Empresa en el aulaMatilde Armesto González - Antonia Esteve Galindo

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Actividad de la empresaMes 11

Elaboración de fichas de proveedores

Solicitud de presupuestos y ofertas comerciales

Selección de proveedores

Realización de pedidos

Realización de albaranes

Control de stock

Alta de la empresa en FacturaPlus

Cálculo del precio de venta de los productos

Elaboración de fichas de clientes

Alta de la empresa en ContaPlus

Realización de facturas

Operaciones de tesorería

Pago de impuestos

Elaboración de seguros sociales

Alta de la empresa en NominaPlus

Liquidación de IRPF

Departamento

CoMprAs

Departamento

AlMACén

Departamento

VentAs Y MArKetInG

Departamento

ContAble-FInAnCIero

Departamento

reCursos huMAnos

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28 Mes 1

DepArtAMento De CoMprAs

pedidosLos pedidos pueden efectuar-se por carta, por teléfono o mediante impreso.

En la carta hemos de detallar cantidad, descripción, precio, descuento, forma y plazo de entrega, forma de pago, etc.

saber más

tarea 1. elaboración de fichas de proveedoresConsulta la base de datos de proveedores y acreedores. Elabora las fichas correspondientes.

tarea 2. emisión de pedido El 02/01, después de habernos presentado su nuevo catálogo, compramos material de oficina diverso a Materiales Office, S.L., que se pagará mediante transferencia bancaria a través de nuestra entidad Banco Ideal.1. Realiza la hoja de pedido 001 correspondiente.2. Envía por fax el pedido y archiva la copia en la carpeta Pedidos emitidos.

tarea 3. selección de proveedores / emisión de pedido Realiza pedidos de los productos siguientes al proveedor más económico para cada uno de los artículos (pedidos núms. 002 a 005).

