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1 Elaboración de un plan de negocio para creación de una empresa de diseño y producción de maquinaria en el sector agropecuario colombiano DIEGO BERMUDEZ ROMERO SERGIO ALEJANDRO CAMERO CARTAGENA UNIVERSIDAD SANTO TOMÁS FACULTAD DE INGENIERÍA MECÁNICA DIVISIÓN DE INGENIERÍAS BOGOTÁ D.C. 2015
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Elaboración de un plan de negocio para creación de una empresa de diseño y producción de maquinaria en el sector agropecuario colombiano
DIEGO BERMUDEZ ROMERO SERGIO ALEJANDRO CAMERO CARTAGENA
UNIVERSIDAD SANTO TOMÁS FACULTAD DE INGENIERÍA MECÁNICA
DIVISIÓN DE INGENIERÍAS BOGOTÁ D.C.
2015
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Elaboración de un plan de negocio para creación de una empresa de diseño y producción de maquinaria en el sector agropecuario colombiano
DIEGO BERMUDEZ ROMERO SERGIO ALEJANDRO CAMERO CARTAGENA
Trabajo de Grado en la modalidad de creación de empresa, para optar al título de Ingeniero Mecánico
Ingeniero Henry Fajardo Fonseca
UNIVERSIDAD SANTO TOMÁS FACULTAD DE INGENIERIA MECANICA
DIVISION DE INGENIERIAS BOGOTÁ D.C.
2015
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NOTA DE ACEPTACIÓN
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Firma del presidente del jurado
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Firma del jurado
______________________________________________________
Firma del jurado
Bogotá, Abril de 2015
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DEDICATORIA
Dedicamos este trabajo a nuestras familias, cuyo esfuerzo y dedicación nos
ayudaron a salir adelante, a convertirnos en profesionales y poder aportar
positivamente a la sociedad colombiana
Sergio Alejandro: Dedico esta idea a mis abuelos, María y Conrado, máximos
artífices de mi inspiración. Que el trabajo de mis manos me permitan
devolverles algo de lo que me dieron el trabajo de las suyas. También a mi
abuela Lilia Casallas y todos mis seres queridos que gozan de la dicha eterna
del paraíso junto al Dios Creador.
5
AGRADECIMIENTOS.
Agradecemos el abnegado esfuerzo de nuestras familias, su paciencia,
consejos y formación hoy nos han hecho seres humanos éticos y capaces de
afrontar responsablemente los retos de la ingeniería. Gracias especiales a
María, Conrado y Ana.
A las Facultades de Ingeniería Mecánica y Administración de empresas, y a los
docentes que en su momento fueron los directores de este trabajo, quienes nos
dieron luz en su organización; a los Ingenieros Jairo Darío Murcia, Susana del
Pilar Sandoval y Henry Fajardo.
6
Tabla de contenido
Pág.
1. GENERALIDADES ................................................................................. 18
1.1. Descripción del problema ....................................................................................... 18
1.2. Formulación del problema ...................................................................................... 21
2. OBJETIVOS ............................................................................................ 22
2.1. General ...................................................................................................................... 22
2.2. Específicos ................................................................................................................ 22
3. ESTUDIO DE MERCADO ....................................................................... 24
3.1. Comportamiento de mercado ................................................................................. 24
3.2. Análisis del sector .................................................................................................... 34
3.3. Análisis del mercado ................................................................................................ 35
3.3.1. Volúmenes de procesamiento deseables para clientes DISERCO S.A.S. 39
3.3.2. Ubicación geográfica de clientes DISERCO S.A.S. ................................... 40
3.3.3. Perfil del cliente DISERCO S.A.S. ................................................................ 43
3.3.4. Requerimiento de tierras cultivadas para clientes DISERCO S.A.S. ...... 47
3.3.5. Tamaño de los clientes DISERCO S.A.S. .................................................... 48
3.4. Análisis de la competencia ..................................................................................... 50
4. ESTRATEGIAS DE MERCADO .............................................................. 55
4.1. Concepto del Producto o Servicio ......................................................................... 55
4.1.1. Servicio de asesoría ........................................................................................ 55
4.1.2. Servicio de venta de maquinaria ................................................................... 56
4.1.3. Servicio Post – Venta de maquinaria ............................................................ 57
4.2. Estrategias de Distribución ..................................................................................... 58
4.3. Estrategias de precio. .............................................................................................. 59
4.3.1. Precios de venta de plantas extractoras ...................................................... 59
4.4. Estrategias de Comunicación ................................................................................. 64
4.5. Estrategias de Servicio (MANTENIMIENTO) ...................................................... 65
4.6. Proyecciones de ventas .......................................................................................... 68
7
Pág.
5. ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................... 78
5.1. Ficha Técnica del Producto .................................................................................... 78
5.2. Estado de Desarrollo ............................................................................................... 85
5.3. Proceso Palmicultor ................................................................................................. 88
5.3.1. Acidez ................................................................................................................ 88
5.3.2. Humedad ........................................................................................................... 92
5.3.3. Impurezas .......................................................................................................... 92
5.3.4. Impactos económicos ...................................................................................... 94
5.4. Primera etapa del proceso productivo: la siembra .............................................. 95
5.5. Segunda etapa del proceso productivo: la extracción........................................ 97
5.6. Descripción del Proceso ......................................................................................... 99
6. ESTUDIO ADMINISTRATIVO ............................................................... 102
6.1. Estrategia Organizacional ..................................................................................... 102
6.1.1. Misión ............................................................................................................... 102
6.1.2. Visión ............................................................................................................... 102
6.1.3. Valores Corporativos ..................................................................................... 103
6.1.4. Logo ................................................................................................................. 103
6.1.5. Eslogan ............................................................................................................ 104
6.1.6. Nombre ............................................................................................................ 104
6.1.7. Estructura Organizacional ............................................................................ 105
6.2. Análisis DOFA ........................................................................................................ 105
6.2.1. Debilidades de DISERCO S.A.S. ................................................................ 106
6.2.2. Oportunidades de DISERCO S.A.S. ........................................................... 106
6.2.3. Amenazas de DISERCO S.A.S. .................................................................. 109
6.2.4. Fortalezas de DISERCO S.A.S. .................................................................. 115
6.3. Organismos de Apoyo ........................................................................................... 115
7. ASPECTOS LEGALES ......................................................................... 117
7.1. Objeto Social ........................................................................................................... 117
7.2. Tipo de empresa .................................................................................................... 117
7.3. Requisitos Legales ................................................................................................. 117
7.3.1. Aspectos Tributarios ...................................................................................... 118
7.4. Tramites ................................................................................................................... 119
8
7.5. Normatividad ........................................................................................................... 121
7.5.1. Legislación y directrices de política general. ............................................. 121
7.5.2. Normatividad Técnica. ................................................................................... 121
7.5.3. Normatividad Económica. ............................................................................. 122
7.5.3.1. Normatividad Ambiental. ............................................................................... 122
8. ESTUDIO FINANCIERO ....................................................................... 123
8.1. Costos Administrativos .......................................................................................... 123
8.1.1. Gastos de Personal ....................................................................................... 123
8.1.2. Gastos de Puesta en Marcha. ...................................................................... 125
8.1.3. Gastos Anuales de Administración ............................................................. 125
8.2. Ingresos ................................................................................................................... 126
8.2.1. Fuentes de Financiación ............................................................................... 126
8.2.2. Ingresos ........................................................................................................... 128
8.3. Egresos .................................................................................................................... 128
8.4. Capital de trabajo ................................................................................................... 133
8.5. Evaluación Económica .......................................................................................... 134
8.6. Evaluación Financiera ........................................................................................... 136
8.6.1. B/C.. ................................................................................................................. 136
8.6.2. TIR.. .................................................................................................................. 137
8.6.3. VPN .................................................................................................................. 138
9. PLAN OPERATIVO ............................................................................... 140
9.1. Cronograma de Actividades ......................................................................... 140
10. METAS E IMPACTOS .......................................................................... 142
10.1. Metas Sociales del Plan de Negocio ............................................................... 142
10.2. Impacto Económico, Regional, Social, Ambiental ........................................ 142
11. EQUIPO DE TRABAJO ........................................................................ 145
11.1. Perfil de los trabajadores. ................................................................................. 145
12. CONCLUSIONES. ................................................................................ 153
9
Pág.
13. BIBLIOGRAFIA ..................................................................................... 155
14. ANEXOS ............................................................................................... 158
10
LISTADO DE FIGURAS
Pág.
Figura 1. Contribución del sector de productos lácteos al crecimiento industrial colombiano. ...................................................................................................... 25
Figura 2. Contribución del sector de productos de la refinación de petróleo al crecimiento industrial colombiano. .................................................................... 26
Figura 3. Fabricación de maquinaria y aparatos eléctricos ............................... 28
Figura 4. Producción de Biodiesel a partir de palma de aceite, año 2013. ....... 30
Figura 5. Producción de Biodiesel a partir de palma de aceite, año 2013. ....... 31
Figura 6. Distribución de área sembrada y en desarrollo por zonas en 2011. .. 35
Figura 7. Ubicación del mercado objetivo de DISERCO S.A.S. ........................ 42
Figura 8. Mapa de ubicación de sedes administrativa y de operaciones - DISERCO S.A.S. .............................................................................................. 59
Figura 9. Proyecciones de número de servicios y ventas al año. ..................... 75
Figura 10. Proyecciones de Ventas/Año. .......................................................... 77
Figura 11. Proceso de plantación de la palma de aceite. ................................. 97
Figura 12. Proceso de fabricación de aceite de palma. .................................... 99
Figura 13. Plan de ventas. .............................................................................. 101
Figura 14. Estructura Organizacional.............................................................. 105
11
Pág.
Figura 15. Eventos de violencia armada en Colombia. ................................... 113
Figura 16. Zonas de constantes combates entre fuerzas oficiales y guerrilla. 113
Figura 17. Incremento del salario mínimo en los últimos 20 años. ................. 124
Figura 18. Flujo de Caja en proyección a 10 años. ......................................... 136
12
LISTADO DE TABLAS
Pág.
Tabla 1. Oferta y consumo aparente de aceite de palmiste (exportaciones). ... 34
Tabla 2. Capacidad instalada de plantas de fruto para palma de aceite........... 36
Tabla 3. Área, producción y rendimiento de palma de aceite para el año 2011 y 2010. ................................................................................................................. 36
Tabla 4. Plantas extractoras de aceite de palma en el departamento del meta. .......................................................................................................................... 37
Tabla 5. Tipo de planta a implementar dependiendo el mercado objetivo. ....... 56
Tabla 6. Calendario de importación. ................................................................. 65
Tabla 7. Numero de servicios por año. ............................................................. 75
Tabla 8. Proyecciones de Ventas/Año. ............................................................. 76
Tabla 9. Tramites consolidación de la empresa. ............................................. 119
Tabla 10. Incremento del salario mínimo legal durante los últimos 20 años. .. 123
Tabla 12. Gastos Puesta en Marcha. .............................................................. 125
Tabla 13. Costos Anuales de Administración. ................................................ 126
Tabla 14. Cantidad de préstamo bancario. ..................................................... 127
Tabla 15. Interés del crédito. .......................................................................... 127
Tabla 16. Cuotas de préstamos bancarios. .................................................... 128
Tabla 17. Egresos. .......................................................................................... 129
13
Pág.
