Electiva Actual
-
Upload
eliana-leon -
Category
Documents
-
view
255 -
download
0
Transcript of Electiva Actual
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN SUPERIOR
UNIVERSIDAD DR. JOSÉ GREGORIO HERNÁNDEZ
FACULTA DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES
MULTISERVICIOS VENEZUELA HEROICA, C.A
Elaborado por:
Espina Gloriany
León Eliana
Mariam Méndez
Rivas Patricia
G-3
Maracaibo, SEPTIEMBRE 2014
Acta Constitutiva
Nosotros; Gloriany Espina V.- 16.622.932, Mariam Méndez V.-23.447.004, Eliana
León V.-15.786.916, Patricia Rivas V.-23.763.542. Nos hemos reunido como en
efecto nos reunimos en el Municipio San Francisco, hoy Domingo a los Diez y seis
(16) días del mes de Noviembre del Dos Mil Doce (16/11/2012) a las 10 de la
mañana (10:00 am) en la sede de nuestra Empresa, Que hemos convenido en
constituir como en efecto lo hacemos una Sociedad Mercantil, bajo la forma de
Compañía Anónima, la cual se regirá por las disposiciones legales que rijan la
materia y por las cláusulas que se determinan a continuación: DE LA
DENOMINACION SOCIAL, DEL DOMICILIO, OBJETO Y DURACION: PRIMERA.-
DENOMINACION: La sociedad se denominara: MULTISERVICIOS VENEZUELA
HEROICA, C.A. SEGUNDO.-DOMICILIO : situada en la Urbanización Los
Samanes , Lote 10 casa nº 49k-10, Parroquia Los Cortijos Municipio San
Francisco del Estado Zulia y que por el presente documento declaramos que
hemos convenido sustituir , como en efecto lo hacemos, una empresa, cuya
voluntad ha sido expresada mediante una Asamblea de Asociados y plasmada de
su original en el presente documento, el cual ha sido redactado con suficiente
amplitud para que sirva a la vez de Estatutos Sociales y como Contrato Social
entre las partes. Esta empresa requiere un propósito, espíritu y razón de la
Constitución de la República Bolivariana de Venezuela Título III .TERCERO.-
DURACION: la duración es de veinte años a partir de la fecha de firma de esta
escritura. CUARTO.-OBJETO: tendrá por objeto la prestación de servicios en
generales tales como mantenimiento, jardinería, construcción civil, entre otros.
QUINTO.-NACIONALIDAD: la nacionalidad de los participantes es venezolana,
por lo que ninguna persona extranjera, física o moral podrá tener participación
social. SEXTA.- CAPITAL: el capital social es de DOSCIENTO OCHENTA Y
CUATRO MIL (284.000,00). Acciones Nominativas con un valor nominal cada una
de UN BOLIVAR (Bs. 1,00). SEPTIMA.- Dicho capital social ha sido suscrito
totalmente y pagado de la siguiente manera: La accionista ELIANA LEON, ha
suscrito y pagado la cantidad de SETENTA MIL (70.000,00) ACCIONES, haciendo
un total de SETENTA MIL (Bs.70.000,00), La accionista MARIAM MENDEZ, ha
suscrito y pagado la cantidad de CINCUENTA MIL (50.000) ACCIONES, haciendo
un total de CINCUENTA MIL BOLIVARES (50.000,00), La accionista GLORIANY
ESPINA , ha suscrito y pagado la cantidad de CIEN MIL (100.000,00) ACCIONES,
haciendo un total de CIEN MIL (Bs.100.000,00), La accionista PATRICIA RIVAS,
ha suscrito y pagado la cantidad de SESENTA Y CUATRO MIL (64.000,00)
ACCIONES, haciendo un total de SESENTA Y CUATRO MIL (64.000,00) Dicho
Capital está integrado, suscrito y pagado según se evidencia en el Balance de
Inventario que se anexa y el cual forma parte integral de este documento de
conformidad con el Código de Comercio, según el aporte hecho por cada
Accionista. DE LAS DESIGNACIONES Y DISPOSICIONES FINALES. OCTAVA.-
Para el primer periodo de diez (10) años se designan como Presidente al
accionista GLORIANY ESPINA y como Vice-presidentes al accionista ELIANA
LEON, antes identificado. NOVENA.- Para el primer periodo de diez (10) años, se
