionales6599 Redondeo de céntimos6611 Mercaderías6612 Productos en proceso6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta6621 Inversiones inmobiliarias6622 Activos biológicos6711 Préstam.de instit. financieras y otras entidades6712 Contratos de arrendamiento financiero6713 Emis. y colocación de instr.repr.de deuda y patrim.6714 Documentos vendidos o descontados6731 Prést.de instituc. financieras y otras entidades6732 Contratos de arrendamiento financiero6733 Otros instrumentos financieros por pagar6734 Documentos vendidos o descontados6735 Obligaciones emitidas6736 Obligaciones comerciales6737 Obligaciones tributarias6791 Primas por opciones6792 Gastos financ. en medición a valor descontado6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias

6812 Depr.activ.adq.en arrendam.financ.–inver.inmob. 6813 Depr.activos adq.en arrendam. financiero 6814 Depr.de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo6815 Dep.inmueb.maquinaria y equipo - Revaluación6816 Dep.inmueb.maq.y equipo–Costos de financ.6817 Dep.activos biológicos en producción – Costo 6818 Dep.act.biológicos en produc.–Costo de financ. 6821 Amortización de intangibles adquiridos – Costo6822 Amortiz. intangibles adquiridos – Revaluación6823 Amortiz.intang.generados internamente – Costo6824 Amortiz.Intang.gener.internamente–Revaluación 6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa

68411 Cuentas por cobrar comerciales-terceros6842 Desvalorización de existencias6843 Desvalorización de inversiones mobiliarias6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias6852 Desvaloriz. de inmuebles maquinaria y equipo6853 Desvalorización de intangibles6854 Desvaloriz.de activos biológicos en producción6861 Provisión para litigios6862 Prov.por desmantel., retiro o rehabil.del inmoviliz.6863 Provisión para reestructuraciones6864 Prov.para protec.y remediación del medio amb.6865 Provisión para gastos de responsabilidad social6869 Otras provisiones6911 Mercaderías manufacturadas6912 Mercaderías de extracción6913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas6914 Mercaderías inmuebles6915 Otras mercaderías6921 Productos manufacturados6922 Productos de extracción terminados6923 Productos agrop. y piscícolas terminados6924 Productos inmuebles terminados6925 Existencias de servicios terminados6926 Costos de financiación – Productos terminados6931 Subproductos6932 Desechos y desperdicios6941 Terceros6942 Relacionadas7011 Mercaderías manufacturadas7012 Mercaderías de extracción7013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas7014 Mercaderías inmuebles7015 Mercaderías – Otras7021 Productos manufacturados7022 Productos de extracción terminados7023 Productos agropec. y piscícolas terminados7024 Productos inmuebles terminados7025 Existencias de servicios terminados7031 Subproductos7032 Desechos y desperdicios

7041 Terceros7042 Relacionadas7091 Mercaderías – Terceros7092 Mercaderías – Relacionadas7093 Productos terminados – Terceros7094 Productos terminados – Relacionadas7095 Subprod., desechos y desperdicios - Terceros7096 Subprod., desechos y desperd. - Relacionadas7097 Prestación de servicios7111 Productos manufacturados7112 Productos de extracción terminados7113 Prod. agropecuarios y piscícolas terminados7114 Productos inmuebles terminados7115 Existencias de servicios terminados7121 Subproductos7122 Desechos y desperdicios7131 Productos en proceso de manufactura7132 Prod. extraídos en proceso de transformación7133 Prod. agropecuarios y piscícolas en proceso7134 Productos inmuebles en proceso7135 Existencias de servicios en proceso7138 Otros productos en proceso7141 Envases7142 Embalajes7211 Edificaciones7221 Edificaciones7222 Maquinarias y otros equipos de explotación7223 Equipo de transporte7224 Muebles y enseres7225 Equipos diversos7226 Equipo de comunicación7227 Equipo de seguridad7228 Otros equipos72317232 Costos de exploración y desarrollo7233 Fórmulas, diseños y prototipos7241 Activos biológ. en desarrollo de origen animal7242 Activos biológ. en desarrollo de origen vegetal7251 Costos de financiación – Invers. inmobiliarias7252 Costos de financiación – inm., maquin. y equipo7253 Costos de financiación – Intangibles7254 Costos de financ.–Activos biológ. en desarrollo7311 Terceros7312 Relacionadas7411 Terceros7412 Relacionadas7541 Terrenos7542 Edificaciones7543 Maquinarias y equipos de explotación7544 Equipo de transporte7545 Equipos diversos7551 Recuperación - Cuentas de cobranza dudosa7552 Recuperación - Desvalorización de existencias


7553 Recuperación – Desvaloriz.de invers.mobiliarias7561 Inversiones mobiliarias7562 Inversiones inmobiliarias7563 Activos adquiridios en arrendamiento financiero7564 Inmuebles, maquinaria y equipos7565 Intangibles7566 Activos Biológicos7591 Subsidios gubernamentales

75991 Redondeo de céntimos

7611 Mercaderías7612 Productos en proceso7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta7621 Inversiones inmobiliarias7622 Activos biológicos7721 Depósitos en Instituciones Financieras7722 Intereses Ctas. por cobrar comerciales7723 Préstamos otorgados7724 Invers. a ser mantenidas hasta el vencimiento7725 Instrum.financ.represent.de derecho patrimonial7792 Ingresos financ. en medición a valor descontado9211 Materiales9212 Mano de obra9213 Gastos de fabricacion9311 Materiales9312 Mano de obra9313 Gastos de fabricacion

13111 Matriz13112 Subsidiarias13113 Asociadas13114 Sucursal13121 Matriz13122 Subsidiarias13123 Asociadas13124 Sucursal13131 Matriz13132 Subsidiarias13133 Asociadas13134 Sucursal13141 Matriz13142 Subsidiarias13143 Asociadas13144 Sucursal13311 Matriz13312 Subsidiarias13313 Asociadas13314 Sucursal13321 Matriz13322 Subsidiarias13323 Asociadas13324 Sucursal13331 Matriz13332 Subsidiarias

13333 Asociadas13334 Sucursal17111 Matriz17112 Subsidiarias17113 Asociadas17114 Sucursal17121 Matriz17122 Subsidiarias17123 Asociadas17124 Sucursal17211 Matriz17212 Subsidiarias17213 Asociadas17214 Sucursal17221 Matriz17222 Subsidiarias17223 Asociadas17224 Sucursal17231 Matriz17232 Subsidiarias17233 Asociadas18211 Seguro contra incendios19311 Facturas, boletas y otros comprob.por cobrar19312 Letras por cobrar19321 Préstamos19322 Intereses, regalías y dividendos19323 Depósitos otorgados en garantía19324 Venta de activos inmovilizados19328 Otras cuentas por cobrar diversas20111 Costo de Mercaderías

201111 Minicomponentes201112 Televisores Samsung21311 Costo21312 Valor razonable21321 Costo21322 Valor razonable23311 Costo23312 Valor razonable23321 Costo23322 Valor razonable25241 Utiles de oficina25242 Utiles de mantenimiento y limpieza2524330111 Valores emitidos o garantizados por el Estado30112 Valores emitidos por el sistema financiero30113 Valores emitidos por las empresas30114 Otros títulos representativos de deuda30231 Subsidiarias, asociadas y sucursales30232 Otras30241 Fondos mutuos30242 Fondos de inversión31111 Valor razonable31112 Costo

31113 Revaluación31121 Valor razonable31122 Costo31123 Revaluación31211 Valor razonable31212 Costo31213 Revaluación31214 Costos de financiación – Invers. inmobiliarias33111 Costo33112 Revaluación33211 Costo de adquisición o producción33212 Revaluación33213 Costo de financiación - Edificaciones33221 Costo de adquisición o producción33222 Revaluación33223 Costo de financiación - Almacenes33231 Costo de adquisición o producción33232 Revaluación33233 Costo de financiación – Edificac. para prod.33241 Costo de adquisición o producción33242 Revaluación33243 Costo de financiación – Instalaciones33311 Costo de adquisición o producción33312 Revaluación33313 Costo de financ.– Maquin.y eq. de explotación33411 Costo33412 Revaluación33421 Costo33422 Revaluación33511 Costo33512 Revaluación33521 Costo33522 Revaluación33611 Costo33612 Revaluación33621 Costo33622 Revaluación33631 Costo33632 Revaluación33691 Costo33692 Revaluación33711 Costo33712 Revaluación33721 Costo33722 Revaluación33971 Costo de financiación - Edificaciones33981 Costo de financiación – Edificaciones33982 Costo de financiación – Maq.y eq.de explotación34111 Costo34112 Revaluación34121 Costo34122 Revaluación34191 Costo

34192 Revaluación34211 Costo34212 Revaluación34221 Costo34222 Revaluación34311 Costo34312 Revaluación34411 Costo34421 Costo34511 Costo34512 Revaluación34521 Costo34522 Revaluación35111 Valor razonable35112 Costo35121 Valor razonable35122 Costo35211 Valor razonable35212 35213 Costo de financiación–Act. biológ.de origen animal35221 Valor razonable35222 Costo35223 Costo de financ.– Activos biológ. origen vegetal36121 Edificaciones - Costo de construcción36122 Edificaciones - Costo de financiación36321 Edificaciones - Costo de construcción36322 Edificaciones - Costo de financiación36331 Maquinarias y eq. de explot. - Costo de const.36332 Maq. y equipos de explot.- Costo de financ.36521 Activos biológicos en desarrollo – Costo 36522 Activos biológ. en desarrollo – Costo de financ.39111 Depr. Edificac.– Costo de adquis.o construcción39112 Depr. Edificaciones – Costo de financiación39121 Depr. Inversiones inmobiliarias – Edificaciones 39122 Depr. Inmuebles, maq. y equipo – Edificaciones 39123 Depr. Inm. Maq. y equipo – Maq. y eq. de explot.39124 Depr. Inm., maq. y equipo – Equipos de transp.39126 Depr. Inmuebles, maquin.y equipo – Eq. Divers.39131 Depr. Edificaciones39132 Depr. Maquinarias y equipos de explotación39133 Depr. Equipo de transporte39134 Depr. Muebles y enseres39135 Depr. Equipos diversos

391351 Depreciación Equipos Informáticos391352 Depreciación otros equipos39136 Depr. Herramientas y unidades de reemplazo39141 Depr. Edificaciones39142 Depr. Maquinarias y equipos de explotación39143 Depr. Equipo de transporte39144 Depr. Muebles y enseres39145 Depr. Equipos diversos39146 Depr.Herramientas y unidades de reemplazo39151 Depr.Edificaciones

39152 Maquinarias y equipos de explotación39161 Activos biológicos de origen animal39162 Activos biológicos de origen vegetal39171 Activos biológicos de origen animal39172 Activos biológicos de origen vegetal39211 Concesiones, licencias y otros derechos39212 Patentes y propiedad industrial3921339214 Costos de exploración y desarrollo39215 Fórmulas, diseños y prototipos39219 Otros activos intangibles39221 Concesiones, licencias y otros derechos39222 Patentes y propiedad industrial3922339225 Fórmulas, diseños y prototipos39229 Otros activos intangibles40111 IGV - Cuenta propia40112 IGV - Servicios prestados por no domiciliados40113 IGV - Régimen de percepciones40114 IGV - Régimen de retenciones40131 Canon petrolero40132 Canon minero40133 Canon gasífero40134 Canon pesquero40135 Canon hidroenergético40136 Canon forestal40151 Derechos arancelarios40152 Derechos aduaneros por ventas40171 Renta de tercera categoría40172 Renta de cuarta categoría40173 Renta de quinta categoría40174 Renta de no domiciliados40181 Impuesto a las transacciones financieras40182 Imp. a los juegos de casino y tragamonedas40183 Tasas por la prestación de servicios públicos40184 Regalías40185 Impuesto a los dividendos40391 Essalud Vida40611 Impuesto al patrimonio vehicular40612 Impuesto a las apuestas40613 Impuesto a los juegos40614 Impuesto de alcabala40615 Impuesto predial40616 Impuesto al rodaje40617 Imp. a los espectáculos públicos no deportivos40631 Licencia de apertura de establecimientos40632 Transporte público40633 Estacionamiento de vehículos40634 Servicios públicos o arbitrios40635 Servicios administrativos o derechos41511 C.T.S.por pagar Pers. Administrativo41512 C.T.S.por pagar Pers. De Ventas45511 Instituciones financieras



45512 Otras entidades45531 Letras45532 Papeles comerciales45533 Bonos45534 Pagarés45535 Facturas conformadas45539 Otras obligaciones financieras60111 Refrigeradoras MORAVECO60112 Congeladoras MIRAY60113 Lavadoras INCASOL60321 Útiles de oficina 60322 Útiles de mantenimiento y limpieza6032360911 Transporte60912 Seguros60913 Derechos aduaneros60914 Comisiones60919 Otros costos vincul.con las compras de merc.60921 Transporte60922 Seguros60923 Derechos aduaneros60924 Comisiones60925 Otros costos vincul.con compras de mat.primas, mater., sumin. y repuestos61111 Refrigeradoras MORAVECO61112 Congeladoras MIRAY61113 Lavadoras INCASOL61321 Útiles de oficina 61322 Útiles de mantenimiento y limpieza62111 Personal administrativo62112 Personal de ventas62711 Personal administrativo62712 Personal de ventas62741 Seguro de Vida personal administrativo62742 Seguro de Vida personal de ventas62911 C.T.S. Personal Administrativo62912 C.T.S. Personal de Ventas