Tabla 18. Costos para estimar el capital inicial. .............................................. 133
Tabla 19. Flujo de caja. ................................................................................... 135
Tabla 20. Coeficientes Beneficio-Costo. ......................................................... 137
Tabla 21. Cronograma de Actividades. ........................................................... 140
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LISTADO DE ANEXOS
Anexo A. Diagrama de Gantt.
Anexo B. Nómina año 2016.
Anexo C. Nómina año 2017.
Anexo D. Nómina año 2018.
Anexo E. Nómina año 2019.
Anexo F. Nómina año 2020.
Anexo G. Nómina año 2021.
Anexo H. Nómina año 2022.
Anexo I. Nómina año 2023.
Anexo J. Nómina año 2024.
Anexo K. Nómina año 2025.
Anexo L. Estudio de factibilidad para la creación de una planta extractora de aceite de palma en el municipio de Sabana de Torres – Santander
Anexo M. Minuta de constitución de DISERCO S.A.S
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INTRODUCCIÓN
DISERCO S.A.S. es la propuesta de plan de negocio ideada por los
estudiantes Sergio Alejandro Camero y Diego Bermúdez como opción de título
profesional a Ingenieros mecánicos de la Universidad Santo Tomás de Bogotá.
Nace con la ambición de implementar un plan de desarrollo socioeconómico
enfocado a pequeñas asociaciones de productores de fruta de palma, actividad
perteneciente al sector agropecuario, dotando al gremio con plantas
extractoras ensambladas en Colombia que ayuden a satisfacer el crecimiento
proyectado a 2.025 de la oferta interna de aceite crudo de palma, materia prima
esencial para la producción de biodiesel, alimentos y algunos productos de la
industria farmacéutica.
El estudio de mercados realizado arroja resultados positivos ante la idea de
implementar en la zona palmera de los Llanos Orientales de Colombia un
nuevo concepto poco común enfocado a las actividades milen dos líneas de
negocio:
Prestación de servicios de asesoría en temas de palmicultura, como
buenas prácticas en cultivos, aumento de índices de productividad,
disminución de riesgos laborales, erradicación de plagas, entre otros.
Diseño, producción/importación y comercialización de maquinaria para
extracción de pequeños volúmenes de aceite de palma y manejo de
subproductos, contrario al modelo tradicional de mega plantas hoy
existente, donde el campesino trabaja la tierra y vende su cosecha de
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fruta de palma a las grandes empresas para que sean estas las que
ejecuten el proceso de transformación a aceite.
Esto se llevará a cabo en los 6 municipios del Meta que no cuentan con plantas
extractoras propias (Restrepo, Puerto Lopez, San Juan de Arama, Granada,
Puerto Lleras y Vista Hermosa) pero que sí tienen una producción de fruta de
palma a considerar, entre el rango de 100 a 700 ton/mes .
En materia económica DISERCO S.A.S es una empresa que ofrece buenos
márgenes de rentabilidad para sus creadores, luego, se considera de
consecución viable. Ello se convierte en ventajoso a la hora de incentivar a la
creación de empresa e invitar a la adopción de planes de negocio como el de
DISERCO S.A.S. encaminados a la búsqueda de bienestar y desarrollo
económico colombianos de la mano de proyectos de ingeniería ejecutados con
talento nacional.
Además de ser una idea generadora de empleo, en su etapa joven busca
apoyar a todos los palmicultores que deseen ser dueños de su propia empresa
y que busquen cambiar su rol de cultivadores a productores, contando con
todos los beneficios que ello trae.
Debido a la extensión que implicaría el desarrollo en conjunto de las fases de
estudio de factibilidad, creación de la empresa y primeros diseños técnicos
detallados de la maquinaria y el proceso de extracción, y en vista de que
DISERCO S.A.S. es una empresa que se va a llevar a cabo, es preciso dividir
las actividades mencionadas en dos fases, la primera, creación de la empresa
con todos los estudios que ello conlleva, logrados con la culminación de los
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objetivos de este trabajo, y la segunda, de desarrollo técnico a fondo de los
bienes y servicios que se van a ofrecer, ejecutada luego del logro del título de
Ingenieros Mecánicos. Es importante recalcar que en el desarrollo de este
trabajo se dejan planteados los aspectos técnicos básicos referentes a
necesidades de maquinaria y algunas variables del proceso de extracción.
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1. GENERALIDADES
1.1. Descripción del problema
Pese al extenso debate que circunda el hecho de usar productos
alimenticios que podrían ser destinados a la erradicación del hambre,
como materias primas en su producción, los biocombustibles son un
recurso en vía de masificación. Cada vez es más usual escuchar que las
formas de “energía limpias” o energía alternativa a los combustibles fósiles
como el petróleo, el carbón o el gas natural se están abriendo paso entre
los más fuertes protagonistas de la escena de generación energética del
futuro.