designa como Comisario a la Licenciada en Contaduría Pública IRENE
CARRASQUERO, venezolana, mayor de edad, titular de la cedula de identidad
No. V-15.430,978, inscrita en el C.P.C bajo el No. 41.563, Certificado de Solvencia
No. SIA-236. DECIMA.- Se autoriza suficientemente a la ciudadana MARIELENA
ZAMBRAN0, venezolana, mayor de edad, Abogada en ejercicio, titular de la
cedula de identidad No. V- 7.870.844, inscrita en el Inpreabogado No. 36.789,
domiciliada en el Municipio Cabimas del Estado Zulia, para que realice todas las
gestiones pertinentes a la inscripción, fijación, presentación y publicación de la
presente Acta por ante la Oficina de Registro Mercantil respectivo.- Todos
nosotros Asociados Fundadores de la Empresa, antes identificados en este
Documento para que certifiquemos con nuestras propias firmas de puño y letra
que la presente Acta Constitutiva y Estatutos de la Empresa Multiservicios
Venezuela Heroica, C.A es copia fiel y exacta de su original inserta en el libro de
Acta de la Empresa Multiservicios Venezuela Heroica, C.A
______________________ ___________________
______________________ ___________________
REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
***MINISTERIO DEL POPULAR PARA RELACIONES INTERIORES Y JUSTICIA***
*** SERVICIO AUTONOMODE REGISTROS Y NOTARIAS***
REGISTRO MERCANTIL CUARTO DEL ESTADO ZULIA
Municipio Maracaibo, 16 de Noviembre de año 2012
El Registro Mercantil Cuarto del estado Zulia hace constar que los ciudadanos,
Gloriany Espina V.- 16.622.932, Mariam Méndez V.-23.447.004, Eliana León V.-
15.786.916, Patricia Rivas V.-23.763.542. Ambos de nacionalidad venezolana han
introducido el documento para el registro de la empresa que llevara el nombre de:
MULTISERVICIOS VENEZUELA HEROICA, C.A, la cual tendrá por objeto la
prestación de servicios en generales tales como mantenimiento, jardinería,
construcción civil, entre otros.
Se hace constar con el sello de este registro, de conformidad con las
disposiciones del código de comercio.
ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDORSerie desde Diciembre 2007
( BASE Diciembre 2007 = 100 )
Indice Var%
2014Agosto 692,4 3,9Julio 666,2 4,1Junio 639,7 4,4Mayo 612,6 5,7Abril 579,4 5,7Marzo 548,3 4,1Febrero 526,8 2,4Enero 514,7 3,3
2013Diciembre 498,1 2,2Noviembre 487,3 4,8Octubre 464,9 5,1Septiembre 442,3 4,4Agosto 423,7 3,0Julio 411,3 3,2Junio 398,6 4,7Mayo 380,7 6,1Abril 358,8 4,3Marzo 344,1 2,8Febrero 334,8 1,6Enero 329,4 3,3
2012Diciembre 318,9 3,5Noviembre 308,1 2,3Octubre 301,2 1,7Septiembre 296,1 1,6Agosto 291,5 1,1Julio 288,4 1,0Junio 285,5 1,4Mayo 281,5 1,6Abril 277,2 0,8Marzo 275,0 0,9Febrero 272,6 1,1
Enero 269,6 1,5
2011Diciembre 265,6 1,8Noviembre 261,0 2,2Octubre 255,5 1,8Septiembre 250,9 1,6Agosto 246,9 2,2Julio 241,6 2,7Junio 235,3 2,5Mayo 229,6 2,5Abril 223,9 1,4Marzo 220,7 1,4Febrero 217,6 1,7Enero 213,9 2,7
2010Diciembre 208,2 1,8Noviembre 204,5 1,5Octubre 201,4 1,5Septiembre 198,4 1,1Agosto 196,2 1,6Julio 193,1 1,4Junio 190,4 1,8Mayo 187,0 2,6Abril 182,2 5,2Marzo 173,2 2,4Febrero 169,1 1,6Enero 166,5 1,7
2009Diciembre 163,7 1,7Noviembre 161,0 1,9Octubre 158,0 1,9Septiembre 155,1 2,5Agosto 151,3 2,2Julio 148,0 2,1Junio 145,0 1,8Mayo 142,5 2,0Abril 139,7 1,8Marzo 137,2 1,2Febrero 135,6 1,3Enero 133,9 2,3
2008Diciembre 130,9 2,6Noviembre 127,6 2,3Octubre 124,7 2,4Septiembre 121,8 2,0Agosto 119,4 1,8Julio 117,3 1,9Junio 115,1 2,4Mayo 112,4 3,2Abril 108,9 1,7Marzo 107,1 1,7Febrero 105,3 2,1Enero 103,1 3,1
2007Diciembre 100,0 Fuente: BCV-INE
INFORME DE COMPILACION DE INFORMACION FINANCIERA.