proDuCto CAntIDAD proDuCto CAntIDAD

ACEITE DE MASAJE ESENCIAL 100 ml 130 LECHE LIMPIADORA 200 ml 35

AMPOLLAS EFECTO REPARADOR 15 ml (x6) 75 LECHE LIMPIADORA 350 ml 10

CREMA INTENSIVA ANTIARRUGAS 50 ml 140 MASCARILLA FACIAL PIEL SECA 50

CREMA HIDRATANTE FACIAL 50 ml 30 MASCARILLA FACIAL PIEL MIXTA/GRASA 55

CREMA NUTRITIVA FACIAL 50 ml 50 PEELING CORPORAL 300 ml 50

CREMA CONTORNO DE OJOS 20 ml 70 SÉRUM INTENSIVO LIFTING 50 ml 45

CREMA EXFOLIANTE FACIAL 100 ml 130 SÉRUM REAFIRMANTE CORPORAL 250 ml 100

CREMA HIDRATANTE CORPORAL 300 ml 90 MAQUILLAJE POLVO DOBLE 90

CREMA ANTICELULÍTICA 220 ml 60 SOMBRA DE OJOS 001 10

CREMA EXFOLIANTE CORPORAL 200 ml 100 SOMBRA DE OJOS 002 30

CREMA ANTIESTRÍAS 150 ml 140 SOMBRA DE OJOS 003 30

CREMA DE MANOS 75 ml 85 SOMBRA DE OJOS 004 10

CREMA FACIAL PROTECCIÓN 50+ 40 ml 75 SOMBRA DE OJOS 005 45

CREMA FACIAL PROTECCIÓN 30+ 40 ml 130 SOMBRA DE OJOS 006 15

CREMA FACIAL PROTECCIÓN 15+ 40 ml 110 SOMBRA DE OJOS DOBLE COLOR AZUL–GRIS PERLA 45

CREMA CORPORAL PROTECCIÓN 30+ 150 ml 75 SOMBRA DE OJOS DOBLE COLOR ROSA–BLANCO 20

CREMA AFTER SUN 150 ml 70 SOMBRA DE OJOS DOBLE COLOR VERDE–BLANCO 30

CREMA POSTDEPILACIÓN 90 SOMBRA DE OJOS DOBLE COLOR BEIGE–MARRÓN 15

GEL PURIFICANTE ANTIACNÉ 60 SOMBRA DE OJOS DOBLE COLOR ROSA–GRIS 30

GEL ALOE VERA 200 ml 170 TÓNICO FACIAL 350 ml 45

GEL RELAJANTE PIERNAS CANSADAS 200 ml 80 GEL DE AFEITADO 100 ml 75

GEL REAFIRMANTE TERMO 140 CREMA HIDRATANTE ANTIARRUGAS 50 ml 35

GEL REAFIRMANTE EFECTO FRÍO 60 LOCIÓN AFTERSHAVE 40

LÁPIZ DE OJOS NEGRO 40 SÉRUM ANTIFATIGA 15 ml 65

LÁPIZ DE OJOS VERDE 35 LÁPIZ DE LABIOS COLOR 001 25

LÁPIZ DE OJOS AZUL 40 LÁPIZ DE LABIOS COLOR 002 15

CREMA CONTORNO DE OJOS 15 ml MEN 75 LÁPIZ DE LABIOS COLOR 003 25

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Departamento de Compras 29

com

pra

s

Abreviaturas comercialesEn la redacción de las cartas comerciales es habitual el uso de abreviaturas. Por ejemplo:

art. → artículo

c., cant. → cantidad

ch/ → cheque

efecto., efvo. → efectivo

fra., fact. → factura

n/c. → nuestro cargo

ref.→ referencia

s/f. → su favor

tel., tfno. → teléfono

Uds. → ustedes

u. → unidad, unidades

vto. → vencimiento

vta. → venta

saber más

tarea 4. selección de proveedores / FaxEl 03/01, recibimos del departamento de almacén nota interior para infor-mar sobre sus necesidades de equipamiento. Envía fax para solicitar presu-puesto a Grupo Mobilprix, S.A.

tarea 5. tarea administrativaEl 07/01, recibimos del departamento de almacén la factura correspondiente a nuestro pedido núm. 001. Archívala en nuestra carpeta Facturas recibidas y envía copia a la carpeta Facturas pendientes de contabilizar del archivo del dpto. contable-financiero.

tarea 6. nota interiorEl 08/01, se recibe de Grupo Mobilprix, S.A. el presupuesto solicitado.

Envía al departamento contable-financiero la solicitud de autorización de compra para formalizar el pedido anterior.

tarea 7. emisión de pedidoEl 09/01, se efectúa el pedido núm. 006 a nuestro proveedor Publimarkt, S.L. (IVA no incluido): 1.000 u. de primeras hojas a 0,25 €/u.; 500 u. de segundas hojas a 0,18 €/u.; 1.000 u. de sobres normales a 0,21 €/u.

tarea 8. solicitud de presupuesto / solicitud de autorización

El 09/01, después de reunión interdepartamental, se decide renovar algunos elementos del mobiliario de oficina:

1. Solicita presupuesto a Grupo Mobilprix, S.A., el cual nos lo facilita por fax el mismo día.

2. Envía la solicitud de autorización de compra al departamento contable-financiero en la que adjuntes el presupuesto anterior.

tarea 9. emisión de pedido

Recibimos autorización del dpto. contable-financiero para la compra de mobiliario a Grupo Mobilprix, S.A.

El 11/01, efectúa el pedido núm. 007.

tarea 10. solicitud de presupuestoDebemos renovar la póliza de seguros de cobertura contra robo e incendios para nuestra empresa, que vence el día 15/02.

El 14/01, solicita, mediante carta, presupuesto a nuestra compañía de segu-ros habitual Seguros Horizon, S.L.

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30 Mes 1

DepArtAMento De AlMACén

Valoración de existenciasLos métodos FIFO (primera entrada primera salida) y PMP (precio medio ponderado) son métodos aceptados por el ICAC (Instituto de Contabi-lidad y Auditoría de Cuentas) para valorar las existencias en las empresas.

saber más

Copias del albaránDel albarán se emiten tres copias: una para el cliente, otra para el departamento de ventas, y una tercera para el archivo de almacén.