Existen dos tipos principales de biocombustibles:
Bioetanol: Es una mezcla de alcohol y gasolina. El primero es obtenido
habitualmente de la fermentación de la caña de azúcar, la remolacha o el
maíz.
Biodiesel: Es una mezcla de aceite y diésel, por lo general del 5%. El
primero puede ser obtenido de todo tipo de plantas oleaginosas o del
reciclaje y limpieza de aceite usado de cocina.
En Colombia, más de 40.000 y 600.000 hectáreas son destinadas a la
siembra de caña de azúcar y palma de aceite, respectivamente, ello con el
fin de servir de materias primas para la obtención de bioetanol y biodiesel,
siendo el primer país Latinoamericano y quinto en el mundo con mayor
producción de ellos.
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El aceite de palma está contenido dentro del mesocarpio de la fruta de la
palma, la cual a su vez es producida por la palma aceitera. Para poder
liberar dicho aceite es preciso hacer pasar el fruto por una serie de
procesos denominados “extracción”, llevados a cabo en plantas extractoras
de aceite de palma. El modelo actual de extracción en Colombia es solo
uno, utilizando plantas a gran escala, y se conocen 3 posibilidades de
configuración para la cadena productiva de obtención de aceite:
1) El campesino siembra la palma en sus propios terrenos y
periódicamente recoge la cosecha, la cual es vendida a una megaplanta
de beneficio propiedad de un tercero. Allí se realiza el proceso de
obtención del aceite y los subproductos.
2) El campesino es contratado por un tercero, dueño de la megaplanta de
beneficio y de los terrenos sembrados con palma aceitera. Éste primero
se encargará únicamente de trabajar la tierra y entregar fruta de palma
en el tiempo y cantidades pre acordados.
3) Se construye una planta de beneficio de aceite de palma en una
sociedad constituida por una agremiación de campesinos (socio
minoritario) y un ente privado (socio mayoritario). El palmicultor trabaja
la tierra de su propiedad, entrega la cosecha a la planta de extracción y
recibe parte de las ganancias por venta del aceite. Este modelo de
negocio fue implementado con éxito por el exministro de agricultura en
Colombia, Carlos Murgas, miembro de la mesa de dirección del Grupo
20
Empresarial aceitero Oleoflores, quien para este caso es el socio
mayoritario de las plantas de beneficio de María la Baja y Catatumbo.
En 2015, la zona con mayor porcentaje de aporte en tierras cultivadas y
producción de palma de aceite en Colombia es los Llanos orientales,
existiendo la desventaja de que no todos los municipios productores
cuentan con su propia planta de beneficio. Esto encarece los costos de
producción de la fruta de palma, pues cada campesino debe contar con su
propia flotilla de camiones para realizar recorridos largos hasta entregar el
producido a las megaplantas principales, generalmente en San Carlos de
Guaroa o San Martín (modelo 1).
Para los años venideros, la proyección de producción de aceite de palma
en el departamento del Meta es creciente y proyectos de implementación
de plantas extractoras de gran envergadura están sobre la mesa. Ello no
solamente con el ánimo de responder mejor ante la demanda interna, en
materia de producción de biodiesel y productos farmacéuticos, sino
también para subsanar las necesidades de aquellos países que no cuentan
con suelos aptos para la agricultura.
Siendo así, se plantea la posibilidad de diseño de un plan de negocio
basado en un cuarto modelo productivo propuesto por DISERCO S.AS.:
Diseño y comercialización de plantas extractoras asequibles
21
exclusivamente a agremiaciones de palmicultores, 100% de su propiedad,
para obtención de volúmenes “pequeños” de aceite de palma.
1.2. Formulación del problema
¿Es viable, justificable y financieramente rentable la creación de una
empresa, en los Llanos Orientales colombianos, dedicada a la
implementación de plantas extractoras de pequeños volúmenes de aceite
de palma que ayuden a satisfacer la demanda interna proyectada a 2021
para este producto?
22
2. OBJETIVOS
2.1. General
Diseñar un plan de negocio que permita determinar la factibilidad para la
creación de empresa en la línea de diseño y producción de maquinaria
para el área agropecuaria en Colombia, siguiendo los lineamientos y
normatividades vigentes.
2.2. Específicos
Investigar, mediante estadísticas y otros recursos, el comportamiento del
sector agropecuario y su aporte al crecimiento de la industria
colombiana.
Realizar un estudio de mercados que permita conocer la viabilidad para
la creación de una empresa de diseño de maquinaria industrial para el
sector agropecuario en Colombia, haciendo énfasis en sus
oportunidades y amenazas
Identificar, mediante una recolección de datos de mercado y encuestas
de necesidades, qué tipo de productos o servicios conviene ofrecer
dentro de los tres sectores industriales de influencia, reconociendo
aspectos como el perfil del potencial consumidor y la competencia.
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Dar respuesta al: ¿Cómo? (Ingeniería del Proyecto) ¿Cuánto? (Tamaño)
y ¿Dónde? (Localización), a través de un estudio técnico del proyecto.
Hacer un planteamiento de orden administrativo y legal que responda a
las expectativas propias del proyecto.
Realizar estudio, análisis y evaluación económica y financiera al
proyecto, evaluando su rentabilidad.
Plantear una minuta de constitución de la empresa.
Presentar un plan de implementación del proyecto para la puesta en
marcha del mismo.
24
3. ESTUDIO DE MERCADO
3.1. El sector agropecuario
De acuerdo con la división clásica es el primero de los tres sectores de la
economía: agropecuario, industrial y servicios, respectivamente, y se dedica a
la obtención de productos directamente de la naturaleza, ellos sin sufrir ningún
tipo de transformación.