63111 De carga63112 De pasajeros64211 Canon petrolero64212 Canon minero64213 Canon gasífero64214 Canon pesquero64215 Canon hidroenergético64216 Canon forestal64221 Derechos arancelarios64222 Derechos aduaneros por ventas65511 Inversiones inmobiliarias65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero65513 Inmuebles, maquinaria y equipo65514 Intangibles65515 Activos biológicos67311 Instituciones financieras

67312 Otras entidades68111 Edificaciones - Costo68112 Edificaciones - Revaluación68113 Edificaciones – Costo de financiación68121 Edificaciones68131 Edificaciones68132 Maquinarias y equipos de explotación68133 Equipo de transporte68134 Equipos diversos68141 Edificaciones68142 Maquinarias y equipos de explotación68143 Equipo de transporte68144 Depreciación Muebles y enseres68145 Equipos diversos

681451 Depreciación Equipos Proc. Informáticos681452 Depreciación otros equipos68146 Herramientas y unidades de reemplazo68151 Edificaciones68152 Maquinarias y equipos de explotación68153 Equipo de transporte68154 Muebles y enseres68155 Equipos diversos68156 Herramientas y unidades de reemplazo68161 Edificaciones68162 Maquinarias y equipos de explotación68171 Activos biológicos de origen animal68172 Activos biológicos de origen vegetal68181 Activos biológicos de origen animal68182 Activos biológicos de origen vegetal68211 Concesiones, licencias y otros derechos68212 Patentes y propiedad industrial6821368214 Costos de exploración y desarrollo68215 Fórmulas, diseños y prototipos68219 Otros activos intangibles68221 Concesiones, licencias y otros derechos68222 Patentes y propiedad industrial6822368224 Costos de exploración y desarrollo68225 Fórmulas, diseños y prototipos68229 Otros activos intangibles68231 Concesiones, licencias y otros derechos68232 Patentes y propiedad industrial6823368234 Costos de exploración y desarrollo68235 Fórmulas, diseños y prototipos68239 Otros activos intangibles68241 Concesiones, licencias y otros derechos68242 Patentes y propiedad industrial6824368244 Costos de exploración y desarrollo68245 Fórmulas, diseños y prototipos68259 Otros activos intangibles





68511 Edificaciones68521 Edificaciones68522 Maquinarias y equipos de explotación68523 Equipo de transporte68524 Muebles y enseres68525 Equipos diversos68526 Herramientas y unidades de reemplazo68531 Concesiones, licencias y otros derechos68532 Patentes y propiedad industrial6853368534 Costos de exploración y desarrollo68535 Fórmulas, diseños y prototipos68536 Otros activos intangibles68541 Activos biológicos de origen animal68542 Activos biológicos de origen vegetal68611 Provisión para litigios – Costo68612 Provisión para litigios – Actualización financiera68621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo68622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera69111 Costo Refrigeradoras MORAVECO69112 Costo Congeladoras MIRAY69113 Costo de Ventas Lavadoras INCASOL69121 Terceros69122 Relacionadas69131 Terceros69132 Relacionadas69141 Terceros69142 Relacionadas69151 Terceros69152 Relacionadas69211 Terceros69212 Relacionadas69221 Terceros69222 Relacionadas69231 Terceros69232 Relacionadas69241 Terceros69242 Relacionadas69251 Terceros69252 Relacionadas69261 Terceros69262 Relacionadas69311 Terceros69312 Relacionadas69321 Terceros69322 Relacionadas70111 Refrigeradoras MORAVECO70112 Congeladoras MIRAY70113 Lavadoras INCASOL70112 Relacionadas70121 Terceros70122 Relacionadas70131 Terceros


70132 Relacionadas70141 Terceros70142 Relacionadas70151 Terceros70152 Relacionadas70211 Terceros70212 Relacionadas70221 Terceros70222 Relacionadas70231 Terceros70232 Relacionadas70241 Terceros70242 Relacionadas70251 Terceros70252 Relacionadas70311 Terceros70312 Relacionadas70321 Terceros70322 Relacionadas70911 Devolución Refrig. MORAVECO70912 Devolución Congelad. MIRAY70913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas70914 Mercaderías inmuebles70915 Mercaderías – Otras70921 Mercaderías manufacturadas70922 Mercaderías de extracción70923 Mercaderías agropecuarias y piscícolas70924 Mercaderías inmuebles70925 Mercaderías – Otras70931 Productos manufacturados70932 Productos de extracción terminados70933 Productos agropecuarios y piscícolas terminados70934 Productos inmuebles terminados70935 Existencias de servicios terminados70941 Productos manufacturados70942 Productos de extracción terminados70943 Productos agropecuarios y piscícolas terminados70944 Productos inmuebles terminados70945 Existencias de servicios terminados70931 Subproductos70932 Desechos y desperdicios70931 Subproductos70932 Desechos y desperdicios70971 Terceros70972 Relacionadas72511 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias - Edificaciones72521 Edificaciones72522 Maquinarias y otros equipos de explotación72541 Activos biológicos de origen animal72542 Activos biológicos de origen vegetal75645 Enajenación de Muebles y enseres

ELEMENTO 9: CONTABILIDAD ANALÍTICA DE EXPLOTACIÓNEl uso de las cuentas, subcuentas, divisionarias y detalles de este elemento, se determina de acuerdo con la clasificación requerida por cada entidad de acuerdo con la naturaleza de sus procesos productivos.ELEMENTO "0": CUENTAS DE ORDENCUENTAS DE ORDEN DEUDORAS01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS

11 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables111 Bienes en préstamo112 Bienes en custodia12 Valores y bienes entregados en garantía

121 Cartas fianza122 Cuentas por cobrar123 Existencias124 Inversión mobiliaria125 Inversión inmobiliaria126 Inmuebles, maquinaria y equipo127 Intangibles128 Activos biológicos13 Activos realizables entregados en consignación

02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS21 Contratos a futuro222324 Contratos de opción

03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS31 Contratos aprobados

311 Contratos en ejecución312 Contratos en trámite

Contratos a término (forward)Permutas financieras (swap)

2913 Productos agropecuarios y piscícolas terminados

El uso de las cuentas, subcuentas, divisionarias y detalles de este elemento, se determina de acuerdo con la clasificación requerida por cada entidad de acuerdo con la naturaleza de sus procesos productivos.

ASIGNATURA: CONTABILIDAD FINANCIERA II 2015-2

Docentes: Dra. CPCC. Zelma Wong TorresMg. CPCC. Luisa Elena Salcedo Guzmán

2 20325325821

EMPRESA COMERCIAL "HUAYTAPALLANA" S.A.

INVENTARIO INICIAL AL 01 DE JULIO 2015

I A C T I V O S/. S/. S/.10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 38,088.00

101 Caja 38,088.00 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 82,524.00

121 Facturas por cobrar1212 F/s. por cobrar emitidas en cartera 38,088.00

123 Letras por cobrar

1231 Letras por cobrar comerciales en carera 44,436.00

20 MERCADERÍAS 23,487.60

201 Mercaderías manufacturadas

2011 Mercaderías manufacturadas costo

20111 Costo de mercaderías201111 Minicomponentes 15,870.00

201112 Televisores Samsung 7,617.60

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 7,505.00

335 Muebles y enseres3351 Muebles 3,305.00

336 Equipos diversos

3361 Eq. Para procesamiento de información (cómputo) 4,200.00

TOTAL ACTIVO S/. 151,604.60

II P A S I V O39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZ. Y AGOTAM.ACUMUL. 4,000.00

391 Depreciación acumulada

3913 Inmuebles, maquin. Y equipo costo

39134 Depeciaicón muebles y enseres 4,000.00

40 TRIBUT, CONTRAPR. Y APORTES SIST.PENS. 19,279.00

401 Gobierno Central

4011 Impuesto General a las Ventas40111 IGV. Cuenta Propia 9,100.50

4017 Impuesto a la Renta40171 Renta de 3ra. Categoría 1,514.25 40172 Renta de 4ta. Categoría 680.00 40173 Renta de 5ta. Categoría 1,100.50

403 Instituciones públicas4031 Essalud 1,680.30 4032 Sistema Nacional de Pensiones -ONP 1,087.00 4039 Otras Instituciones40391 Essalud Vida 20.00

407 Adminsitradoras de Fondo de Pensiones4071 Aporte obligatorio40711 AFP. Horizonbte 986.00 40712 AFP. Integra 1,214.00 40713 AFP. Prima 902.05

40714 AFP Pro Futuro 994.40

41 REMUNER. Y PARTICIPAC. POR PAGAR 7,144.10

411 Remuneraciones por pagar4115 Vacaciones por pagar 3,600.00

415 Beneficios sociales de los trabajadores

4151 Compensación por tiempo de servicios 3,544.10



2 20325325821


INVENTARIO INICIAL AL 01 DE JULIO 2015

Van al folio 3 30,423.10

3 Vienen del folio 2 30,423.10

42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES 44,762.80 421 Facturas por pagar

4212 Facturas emitidas 25,432.00 423 Letras por pagar

4231 Letras por pagar comerciales 16,530.80

424 Honorarios por pagar

4241 Honorarios Asesoría legal 2,800.00

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 14,305.50

454 Otros instrurmentos financieros por pagar

4549 Otras obligaciones financieras

45491 Hipoteca 14,305.50

46 CTAS. POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 9,725.20

469 Otras Cuentas por pagar diversas

4699 Otras Cuentas por pagar46991 Seguro de vida por pagar 895.00 46993 Servicios público por pagar 1,200.60

46994 Alquileres por pagar 7,629.60

TOTAL PASIVO S/. 99,216.60

III R E S U M E NTOTAL ACTIVO S/. 151,604.60

TOTAL PASIVO S/. -99,216.60 PATRIMONIO S/. 52,388.00

IV COMPROBACIÓN50 CAPITAL 40,000.00

501 Capital Social 40,000.00

58 RESERVAS 10,000.00 582 Reserva legal 2,010.00 583 Reserva contractual 6,400.00

585 Reserva facultativa 1,590.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS 2,388.00

591 Utilidades no distribuídas 2,388.00

TOTAL PATRIMONIO S/. 52,388.00

Lima, 01 de julio 2015

CPCC. GERENTE GENERAL

Matrícula Nº

ASIGNATURA: CONTABILIDAD FINANCIERA II 2015-2Docentes: Dra. CPCC. Zelma Wong TorresMg. CPCC. Luisa Elena Salcedo Guzmán

Gráfico Nº 7

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)EJERCICIO: 2015RUC: 2.0325E+10APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "HUAYTAPALLANA" S.A.

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

EJERCICIO O O

PERIODO

EJERCICIO O O

PERIODO

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)EJERCICIO: 2015RUC: 20325325821

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "HUAYTAPALLANA" S.A.


ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE C. x P. ComercialesEfectivo Efectivo y equivalente de efectivo 38,088.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios 25,432.00 4212

101 38,088.00 Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 44,763.00 16,531.00 4231

Cuentas por Cobrar Comerciales 82,524.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas 2,800.00 4241 C x C. Comerc. Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 36,149.00 44,763.00

1212 38,088.00 Otras Cuentas por Cobrar - Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo1231 44,436.00 Existencias 23,488.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 80,912.00 Otras C. x P.

82,524.00 Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE 144,100.00 PASIVO NO CORRIENTE 19,279.00 40

201111 15,870.00 Deudas a Largo Plazo 14,305.00 7,144.00 41201112 7,617.60 ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas 895.00 46991

23,487.60 Cuentas por Cobrar a Largo Plazo - Ingresos Diferidos 1,201.00 46993

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo 7,630.00 46994

3351 3,305.00 Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 14,305.00 36,149.00 3361 4,200.00 Inversiones Permanentes

39134 -4,000.00 Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)

3,505.00 TOTAL PASIVO 95,217.00 3,505.00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,505.00

PATRIMONIO NETO Deudas L.Plazo

Capital 40,000.00 14,305.00 Reservas Legales 2,010.00 Otras Reservas 7,990.00 Otras Reservas Resultados Acumulados 2,388.00 6,400.00 583 TOTAL PATRIMONIO NETO 52,388.00 1,590.00 585

7,990.00 TOTAL ACTIVO 147,605.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 147,605.00

1 de julio de 2015 -

EJERCICIO O PERIODO

EJERCICIO O PERIODO

ASIGNATURA: CONTABILIDAD FINANCIERA II 2015-2Docentes: Dra. CPCC. Zelma Wong TorresMg. CPCC. Luisa Elena Salcedo Guzmán

Gráfico Nº 7

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)EJERCICIO: 2015RUC: 2.0325E+10APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "HUAYTAPALLANA" S.A.


EJERCICIO O O

PERIODO

EJERCICIO O O

PERIODO

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la SMV (Ex -CONASEV), en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.



BALANCE DE INVENTARIO INICIALAl 01 de julio 2,015

NOTAS 1 y 2

A C T I V O S/. S/. PASIVO Y PATRIMONIO S/. S/.ACTIVO CORRIENTE PA S I V ODISPONIBLE NOTA 3 63,940.00 PASIVO CORRIENTE 145,061.00 Efectivo y Equivalente de efectivo 63,940.00 Cuentas por pagar Comerciales NOTA 7 89,056.00

Otras Cuentas por pagar NOTA 8 56,005.00 EXIGIBLE NOTA 4 102,860.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 145,061.00 Cuentas por cobrar Comerciales 102,860.00

PASIVO NO CORRIENTEHipoteca por pagar NOTA 9 10,297.00

Otras Cuentas por cobrar - TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. 10,297.00 TOTAL PASIVO S/. 155,358.00

REALIZABLE NOTA 5 33,360.00 Existencias 33,360.00 P A T R I M O N I O NOTA 10 50,307.00

Capital 35,000.00 TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 200,160.00 Reservas 9,741.00

Resultados Acumulados 5,566.00 TOTAL PATRIMONIO S/. 50,307.00

ACTIVO CORRIENTE NOTA 6 5,505.00 Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 5,505.00 Intangibles (neto) -

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 5,505.00

T O T A L A C T I V O S/. 205,665.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 205,665.00

Lima, 1 de julio de 2013 -

C.P.C.C. Gerente GeneralMatrícula Nº

EMPRESA COMERCIAL " " S.A.