A los accionistas de la empresa Multiservicios Venezuela Heroica C.A.
Sobre la base de la información proporcionada por los administradores de la
empresa, hemos compilado, de acuerdo a la Norma Internacional de Servicios
Relacionados 4410 (NISR 4410), “Trabajos para compilar información financiera”,
el inventario de bienes muebles e inmuebles, al 16-11-2012 aportado por los
accionistas, como parte del capital social de la empresa en formación
Multiservicios Venezuela Heroica C.A, que se acompaña. No hemos auditado ni
revisado esta información financiera y consecuentemente, no expresamos ninguna
opinión sobre la misma.
El marco conceptual para informes financieros que sirvió de base para la
compilación del inventario de bienes que se anexa, fueron los principios de
contabilidad generalmente aceptados en la República Bolivariana de Venezuela
(VEN-NIF)
Usuarios Previstos y Usos Específicos
Este informe se prepara para entregar al auditor independiente con la finalidad de
que lleve a cabo el trabajo de atestiguamiento sobre la existencia y propiedad de
los bienes muebles e inmuebles incluidos en el inventario adjunto.
Maracaibo, 16 Noviembre 2012
Eliana León
CPC. 15.786.916
INVENTARIO DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES
APORTADOS POR LOS ACCIONISTAS COMO PARTE DEL CAPITAL SOCIAL
AL 16-11-2012
DESCRIPCION NOTAS MONTO Bs.
BIENES INMUEBLES:
EDIFICIO 2 70.000,00
TERRENO 3 64.000,00
VEHICULO 4 100.000,00
TOTAL BIENES INMUEBLES 234.000,00
BIENES MUEBLES:
EQUIPOS DE OFICINA 5 30.000,00
MOBILIARIO DE OFICINA 6 20.000,00
TOTAL BIENES MUEBLES 50.000,00
TOTAL BIENES MUEBLES E INMUEBLES 284.000,00
(Las notas son parte integral del inventario de bienes muebles e inmuebles
aportado por los accionistas de la empresa en formación MULTISERVICIOS
VENEZUELA HEROICA, C.A)
MULTISERVICIOS VENEZUELA HEROICA, C.A
CALCULO DE LAS DEPRECIACIONES DE LOS ACTIVOS
ACTIVO FIJO EDIFICIOVIDA UTIL 5 AÑOSCOSTO 70.000,00BSTIPO DE DEPRECIACION LINEA RECTAVALOR RESIDUAL 40.000,00
DEPRECIACION(LR)= COSTO HISTORICO-VALOR RESIDUALVIDA UTIL
PERIODOS DESCRIPCION DEPRECIACION ANUAL
DEPRECIACION ACUMULADA
IMPORTE EN
LIBROS70.000,00
1 DEPRECIACION DEL 1 ºAÑO
6.000,00 6.000,00 64.000,00
2 DEPRECIACION DEL 2 ºAÑO
6.000,00 12.000,00 58.000,00
3 DEPRECIACION DEL 3 ºAÑO
6.000,00 18.000,00 52.000,00
4 DEPRECIACION DEL 4 ºAÑO
6.000,00 24.000,00 46.000,00
5 DEPRECIACION DEL 5 ºAÑO