El sector agropecuario puede dividirse a su vez en subsectores según la
actividad que sea llevada a cabo: agricultura, ganadería, silvicultura, caza y
pesca son sus cuatro categorías comúnmente diferenciables.
Históricamente el producto interno bruto (PIB) de los países del trópico ha
tenido como uno de sus principales sustentos a la producción agrícola, basada
en el uso intensivo de los suelos para cultivo y cosecha de alimentos sin
procesar como el café, la caña de azúcar, el algodón, el arroz, el banano y
algunas oleaginosas como el maíz, la soja y la fruta de palma, entre otros.
(Banco de la República, 2013)
En Colombia, estas actividades en conjunto con las llevadas a cabo por la
industria manufacturera, comercial y financiera aportan un porcentaje cercano
al 60% de su PIB total, convirtiéndose así en las principales fuentes de destino
de la inversión pública y privada. (DANE, 2009)
3.2. Comportamiento de mercado
Observando el comportamiento estadístico de la industria colombiana, en los
últimos años el pueblo cafetero se ha convertido en eje principal en tema de
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producción de bienes para la exportación y consumo interno. Debido a factores
como el fácil acceso a las materias primas necesarias, el sector agropecuario
ha presentado una dinámica importante, aportando las mayores contribuciones
al crecimiento industrial del país. Otros sectores, como el de sub-productos de
petróleo (kerosene, diésel, asfaltos, bases lubricantes, GLC, entre otros) y
fabricación de maquinaria y aparatos eléctricos, por su parte, han contribuido a
generar impactos negativos al desarrollo de la actividad industrial a nivel local.
Figura 1. Contribución del sector de productos lácteos al crecimiento industrial colombiano.
Fuente: DANE
Si se observan las causas raíz de aquellos aportes desfavorables, en el caso
del refinamiento del petróleo se observa un fenómeno curioso: su dinámica
está sujeta a la disponibilidad de materias primas, pero especialmente a la
capacidad instalada de las refinerías en el país. Si bien, en muchas ocasiones
la cantidad de petróleo es baja para ocupar toda la infraestructura de
destilación en las plantas de procesamiento, en igualdad de casos, cuando
grandes pozos de crudo son descubiertos, no se está contando con la
suficiente capacidad en cuanto a maquinaria para suplir la demanda solicitada.
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Esto provoca que tanto la producción como la exportación de los destilados del
hidrocarburo disminuyan de forma crítica.
Por la misma razón discutida en el párrafo anterior, Colombia, hoy día, es una
nación que no puede atender solicitudes de procesamiento de crudo extranjero,
pues la existencia de tan solo dos refinerías, las de Barrancabermeja y
Cartagena, limita la capacidad de proceso a tan solo la materia prima nacional.
La implementación de una tercera planta, o en su defecto, la ampliación y
tecnificación de procesos y maquinaria en las ya existentes, sería una inversión
que impulsaría la economía nacional, puesto que no solo ayuda al
mejoramiento en el procesamiento del crudo sino que puede abrir paso a
provechosas alianzas comerciales con otros países productores.
Figura 2. Contribución del sector de productos de la refinación de petróleo al crecimiento industrial colombiano.
Fuente: DANE
Según el informe de último boletín emitido a la fecha por el Ministerio de
Comercio, Industria y Turismo (Octubre de 2012), el sector de fabricación de
maquinaria y aparatos eléctricos, por su parte, tanto en producción real como
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en generación de empleo han aportado de forma negativa al estado económico
nacional.
Debe observarse con atención un fenómeno bastante peculiar que tuvo inicio a
partir del mes de Abril de 2010: si bien, los niveles de exportaciones y
fabricación de maquinaria eran prácticamente iguales (lo que hace suponer que
todo lo producido era exportado), a partir de aquella fecha la producción se
disparó hasta su punto máximo en Abril de 2011, que se mantuvo casi hasta el
final de aquel, y las exportaciones cayeron. Todo lo producido se destinó a la
distribución y mejoramiento de la capacidad instalada a nivel interno, lo que
condujo a un crecimiento económico del 5,9% respecto al 2010, tercer mejor
cifra registrada en aquella década, luego de 2006 y 2007. De seguir así, según
expertos, el 2012 sería un año de crecimiento sin precedentes, sin embargo no
fue así. El sector de producción de maquinaria tuvo una variación negativa,
cuya tendencia a la baja aún se mantiene, mientras que las exportaciones en el
mismo campo aumentaron.
Debido a que la producción de maquinaria se encuentra por el piso, dos
fenómenos deducibles salen a flote:
1. A nivel de exportaciones: La maquinaria que está siendo exportada en
grandes cantidades es obsoleta, producida entre el periodo 2010-2011,
cuando se registró el boom del crecimiento productivo en el sector.
2. A nivel de producción interna: Se está invirtiendo menores cantidades de
dinero en el mejoramiento de la infraestructura de producción a nivel
nacional. Se están llevando a cabo los procesos de transformación de
materias primas con maquinaria que no está al nivel productivo de las
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grandes empresas reconocidas nacionalmente, lo que limita tanto la
satisfacción de la demanda a nivel nacional como la posible apertura de
mercados y consecuente alianza con nuevos socios estratégicos.
Figura 3. Fabricación de maquinaria y aparatos eléctricos
Fuente: DANE
Así, situaciones desfavorables para la economía nacional se traducen en
oportunidades para la empresa que se desea constituir.