CONTABILIDAD FINANCIERA II - 2015-2 47 EMPRESA "HUAYTAPALLANA" S.A.

ASIGNATURA:CONTABILIDAD FINANCIERA II 2015-2Docentes: Dra. CPCC. Zelma Wong Torres



OPERACIONES:El stock de productos para la venta es de 5 unidades mínimo y 15 como máximo.A su vencimiento de las Cuentas y L/s. por cobrar y pagar se ejecutan, girando cheques en su caso, y depositando en Cta. Cte., lo cobrado.

La empresa realizó las siguientes operaciones:1-Jul Apertura Cuenta Corriente Nº 289125312 en el Banco Continental y recibe chequera Nro. 258751 al 258800

Nota de Entrega Nº 256 US$ 10,000.oo2-Jul Cobra a cta. De la Letra Nº 035 US$/. 20 000.= a Comercial “El Sol” y el saldo a 30 d/v.con incremento de 10%2-Jul Aperturó un Fondo Fijo, para la Of. De Economía, por el importe de S/. 1,000.00 para gastos en efectivo

cuyo importe por documento no exceda de S/. 100.00, responsable el Jefe de Economía, y encargadadel mismo, la Secretaria.

4-Jul Gira cheque por US$/. 5 000.= a Empresa “La Giralda” por pago de F/. 001-22752 y el saldo a 30 días con incremento de 10% de interés.

11-Jul Gira cheque y paga alquiler mes de junio a Emp. Inmobiliaria "Raíces" S.A.11-Jul Se recibe N/C. 001-210 S/. 32.oo de Empresa Tay Loy, por devolución de compra según F/. 001-5489 del 6/714-Jul Se paga la planilla de Gratificación por Fiestas Patrias.19-Jul Se emitió Factura Nº 001-1321 por venta a empresa comercial "Santa Isabel", con recargo de 45%

8 Minicomponentes, con aceptación de 4 L/s. a 30,60,90 y 120 d/v., Nros. 036, 037, 038 y 039en partes iguales, las mismas que se encuentran en cartera, siendo cobradas a su vencimiento.

20-Jul La empresa compró 10 Minicomponentes a "LA CURACAO" S.A, F/. 001-2975 por valor de US$ 16,500.oo con plazo de pago a 30 días.

25-Jul Recibió N/Abono Bancario Nº 3822 por: Cobro de F/s. a Empresa "Girasol" US$ 15,000.ooCobro de L/s. a Empresa "El Sol" US$ 16,000.oo

26-Jul Gira cheque por US$/. 10 000.= a Cía. La Giralda, F/.001- 2275226-Jul La empresa compró 10 TV Samsung a la Emp. La Curacao, F/. 001-3265 por

el valor de U$S/. 12,000.= y acepta las Letras Nºs 802 al 805 por montos iguales con vencimientos a 30, 60, 90 y 120 días fecha, pagadas a su vencimiento, girando cheque.

26-Jul Se emitió Factura Nº 001-1322 por venta de 5 TV. Samsung, a cargo de empresa Comercial "San Valentín", aceptando en la fecha 2 Letras a 30 y 60 d/f. Nros. 040 y 041Incrementa su margen de utilidad en 50%

27-Jul Con F/. 001-1325 vendió a Emp. San Valentín, 4 Minicomponentes, a cobrar en 15 días,Venta que realiza con incremento de utilidad en 45%

27-Jul Se emitió Factura Nº 001-1326 por venta de 4 TV. Samsung , a la Compañía "Santa Isabel", con aceptación de 3 L/s. a 30, 60 y 90 d/f. Nros. 044, 045 y 046partes iguales, las mismas que se hallan en cartera, a su v/. L/s. se renuevan por 50% a 30 d/f. En esta venta incrementa su margen de utilidad en 50%

30-Jul Se paga la planilla de remuneraciones de los trabajadores.30-Jul Compró una impresora marca EPSON para uso de la oficina por el precio de US$/. 4,500.=

según F/. Nº 001- 2367 del proveedor “La Electrónica”; 50% al contado, girando cheque y por el saldo se acepta la Letra Nº 3456 a 120 d/v.

30-Jul La empresa San Valentín pagó la F/. 1325, quedando el importe en Caja, para ser depositado en agosto, por se cheque diferido.

30-Jul Recibe Nota de Cargo del Banco Continental Nº 138 por US$/. 12.= por portes del mes.30-Jul Recibe Nota de Cargo del Banco Continental Nº 180 por

US$/. 20.= por talonario de cheques Nros. 032001 al 03210030-Jul Recibe Nota de Cargo del Banco Continental Nº 234 por US$/. 18.=

por mantenimiento de Cuenta Corriente.30-Jul Se paga R/. de Honorarios Nº 001-098 al abogado Javier Ríos Delgado, S/. 1,800.oo,

por servicios del mes.30-Jul Con B/V. 001-0110, vendió a Sr. Jorge López Salas DNI. 07653523, 2 Minicomponentes,

con incremento de 40%30-Jul Se retira del Banco la suma de US$ 5,000.oo, importe que se mantiene en Caja.30-Jul Durante el mes la Secretaria de Of. De Economía, atendió los siguientes gastos,





OPERACIONES:y rinde cuenta con documentos, se le gira cheque para el reembolso correspondiente.

2-Jul F/. 001-22578 Serpost Estampillas 35.00 4-Jul B/V. 001-315 Las Delicias María Paz L. Galletas 15.00 6-Jul B/V. 001-068 El Ideal Julio Ruiz E. Periódicos 35.70 6-Jul F/. 001-5769 Tay loy Utiles de oficina 96.00 8-Jul F/. 002-0258 El Rosedal Aparato floral 56.00 11-Jul B/V. 001-410 Las Delicias María Paz L. Café y azúcar 25.00 11-Jul B/V. 001-088 El Ideal Julio Ruiz E. Periódicos y revis 48.00 13-Jul F/. 001-585 Grifo Shell Gasolina 46.00 16-Jul F/. 001-23710 Serpost Estampillas 35.00 18-Jul R/. s/n. Conserje José Laos Movilidad local 18.00 20-Jul B/V. 001-101 El Ideal Julio Ruiz E. Periód. y revistas 65.00 21-Jul F/. 001-3145 Todo Limpio Utiles de limpieza 72.50 22-Jul B/V. 001-435 Las Delicias María Paz L. Bidón de agua 15.00 23-Jul F/. 001-6210 Tay loy Utiles de oficina 86.00 25-Jul F/. 001-710 Grifo Shell Gasolina 58.00 25-Jul B/V. 001-185 El Ideal Julio Ruiz E. Periódicos 42.00 27-Jul F/. 001-5478 Rest. Buena Sazón Consumo 82.00 27-Jul B/V. 001-448 Las Delicias María Paz L. Gaseosas, galletas 39.00 30-Jul F/. 001-151 Continental Utiles de oficina 45.00 30-Jul R/. s/n. Conserje José Laos Movilidad local 15.00 30-Jul F/. 001-518 La Cumplida Fotocopias 22.00

NOTA: Se anuló Ch/. 0258754 Banco FinancieroSe anuló Ch/. 110304 del Banco Continental

Elaborar los Libros Contables Principlaes y Auxiliares necesarios, por cada mes.


1-Aug Compró según F/. Nº 001-23678 a la Empresa Comercial "La Gaviota" S.A., la siguiente mercadería:10 televisores Samsung por valor de US$ 1,150.oo cada uno, más gastos de flete US$ 50.ooPagó 50% con cheque y por el saldo aceptó 2 L/s.de cambio, Nº 2752 y 2753 a 30 y 60 d/f.canceladas a su vencimiento.

6-Aug Aperturó Cta. Cte. en MN., Nº 320-150118 en el Banco Financiero girando un cheque en US$ 5,00.oo de la Cta. Cte. Del Banco Continental, N/E. 426, para atender pagos en MN.,





OPERACIONES:y se recibe un talonario de cheques Nos. 0110301 al 0110400 con N/Cargo Nº 548 por S/. 62.00

8-Aug Vende con F/. 001-1327, al crédito, a Empresa Girasol, 4 Minicomponentes.En la venta incrementa su margen de utilidad en 45%

10-Aug Gira cheque y paga alquiler mes de julio12-Aug Compró útiles de oficina para stock en almacén, a Emp. Comercial Tay Loy

por valor de S/. 1,200.00 con F/. Nº 001-721512-Aug Compra al crédito, a Cía. La Giralda, con F/. 001-23001 10 Minicomponentes, al valor de US$ 1,550.oo c/u.15-Aug La venta de la F/. 1327 se canjea por 2 Letras a 30 y 60 d/v. con incremento de 10% de intereses.15-Aug Compró según Factura Nº 001-89723 a la empresa comercial “EL Roble” S.A.,

la siguiente mercadería: 15 Video Grabadoras Phillips al precio de US$. 1 200.oo cada unamás gastos de embalaje US$ 150.oo, y gastos de flete US$ 100.ooPagó 30% con cheque, y por el saldo aceptó 2 L/s. Nº 510 y Nº 511 a 60 y 90d/v.

17-Aug Se distribuye 50% de las utilidades, reteniendo el Impuesto a la Renta 2da. Categoría, y se gira Ch/.18-Aug Vende con F/. 001-1328, al crédito, 8 Video Grabadoras Philips, a Empresa "San Valentín"

Incrementa su margen de utilidad en 50%19-Aug Vende al contado, 1 escritorio de cedro, tipo Gerente, en S/. 900.oo, adquirido en

diciembre 2008, ME-001-002-08 a Roberto Salvador Meléndez, DNI. 03558755 B/V. 001-45620-Aug Vende con F/. 002-1330, al crédito, 6 TV. Samsung, a Comercial "Santa Isabel", con margen de utilidad

de 40%, se canjea con 1 L/. A 60 d/v. con recargo de 10%

20-Aug Se paga 20% de la Hipoteca del Banco Financiero, girando cheque.22-Aug Vende con F/. 1331, 7 Minicomponentes, a Emp. Girasol, con incremento de utilidad 45%, en la fecha cobra

50% y el saldo se canjea con 2 Letra de cambio, a 90 y 120 d/v. con incremento de 10%

23-Aug Compra 10 TV. Samsung a La Gaviota, F/. 23710 al valor de US$ 1,200.00 c/u., al crédito.24-Aug Se gira cheque para pago de alquiler del local, mes de agosto25-Aug Se cobra la F/. 001-1328 otorgando descuento de 5%26-Aug Vende al contado, con F/. 1333 a Comercial El Sol 2 Video grabadoras, con descuento de 5%

Incrementa su margen de utilidad en 45%27-Aug Compró con cheque, útiles de limpieza según Factura Nº 001-34675 de la Ferretería “La Sirena” S.A.

por valor de S/. 500.00, que los mantiene en almacén, con 5% de descuento.27-Aug Vende al crédito, con F/. 1334 a Comercial "El Sol", 8 TV. Samsung a 15 días

Incrementa su margen de utilidad en 40%29-Aug Recibe Nota de Cargo del Banco Continental, Nº 402 por US$/. 17.50 por mantenimiento de Cta. Cte.29-Aug Recibe Nota de Cargo del Banco Continental Nº 328 por US$/. 9.00 por portes del mes.29-Aug Recibe Nota de Cargo del Banco Financiero Nº1658 por S/. 52.00 por mantenimiento de Cta. Cte.29-Aug Recibe Nota de Cargo del Banco Financiero Nº 1746 por S/. 29.00 por portes del mes.29-Aug Se consume 30% de los útiles de limpieza29-Aug Se recepciona R/. Honorarios Nº 001-025 - RUC.10258736945, por Servicios eléctricos

Sr. Mauricio Rincón Huayanay S/. 850.oo29-Aug Se recepciona R/. 001-101, Honorarios del Asesor Legal S/. 1,800.oo31-Aug Se consume 40% de los útiles de oficina, del almacén.31-Aug La venta de la F/. 1334 se cobra 50% y por el saldo se acepta 2 L/s. a 60 y 90 d/f. con recargo de 10%31-Aug Al término de mes se paga las remuneraciones a los trabajadores.31-Aug Paga los R/s. de Honorarios del mes Se anuló Ch/. 0110304 de Banco Financiero31-Aug Se paga vacaciones del mes de setiembre al Conserje, trabajará 15 días.

31-Aug Durante el mes, la Secretaria atendió los siguientes gastos, y el dia 31 rinde cuenta con documentos para el reembolso correspondiente, el cual se realizará en el mes de setiembre.