6.000,00 30.000,00 40.000,00
DEPRECIACION(LR)= 70.000,00-40.000,00
5 =6.000,00
DEPRECIACION MENSUAL=6.000,00/12=500,00 mensual
MULTISERVICIOS VENEZUELA HEROICA, C.A
CALCULO DE LAS DEPRECIACIONES DE LOS ACTIVOS
ACTIVO FIJO VEHICULOVIDA UTIL 5 AÑOSCOSTO 100.000,00BSTIPO DE DEPRECIACION LINEA RECTAVALOR RESIDUAL 60.000,00
DEPRECIACION(LR)= COSTO HISTORICO-VALOR RESIDUALVIDA UTIL
PERIODOS DESCRIPCION DEPRECIACION ANUAL
DEPRECIACION ACUMULADA
IMPORTE EN
LIBROS100.000,0
1 DEPRECIACION DEL 1 ºAÑO
8.000,00 8.000,00 92.000,00
2 DEPRECIACION DEL 2 ºAÑO
8.000,00 16.000,00 84.000,00
3 DEPRECIACION DEL 3 ºAÑO
8.000,00 24.000,00 76.000,00
4 DEPRECIACION DEL 4 ºAÑO
8.000,00 32.000,00 68.000,00
5 DEPRECIACION DEL 5 ºAÑO
8.000,00 40.000,00 60.000,00
DEPRECIACION(LR)= 100.000,00-60.000,00
5 =8.000,00
DEPRECIACION MENSUAL=8.000,00/12=666,66 mensual
MULTISERVICIOS VENEZUELA HEROICA, C.A
CALCULO DE LAS DEPRECIACIONES DE LOS ACTIVOS
ACTIVO FIJO EQUIPO DE OFICINA
VIDA UTIL 5 AÑOSCOSTO 30.000,00BSTIPO DE DEPRECIACION LINEA RECTAVALOR RESIDUAL 20.000,00
DEPRECIACION(LR)= COSTO HISTORICO-VALOR RESIDUALVIDA UTIL
PERIODOS DESCRIPCION DEPRECIACION ANUAL
DEPRECIACION ACUMULADA
IMPORTE EN
LIBROS30.000,0
1 DEPRECIACION DEL 1 ºAÑO
2.000,00 2.000,00 28.000,00
2 DEPRECIACION DEL 2 ºAÑO
2.000,00 4.000,00 26.000,00
3 DEPRECIACION DEL 3 ºAÑO
2.000,00 6.000,00 24.000,00
4 DEPRECIACION DEL 4 ºAÑO
2.000,00 8.000,00 22.000,00
5 DEPRECIACION DEL 5 ºAÑO
2.000,00 10.000,00 20.000,00
DEPRECIACION(LR)= 30.000,00-20.000,00
5 =2.000,00
DEPRECIACION MENSUAL=2.000,00/12=166,66 mensual
MULTISERVICIOS VENEZUELA HEROICA, C.A
CALCULO DE LAS DEPRECIACIONES DE LOS ACTIVOS
ACTIVO FIJO MOBILIARIOVIDA UTIL 5 AÑOSCOSTO 20.000,00BSTIPO DE DEPRECIACION LINEA RECTAVALOR RESIDUAL 15.000,00
DEPRECIACION(LR)= COSTO HISTORICO-VALOR RESIDUALVIDA UTIL
PERIODOS DESCRIPCION DEPRECIACION ANUAL
DEPRECIACION ACUMULADA
IMPORTE EN
LIBROS20.000,0
1 DEPRECIACION DEL 1 ºAÑO
1.000,00 1.000,00 19.000,00
2 DEPRECIACION DEL 2 ºAÑO
1.000,00 2.000,00 18.000,00
3 DEPRECIACION DEL 3 ºAÑO
1.000,00 3.000,00 17.000,00
4 DEPRECIACION DEL 4 ºAÑO
1.000,00 4.000,00 16.000,00
5 DEPRECIACION DEL 5 ºAÑO
1.000,00 5.000,00 15.000,00
DEPRECIACION(LR)= 20.000,00-15.000,00
5 =1.000,00
DEPRECIACION MENSUAL=1.000,00/12=83,33 mensual
NOTAS AL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES APORTADOS POR LOS ACCIONISTAS COMO CAPITAL SOCIAL
AL 16/11/2012.