Por ejemplo, puede aprovecharse el momento en el que la producción de
maquinaria es baja y hay pocos competidores en el sector dispuestos a ofrecer
el servicio. Así mismo, existe una gran oportunidad en la reactivación del
negocio de producción de maquinaria, para la modernización y optimización
cualitativa y cuantitativa de los procesos que están siendo actualmente
llevados a cabo de forma obsoleta en las industrias manufactureras, lo que
dispararía no solo los índices del sector mismo, sino los directamente
relacionados a éste, como los de alimentos, textiles, transporte y agro, entre
otros.
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Es claro que para Colombia, la contribución al mejoramiento de una de las
raíces primordiales del sector industrial, la máquina, significaría mayor
competitividad frente a mercados extranjeros dedicados a actividades de
producción de bienes de consumo. El mismo hecho contribuiría a la existencia
de un mayor número de oferentes locales, acción que regularía los precios de
producción interna hasta permitirles competir con los de la maquinaria
extranjera entrante, provenientes del resultado de alianzas en este caso
perjudiciales, como el Tratado de Libre Comercio con Estados Unidos.
El sector agrícola, por su parte, ha estado tradicionalmente bien posicionado,
tanto en producción nacional como en importaciones. Esto debido a las
características mismas del territorio nacional, que facilitan el cultivo de una
gran cantidad de productos alimenticios en comparación con Europa, Asia, e
incluso otros países Latinoamericanos.
Según la información recogida por la Federación Nacional de Biocombustibles
de Colombia, la principal fuente de obtención del hidrocarburo a nivel nacional
es la palma de aceite. Se reporta que en Mayo de 2008, cuando el proyecto
inició, la producción fue de 2,073 toneladas en dicho mes. A la fecha, en Marzo
de 2013, la producción ha tenido un crecimiento exponencial, logrando las
44.110 toneladas.
30
Figura 4. Producción de Biodiesel a partir de palma de aceite, año 2013.
Fuente: Fede-Biocombustibles
La generación de nuevas alternativas en cuanto a diseño de maquinaria útil
para su implementación en cada una de las nueve plantas colombianas de
producción de biodiesel, se convierte de este modo en un asunto casi que de
primera necesidad para el impulso de la economía nacional, las exportaciones
y la competitividad con la maquinaria proveniente de otros países,
especialmente China, España y Estados Unidos
31
Figura 5. Producción de Biodiesel a partir de palma de aceite, año 2013.
Fuente: Fede-Biocombustibles
Según la Organización de las Naciones Unidas para la Agricultura (FAO), la
demanda proyectada para el sector agrícola en el año 2050, a nivel mundial,
implicará duplicar la cantidad de hectáreas cultivadas, pasando de 1,4 a 3
billones. Un informe del periódico norteamericano “The economist”, indica que
desde ya, países con suelos poco productivos están empezando a invertir en la
compra de hectáreas de tierra de países que sí lo son, especialmente en los
continentes Africano, Centro y Sur América.
Este hecho representa una oportunidad interesante para el sector agropecuario
nacional, pues lo convertiría en uno de los actores principales en la escena
mundial.
32
Proyectos de tal magnitud exigen la implementación de condiciones
tecnológicas muchísimo más adecuadas, que aumenten las cantidades que en
la actualidad se pueden producir.
El potencial que tiene Colombia en materia agropecuaria es muy alto. Según el
Instituto Geográfico Agustín Codazzi, la cantidad total de hectáreas aptas para
ser cultivadas es cercana a los diez millones y medio, de las cuales
actualmente solo se está usando el 50%. Estos números se traducen en
oportunidades inmensas para los fabricantes de maquinaria; está comprobado,
hasta estas alturas, que la demanda futura en el sector será de gran magnitud.
“La implementación de maquinaria agrícola a nivel nacional ha tenido un
crecimiento exponencial. Hoy día se usa maquinaria mucho más grande
porque la demanda ha crecido”, según lo indica el representante de la firma
John Deere en Colombia, Jorge Domínguez.
Las cifras mostradas por el Ministerio de Agricultura le dan respaldo a las
palabras de Domínguez: tan solo en el periodo 2006-2009, se importaron más
de 9,2 millones de unidades de equipos de maquinaria destinada al sector
agropecuario, entre los que se incluyen bulldozers, tractores, máquinas
cosechadoras y trilladoras, y otros para la ejecución de oficios varios dentro del
campo, entre otros.
El aporte de talento colombiano es preocupante, pues está siendo
prácticamente nulo, aun cuando la demanda actual y proyectada a futuro es
enorme. Son los agentes extranjeros quienes están llevándose las mayores
tajadas y es ésta la principal razón (y valor agregado) por la que se plantea el
presente trabajo.
33
Aplicando los conocimientos y experiencias obtenidas durante el transcurso del
pregrado, se generarán soluciones a los problemas en los procesos
productivos del sector agropecuario nacional, mediante el diseño e
implementación de la maquinaria más adecuada.
Para llegar a tal punto, es necesario el diseño de un plan preliminar de negocio
que exprese la factibilidad e impacto de la generación de este tipo de empresas
en Colombia, haciendo énfasis en los conceptos de rentabilidad y bienestar
social, y teniendo en cuenta cada uno de los aspectos legales, sociales y
económicos vigentes en el entorno.