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tarea 1. Control de stockA partir de la plantilla facilitada en el CD del alumno, elabora la ficha de control de existencias de cada uno de los productos que comercializamos. Archívalas en el ordenador en una carpeta de nuestro archivo, de forma que sean también accesibles a los departamentos de compras y de ventas.

tarea 2. emisión de nota interiorEl 03/01, envía nota interior al departamento de compras en la que expones nuestras necesidades de equipamiento y mobiliario, y adjunta el plano del almacén. Se requieren: dos nuevas estanterías móviles de 2,5 m de ancho x 3 m de alto.

tarea 3. emisión de albaránRecibimos notificación del departamento de ventas para preparar el pedido núm. 178 de Almazán, S.L. Elabora con fecha 04/01 el albarán de entrega núm. 001, que acompañará a la mercancía. Haz llegar copia del mismo a la carpeta de Albaranes pendientes de facturar del archivo del departamento de ventas y marketing.

tarea 4. Control de stockActualiza las fichas de control de existencias de los artículos correspondien-tes a partir del albarán emitido en la tarea anterior.

tarea 5. emisión de nota interiorEl 07/01, recibimos el pedido núm. 001 de material de oficina, junto con la correspondiente factura. Envíala a la carpeta Facturas recibidas del archivo del dpto. de compras, y solicita la recogida del material de oficina.

tarea 6. emisión de albaránSe preparan los pedidos y los albaranes núms. 002 a 006, que se envían, respectivamente, a: Balneario Aguas Termales, S.L., Estética Luz, Centro de Belleza Mas, Ana Gil y Centro de Estética Alfa, S.L. Envía copias a la carpeta Albaranes pendientes de facturar del archivo del dpto. de ventas y marketing.

tarea 7. Control de stockActualiza las fichas de almacén a partir de los albaranes anteriores.

tarea 8. Control de stockRecibimos las mercancías con los albaranes correspondientes a nuestros pe-didos núms. 002 a 005. Envía copias conformadas de los mismos a la carpeta Albaranes recibidos del archivo del departamento de compras y actualiza las fichas de control de existencias.

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Departamento de Almacén 31

alm

acén

tarea 9. Emisión de albaránEnviamos el pedido a Balneario Zarz, S.A. Elabora el albarán núm. 007.

tarea 10. Control de stockActualiza las fichas de control de existencias de los productos que han sido objeto de movimiento de salida de almacén en la tarea anterior.

tarea 11. Emisión de albaránSe preparan los pedidos y los albaranes núms. 008 a 016 correspondientes, respectivamente, a:

Cosmetic KM

Estética Robledo

Rosario Alba

Estetic Men

Cosmética Sole

Centro de Estética Bella Mar

Body Slim, S.L.

Balneario Aguas Termales, S.L.

Adela Fernández

tarea 12. Control de stockActualiza las fichas de control de existencias de los productos que han sido objeto de movimiento de salida de almacén en la tarea anterior.

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32 Mes 1

Fichas de clientesLa ficha de cliente nos pro-porciona información sobre la forma de facturación, pago y envío de las mercaderías.

saber más

Recuerda que efectuaremos los documentos de venta por orden de fecha de pedido.

recuerda

DepArtAMento De VentAs

tarea 1. Alta en FacturaplusDa de alta la empresa en FacturaPlus. Puedes descargar la aplicación desde la ficha correspondiente a este libro en nuestra página web (<www.editex.es>).

tarea 2. Ficha de clienteConsulta la base de datos de clientes y elabora las fichas correspondientes.

tarea 3. Cálculo de preciosA partir de la base de datos de productos facilitada, calcula el precio de ven-ta de cada producto teniendo en cuenta el criterio económico (precio más bajo). Aplica para ello el tanto por ciento que se especifica en la columna de beneficio. Imprime dicha base de datos para poder utilizarla en nuestras ventas.