Los accionistas de la empresa en formación MULTISERVICIOS VENEZUELA
HEROICA, C.A. ha pagado el capital social suscrito para la constitución de la
misma, mediante el aporte de los bienes incluidos en el inventario de bienes
muebles e inmuebles presentado. Los valores referidos bienes fueron aprobados
por los accionistas en la asamblea general para la constitución de la empresa
MULTISERVICIOS VENEZUELA HEROICA, C.A., y la información sobre
ubicación, identificación y bases de medición se describen en las notas que se
presentan a continuación.
NOTA 1: BASE DE MEDICION, PREPARACION Y PRESENTACION
Las bases de medición utilizadas al preparar el inventario de bienes muebles e
inmuebles fueron las siguientes: a) los terrenos y edificios se midieron al valor
corriente determinado mediante avaluó practicado por la empresa peritajes y
avalúos CENTURY 21, C.A .,según informe presentado de fecha 10/11/2012), b)
las maquinarias y equipos se midieron a un valor nominal o histórico, es decir
según los valores descritos en los documentos de propiedad, c)los equipos de
transporte (vehículo) se midieron a valor corriente tomando como base ofertas
recientes, y d) el mobiliario y equipos de oficina se midieron a valor corriente,
mediantes estimaciones del precio a la fecha de la preparación del inventario,
tomando en consideración las condiciones actuales de los muebles y de los
equipos.
Para la preparación y presentación se tomaron en cuenta los criterios de
reconocimiento y bases de medición descritos en los principios de contabilidad
generalmente aceptados en Venezuela (VEN-NIF) los cuales serán los principios
que se aplicaran en la preparación y presentación de los estados financieros de la
empresa en el futuro.
NOTA 2: EDIFICIOS
Edificio de una sola planta construido en el terreno identificado como LOTE 10 de
URB. LOS SAMANES , en la ciudad MARACAIBO del estado ZULIA con una
superficie total de 100 metros cuadrados, propiedad del accionista ELIANA LEON
Titular de la cedula de identidad N° V.-15.786.916 según consta en el documento
de propiedad ( la notario público deja constancia que informo que las partes del
contenido, naturaleza, trascendencia y demás consecuencias legales de este acto
jurídico, dando así cumplimiento a lo establecido en el art.78, ordinal 2° de la ley
de registro público y del notario)
TOTAL EDIFICIO: 70.000,00Bs
NOTA 3: TERRENO
Terreno ubicado en la avenida calle 205 Km 11 en la ciudad Maracaibo del
Estado Zulia con una superficie total de 50 metros cuadrados, propiedad del
accionista PATRICIA RIVAS , portador de la cedula de identidad N° V.- 23.763.542
según consta en el documento de propiedad ( la notario público deja constancia
que informo que las partes del contenido, naturaleza, trascendencia y demás
consecuencias legales de este acto jurídico, dando así cumplimiento a lo
establecido en el art.78, ordinal 2° de la ley de registro público y del notario).
TOTAL TERRENO: 64.000,00Bs
NOTA 4: VEHICULO
EQUIPOS DE TRANSPORTE
Vehículo camioneta Ford 4x4, año 2014 color negra, serial del motor N°
46289504, placas KAA-19A, propiedad del accionista GLORIANY ESPINA titular
de la cedula de identidad N° V.-16.622.932 según consta en el título de propiedad
(MOTORES DEL LAGO, C.A, sociedad mercantil debidamente inscrita en el
registro mercantil tercero de la circunscripción judicial del estado Zulia da
constancia de que el vehículo mencionado es propiedad del accionista arriba
descrito como GLORIANY ESPINA.