5-Aug B/V. 001-058 El Guardián José Reyes Estacionamiento 9.00 6-Aug F/. 001-3201 Todo limpio Escobas 18.50 8-Aug F/. 001-889 El Lápiz Utiles de oficina 52.00 8-Aug F/. 002-1248 Pollos Rocky Atención Cliente Consumo 62.00





OPERACIONES:10-Aug B/V. 001-581 Las Delicias María Paz L. Café y azúcar 32.00 11-Aug B/V. 001-218 El Ideal Julio Ruiz E. Periód. y revis. 65.00 12-Aug R/. s/n. Conserje José Laos Movilidad local 16.00 15-Aug F/. 001-625 Grifo Shell Gasolina 48.00 17-Aug F/. 001-56760 Serpost Estampillas 22.00 18-Aug F/. 001-3169 Ecolimpia Utiles de limpieza 58.00 20-Aug F/. 001-3258 E. Wong Bidones de agua 45.00 24-Aug B/V. 001-325 El Ideal Julio Ruiz E. Periódicos 36.00 27-Aug B/V. 001-636 Las Delicias María Paz L. Filtrantes, galletas 28.00 29-Aug R/. s/n. Conserje José Laos Movilidad local 17.00 31-Aug F/. 001-587 La Cumplida Fotocopias 22.00 31-Aug B/V. 001-096 El Veloz Recarga celular 20.00 31-Aug B/V. 001-076 El Guardián José Reyes Estacionamiento 12.00

NOTA: Se anuló Ch/. 0258754 Banco FinancieroSe anuló Ch/. 110304 del Banco Continental

Elaborar los Libros Contables Principlaes y Auxiliares necesarios, por cada mes.


ASIGNATURA: CONTABILIDAD FINANCIERA II - 2015-2Docentes: Dra. CPCC. Zelma Wong Torres


RAZÓN SOCIAL : Nº 001

FONDO FIJO Del Al Mes de del 2,0

CONCEPTO DEL GASTO CUENTA

Tipo Serie Nº1 2 3 4 5 6 7 8 9

10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

T O T A L -

HECHO POR Vº Bº MOVIMIENTO DEL FONDO S/.

SALDO ANTERIOR - + DEPÓSITOS

TOTAL - CONTABILIDAD ADMINISTRACCIÓN (-)GASTOS

SALDO ACTUAL S/. -

Fecha:

ASIGNATURA: CONTABILIDAD FINANCIERA II - 2015-2

Nº correla

tivo

Fecha de emisión del

Compro bante

Comprobante de pago o documento IMPORTE

S/.

Docentes: Dra. CPCC. Zelma Wong Torres Mg. CPCC. Luisa Elena Salcedo Guzmán

EMPRESA COMERCIAL "HUAYTAPALLANA" S.A. Nº 001 FONDO FIJO Del Al

Mes de julio del 2,015 1-Jul-15 31-Jul-15

CONCEPTO DEL GASTO CUENTA

Tipo Serie Nº1 2-Jul F/. 001 22578 Serpost (estampillas) 35.00 2 4-Jul B/V. 001 315 Las Delicias -Maria Paz (galletas) 15.00 3 6-Jul B/V. 001 ´068 El Ideal (periódicos) 35.70 4 6-Jul F/. 001 5769 Tay Loy (útiles de oficinas) 96.00 5 8-Jul F/. 002 ´0258 El Rosedal (aparato floral) 56.00 6 11-Jul B/V. 001 410 Las Delicias -Maria Paz (café y azúcar) 25.00 7 11-Jul B/V. 001 ´088 El Ideal -Julio Ruiz E. (periódicos y revistas) 48.00 8 13-Jul F/. 001 585 Grifo Shell (gasolina) 46.00 9 16-Jul F/. 001 23710 Serpost (estampillas) 35.00 10 18-Jul R/. Conserje José Laos (movilidad local) 18.00 11 20-Jul B/V. 001 101 El Ideal -Julio Ruiz E. (periódicos y revistas) 65.00 12 20-Jul F/. 001 3145 Todo Limpio (útiles de limpieza) 72.50 13 22-Jul B/V. 001 435 Las Delicias -Maria Paz (bidón de agua) 15.00 14 23-Jul F/. 001 6210 Tay Loy (útiles de oficinas) 86.00 15 25-Jul F/. 001 710 Grifo Shell (gasolina) 58.00 16 25-Jul B/V. 001 185 El Ideal -Julio Ruiz E. (periódicos y revistas) 42.00 17 27-Jul F/. 001 5478 Restaurante "Buena Sazón" 82.00 18 27-Jul B/V. 001 448 Las Delicias -Maria Paz (gaseosas y galletas) 39.00 19 30-Jul F/. 001 151 Continental (útiles de oficina) 45.00 20 30-Jul R/. Conserje José Laos (movilidad local) 15.00 21 30-Jul F/. 001 518 La Cumplida (fotocopias) 22.00

T O T A L S/. 951.20

HECHO POR Vº Bº MOVIMIENTO DEL FONDO S/.

SALDO ANTERIOR - + DEPÓSITOS 1,000.00

TOTAL 1,000.00 CONTABILIDAD ADMINISTRACIÓN (-)GASTOS (951.20)

SALDO ACTUAL S/. 48.80

Fecha: 30-Jul-15

Nº correla

tivo

Fecha de emisión del

Compro bante

Comprobante de pago o documento IMPORTE

S/.

FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS ASIGNATURA: CONTABILIDAD FINANCIERA II 2015-2PERIODO: Docentes: Dra. CPCC. Zelma Wong TorresR.U.C. Mg. CPCC. Luisa Elena Salcedo Guzmán

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE INFORMACIÓN DEL PROVEEDORDE PAGO

TIPO

FECHA SERIEDE SERIE NUMEROC/P. TIPO NÚMERO I.G.V.DOC, (TABLA 2)

US$ S/. S/. S/. S/. S/. S/.1234567891011121314151617181920212223242526272829303132

TOTALES

Nº CORRE

LATI VO DEL

REGIS TRO

FECHA DE

EMISIÓN DEL

COMPROBANTE

DE PAGO

FECHA DE VENCIMIE

NTO O FECHA DE

PAGO

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS

A OPERACIONES GRAVADAS

VALOR DE LAS ADQUISI CIONES

NO GRAVA

DAS

I.S.C.

OTROS TRIBUTO

S Y CARGOS

IMPORTE TOTAL

Nº de Comprob. De Pago

emitido por sujeto no

domiciliado

CONSTANCIA DE DEPÓSITO DE DETRACCIÓN

TIPO DE

CAMBIO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL

QUE SE MODIFICACTA. DEL

P.C.G.E.

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

APELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

Número

Fecha de

emisión TIPO

TABLA (10)

Nº DEL C.P. O DOCUMENT

O

BASE IMPONIBLE


Mg. CPCC. Luisa Elena Salcedo GuzmánGráfico Nº 7

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:


ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTEEfectivo y equivalente de efectivo Sobregiros y Pagarés BancariosValores Negociables Cuentas por Pagar ComercialesCuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a VinculadasCuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por PagarOtras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo PlazoExistencias TOTAL PASIVO CORRIENTEGastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo PlazoACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a VinculadasCuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos DiferidosCuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos PasivoOtras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTEInversiones PermanentesInmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) TOTAL PASIVO

Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo ContingenciasOtros Activos Interés minoritario TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO NETOCapitalCapital AdicionalAcciones de InversiónExcedentes de RevaluaciónReservas LegalesOtras ReservasResultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

Fecha:

EJERCICIO O O PERIODO

EJERCICIO O O PERIODO

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la SMV (ex - CONASEV), en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.


Mg. CPCC. Luisa Elena Salcedo GuzmánGRÁFICO Nº 41

FORMATO 12.1 "REGISTRO DE INVENTARIOS PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS"

PERIODO: RUC.:DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:ESTABLECIMIENTO:CÓDIGO DE LA EXISTENCIATIPO: TABLA 5DESCRIPCIÓN:CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA:. TABLA 6

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINALFECHA SERIE Nº

SUMASSALDO INICIAL SALDO FINALTOTALES TOTALES

GRÁFICO Nº 41


PERIODO: RUC.:DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:ESTABLECIMIENTO:CÓDIGO DE LA EXISTENCIATIPO: TABLA 5DESCRIPCIÓN:CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA:. TABLA 6


SUMASSALDO INICIAL SALDO FINALTOTALES TOTALES

DOCUMENTO DE TRASLADO, O COMPROBANTE DE PAGO, O DOCUMENTO INTERNO TIPO DE

OPERACIÓN (TABLA 12)TIPO (TABLA

10)



10)



GRÁFICO Nº 41


PERIODO: 2,015 RUC.: 20325325821DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "HUAYTAPALLANA" S.A.ESTABLECIMIENTO: Avda. Las Palmeras Nº 1258 San Juan de LuriganchoCÓDIGO DE LA EXISTENCIATIPO: MERCADERÍA TABLA 5DESCRIPCIÓN: MINICOMPONENTESCÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA:. 07 TABLA 6


1-Jul INVENTARIO 16 1019-Jul 01 001 1321 01 8 220-Jul 01 001 2975 02 10 1227-Jul 01 001 1325 01 4 830-Jul 03 001 110 01 2 6

SUMAS 10 14SALDO INICIAL 10 6 SALDO FINALTOTALES 20 20 TOTALES

PERIODO: 2,015 RUC.: 20325325821DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "HUAYTAPALLANA" S.A.ESTABLECIMIENTO: Avda. Las Palmeras Nº 1258 San Juan de LuriganchoCÓDIGO DE LA EXISTENCIA 01TIPO: MERCADERÍA TABLA 5DESCRIPCIÓN: TELEVISORES SAMSUNGCÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA:. 07 TABLA 6


1-Jul INVENTARIO 16 026-Jul 01 001 3265 02 10 1026-Jul 01 001 1322 01 5 527-Jul 01 001 1326 01 4 1

SUMAS 10 9SALDO INICIAL 0 1 SALDO FINALTOTALES 10 10 TOTALES



10)



10)


GRÁFICO Nº 42 Mg. CPCC. Luisa Elena Salcedo Guzmán

FORMATO 13.1 "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"PERIODO:RAZÓN SOCIAL : RUC.ESTABLECIMIENTOCÓDIGO DE LA EXISTENCIA TABLA 5DESCRIPCIÓN:CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA TABLA 6MÉTODO DE VALUACIÓNSTOCK MINIMO : STOCK MAXIMO :

E N T R A D A S S A L I D A S S A L D O F I N A L

FECHA SERIE Nº

TOTALES:

Resumen de: Unidades en stock Valores US$ Valores S/.Saldo anterior+ Entradas

- SalidasSaldo actual



FECHA SERIE Nº

TOTALES:

Resumen de: Unidades en stock Valores US$ Valores S/.Saldo anterior

+ Entradas


DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTES DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

TIPO DE

OPERACIÓN

(TABLA 12)

TIPO (Tabla 10)

CANTI DAD

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTI

DADCOSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTI

DADCOSTO UNITARIO COSTO TOTAL



TIPO DE

OPERACIÓN

(TABLA 12)

TIPO (Tabla 10)

CANTI DAD




ASIGNATURA: CONTABILIDAD FINANCIERA II - 2015-2Docentes: Dra. CPCC. Zelma Wong Torres Mg. CPCC. Luisa Elena Salcedo Guzmán

GRÁFICO Nº 42FORMATO 13.1 "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERIODO: 2,015RAZÓN SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL "HUAYTAPALLANA" S.A.RUC. 20325325821ESTABLECIMIENTO Avda. Los Halcones Nº 1325 San Juan de LuriganchoCÓDIGO DE LA EXISTENCIA TABLA 5 01 MERCADERÍADESCRIPCIÓN: MINICOMPONENTESCÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA TABLA 6 07 UNIDADESMÉTODO DE VALUACIÓN PEPSSTOCK MINIMO : 5STOCK MAXIMO : 15

ENTRADAS SALIDAS S A L D O F I N A L

FECHA SERIE Nº

US$ US$ US$ US$ US$ US$

1-Jul INVENTARIO 16 10 1,200.00 12,000.00 19-Jul 01 001 1321 01 8 1,200.00 9,600.00 2 1,200.00 2,400.00 20-Jul 01 001 2975 02 10 1,650.00 16,500.00 10 1,650.00 16,500.00 27-Jul 01 001 1325 01 2 1,200.00 2,400.00 -

2 1,650.00 3,300.00 8 1,650.00 13,200.00 30-Jul 03 001 110 01 2 1,650.00 3,300.00 6 1,650.00 9,900.00

SUMAS: 10 16,500.00 14 18,600.00 6 1,650.00 9,900.00

31-Jul t/c. 2.786 S/. 45,969.00 t/c. 2.783 S/. 51,763.80 t/c. 2.783 S/. 27,551.70

Resumen de: Unidades en stock Valores US$ Valores S/.Saldo anterior 10 12,000.00 2.780 33,360.00 + Entradas 10 16,500.00 45,969.00

20 28,500.00 79,329.00 - Salidas -14 -18,600.00 `= C.M.V. -51,763.80 Saldo actual 6 9,900.00 27,565.20 13.50 AJUSTE POR DIF.CAMBIO


PERIODO: 2,015RAZÓN SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL "HUAYTAPALLANA" S.A.RUC. 20325325821ESTABLECIMIENTO Avda. Los Halcones Nº 1325 San Juan de LuriganchoCÓDIGO DE LA EXISTENCIA 01 TABLA 5 01 MERCADERÍADESCRIPCIÓN: TELEVISORES SAMSUNGCÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA 07 TABLA 6 07 UNIDADESMÉTODO DE VALUACIÓN PEPSSTOCK MINIMO : 5STOCK MAXIMO : 15


FECHA SERIE Nº


1-Jul INVENTARIO 0 - 26-Jul 01 001 3265 02 10 1,200.00 12,000.00 10 1,200.00 12,000.00 26-Jul 01 001 1322 01 5 1,200.00 6,000.00 5 1,200.00 6,000.00 27-Jul 01 001 1326 4 1,200.00 4,800.00 1 1,200.00 1,200.00

SUMAS: 10 12,000.00 9 10,800.00 1 1,200.00 1,200.00

31-Jul t/c. 2.786 S/. 33,432.00 t/c. 2.783 S/. 30,056.40 t/c. 2.783 S/. 3,339.60

Resumen de: Unidades en stock Valores US$ Valores S/.