tarea 4. publicidadRedacta en fecha 03/01 una carta para enviar un mailing a nuestros clientes en la que ofrecemos como promoción los siguientes artículos:

reF. DesCrIpCIÓn proMoCIÓn Del 10 Al 15 De enero

CF1005 CREMA EXFOLIANTE FACIAL 6+2

CC1004 CREMA ANTIESTRÍAS 150 ml 25% Dto. precio tarifa

CFS1002 CREMA FACIAL PROTECCIÓN 30 + 40 ml 25% Dto. precio tarifa

LMGEL1001 GEL DE AFEITADO 100 ml 20% Dto. precio tarifa

LMCF1004 CREMA CONTORNO DE OJOS 15 ml MEN 20% Dto. precio tarifa

IVA NO INCLUIDO

tarea 5. VentaRecibimos por fax de nuestro cliente Almazán, S.L. su pedido núm. 178 en el que nos solicitan los artículos detallados más abajo.1. Comprueba la disponibilidad de las existencias en la ficha de almacén co-

rrespondiente y solicita el envío del pedido al departamento de almacén.2. Con fecha 04/01, prepara la factura núm. 001 correspondiente, que en-

viamos al cliente. Haz llegar copia de la misma a la carpeta de Facturas pendientes de contabilizar del departamento contable-financiero.

reF. DesCrIpCIÓn CAntIDAD

AC1001 ACEITE DE MASAJE ESENCIAL 10

CF1001 CREMA INTENSIVA ANTIARRUGAS 15

CFS1001 CREMA DE MANOS 20

G1002 GEL ALOE VERA 200 ml 25

SBRI1006 SOMBRA DE OJOS 006 10

LMCAA1001 CREMA HIDRATANTE ANTIARRUGAS MEN 50 ml 10

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ven

tas-

mar

keti

ng

Departamento de Ventas-Marketing 33

recargo de equivalenciaA menudo, a los comerciantes minoristas se les aplica el régi-men especial de IVA de recar-go de equivalencia.

saber más

Recuerda que los justificantes de cobro emitidos se envían al dpto. contable-financiero para su contabilización, control de tesorería y posterior tramita-ción al cliente.

recuerda

tarea 6. VentaRecibimos de nuestros clientes: Balneario Aguas Termales, S.L., Estética Luz, Centro de Belleza Mas, Centro de Estética Alfa, S.L., y Ana Gil, los pedidos que encontrarás en la carpeta Dpto.Ventas-Marketing / Mes 1 / Pedidos 1.

1. Comprueba la disponibilidad de las existencias en la ficha de almacén co-rrespondiente y solicita el envío del pedido al departamento de almacén.

2. Prepara las facturas núms. 002 a 005 correspondientes, que enviamos a los clientes. Haz llegar copias de las mismas a la carpeta de Facturas pendientes de contabilizar del archivo del departamento contable-financiero.

tarea 7. VentaEl 13/01, recibimos pedido núm. 087 del cliente Balneario Zarz, S.A. de Jaraba tomando como referencia la promoción enviada por mailing.

reF. DesCrIpCIÓn CAntIDAD

CF1005 CREMA EXFOLIANTE FACIAL 6+2

CC1004 CREMA ANTIESTRIAS 150 ml 30

CFS1002 CREMA FACIAL PROTECCIÓN 30+ 40 ml 20

1. Comprueba la disponibilidad de las existencias en la ficha de almacén co-rrespondiente y solicita el envío del pedido al departamento de almacén.

2. Emite la correspondiente factura núm. 006 y envía copia de la misma a la carpeta de Facturas pendientes de contabilizar del archivo del departa-mento contable-financiero.

tarea 8. Venta

Recibimos de nuestros clientes los siguientes pedidos que encontrarás en la carpeta Dpto.Ventas-Marketing / Mes 1 / Pedidos 2.

1. Comprueba la disponibilidad de las existencias en la ficha de almacén correspondiente y solicita el envío del pedido al departamento de al-macén.

2. Prepara las facturas núms. 007 a 012 correspondientes que enviamos al cliente. Haz llegar copias de las mismas a la carpeta de Facturas pendientes de contabilizar del archivo del departamento contable-financiero.