En conclusión, teniendo en cuenta todo lo mencionado anteriormente la
oportunidad de crear empresa en el área agroindustrial es clara debido a que
hay campo para desempeñarse y poca competencia, y así poder favorecer a la
población e impactar positivamente a su comunidad generando empleo y con
los impuestos poder generar avances en proyectos para la sociedad.
34
3.3. Análisis del sector
Tabla 1. Oferta y consumo aparente de aceite de palmiste (exportaciones).
Fuente: Fedepalma (oferta y consumo aparente).
La demanda de aceite de palma, como se puede constatar en el inciso 3 de la
tabla 1, tanto como para consumo humano, como para exportación, para
producción de biocombustibles, han aumentado, y la oferta de nuestro país no
da abasto, al mejorar, al invertir, al optimizar todos los procesos desde la
siembra de la semilla hasta la producción de biocombustibles, se pueden
tecnificar. La puesta en marcha de un proyecto llave en mano para el montaje
de una planta de producción de aceite de palma es altamente costoso. Datos
encontrados apuntan a un estimado de 25 mil millones de pesos en adelante.
Colombia cuenta con un número relativamente pequeño de este tipo de plantas
extractoras destinadas a la producción a gran escala. El campesino se está
estancando únicamente en su rol de cultivador, desconociendo los grandes
beneficios que conlleva para él (económicamente hablando) , el procesamiento
de tal materia prima, de la que se obtiene aceite de palma y otros productos
35
derivados usados en todo tipo de industrias. La mayor parte de la ganancia
realmente se la está llevando los dueños de las grandes plantas procesadoras,
quienes compran la materia prima a precios bajos.
3.4. Análisis del mercado
Según un informe publicado por Fedepalma, Colombia a 2012 es el quinto
productor a nivel mundial de palma de aceite, logrando un récord de 1 millón de
toneladas (sin contar las hectáreas sembradas que aún no se procesan) y tan
sólo superado por Indonesia, Malasia, Nigeria y Tailandia. Jens Mesa,
presidente de tal asociación, proyectó un crecimiento en la producción superior
a las 1,6 millones de toneladas en los próximos 3 ó 4 años.
El mayor aporte al sector palmero en Colombia lo hace la región de los Llanos
Orientales, principalmente en los departamentos del Meta y Casanare, con un
porcentaje de participación, según Fedepalma, cercano al 38%.1
Figura 6. Distribución de área sembrada y en desarrollo por zonas en 2011.
Fuente: Fedepalma (Anuario estadístico 2012).
1 Distribución del área sembrada y en desarrollo de palma de aceite por zonas, en 2011, Fedepalma
36
Tabla 2. Capacidad instalada de plantas de fruto para palma de aceite.
Fuente: Fedepalma.
El informe de evaluación agropecuaria del departamento del Meta para 2011
(el más reciente al que se tiene acceso), elaborado por la Secretaría de
Agricultura, Ganadería y desarrollo Rural, arroja que los cinco primeros
municipios productores de palma de aceite en ese departamento son, en orden
decreciente, San Carlos de Guaroa, Puerto Gaitán, San Martín, Acacías y
Cabuyaro.
Tabla 3. Área, producción y rendimiento de palma de aceite para el año 2011 y 2010.
Municipio Área
sembrada [Hectáreas]
Área productiva [Hectáreas]
Rendimiento de área
sembrada [%]
Producción de fruto
[toneladas/año]
Rendimiento
[toneladas/hectárea]
VILLAVICENCIO 600 300 50% 900 3
ACACIAS 13500 13000 96% 39000 3
BARRANCA DE UPÍA 8900 6000 67% 18000 3
CABUYARO 11531 10035 87% 30105 3
CASTILLA LA NUEVA 10000 9000 90% 25200 2.8
CUMARAL 7100 6407 90% 16018 2.5
FUENTE DE ORO 3040 3040 100% 9120 3
GRANADA 900 580 64% 1566 2.7
GUAMAL 350 0 0% 0 0
37
MAPIRIPAN 2450 0 0% 0 0
PUERTO LOPEZ 3050 2050 67% 6150 3
PUERTO CONCORDIA 2550 0 0% 0 0
PUERTO GAITAN 18000 13200 73% 39600 3
PUERTO LLERAS 3500 2400 69% 7200 3
PUERTO RICO 7400 5000 68% 15000 3
RESTREPO 512 457 89% 1234 2.7
SAN CARLOS DE GUAROA 43600 33600 77% 107520 3.2
SAN JUAN DE ARAMA 3800 1800 47% 4860 2.7
SAN MARTIN 15214 14314 94% 45805 3.2
VISTAHERMOSA 6500 900 14% 2250 2.5
TOTAL 162497 122083 62% 369528 2.465
Fuente: Ministerio de agricultura y desarrollo rural.
Secretaria de agricultura, ganadería y desarrollo rural.
Unidad de planeación y desarrollo rural.
Tabla 4. Plantas extractoras de aceite de palma en el departamento del meta.
PLANTAS EXTRACTORAS DE ACEITE DE PALMA
Población Número de Plantas
Acacias 5
Barranca de Upía 1
Cabuyaro 1
Cumaral 2
Puerto Gaitán 1
San Carlos de Guaroa
6
San Martin 3
Fuente: Ministerio de agricultura y desarrollo rural.
Secretaria de agricultura, ganadería y desarrollo rural.
Unidad de planeación y desarrollo rural.
38
En el departamento del Meta, el número de plantas extractoras de aceite de
palma y algunos de sus derivados es diecinueve, estando dieciséis de ellas
instaladas en los cinco municipios mencionados en la Tabla 3, dos en el
municipio de Cabuyaro y una en Barranca de Upía, tal como se describe en la
tabla 4.