Saldo anterior 0 - - + Entradas 10 12,000.00 33,432.00

10 12,000.00 33,432.00 - Salidas -9 -10,800.00 `= C.M.V. -30,056.40 `= C.M.V.Saldo actual 1 1,200.00 3,375.60 36.00 AJUSTE POR DIF.CAMBIO



TIPO DE

OPERACIÓN

(TABLA 12)

TIPO (Tabla 10)

CANTI DAD






TIPO DE

OPERACIÓN

(TABLA 12)

TIPO (Tabla 10)

CANTI DAD








FECHA SERIE Nº

TOTALES:





FECHA SERIE Nº

TOTALES:


+ Entradas




TIPO DE

OPERACIÓN

(TABLA 12)

TIPO (Tabla 10)

CANTI DAD






TIPO DE

OPERACIÓN

(TABLA 12)

TIPO (Tabla 10)

CANTI DAD




ASIGNATURA: CONTABILIDAD FINANCIERA IIDocentes: Dra. CPCC. Zelma Wong Torres Mg. CPCC. Luisa Elena Salcedo Guzmán


PERIODO: 2,015RAZÓN SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL "HUAYTAPALLANA" S.A.RUC. 20325325821ESTABLECIMIENTO Avda. Las Palmeras Nº 1258 San Juan de LuriganchoCÓDIGO DE LA EXISTENCIA TABLA 5 01 MERCADERÍADESCRIPCIÓN: MINICOMPONENTESCÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA TABLA 6 07 UNIDADESMÉTODO DE VALUACIÓN UEPSSTOCK MINIMO : 5STOCK MAXIMO : 15


FECHA SERIE Nº


1-Jul INVENTARIO 16 10 Err:522 Err:52219-Jul 01 001 1321 01 8 1,200.00 9,600.00 2 1,200.00 2,400.00 20-Jul 01 001 2975 02 10 1,650.00 16,500.00 10 1,650.00 16,500.00 27-Jul 01 001 1325 01 4 1,650.00 6,600.00 6 1,650.00 9,900.00

-

30-Jul 03 001 110 01 2 1,650.00 3,300.00 4 1,650.00 6,600.00 SUMAS: 10 16,500.00 14 19,500.00 6 6,600.00

31-Jul t/c. 2.786 S/. 45,969.00 t/c. 2.783 S/. 54,268.50 t/c. 2.783 S/. 25,047.00

Resumen de: Unidades en stock Valores US$ Valores S/. 2 1,200.00 2,400.00 Saldo anterior 10 Err:522 2.780 Err:522 4 1,650.00 6,600.00 + Entradas 10 16,500.00 45,969.00 6 9,000.00

20 Err:522 Err:522 - Salidas -14 -19,500.00 `= C.M.V. -54,268.50

Saldo actual 6 Err:522 Err:522 Err:522 AJUSTE POR DIF.CAMBIO


PERIODO: 2,015RAZÓN SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL "HUAYTAPALLANA" S.A.RUC. 20325325821ESTABLECIMIENTO Avda. Las Palmeras Nº 1258 San Juan de LuriganchoCÓDIGO DE LA EXISTENCIA 01 TABLA 5 01 MERCADERÍADESCRIPCIÓN: TELEVISORES SAMSUNGCÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA 07 TABLA 6 07 UNIDADESMÉTODO DE VALUACIÓN UEPSSTOCK MINIMO : 5STOCK MAXIMO : 15


FECHA SERIE Nº


1-Jul INVENTARIO 0 - 26-Jul 01 001 3265 02 10 1,200.00 12,000.00 10 1,200.00 12,000.00

26-Jul 01 001 1322 01 5 1,200.00 6,000.00 5 1,200.00 6,000.00 27-Jul 01 001 1326 4 1,200.00 4,800.00 1 1,200.00 1,200.00

SUMAS: 10 12,000.00 9 10,800.00 1 1,200.00 1,200.00

31-Jul t/c. 2.786 S/. 33,432.00 t/c. 2.783 S/. 30,056.40 t/c. 2.783 S/. 3,339.60

Resumen de: Unidades en stock Valores US$ Valores S/.Saldo anterior 0 - - + Entradas 10 12,000.00 33,432.00




TIPO DE

OPERACIÓN

(TABLA 12)

TIPO (Tabla 10)

CANTI DAD






TIPO DE

OPERACIÓN

(TABLA 12)

TIPO (Tabla 10)

CANTI DAD








FECHA SERIE Nº

TOTALES:





FECHA SERIE Nº

TOTALES:


+ Entradas




TIPO DE

OPERACIÓN

(TABLA 12)

TIPO (Tabla 10)

CANTI DAD






TIPO DE

OPERACIÓN

(TABLA 12)

TIPO (Tabla 10)

CANTI DAD







PERIODO: 2,015RAZÓN SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL "HUAYTAPALLANA" S.A. RUC. 20325325821ESTABLECIMIENTO Avda. Las Palmeras Nº 1258 San Juan de LuriganchoCÓDIGO DE LA EXISTENCIA TABLA 5 01 MERCADERÍADESCRIPCIÓN: MINICOMPONENTESCÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA TABLA 6 07 UNIDADESMÉTODO DE VALUACIÓN PROMSTOCK MINIMO : 5STOCK MAXIMO : 15


FECHA SERIE Nº


1-Jul INVENTARIO 16 10 1,200.00 12,000.00 19-Jul 01 001 1321 01 8 1,200.00 9,600.00 2 1,200.00 2,400.00 20-Jul 01 001 2975 02 10 1,650.00 16,500.00 12 1,575.00 18,900.00 27-Jul 01 001 1325 01 4 1,575.00 6,300.00 8 1,575.00 12,600.00

-

30-Jul 03 001 110 01 2 1,575.00 3,150.00 6 1,575.00 9,450.00 SUMAS: 10 16,500.00 14 19,050.00 8 9,450.00

31-Jul t/c. 2.786 S/. 45,969.00 t/c. 2.783 S/. 53,016.15 t/c. 2.783 S/. 26,299.35

Resumen de: Unidades en stock Valores US$ Valores S/.Saldo anterior 10 12,000.00 2.780 33,360.00 + Entradas 10 16,500.00 45,969.00

20 28,500.00 79,329.00 - Salidas -14 -19,050.00 `= C.M.V. -53,016.15 Saldo actual 6 9,450.00 26,312.85 13.50 AJUSTE POR DIF.CAMBIO


PERIODO: 2,015RAZÓN SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL "HUAYTAPALLANA" S.A. RUC. 20325325821ESTABLECIMIENTO Avda. Las Palmeras Nº 1258 San Juan de LuriganchoCÓDIGO DE LA EXISTENCIA 01 TABLA 5 01 MERCADERÍADESCRIPCIÓN: TELEVISORES SAMSUNGCÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA 07 TABLA 6 07 UNIDADESMÉTODO DE VALUACIÓN PROMSTOCK MINIMO : 5STOCK MAXIMO : 15


FECHA SERIE Nº


1-Jul INVENTARIO 0 -

26-Jul 01 001 3265 02 10 1,200.00 12,000.00 10 1,200.00 12,000.00 26-Jul 01 001 1322 01 5 1,200.00 6,000.00 5 1,200.00 6,000.00 27-Jul 01 001 1326 4 1,200.00 4,800.00 1 1,200.00 1,200.00

SUMAS: 10 12,000.00 9 10,800.00 1 1,200.00 1,200.00

31-Jul t/c. 2.786 S/. 33,432.00 t/c. 2.783 S/. 30,056.40 t/c. 2.783 S/. 3,339.60

Resumen de: Unidades en stock Valores US$ Valores S/.Saldo anterior 0 - - + Entradas 10 12,000.00 33,432.00




TIPO DE

OPERACIÓN

(TABLA 12)

TIPO (Tabla 10)

CANTI DAD






TIPO DE

OPERACIÓN

(TABLA 12)

TIPO (Tabla 10)

CANTI DAD




ASIGNATURA: CONTABILIDAD FINANCIERA IIDocentes: Dra. CPCC. Zelma Wong Torres


FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:PERIODO: RUC.

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

Nº


EXONERADO INAFECTOFECHA SERIETIPO NÚMERO

(TABLA 2)US$ S/. S/. S/. S/.

123456789

1011121314151617181920

TOTALES: - - -

Nº CORRE

LATI VO DEL

REGIS TRO

FECHA DE

EMISIÓN DEL

COMPROBANTE

DE PAGO

FECHA DE

VENCI MIENTO

Y/O FECHA

DE PAGO

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIÓN GRAVADA

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN EXONERADA O

INAFECTA I.G.V. y/o

I.P.M.IMPORTE

TOTAL DEL COMPRO BANTE DE

PAGO

TIPO DE CAMBIO


QUE SE MODIFICA

TIPO (TA BLA 10)

Nº DE SERIE

O MÁQ. REG.



TIPO TABLA (10)


O

ASIGNATURA: CONTABILIDAD FINANCIERA IIDocentes: Dra. CPCC. Zelma Wong Torres


FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:PERIODO: JULIO 2015 RUC. 20325325821

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

Nº


EXONERADO INAFECTOFECHA SERIETIPO NÚMERO

(TABLA 2)US$ S/. S/. S/. S/.

1 19-Jul 19-Jul 01 001 ### 6 20145879654 SANTA ISABEL 13,920.00 38,502.72 #VALUE! #VALUE! 2.766 2 26-Jul 26-Jul 01 001 ### 6 20478569356 SAN VALENTÍN 9,000.00 25,056.00 #VALUE! #VALUE! 2.784 3 27-Jul 27-Jul 01 001 ### ANULADA - 4 27-Jul 27-Jul 01 001 ### ANULADA - 5 27-Jul 27-Jul 01 001 ### 6 20478569356 SAN VALENTÍN 9,135.00 25,422.71 #VALUE! #VALUE! 2.783 6 27-Jul 27-Jul 01 001 ### 6 20145879654 SANTA ISABEL 7,200.00 20,037.60 #VALUE! #VALUE! 2.783 7 30-Jul 30-Jul 03 001 ´0110 1 ´07653523 JORGE LÓPEZ 4,410.00 12,273.03 #VALUE! #VALUE! 2.783

TOTALES: ### #VALUE! #VALUE!

#VALUE!

F/s. COSTO INCREMENTO VALOR VENTA1321 9,600.00 145% 13,920.00 1322 6,000.00 150% 9,000.00 1323 - 145% - 1324 - 145% - 1325 6,300.00 145% 9,135.00 1326 4,800.00 150% 7,200.00 B/V.110 3,150.00 140% 4,410.00

Nº CORRE

LATI VO DEL

REGIS TRO

FECHA DE

EMISIÓN DEL

COMPROBANTE

DE PAGO

FECHA DE

VENCIMIENTO

Y/O FECHA

DE PAGO


BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIÓN GRAVADA

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN EXONERADA O

INAFECTA I.G.V. y/o

I.P.M.IMPORTE

TOTAL DEL COMPRO BANTE DE

PAGO

TIPO DE CAMBIO


QUE SE MODIFICA

TIPO (TA BLA 10)

Nº DE SERIE



TIPO TABLA (10)


O

FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:PERIODO: JULIO 2015 RUC. 20325325821

INFORMACIÓN DEL CLIENTEOPERACIONES GRAVADAS

Nº


FECHA SERIEBASE IMPONIBLEI.G.V.

TIPO NÚMERO 19%(TABLA 2)

US$ S/. S/.

1 8-Aug 8-Aug 01 001 ### 6 20587698210 GIRASOL 10,385.00 30,500.75 5,795.14 36,295.89 2.937 2 18-Aug 18-Aug 01 001 ### 6 20173568814 SAN VALENTÍN 12,677.88 37,539.20 7,132.45 44,671.65 2.961 3 19-Aug 19-Aug 03 001 ### 1 ´02358755 BENJAMIN SOLANO 756.30 143.70 900.00 4 20-Aug 20-Aug 01 001 ### ANULADA - - - 5 20-Aug 20-Aug 01 001 ### 6 20652338163 SANTA ISABEL 10,779.54 31,929.00 6,066.51 37,995.51 2.962 6 22-Aug 22-Aug 01 001 ### 6 20587698210 GIRASOL 17,043.51 50,312.44 9,559.36 59,871.80 2.952 7 26-Aug 26-Aug 01 001 ### ANULADA - - - 8 26-Aug 26-Aug 01 001 ### 6 20432148978 EL SOL 3,011.00 8,918.58 1,694.53 10,613.11 2.962 9 28-Aug 28-Aug 01 001 ### 6 20432148978 EL SOL 14,710.86 43,455.88 8,256.62 51,712.50 2.954

10 24-Aug 24-Aug 03 001 ### 1 16345678 ESTEBAN DE LAS CASAS 504.20 95.80 600.00 11 14-Aug 14-Aug 08 001 010 6 20587698210 GIRASOL 1,235.82 3,619.72 687.75 4,307.47 2.929 8-Aug 01 001 132712 20-Aug 20-Aug 08 001 011 6 20652338163 SANTA ISABEL 1,282.77 3,799.56 721.92 4,521.48 2.962 20-Aug 01 001 133013 31-Aug 31-Aug 08 001 012 6 20432148978 EL SOL 875.30 2,572.51 488.78 3,061.29 2.939 28-Aug 01 001 133414 25-Aug 25-Aug 07 001 021 6 20173568814 SAN VALENTÍN (754.33) (2,235.08) (424.67) (2,659.75) 2.963 18-Aug 01 001 1328

TOTALES: ### 40,217.89 ###

251,890.95

Nº CORRE

LATI VO DEL

REGIS TRO

FECHA DE

EMISIÓN DEL

COMPROBANTE

DE PAGO

FECHA DE

VENCIMIENTO

Y/O FECHA

DE PAGO


IMPORTE TOTAL DEL COMPRO BANTE DE

PAGO

TIPO DE CAMBIO


QUE SE MODIFICA

TIPO (TA BLA 10)

Nº DE SERIE



TIPO TABLA (10)


O

CTA. DEL

P.C.G.E.