TOTAL VEHICULO: 100.000,00Bs
NOTA 5: EQUIPOS DE OFICINA
Cantidad. Descripción Marca Año Color Monto
01 IMPRESORA HP 4180 2012 Negro 8.000,00
01 IMPRESORA HP 1000 2012 Negro 4.000,00
02 TELEFONOS SAMSUNG 2012 Plata 6.000,00
01 COMPUTADORA HP 2012 Gris 12.000,00
TOTAL EQUIPOS DE OFICINA 30.000,00Bs
El mobiliario y equipo es todo propiedad del accionista MARIAM MENDEZ titular
cedula de identidad N° V.- 23.447.004 según consta en facturas y otros
documentos de propiedad.
NOTA 6: MOBILIARIO
Cantidad. Descripción Marca Año Color Monto
02 Sillas Ejecutivas Charmed 2012 Azul 5.000,00
04 Sillas de Visitantes Charmed 2012 Negras 4.000,00
02 Escritorios Board 2012 Marron 6.000,00
01 Silla Presidencial Charmed 2012 Azul 5.000,00
TOTAL MOBILIARIO DE OFICINA 20.000,00 Bs
TOTAL INVENTARIO MUEBLES E INMUEBLES 284.000,00Bs
El inventario arriba mencionado constituye el aporte de los socios de la empresa
en formación MULTISERVICIOS VENEZUELA HEROICA, C.A. distribuidos de la
siguiente forma:
ACCIONISTAS MONTOELIANA LEON 70.000,00
GLORIANY ESPINA 100.000,00MARIAM MENDEZ 50.000,00PATRICIA RIVAS 64.000,000
TOTAL 284.000,00
MULTISERVICIOS VENEZUELA HEROICA,C.A
BALANCE GENERAL
AL 16 DE NOVIEMBRE DE 2012
(Expresado en Bolívares Fuertes)
ACTIVO
CORRIENTE
Banco 1.000,00
Inventario de Mercancía 1.833,30
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2.833,30
NO CORRIENTE
Equipo de Oficina 30.000,00
Depreciación Acum. de Equipo de Oficina (333,33)
Mobiliario 20.000,00
Depreciación Acum. de Mobiliario (166,66)
Vehículo 100.000,00
Depreciación Acum. Vehículo (1333,32)
Edificio 70.000,00
Depreciación Acum. Edificio (1.000,00)
Terreno 64.000,00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 281.166,70
TOTAL ACTIVO 284.000,00
PASIVO Y PATRIMONIO
PATRIMONIO
Capital social 284.000,00
TOTAL PATRIMONIO 284.000,00
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 284.000,00
MULTISERVICIOS VENEZUELA HEROICA, C.A01
ASIENTOS CONTABLES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(EXPRESADO EN BOLIVARES)
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER-1-
31/12/2012
INVENTARIO DE MERCANCIA 1897,59
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 1897,59 P/R AJUSTE INICIAL POR INFLACION
-2-31/12/2012
EDIFICIO 2100
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 2100 P/R AJUSTE INICIAL POR INFLACION
-3-31/12/2012
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 30
DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO 30 P/R AJUSTE INICIAL POR INFLACION
-4- VEHICULO 3000 ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 3000 P/R AJUSTE INICIAL POR INFLACION
-5-31/12/2012
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 40
DEPRECIACION ACUM. VEHICULO 40 P/R AJUSTE INICIAL POR INFLACION
-6-31/12/2012
EQUIPO DE OFICINA 900
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 900 P/R AJUSTE INICIAL POR INFLACION
-7-31/12/2012
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 10
DEPRECIACION ACUM. EQUI. OFIC 10 P/R AJUSTE INICIAL POR INFLACION