3. Con fecha 31/01, emite las facturas de Balneario Aguas Termales, S.L. y Adela Fernández, núms. 013 y 014, respectivamente, y envíalas a la carpeta correspondiente.

tarea 9. registro de facturas emitidasEl 31/01, lista las facturas emitidas por el departamento de ventas en el mes 1.

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34 Mes 1

DepArtAMento De reCursos huMAnos

Web AeAtEn la página web de la Agen-cia Tributaria <www.aeat.es>, puedes encontrar programas de ayuda, modelos y formu-larios.

saber más

VacacionesEl periodo de vacaciones anual de nuestra empresa será el siguiente: Semana Santa, de miércoles a lunes; verano, del 1 al 15 del mes 8; Navidad, del 24 al 27 del mes 12 (ambos inclusive). El resto de días de vacaciones será elegido por cada trabajador.

recuerda

tarea 1. Alta en nominaplusDa de alta la empresa en NominaPlus. Puedes descargar la aplicación desde la ficha correspondiente a este libro en nuestra página web (<www.editex.es>).

tarea 2. Ficha del trabajador1. Elabora las fichas de los trabajadores utilizando la plantilla que encon-

trarás en el CD que acompaña al libro. Para determinar las percepciones salariales debes utilizar el convenio colectivo aplicable a la empresa.

2. Imprime las fichas y procede a su archivo en la carpeta Fichas de personal.

tarea 3. Calendario laboral1. Elabora el calendario laboral de la empresa. Para ello, debes tener en

cuenta las fiestas laborales y el periodo de vacaciones anual, respetando el Estatuto de los Trabajadores y el convenio colectivo aplicable.

2. Imprime dicho calendario y colócalo en el aula en un lugar visible.

tarea 4. liquidación IrpFCon fecha 07/01, confecciona con los datos del año anterior los modelos de IRPF siguientes: modelo 111 para el 4.º trimestre y modelo 190 para el resumen anual. Envíalos a la carpeta de Impuestos del archivo del depar-tamento contable-financiero y archiva una copia en la carpeta IRPF de nuestro departamento.

trAbAJADor 1t 2t 3t 4t totAl

Juan Sierra Vila 1.736,36 e 1.302,27 e 1.736,36 e 1.736,36 e 6.511,35 e

Jaime Ramos Castilla 1.736,36 e 1.736,36 e 1.736,36 e 1.736,36 e 6.511,35 e

Julián Jiménez Oliva 1.832,84 e 1.374,63 e 1.832,84 e 1.832,84 e 6.873,15 e

Laura Sola Méndez 1.736,36 e 1.736,36 e 1.736,36 e 1.736,36 e 6.511,35 e

Jorge Mateo Salas 374,57 e 280,92 e 374,57 e 374,57 e 1.404,63 e

Pedro Ramírez Sánchez - - - 29,65 e 29,65 e

Raúl Cuenca Jiménez 333,29 e 253,34 e 338,86 e 338,86 e 1.264,35 e

Manuel López González 563,51 e 422,64 e 563,51 e 563,51 e 2.113,17 e

TOTAL IRPF año anterior 33.302,52 e

tarea 5. elaboración de seguros socialesCon fecha 15/01 elabora los documentos TC1 y TC2 correspondientes a las nóminas del mes anterior. Envíalos al departamento contable-financiero para que procedan a su liquidación y archiva una copia en la carpeta Seguros sociales del archivo de nuestro departamento.

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recu

rso

s h

um

ano

s

Departamento de recursos humanos 35

sistema reDEl 1 de enero de 2011 tuvo lugar la universalización del uso del Sistema RED.

Para poder realizar los trámi-tes con la TGSS a través de Internet, es necesario poseer el Certificado SILCON, que garantiza la seguridad en las comunicaciones.

saber más

Conservación de documentosEn el departamento de RRHH debe conservarse, durante un plazo de 4 años, una copia de las nóminas de los trabajadores.