PROM

701111701112

701111701112701111

-

CTA. DEL

P.C.G.E.

PROM

701111701113

7563

701112701111

701113701112

7563772277227722675

-

CTA. DEL

P.C.G.E.



FORMATO 1.1. LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO Gráfico Nº 3PERIODO:RUC.:RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN

SUMASSALDOTOTALES

Nº Correlativo del Registro o Código Unico

de la Operación

FECHA DE LA

OPERACIÓN

TIPO DE CAMBIODEBE

USS/.HABER

USS/.DEBE

S/.HABER

S/.



FORMATO 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE Gráfico Nº 4PERIODOR.U.C.DENOMINACIÓN O RRAZÓN SOCIAL:ENTIDAD FINANCIERA:CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER SALDO DEBE HABER SALDO

US$ US$ US$ S/. S/. S/.

SUMAS:SALDO ANT/ACTUAL

T O T A L E S :


de la Operación

FECHA DE LA OPE-

RACIÓN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

TIPO DE

CAM BIO

MEDIO DE PAGO

(TABLA 1)



Nº DE TRANSACCIÓN BANCARIA, DE DOCUMENTO

SUSTENTATORIO DE CONTROL



FORMATO 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE Gráfico Nº 4PERIODO JULIO 2015R.U.C. 20325325821DENOMINACIÓN O RRAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "HUAYTAPALLANA" S.A.ENTIDAD FINANCIERA: BANCO CONTINENTALCÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: ME. Nº 289125312

OPERACIONES BANCARIAS SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER SALDO DEBE HABER SALDO

US$ US$ US$ S/. S/. S/.1 1-Jul 001 Apertura Cta.Cte. N/E. Nº 256 1012 Caja ME. 10,000.00 10,000.00 2.780 27,800.00 27,800.00 2 2-Jul 001 Depósito cobro a cta. L/. Nº 035 Comercial El Sol N/E. Nº 310 1012 Caja ME. 20,000.00 30,000.00 2.778 55,560.00 83,360.00 3 2-Jul 007 Apertura de Fondo Fijo Of. De Economía Ch/. 258751 1021 Fondo Fijo 359.45 29,640.55 2.782 1,000.00 82,360.00 4 4-Jul 007 Pago a cta. F/. 001-22752 Emp.La Giralda Ch/. 258752 4212 F/s. por pagar 5,000.00 24,640.55 2.787 13,935.00 68,425.00 5 5-Jul 007 Pago mes de junio AFP. Horizonte Ch/. 258753 407.11 AFP. Horizonte 59.36 24,581.19 2.784 165.25 68,259.75 6 5-Jul 007 Pago mes de junio AFP Integra Ch/. 258754 407.12 AFP Integra 269.63 24,311.56 2.784 750.65 67,509.10 7 5-Jul 007 Pago mes de junio AFP. Prima Ch/. 258755 407.13 AFP. Prima 208.69 24,102.87 2.784 581.00 66,928.10 8 5-Jul 007 Pago mes de junio AFP. Pro Futuro Ch/. 258756 407.14 AFP. Pro Futuro 161.71 23,941.16 2.784 450.20 66,477.90 9 11-Jul 007 Pago alquiler mes de junio Inmobil. "Raíces" Ch/. 258757 469.94 Alquil.por pagar 3,000.00 20,941.16 2.783 8,349.00 58,128.90 10 11-Jul 007 Pago de IGV.(junio 2013) Sunat Ch/. 258758 401.11 IGV. 4,682.75 16,258.41 2.783 13,032.10 45,096.80 11 11-Jul 007 Pago Imp.Renta 3ra. Categoría Sunat Ch/. 258758 401.71 Imp.Renta 3ra.Cat. 1,731.94 14,526.47 2.783 4,820.00 40,276.80 12 11-Jul 007 Pago Imp.Renta 4ta. Categoría Sunat Ch/. 258759 401.72 Imp.Renta 4ta.Cat. 244.34 14,282.13 2.783 680.00 39,596.80 13 11-Jul 007 Pago Imp.Renta 5ta. Categoría Sunat Ch/. 258759 401.73 Imp.Renta 5ta.Cat. 395.49 13,886.64 2.783 1,100.65 38,496.15 14 11-Jul 007 Pago Essalud Sunat Ch/. 258759 403.10 Essalud 603.77 13,282.87 2.783 1,680.30 36,815.85 15 11-Jul 007 Pago O.N.P. Sunat Ch/. 258759 403.20 O.N.P. 354.65 12,928.22 2.783 987.00 35,828.85 16 11-Jul 007 Pago Esalud Vida Sunat Ch/. 258759 403.91 Essalud Vida 7.19 12,921.03 2.783 20.00 35,808.85 17 15-Jul 007 Pago Plla. De vacaciones Trabajadores N/C. Nº 756 411.50 Vacaciones 317.57 12,603.46 2.771 880.00 34,928.85 18 15-Jul 007 Pago L/. 001-456 Emp. Hiraoka Ch/. 258760 4231 L/s. por pagar 10,000.00 2,603.46 2.771 27,710.00 7,218.85 19 26-Jul 007 Pago a cta. F/. 001-22752 Emp. La Giralda Ch/. 258761 4212 F/s. por pagar 10,000.00 -7,396.54 2.764 27,640.00 -20,421.15 20 25-Jul 999 Nota de Abono Bancario Emp. Girasol N/A.Nº 3822 121.00 F/s. por cobrar 15,000.00 7,603.46 2.782 41,730.00 21,308.85 21 25-Jul 999 Nota de Abono Bancario Emp. El Sol N/A.Nº 3822 1231 L/s. por cobrar 16,000.00 23,603.46 2.782 44,512.00 65,820.85 22 30-Jul 001 Depósito de la fecha Caja N/E. Nº 415 1012 Caja ME. 5,203.80 28,807.26 2.783 14,482.18 80,303.03 23 30-Jul 007 Pago 50% F/. 001-2367 La Electrónica Ch/. 258762 465.00 Pas.Act.Inmoviliz. 2,250.00 26,557.26 2.786 6,268.50 74,034.53 24 30-Jul 007 Pago Honorarios abogado Abog. J. Rios Ch/. 258763 424.10 Honor. por pagar 1,005.02 25,552.24 2.786 2,800.00 71,234.53 25 30-Jul 007 Reembolso de Fondo Fijo Nº 1 Of. De Economía Ch/. 258764 1021 Fondo Fijo 341.42 25,210.82 2.786 951.20 70,283.33 26 30-Jul 007 Retiro de efectivo a Caja US$ Caja ME. Ch/. 258765 1012 Caja ME. 5,000.00 20,210.82 2.786 13,930.00 56,353.33 27 30-Jul 999 Nota de Cargo Portes del mes Bco. Continental N/C. Nº 138 469.93 Serv.Bancarios 12.00 20,198.82 2.786 33.43 56,319.90 28 30-Jul 999 Nota de Cargo Manten. Cta.Cte. Bco. Continental N/C. Nº 925 469.93 Serv.Bancarios 18.00 20,180.82 2.786 50.15 56,269.75 29 30-Jul 999 Nota de Cargo Talonario de cheques Bco. Continental N/C. Nº 1018 469.95 Ctas.Gest.xpagar 20.00 20,160.82 2.786 55.72 56,214.03 30 30-Jul N/D. I.T.F. Por abonos del pte. Mes Bco. Continental 401.81 Imp.Trans.Financ. 3.31 20,157.51 2.786 9.22 56,204.81 31 30-Jul N/D. I.T.F. Por cargos del pte. Mes Bco. Continental 401.81 Imp.Trans.Financ. 1.85 20,155.66 2.786 5.15 56,199.66 32 31-Jul Pérdida por diferencia de cambio 469.97 Gananc.dif.cambio 106.46 56,093.20

SUMAS: 66,203.80 46,048.14 184,084.18 127,990.98 SALDO ANT/ACTUAL 20,155.66 56,093.20

T O T A L E S : 66,203.80 66,203.80 184,084.18 184,084.18


de la Operación

FECHA DE LA OPE-

RACIÓN


TIPO DE

CAM BIO

MEDIO DE PAGO

(TABLA 1)




SUSTENTATORIO DE CONTROL




T/C. SUNAT US$ T/Cambio S/. S a l d o a l : 31-jul-13 20,155.66 2.783 56,093.20

(56,199.66)(106.46) Diferencia de Cambio

ABONOS DEL MES 66,203.80 (-) SALDO ANTERIOR

TOTAL AFECTO A I.T.F. 66,203.80

I.T.F. 0.005% 3.31 S/.

TOTAL CARGOS DEL MES 45,992.98 46993 94.40 TOTAL EXONERADO -9,087.09 46995 247.02 AFECTO I.T.F. 36,905.89 FONDO FIJO 951.20

I.T.F. 0.005% 1.85

EXONERADOS DE PAGO DE I.T.F. JULIO 2015 CARGOSAFP. Horizonte Ch/. 258753 407.11 AFP. Horizonte 59.36 AFP Integra Ch/. 258754 407.12 AFP Integra 269.63 AFP. Prima Ch/. 258755 407.13 AFP. Prima 208.69 AFP. Pro Futuro Ch/. 258756 407.14 AFP. Pro Futuro 161.71 Sunat Ch/. 258758 401.11 IGV. 4,682.75 Sunat Ch/. 258758 401.71 Imp.Renta 3ra.Cat. 1,731.94 Sunat Ch/. 258758 401.72 Imp.Renta 4ta.Cat. 244.34 Sunat Ch/. 258758 401.73 Imp.Renta 5ta.Cat. 395.49 Sunat Ch/. 258758 403.10 Essalud 603.77 Sunat Ch/. 258758 403.20 O.N.P. 354.65 Sunat Ch/. 258758 403.91 Essalud Vida 7.19 Trabajadores N/C. Nº 756 411.50 Vacaciones 317.57 Nota de Cargo Talo Bco. Continental 469.93 Serv.Bancarios 12.00 I.T.F. Por abonos d Bco. Continental 469.93 Serv.Bancarios 18.00 I.T.F. Por cargos d Bco. Continental 469.95 Ctas.Gest.xpagar 20.00

TOTAL: 9,087.09

EXONERADOS DE PAGO DE I.T.F. JULIO 2015 CARGOS EXONERADOS DE PAGO DE I.T.F. JULIO 2015 CARGOS

AFP. Horizonte Ch/. 258753 407.11 AFP. Horizonte 59.36 AFP. Horizonte Ch/. 258753 407.11 AFP. Horizonte 59.36 AFP Integra Ch/. 258754 407.12 AFP Integra 269.63 AFP Integra Ch/. 258754 407.12 AFP Integra 269.63 AFP. Prima Ch/. 258755 407.13 AFP. Prima 208.69 AFP. Prima Ch/. 258755 407.13 AFP. Prima 208.69 AFP. Pro Futu Ch/. 258756 407.14 AFP. Pro Futuro 161.71 AFP. Pro Futu Ch/. 258756 407.14 AFP. Pro Futuro 161.71 Sunat Ch/. 258758 401.11 IGV. 4,682.75 Sunat Ch/. 258758 401.11 IGV. 4,682.75 Sunat Ch/. 258758 401.71 Imp.Renta 3ra.Cat. 1,731.94 Sunat Ch/. 258758 401.71 Imp.Renta 3ra.Cat. 1,731.94 Sunat Ch/. 258758 401.72 Imp.Renta 4ta.Cat. 244.34 Sunat Ch/. 258758 401.72 Imp.Renta 4ta.Cat. 244.34 Sunat Ch/. 258758 401.73 Imp.Renta 5ta.Cat. 395.49 Sunat Ch/. 258758 401.73 Imp.Renta 5ta.Cat. 395.49 Sunat Ch/. 258758 403.10 Essalud 603.77 Sunat Ch/. 258758 403.10 Essalud 603.77 Sunat Ch/. 258758 403.20 O.N.P. 354.65 Sunat Ch/. 258758 403.20 O.N.P. 354.65 Sunat Ch/. 258758 403.91 Essalud Vida 7.19 Sunat Ch/. 258758 403.91 Essalud Vida 7.19 Trabajadores N/C. Nº 756 411.50 Vacaciones 317.57 Trabajadores N/C. Nº 756 411.50 Vacaciones 317.57 Nota de Cargo Bco. Continent 469.93 Serv.Bancarios 12.00 Nota de Cargo Bco. Continent 469.93 Serv.Bancarios 12.00 I.T.F. Por abo Bco. Continent 469.93 Serv.Bancarios 18.00 I.T.F. Por abo Bco. Continent 469.93 Serv.Bancarios 18.00 I.T.F. Por car Bco. Continent 469.95 Ctas.Gest.xpagar 20.00 I.T.F. Por car Bco. Continent 469.95 Ctas.Gest.xpagar 20.00

TOTAL: 9,087.09 TOTAL: 9,087.09

FORMATO 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

PERIODO

R.U.C.