VAN AL FOLIO Nº 2 7977,59 7977,59
MULTISERVICIOS VENEZUELA HEROICA, C.A
ASIENTOS CONTABLES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(EXPRESADO EN BOLIVARES)
02
VIENEN DEL FOLIO Nº 1FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
7977,59 7977,59-8-
31/12/2012
MOBILIARIO 600
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 600 P/R AJUSTE INICIAL POR INFLACION
-9-31/12/2012
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 5
DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIO 5 P/R AJUSTE INICIAL POR INFLACION
-10-31/12/2012
SUPERAVIT 195,45
RAR POR PAGAR 195,45 P/R AJUSTE INICIAL POR INFLACION
-11-31/12/2012
TERRENO 1920
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 1920 P/R AJUSTE INICIAL POR INFLACION TOTAL 10698,04 10698,04
MULTISERVICIOS VENEZUELA HEROICA, C.A
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(EXPRESADO EN BOLIVARES)
DEBE HABER SALDOINVENTARIO DE MERCANCIA 1897,59 1897,59EDIFICIO 2100 3997,59DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO 30 3967,59VEHICULO 3000 6967,59DEPRECIACION ACUM. VEHICULO 40 6927,59EQUIPO DE OFICINA 900 7827,59DEPRECIACION ACUM. EQUIPO OFIC 10 7817,59MOBILIARIO 600 8417,59DEPRECIACION ACUM. MOBILIARO 5 8412,59SUPERAVIT 195,45 8608,04
RAR POR PAGAR195,4
5 8412,59TERRENO 1920 10332,59
TODO DULCE, C.A.R.I.F. J-00000000-0
ESTADO DE RESULTADOSDEL 16/11/2012 AL 31/12/2012
(EXPRESADO EN BOLÍVARES)
INGRESOSINGRESOS POR SERVICIOS 680.000,00
TOTAL INGRESOS 680.000,00EGRESOS
COSTO DE VENTASCOMPRAS 120.120,00INVENTARIO DE MERCANCIAS (FINAL) -833,00
TOTAL COSTO DE VENTAS 119.287,00UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 560.713,00
GASTOS GASTOS OPERACIONALES SUELDO A VENDEDORES 34.000,00TOTAL GASTO OPERACIONAL 34.000,00
GASTOS ADMINISTRATIVOSGASTOS POR ALQUILERES 12.000,00SUELDOS DE ADMINISTRACION 24.000,00SERVICIOS PUBLICOS 5.000,00DEPRECIACIÓN MOBILIARIO -166,66
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 40.833,34TOTAL GASTOS 74.833,34
UTILIDAD ANTES ISLR 485.879,66
ISLR 72.881,94,1UTILIDAD DEL EJERCICIO 412.997,971
MULTISERVICIOS VENEZUELA HEROICA,C.AAJUSTE INICIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012(Expresado en Bolívares Fuertes)
ACTIVOS BALANCE CONTABLE
AJUSTE INICIAL BALANCE FISCAL AJUSTADO
CORRIENTE DEBITO CREDITO DEBE HABERBanco 1.000,00 1.000,00 Inventario de Mercancía 1.833,30 1897,59 3.730,89 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2.833,30 1.897,59 4.730,89 NO CORRIENTE Equipo de Oficina 30.000,00 900 30.900,00 Depreciación Acum. de Equipo de Oficina -333,32 -10,00 -343,32 Mobiliario 20.000,00 600 20.600,00 Depreciación Acum. de Mobiliario -166,66 -5,00 -171,66 Vehículo 100.000,00 3000 103.000,00 Depreciación Acum. Vehículo -1.333,32 -40,00 -1.373,32 Edificio 70.000,00 2100 72.100,00 Depreciación Acum. Edificio -1.000,00 -30,00 -1.030,00 Terreno 64.000,00 1920 65.920,00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 281.166,70 8.435,00 289.601,70 TOTAL ACTIVO 284.000,00 10.332,59 294.332,59 PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO RAR POR PAGAR 0,00 0,00 195,45 195,45TOTAL PASIVO 0,00 0,00 195,45 PATRIMONIO