La nómina puede ser diseñada por la propia empresa.

saber más

trAbAJADor bCCCbAse

DeseMpleobAse Fp

Juan Sierra Vila 3.098,83 e 3.098,83 e 3.908,83 e

Jaime Ramos Castilla 3.098,83 e 3.098,83 e 3.098,83 e

Julián Jiménez Oliva 3.098,83 e 3.098,83 e 3.098,83 e

Laura Sola Méndez 3.098,83 e 3.098,83 e 3.098,83 e

Jorge Mateo Salas 1.672,20 e 1.672,20 e 1.672,20 e

Pedro Ramírez Sánchez 1.467,45 e 1.467,45 e 1.467,45 e

Raúl Cuenca Jiménez 1.344,81 e 1.344,81 e 1.344,81 e

Manuel López González 1.467,45 e 1.467,45 e 1.467,45 e

tarea 6. selección de personalEn la reunión mensual de jefes de departamento se decide contratar a un auxiliar administrativo para el departamento de ventas y marketing. Con fecha 20/01 inicia el proceso de selección correspondiente, teniendo en cuenta que la incorporación se efectuará a lo largo del próximo mes.1. Redacta el anuncio. 2. Envía carta al periódico de más prestigio de la ciudad para su publicación.

tarea 7. Cálculo de IrpFCalcula el porcentaje de IRPF que deberemos aplicar a cada trabajador en el momento de confeccionar su nómina.

tarea 8. nóminasRealiza las nóminas correspondientes del mes, archiva una copia en la car-peta de Nóminas del archivo de nuestro departamento y tramita una relación de las mismas al departamento contable-financiero, para que en la fecha adecuada procedan a su liquidación.

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36 Mes 1

DepArtAMento ContAble-FInAnCIero

Información balanceEn el balance inicial se encuen-tra la información sobre la situación patrimonial de la empresa al comenzar el ejer-cicio.

saber más

libros obligatoriosSegún el PGC, los libros con-tables obligatorios son el libro diario y el libro de inventarios y cuentas anuales.

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tarea 1. Alta en Contaplus

A partir del balance a 01/01, que encontrarás en el CD del alumno, da de alta a la empresa en la aplicación ContaPlus y anota el primer asiento de nuestra contabilidad (asiento de apertura).

tarea 2. planificación de tesorería

Elabora y archiva de forma segura diversas plantillas de Excel para realizar las previsiones de gastos e ingresos de cada mes.

tarea 3. Contabilización / operaciones de tesorería

Contabiliza los cobros de las facturas pendientes de los clientes que encontra-rás en la carpeta Dpto. Contable-Financiero / Mes 1 / Fras. pendientes de cobro.

tarea 4. Contabilización / operaciones de tesorería

El 07/01, recibimos del departamento de compras la factura de Materiales Office, S.L., correspondiente a nuestro pedido núm. 001.

Contabiliza la factura y su correspondiente pago mediante transferencia con cargo a nuestra c/c en el Banco Ideal.

tarea 5. Contabilización / operaciones de tesorería

Recibimos del departamento de ventas la copia de nuestra fra. núm. 001. Contabilízala.

tarea 6. nota interior / Autorización de compras

El 11/01, envía autorización al departamento de compras para realizar pe-dido de los elementos de equipamiento de almacén y mobiliario de oficina solicitados.

tarea 7. Contabilización / operaciones de tesorería

1. El día 14/01, contabiliza nuestras facturas núms. 002 a 005, correspon-dientes a nuestros albaranes 003 a 006, respectivamente.

2. Con fecha 15/01, contabiliza los cobros de las facturas núms. 002 y 005.

tarea 8. Contabilización / operaciones de tesorería

Antes del día 20/01, procede al pago del IRPF correspondiente al 4.º trimes-tre. Presenta los modelos 111 y 190, recibidos del departamento de RRHH en la carpeta Impuestos del archivo de nuestro departamento, y efectúa los pagos correspondientes. Anótalo en el libro auxiliar de tesorería.

tarea 9. Contabilización

Contabiliza la factura núm 006 a Balneario Zarz, S.A., cuya copia nos ha enviado el departamento de ventas y marketing.