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ENTIDAD FINANCIERA:

CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS

DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

Cálculo de I.T.F.


de la Operación

FECHA DE LA

OPERACIÓN

MEDIO DE PAGO (TABLA

1)

Gastos de mantenimiento de Cta. Cte.Gastos por portes bancariosI.T.F.Pago de remuneracionesI.T.F.



LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE Gráfico Nº 4

OPERACIONES BANCARIAS SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

S/. S/.

SUMAS:SALDO ANT/ACTUAL

T O T A L E S :





SUSTENTATORIO O DE CONTROL

SALDOS Y MOVIMIENTOS

SALDO

S/.

REGISTRO DE CONTROL DE ACTIVOS FIJOSDETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS

NºDETALLE DEL ACTIVO FIJO

DESCRIPCIÓN

2009 335 MUEBLES Y ENSERES3351 Mobiliario y Equipo de Oficina

1 ME-001-001-05 1 Escritorio cedro2 ME-002-001-05 1 Sillón giratorio3 ME-001-002-05 1 Escritorio cedro5 ME-003-001-05 1 Mesa de Directorio6 ME-004-001-05 6 Sillas mesa de Directorio4 ME-002-002-05 1 Sillón giratorio7 ME-005-001-07 1 Armario de cedro8 ME-006-001-07 1 Mueble de Cómputo9 ME-001-003-09 1 Escritorio cedro

10 ME-007-001-09 1 Silla giratoria

336 EQUIPOS DIVERSOS3361 Equipos de Proces.Informát.

1 EQ-001-001-09 1 CPU.

Código relacionado con

el Activo Fijo

Cuenta Conta ble del Activo

Fijo

A VALORES HISTÓRICOS AL 31 DE AGOSTO 2,012 MONEDA: NUEVOS SOLES

ADQUISI- (-) RETIROS

CIONES POR POROTROS

2,009 BAJAS VENTAS

Tipo Gerente 05-12-05 05-12-05 647.58 647.58 (647.58)Tipo Gerente 05-12-05 05-12-05 180.72 180.72 Tipo Gerente 18-12-05 18-12-05 662.64 662.64 (662.64)Madrileño 18-12-05 18-12-05 361.44 361.44 Madrileño 18-12-05 18-12-05 271.08 271.08 Tipo Gerente 20-12-05 20-12-05 210.84 210.84 INVAL 05-10-07 05-10-07 210.84 210.84 SENIOR 10-10-07 10-10-07 271.08 271.08 Tipo secret. 05-01-09 05-01-09 105.42 105.42 Tipo secret. 04-03-09 04-03-09 90.36 90.36

TOTALES: 2,816.22 195.78 3,012.00 (1,310.22)

EPSON Pentium IV 31-07-09 31-07-09 11,295.38 11,295.38 TOTALES: 0.00 11,295.38 11,295.38 -

TOTAL: 2,816.22 11,491.16 14,307.38 (1,310.22)

MARCA DEL

ACTIVO FIJO

MODELO DEL ACTIVO FIJO

Nº DE SERIE Y/O

PLACA

FECHA DE ADQUISICIÓ

N

FECHA DE INICIO DE USO DEL ACTIVO

VALORES HISTÓRICOS AL 2,OO8

VALORES A DEPRECIAR

2009MEJORAS



DESCRIPCIÓN





1 EQ-001-001-09 1 CPU.


el Activo Fijo


Fijo

MONEDA: NUEVOS SOLES A VALORES HISTÓRICOS AL 31 DE AGOSTO 2,012 MONEDA: NUEVOS SOLES

DEPRECIACIÓN TASA DE DEPREC. DE TOTAL VALORES

DEPREC. AÑOS DEPREC. NETOS DE

ANUAL EJERC. 2,009 ANTERIORES ACUMULADA ACTIVO FIJO

Tabla Sunat 10% 0 0.00 232.06 (232.06) 0.00 0.00 Tabla Sunat 10% 8 12.05 54.21 66.26 114.46 Tabla Sunat 10% 0 0.00 237.43 (237.43) 0.00 0.00 Tabla Sunat 10% 8 24.10 108.42 132.52 228.92 Tabla Sunat 10% 8 18.07 81.33 99.40 171.68 Tabla Sunat 10% 8 14.06 63.24 77.30 133.54 Tabla Sunat 10% 8 14.06 24.59 38.65 172.19 Tabla Sunat 10% 8 18.07 31.63 49.70 221.38 Tabla Sunat 10% 7 6.15 6.15 99.27 Tabla Sunat 10% 5 3.77 3.77 86.59

110.33 832.91 (469.49) 473.75 1,228.03

Tabla Sunat 25% 1 235.32 235.32 11,060.06 235.32 0.00 - 235.32 11,060.06

345.65 832.91 (469.49) 709.07 12,288.09

Contabilizado 12,288.12 Diferencia 0.03

MESES A DEPRE CIAR

DEPRECIA-CIÓN DEL

DEPRECIACIÓN RELACIONADA CON RETIROS

Y/O BAJAS

DEPRECIACIÓN RELACIONADA CON OTROS

AJUSTESMÉTODO

APLICADO

Nº DOC. DE

AUTORIZACIÓN



DESCRIPCIÓN





1 EQ-001-001-09 1 CPU.


el Activo Fijo


Fijo

MONEDA: NUEVOS SOLES

OBSERVACIONES

BV/.03-0112 E. de las Casas

BV/.03-0111 B. Solano

F/. 001-2367 La Electrónica


C O M P R A S

Comercial "La Curacao" Comercial "La Curacao"F/. 001-3265 7/28/2009 F/. 001-2975 7/20/2009

US$ US$10 TV Samsung 1,200.00 c/u. = 12,000.00 10 Minicomponentes 1,650.00 c/u. = 16,500.00

12,000.00 16,500.00 IGV. 19% 2,280.00 IGV. 19% 3,135.00

14,280.00 19,635.00

Canje de F/s. por L/s.Aceptación 4 L/s. vencimiento Comercial "La Electrónica"Nº 802 30 d/f. 8/26/2009 25% 3,570.00 F/. 001-2367 7/31/2009 US$Nº 803 60 d/f. 9/25/2009 25% 3,570.00 1 CPU Epson 3,781.51 Nº 804 90 d/f. 10/25/2009 25% 3,570.00 3,781.51 Nº 805 120 d/f. 11/24/2009 25% 3,570.00 IGV. 19% 718.49

14,280.00 4,500.00 50% -2,250.00

L/. Nº 3456 120 dv. 2,250.00 Vencimiento 11/28/2009

V E N T A S Canje de F/s. por L/s.

Comercial "Santa Isabel" Comercial "San Valentín"F/. 001-1321 7/18/2009 US$ F/. 001-1322 7/28/2009 US$

8 Minicomponente 23,800.00 5 TV. Samsung 11,680.67 23,800.00 11,680.67

IGV. 19% 4,522.00 IGV. 19% 2,219.33 28,322.00 13,900.00

Aceptación 4 L/s. vencimiento US$ Canje de F/. por LetrasL/. Nº 036 30 d/v. 8/17/2009 25% 7,080.50 Aceptación 2 L/s. Vencimiento US$

L/. Nº 037 60 d/v. 9/16/2009 25% 7,080.50 L/. Nº 040 30 d/f. 8/26/2009 50% 6,950.00 L/. Nº 038 90 d/v. 10/16/2009 25% 7,080.50 L/. Nº 041 60 d/f. 9/25/2009 50% 6,950.00 L/. Nº 039 120 d/v. 11/15/2009 25% 7,080.50 13,900.00

28,322.00

Comercial "San Valentín" Comercial "San Valentín"F/. 001-1325 7/27/2011 US$ Renovación L/. Nº 040 US$ 6,950.00

4 Minicomponentes 1,740.00 6,960.00 Pagó 50% -3,475.00 6,960.00 Saldo: 3,475.00

A cobrar el: IGV. 18% 1,252.80 8/11/2011 8,212.80 Nueva L/. Nº 043 v/. 9/24/2009 Renov. 3,475.00

30 d/f.

Aceptación 3 L/s. vencimiento US$L/. Nº 044 30 d/f. 8/26/2009 33.33% 2,737.60 L/. Nº 045 60 d/f. 9/25/2009 33.33% 2,737.60 L/. Nº 046 90 d/f. 10/25/2009 33.33% 2,737.60

8,212.80


REGISTRO AUXILIAR DE LETRAS POR PAGAR

ORDEN DIRECCION PLAZOV E N C I M I E N T O S Modificaciones

E F M A M J J A S O N D Concepto Importe

1 28-Jul 802 Empresa La Curacao Av.Emancipacion 125 Lima F/. 3265 28-Jul 30 d/f 26 3-Sep 3,570.00 2 28-Jul 803 Empresa La Curacao Av.Emancipacion 125 Lima F/. 3265 28-Jul 60 d/f 25 3-Oct 3,570.00 3 28-Jul 804 Empresa La Curacao Av.Emancipacion 125 Lima F/. 3265 28-Jul 90 d/f 25 2-Nov 3,570.00 4 28-Jul 805 Empresa La Curacao Av.Emancipacion 125 Lima F/. 3265 28-Jul 120 d/f 24 2-Dec 3,570.00 5 31-Jul 3456 Emp. La Eléctronica Av. Circunvalacion 521 Oliv F/. 2367 31-Jul 120 d/v 28 6-Dec 2,250.00

SALDOS POR PAGARUS$

Letras por pagar Comerciales31-Jul LA CURACAO 14,280.00

Saldo de Libro Mayor Diferencia de cambio

Letras por pagar No Comerciales31-Jul LA ELECTRONICA 2,250.00

Saldo de Libro Mayor Diferencia de cambio

Nº deOrden

Fechade Giro

Letra Nº

Nº doc.De

origenFecha deAceptac.

Ult.Día

IMPORTE US$

Observaciones

T/C.2.987

S/.

42,654.36 42,811.44 (157.08)

6,720.75 6,720.75

0.00


REGISTRO AUXILIAR DE LETRAS POR COBRAR

ACEPTANTE DIRECCION PLAZOV E N C I M I E N T O S Modificaciones

Observaciones E F M A M J J A S O N D Concepto Importe

1 001-035 Comercial El Sol Inv. 1 9-Jul 36,000.00 Cancelada 25/72 18-Jul 001-036 Comercial Santa Isabel Av. Habich 452 SMPorres F/.1321 18-Jul 30 d/v. 17 25-Aug 7,080.50 3 18-Jul 001-037 Comercial Santa Isabel Av. Habich 452 SMPorres F/.1321 18-Jul 60 d/v. 16 24-Sep 7,080.50 4 18-Jul 001-038 Comercial Santa Isabel Av. Habich 452 SMPorres F/.1321 18-Jul 90 d/v. 16 24-Oct 7,080.50 5 18-Jul 001-039 Comercial Santa Isabel Av. Habich 452 SMPorres F/.1321 18-Jul 120 d/v. 15 23-Nov 7,080.50 6 28-Jul 001-040 Comercial San Valentin Av.Los Heroes 296 Surco F/. 1322 28-Jul 30 d/f. 26 3-Sep 6,950.00 7 28-Jul 001-041 Comercial San Valentin Av.Los Heroes 296 Surco F/. 1322 28-Jul 60 d/f. 25 3-Oct 6,950.00 8 28-Jul 001-044 Comercial Santa Isabel Av. Habich 452 SMPorres F/. 1326 28-Jul 30 d/f. 26 3-Sep 2,380.00 9 28-Jul 001-045 Comercial Santa Isabel Av. Habich 452 SMPorres F/. 1326 28-Jul 60 d/f. 25 3-Oct 2,380.00 10 28-Jul 001-046 Comercial Santa Isabel Av. Habich 452 SMPorres F/. 1326 28-Jul 90 d/f. 25 2-Nov 2,380.00

T/C.SALDOS POR COBRAR 2.987

US$ S/.31-Jul SANTA ISABEL 28,322.00 84,597.81 31-Jul SANTA ISABEL 7,140.00 21,327.18 31-Jul SAN VALENTIN 13,900.00 41,519.30 31-Jul TOTALES: 49,362.00 147,444.29

Saldo de Libro Mayor 148,671.14 Diferencia de cambio 1,226.85

Nº deOrden

Fechade Giro

Letra Nº

Nº doc.De

origenFecha deAceptac.

Ult.Día

IMPORTE US$

EMPRESA COMERCIAL "HUAYTAPALLANA" S.A. R.U.C. 20325325821

REGISTRO AUXILIAR DE CLIENTES

EMPRESA: GIRASOL Pasaje San Roberto Nº 758 Comas R.U.C.

Fecha Concepto DEBE HABER SALDOS DEBE HABER SALDOSUS$ US$ US$ S/. S/. S/.