Capital Social 284.000,00 284.000,00Superávit 195,45 195,45 Actualización del Patrimonio 10332,59 10.332,59TOTAL PATRIMONIO 284.000,00 195,45 10.332,59 294.528,04 294.528,04TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 284.000,00 10.528,04 10.528,04 294.528,04 294.528,04
AJUSTE INICIAL DE LOS INVENTARIOS
A B C D E F G H I J K
DESCRIPCION DE CLASE DE INVENTARIO
FECHA DE INICIACION
DE LA OPERACIÓN
INPC AL CIERRE
DEL EJERCICIO ACTUAL DIC 2012
INPC AL INICIO DEL EJERCICIO
FACTOR DEL
EJERCICIO ACTUAL E=C/D
SUMA TOTAL
HISTORICA
INVENTARIO INICIAL
ACTUALIZADO
G=F*E
SUMA TOTAL
HISTORICA
INCREMENTO INVENTARIO
INICIAL I=H-F
INVENTARIO ACTUALIZADO A LA FECHA
DEL CIERRE J=G+I
AJUSTE INICIAL
POR INFLACION K=J-H
MERCANCIA 16/11/2012 318,9 308,1 1,03 1833,33 1.897,59 0,00 0,00 1.897,59 1.897,59
AJUSTE DE ACTIVOS FIJOS Y SUS DEPRECIACIONES
A B C D E F G H I J K L
DESCRIPCION DEL ACTIVO
FECHA DE ADQUISICIO
N
INPC DEL MES
AL CIERRE
DEL EJERCICI
O DIC 12
INPC DEL MES A LA FECHA DE ADQ.NOV 12
ACTUALIZACION DESDE FECHA DE
ADQUISICION HASTA EL MES
DEL CIERRE E=C/D
COSTO HISTORIC
O DEL PRIMER EJERCICI
O
COSTO HISTORICO
ACTUALIZADO FACTOR EJERCICIO ACTUAL G=F*E
DEPRECIACION
ACUMULADA HISTORICA AL CIERRE
DEPREC. ACUMULAD
A HISTORICA ACTUALIZA
DA I= H*E
AJUSTE INICIAL
POR INFLACION DE LOS COSTOS
HISTORICOS
J=G-F
AJUSTE INICIAL
A LA DEPRE
C. ACUM. K=I-H
AJUSTE INICIAL POR LA
INFLACION
L=J-K
EDIFICIO 16/11/2012 318,9 308,1 1,03 70.000,00 72.100,00 1.000,00 1.030,00 2.100,00 30,00 2.070,00
VEHICULO 16/11/2012 318,9 308,1 1,03 100.000,0 103.000,00 1.333,32 1.373,32 3.000,00 40,00 2.960,00EQUIPO DE OFICINA 16/11/2012 318,9 308,1 1,03 30.000,00 30.900,00 333,32 343,32 900,00 10,00 890,00
MOBILIARIO 16/11/2012 318,9 308,1 1,03 20.000,00 20.600,00 166,66 171,66 600,00 5,00 595,00
6.515,00
RAR 3% 195,45
ACTIVOS NO MONETARIOS AMORTIZABLES O NO Y ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES
A B C D E F G H I J K L
DESCRIPCION DEL
ACTIVO
FECHA DE
ADQUISICION DE
LOS ACTIVOS
IPC AL CIERRE
DEL MES DEL
CIERRE DEL
EJERCICIO
GRAVABLE
IPC DEL MES CORRESPONDIENTE A LA
FECHA DE ADQUISICIO
N
FACTORES DE
ACTUALIZACION
DESDE LA FECHA DE ADQUISICION HASTA
EL MES DEL
CIERRE DEL
PRIMER EJERCICIO GRAVABLE
E=C/D
COSTO DE ADQUISICI
ON HISTORICOS DE LOS ACTIVOS
NO MONETAR
IOS AMORTIZABLES O
NO
COSTO DE ADQUISIC
ION ACTUALIZ
ADOS DESDE LA FECHA DE ADQUISIC
ION HASTA EL MES DEL CIERRE
DEL PRIMER
EJERCICIO G=F*E
AMORTIZACIONES
ACUMULADAS
HISTORICAS AL CIERRE
DEL PRIMER EJERCICIO GRAVABLE
AMORTIZACIONES
ACUMULADAS
ACTUALIZADAS AL
CIERRE DEL PRIMER
EJERCICIO I=H*E
AJUSTE INICIAL
POR INFLACION DE
LOS COSTOS HISTORI
COS J=G-F
AJUSTE INICIAL POR INFLACION
DE LAS AMORTIZAC
IONES ACUMULAD
AS HISTORICAS
K=I-H
AJUSTE INICIAL
POR INFLAC
ION NETO I=J-K
TERRENO 16/11/12 318,9 308,1 1,03 64000 65.920,00 0,00 0,00 1.920 0,00 1.920