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con

tab

le-f

inan

cier

o

Departamento Contable-Financiero 37

Web AeAtEn la página web de la Agen-cia Tributaria <www.aeat.es>, puedes encontrar información sobre el calendario fiscal.

saber más

tarea 10. Contabilización / operaciones de tesoreríaNos cargan en la c/c de Banco Ideal las facturas de los suministros de agua, luz y teléfono, que encontrarás en la carpeta Dpto. Contable-Financiero / Mes 1 / Fras. pendientes de pago.

tarea 11. Contabilización Contabiliza las facturas núms. 007 a 014 enviadas por el departamento de ventas y marketing que encontrarás en el archivo de Facturas pendientes de contabilizar.

tarea 12. Contabilización / operaciones de tesorería

El día 25/01, se reciben transferencias bancarias correspondientes al cobro de n/facturas núms. 001, 003, 006, 007, 008 y 009. Contabiliza el cobro de las mismas, abonado en nuestra c/c de Banco Ideal. Anótalo en el libro auxiliar de tesorería.

tarea 13. Contabilización / operaciones de tesoreríaContabiliza las nóminas y los seguros sociales recibidos del departamento de recursos humanos.

Realiza los correspondientes pagos mediante transferencia bancaria desde nuestro banco Iberiacaja, excepto al trabajador Raúl Cuenca Jiménez, a quien se le efectúa pago con cheque nominativo.

tarea 14. Contabilización / operaciones de tesoreríaEfectúa la liquidación y pago de IVA correspondiente al 4.º trimestre del año anterior (modelo 303) y el resumen anual (modelo 390). Contabiliza la liquidación del IVA. Anótalo en el registro de control de tesorería.

tarea 15. VerificaciónEfectúa el listado del libro diario, mayor y balance de comprobación. Realiza la verificación de las cuentas con saldo (Clientes, Proveedores, Acreedores, Bancos, etc.).

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38 Mes 1

eVAlÚA TUS ConoCIMIentos Resuelve en tu cuaderno o bloc de notas

1. El área de aprovisionamiento:

a) Se encarga de adquirir, gestionar y controlar el stock de materias primas, mercancías y otros ma-teriales de la empresa.

b) Se encuentra generalmente incorporada al área de compras de las empresas.

c) Existe siempre en todas las empresas.

2. Entendemos por proveedor:

a) La empresa que nos proporciona cualquier pro-ducto o suministro.

b) La empresa que nos suministra materias primas o mercancías relacionadas directamente con nues-tra actividad comercial.

c) La empresa que fabrica las materias primas ori-ginarias del producto que comercializa nuestra empresa.

3. Entendemos por IVA el:

a) Impuesto de verificación de actividad.

b) Impuesto sobre el valor de actividad.

c) Impuesto sobre el valor añadido.

4. El alta del trabajador en la Seguridad Social:

a) La realiza el trabajador.

b) La realiza la Inspección de Trabajo.

c) La realiza el empresario.

5. Son cuentas de activo:

a) Bancos, Clientes.

b) Mobiliario, Capital.

c) Acreedores.

6. El descuento comercial:

a) Lo decide el proveedor.

b) Lo decide el cliente.

c) Se puede pactar entre cliente y proveedor.

7. Las pagas extraordinarias:

a) Son como mínimo dos a un precio pactado.

b) Son como máximo dos y su importe es igual al salario bruto.

c) Son como mínimo dos al precio de treinta días mínimo de salario.

8. Un préstamo que nos concede el banco a de- volver a 15 meses es:

a) Pasivo, deudas a corto plazo.

b) Pasivo, deudas a largo plazo.

c) Activo o pasivo, según la actividad de la em-presa.

9. Son documentos relacionados con el departa- mento de compras:

a) El impreso de recepción de mercaderías.

b) El registro de pedidos emitidos.

c) La hoja de pedido.

10. El recargo de equivalencia (RE):

a) Sustituye al IVA.

b) Algunos minoristas además del IVA pagan el RE.

c) Es exclusivo de las sociedades anónimas.

Soluciones: 1. a); 2. b); 3. c); 4. c); 5. a); 6. a) y c); 7. c); 8. b); 9. b) y c); 10. b).

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