01-07-09 Saldo al 30 Junio 09 F/. 001-0201 15,000.00 3.012 45,180.00 25-07-09 Pago N/A 3822 Bco, F/. 001-0201 15,000.00 - 2.998 44,970.00 210.00 31-07-09 Pérdida difer.cambio 210.00 - 08-08-09 N/Venta F/. 001-1327 12,358.15 12,358.15 2.937 36,295.89 36,295.89 14-08-09 Intereses F/. 1327 N/D. 001-010 1,470.63 13,828.78 2.929 4,307.47 40,603.36 17-08-09 Canje por L/s. 13,828.78 - 2.929 40,504.50 98.86 17-08-09 Dif.cambio canje L/s. 98.86 0.00 22-08-09 N/Venta F/. 001-1331 20,281.78 20,281.78 2.952 59,871.80 59,871.80 22-08-09 Cobro de la fecha F/. 001-1331 10,140.89 10,140.89 2.952 29,935.90 29,935.90 22-08-09 Canje por L/s. F/. 001-1331 10,140.89 - 2.952 29,935.90 -

SUMAS 34,110.56 49,110.56 100,475.16 145,655.16 SALDO ANT/ACTUAL 15,000.00 - 45,180.00 - TOTALES 49,110.56 49,110.56 145,655.16 145,655.16

EMPRESA: SANTA ISABEL Avda. Habich 452 San Martín de Porres R.U.C.


18-07-09 N/Venta de la fecha F/. 001-1321 28,322.00 28,322.00 3.010 85,249.22 85,249.22 18-07-09 Canje por 4 L/s. F/. 001-1321 28,322.00 - 3.010 85,249.22 - 28-07-09 N/Venta de la fecha F/. 001-1326 7,140.00 7,140.00 2.998 21,405.72 21,405.72 28-07-09 Canje por 3 L/s. F/. 001-1326 7,140.00 - 2.998 21,405.72 - 20-08-09 N/Venta de la fecha F/. 001-1330 12,827.65 12,827.65 2.962 37,995.51 37,995.51 20-08-09 Recargo intereses N/D. 001-011 1,526.50 14,354.15 2.962 4,521.48 42,516.99 20-08-09 Canje por L/. F/. 001-1330 14,354.15 - 2.962 42,516.99 -

SUMAS 49,816.15 49,816.15 149,171.93 149,171.93 SALDO ANT/ACTUAL - - - - TOTALES 49,816.15 49,816.15 149,171.93 149,171.93

EMPRESA: SAN VALENTIN Avda. Los Heroes 196 Surco R.U.C.


28-07-09 N/Venta de la fecha F/. 001-1322 13,900.00 13,900.00 2.998 41,672.20 41,672.20 28-07-09 Canje por 2 L/s. F/. 001-1322 13,900.00 - 2.998 41,672.20 - 28-07-09 N/Venta de la fecha F/. 001-1325 10,000.00 10,000.00 2.998 29,980.00 29,980.00 31-07-09 Cobro en la fecha F/. 001-1325 10,000.00 - 2.987 29,870.00 110.00 31-07-09 Pérdida difer.cambio 2.987 110.00 - 18-08-09 N/Venta de la fecha F/. 001-1328 15,086.68 15,086.68 2.961 44,671.65 44,671.65 25-08-09 Descto. 5%- F/. 1328 N/C. 001-021 897.65 14,189.03 2.963 2,659.75 42,011.90 25-08-09 Cobranza de la fecha F/. 001-1328 14,189.03 - 2.963 42,042.10 -30.20 25-08-09 Dif.de cambio cobrza. F/. 001-1328 30.20 0.00


Control Docum.

Tipo de

Cambio

Control Docum.

Tipo de

Cambio

Control Docum.

Tipo de

Cambio

EMPRESA COMERCIAL


EMPRESA: EL SOL R.U.C.


26-08-09 N/Venta de la fecha F/. 001-1333 3,583.09 3,583.09 2.962 10,613.11 10,613.11 26-08-09 Cobranza de la fecha F/. 001-1333 3,583.09 - 2.962 10,613.11 - 28-08-09 N/Venta de la fecha F/. 001-1334 17,505.92 17,505.92 2.954 51,712.50 51,712.50 31-08-09 Cobro 50% F/. 001-1334 8,752.96 8,752.96 2.939 25,724.95 25,987.55 31-08-09 Intereses F/. 1334 N/D. 001-012 1,041.61 9,794.57 2.939 3,061.29 29,048.84 31-08-09 Canje por L/s. F/. 001-1334 9,794.57 - 2.939 28,786.24 262.60 31-08-09 Dif.de cambio canje L/. 262.60 0.00

SUMAS 22,130.62 22,130.62 65,386.90 65,386.90 SALDO ANT/ACTUAL - - - 0.00 TOTALES 22,130.62 22,130.62 65,386.90 65,386.90

Control Docum.

Tipo de

Cambio



EMPRESA: GIRASOL Pasaje San Roberto Nº 758 Comas R.U.C.


01-07-09 Saldo al 30 Junio 09 F/. 001-0201 15,000.00 3.012 45,180.00 25-07-09 Pago N/A 3822 Bco, F/. 001-0201 15,000.00 - 2.998 44,970.00 210.00 31-07-09 Pérdida difer.cambio 210.00 -

SUMAS - 15,000.00 - 45,180.00 SALDO ANT/ACTUAL 15,000.00 - 45,180.00 - TOTALES 15,000.00 15,000.00 45,180.00 45,180.00

EMPRESA: SANTA ISABEL Avda. Habich 452 San Martín de Porres R.U.C.


18-07-09 N/Venta de la fecha F/. 001-1321 28,322.00 28,322.00 3.010 85,249.22 85,249.22 18-07-09 Canje por 4 L/s. F/. 001-1321 28,322.00 - 3.010 85,249.22 - 28-07-09 N/Venta de la fecha F/. 001-1326 7,140.00 7,140.00 2.998 21,405.72 21,405.72 28-07-09 Canje por 3 L/s. F/. 001-1326 7,140.00 - 2.998 21,405.72 -


EMPRESA: SAN VALENTIN Avda. Los Heroes 196 Surco R.U.C.


28-07-09 N/Venta de la fecha F/. 001-1322 13,900.00 13,900.00 2.998 41,672.20 41,672.20 28-07-09 Canje por 2 L/s. F/. 001-1322 13,900.00 - 2.998 41,672.20 - 28-07-09 N/Venta de la fecha F/. 001-1325 10,000.00 10,000.00 2.998 29,980.00 29,980.00 31-07-09 Cobro en la fecha F/. 001-1325 10,000.00 - 2.987 29,870.00 110.00 31-07-09 Pérdida difer.cambio 2.987 110.00 -


Control Docum.

Tipo de

Cambio

Control Docum.

Tipo de

Cambio

Control Docum.

Tipo de

Cambio


REGISTRO AUXILIAR DE PROVEEDORES

EMPRESA: LA GIRALDA R.U.C.


01-07-09 Saldo al 30 Junio 09 F/. 22752 35,000.00 3.012 105,420.00 03-07-09 Pago a cuenta F/. 22752 5,000.00 30,000.00 3.015 15,075.00 - 90,345.00 27-07-09 Pago a cuenta F/. 22752 10,000.00 20,000.00 2.998 29,980.00 60,365.00 31-07-09 Ganancia por dif.cambio 2.987 625.00 59,740.00

SUMAS 15,000.00 - 45,680.00 - SALDO ACTUAL/ANT. 20,000.00 35,000.00 59,740.00 105,420.00 TOTALES 35,000.00 35,000.00 105,420.00 105,420.00

EMPRESA COMERCIAL " LA HUACA DEL SOL Y LA LUNA" S.A.

REGISTRO AUXILIAR DE PROVEEDORES

EMPRESA: LA CURACAO R.U.C.


20-07-09 N/ Compra F/. 2975 19,635.00 19,635.00 3.010 - 59,101.35 59,101.35 28-07-09 N/ Compra F/. 3265 14,280.00 33,915.00 2.998 42,811.44 101,912.79 28-07-09 Canje por 4 L/s. F/. 3265 14,280.00 19,635.00 2.998 42,811.44 59,101.35 31-07-09 Ganancia dif. Cambio 2.987 451.61 - 58,649.74

SUMAS 14,280.00 33,915.00 43,263.05 101,912.79 SALDO ACTUAL/ANT. 19,635.00 58,649.74 TOTALES 33,915.00 33,915.00 101,912.79 101,912.79

SALDOS POR PAGAR US$ T/C. S/.31-07-09 EMPRESA LA GIRALDA 20,000.00 2.987 59,740.00 31-07-09 EMPRESA LA CURACAO 19,635.00 2.987 58,649.74

TOTALES: 39,635.00 118,389.74

Control Docum.

Tipo de

Cambio

Control Docum.

Tipo de

Cambio

EMPRESA COMERCIAL "HUAYTAPALLANA" S.A.RUC. Nº 20325325821

PLANILLA DE REMUNERACIONES RUC. Nº MES DE 2,015

Nº RIESGO ASIGN. INASIS- REMUNE- DESCUENTO DE AFP. INTEGRA NETO

DE FAMI- VOLUN- TEN- RACION F.Pens. Prima Comisión TOTAL 5TA. A

CAJA LIAR TARIO CIAS TOTAL 0.00% CATEG. PAGAR 9%12

TOTAL -

Nº DESCUENTO DE AFP PRIMA

F.Pens. Prima Comisión TOTAL

0.00%12

TOTAL -

Nº DESCUENTO DE AFP HORIZONTE


0.00%12

TOTAL

Nº DESCUENTO AFP PRO FUTURO


0.00%12

TOTAL

Nº S.N.P.13%

12

TOTAL

TOTAL

NOMBRES Y APELLIDOS

CARGO U OCUPA CIÓN

DIAS LABO RADOS

HORAS LABO RADAS

HORAS EXTRAS

REMUNE RACIÓN BÁSICA

AUMENTO

ADE LANTO

ESSA LUD VIDA

DES CUENTO JUDICIAL

IMP. RTA. TOTAL

DES CUEN TOS

EMPLEADOR

ESSALUD

DEBE 10 CAJA Y BANCO

DEBE 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

DEBE 14 CTAS. POR COBRAR A ACCIONISTAS, AL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

DEBE 20 MERCADERÍAS

DEBE 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

DEBE 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

DEBE 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

DEBE

DEBE

10 CAJA Y BANCO HABER

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES HABER

14 CTAS. POR COBRAR A ACCIONISTAS, AL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES HABER

20 MERCADERÍAS HABER

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS HABER

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO HABER

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS HABER

HABER

HABER


LIBRO DE RETENCIONES SERVICIOS EVENTUALES PRESTADOS POR TERCEROSPERIODO 2015 RECIBOS DE HONORARIOS PROFESIONALESR.U.C. 20325325821

CONTRATO R.U.C. COMPROBANTE BENEFICIARIO (S) NATURALEZA MONTO DE LA RETRIBUCIÓN

VENCIMIENTO Nº SERIE Nº APELLIDOS Y NOMBRES SEXO DEL TRABAJO IMPORTE IMP. A LA RTA.(dd/mm/aaaa) O SERVICIO BRUTO 10%

31-07-09 06 10658972543 001- 000098 Javier Ríos López M Asesoría legal 1,500.00 1,500.00 TOTAL MES DE JULIO 1,500.00 1,500.00

31-08-09 06 10258736945 001 000025 Martín Huayanay Quispe M Servicios de electricidad 850.00 850.00 31-08-09 06 10658972543 001- 000101 Javier Ríos López M Asesoría legal 1,800.00 (180.00) 1,620.00

TOTAL MES DE AGOSTO 2,650.00 (180.00) 2,470.00

Fecha de pago o Retención

TIPO DE DOCU

MENTO (TABLA 2)

Nº DOCUMENTO DE

IDENTIDAD MONTO NETO PAGADO




CERTIFICADO DE RETENCIONES A CUENTA DELIMPUESTO A LA RENTA

SOBRE RENTAS DE CUARTA CATEGORÍAArt. 74º del D. Legislativo Nº 774 Ley del Impuesto a la Renta

Aprobado por D.S. Nº 054-99-EF.Art. 45º del D.S. 122-94-EF. Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta

EJERCICIO GRAVABLE 2,015

EMPRESA COMERCIAL "HUAYTAPALLANA" S.A.CON R.U.C. Nº R.U.C. 20325325821

C E R T I F I C A

Que a Don (ña): Javier Ríos López EMPRESA COMERCIAL "HUAYTAPALLANA" S.A. con R.U.C. Nº 10658972543 se le ha retenido:

a) Impuesto a la Renta 10% S/. 180.00 Son:Ciento ochenta 00/100 nuevos soles)

El monto de honorarios abonados en el ejercicio gravable del 2,009 es por la suma de: S/. 3,300.00 (Tres mil trescientos y 00/100 nuevos soles)

CANTIDAD IMPORTE IMPUESTO NETODE DE A LA RENTA PAGADO

RECIBOS HONORARIOS 4TA.CATEG.10%

S/. S/. S/. S/.2 3,300.00 (180.00) 3,120.00

TOTALES: 3,300.00 (180.000) - 3,120.00

Lima, 28 de Febrero del 2,010

GERENTE GENERAL

RESUMEN DE PAGOS CON RECIBO DE HONORARIOS :IMPUESTO A LA RENTA 4TA. CATEGORÍA

AÑO 2,009

Javier Ríos López R.U.C. Nº 10658972543

RECIBO FECHA DE IMPORTE IMPUESTO NETONº Nº CANCE- DE A LA RENTA PAGADO

LACION HONORARIOS 4TA.CATEG.10%

S/. S/. S/. S/.1 001-000098 31-07-09 1,500.00 1,500.00 2 001-000101 31-08-09 1,800.00 (180.00) 1,620.00

2 TOTALES: 3,300.00 (180.00) 3,120.00

Lima, 28 de Febrero del 2,010

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