Una de las 6 plantas de beneficio ubicadas en San Carlos de Guaroa es
Yaguarito, perteneciente a Aceites Manuelita, subdivisión del Grupo Manuelita.
Cuenta con una capacidad de producción de 72 toneladas/hora de materia
prima proveniente de más de 14.000 hectáreas sembradas de palma,
distribuidas en el mismo San Carlos y en Orocué, en el departamento del
Casanare.
Así mismo cuentan con una planta propia de Biodiesel en capacidad de
producir cerca de 350.000 litros diarios del combustible, ubicada en las
inmediaciones de la planta de beneficio de palma.
El monopolio que tiene Grupo Manuelita sobre la región descrita es evidente, y
para DISERCO S.A.S., por lo menos en su etapa de nacimiento y crecimiento,
no sería conveniente incursionar allí. Los otros cuatro municipios que siguen en
la lista de importancia (mayor producción de palma), aunque no están
monopolizados por Manuelita, sí cuentan con plantas extractoras
pertenecientes a diferentes entidades privadas. La propuesta de valor de
DISERCO S.A.S. se centra en maquinaria pequeña para un solo campesino o
grupos pequeños de ellos, mientras que la de la “competencia” se centra en
megaplantas de grandes capacidades instaladas. Aunque ambas propuestas
de valor son claramente distintas, ambos bienes/servicios podrían considerarse
39
sustitutos (ambos sirven para extraer aceite de palma y sus derivados, dejando
de lado la capacidad productiva de cada uno) .Ello se considera otro punto
desfavorable para DISERCO S.A.S. y allí debe aplicar otro filtro. Nuestros
clientes, por consiguiente estarán ubicados en un Municipio en donde NO haya
plantas extractoras instaladas (lejos de una competencia que pueda afectar).
Siguiendo esta idea se establece el filtro a continuación.
3.4.1. Volúmenes de procesamiento deseables para clientes DISERCO S.A.S.
La propuesta de DISERCO S.A.S. no dota al campesino de herramientas para
procesar “grandes” volúmenes de fruto de palma aceitera o por lo menos
cantidades cercanas a las que procesan las grandes plantas (recuérdese que
ambas propuestas de valor son diferentes), téngase como eje de referencia a
la planta de Yaguarito, en donde se procesan aproximadamente de 1.400 a
1.600 toneladas de fruta de palma diarias (48.000 toneladas mensuales). Por el
contrario, la maquinaria que ofrecerá DISERCO S.A.S. le permitirá al
palmicultor procesar cantidades manejables para él o una pequeña
agremiación, hablando de entre 100 a 700 toneladas/mes2 de fruto de aceite de
palma recolectado, lo equivalente a de 4.000 a 28.000 racimos de fruta de
palma3 y un rendimiento estimado máximo cercano a las 149 toneladas/mes de
aceite extraído de palma, datos basados en el rendimiento anual de la
2 El modelo se realiza suponiendo una recolección de cosecha mensual y en cantidades constantes.
3 Cálculo estimado de racimos de fruto de palma con base en la media de peso por unidad, de 25kg.
Dato obtenido del ejercicio realizado en visita de campo a Finca El Bambú, Caserío El Tigre, desvío por Km. 37 vía Villavicencio – Puerto López.
40
producción de aceite de palma registrado durante el periodo 2008 - 2012 por
Fedepalma, resumidos en la tabla 5, a continuación:
Tabla 5. Rendimiento anual de la producción por zonas 2011-20124 (en toneladas/hectárea).
Producto Zona Cantidad producida
2011 [toneladas/hectárea]
Cantidad producida 2012
[toneladas/hectárea]
Racimos de fruto de palma de aceite
Oriental 16,81 14,62
Aceite de palma crudo Oriental 3,55 3,11
Fuente: Fedepalma. Mini anuario Estadístico 2013. Principales cifras de la Agroindustria de la palma de aceite en Colombia.
Tabla 6. Cantidades teóricas de producción utilizando plantas DISERCO S.A.S.
CANTIDADES TEÓRICAS UTILIZANDO PLANTAS DE PRODUCCIÓN DE ACEITE DE PALMA DISERCO S.A.S.
Capacidad de procesamiento de
fruto de palma [toneladas/mes]
Racimos de fruto de palma
[unidades de racimos de fruta]
Rendimiento - aceite de palma
esperado [toneladas/mes]
100 4000 21,2
400
16000 84,8
700
28000 148,4 Fuente: Autores del proyecto.
3.4.2. Ubicación geográfica de clientes DISERCO S.A.S.
El volumen de procesamiento es un factor determinante que permite descartar
la presencia de plantas de DISERCO S.A.S. en municipios donde la actividad
palmera sea muy alta, háblese de más de 1.250 toneladas/mes y ya existan
plantas de extracción. Incursionar en regiones en donde se tiene una actividad
4 El rendimiento anual para el periodo 2008-2012, reportado originalmente por Fedepalma para todas
las zonas del país, puede ser consultado en el Minianuario Estadístico 2013 titulado “Principales cifras de la Agroindustria de la palma de aceite en Colombia”
41
palmera discreta (entre 85 y 850 toneladas/mes) y además sin la presencia de
plantas extractoras, conllevaría al mayor de los beneficios para la propuesta
que se plantea.
Los municipios que cumplen con tales características son:
Tabla 7. Posibles clientes con su respectiva producción.
Municipios Toneladas/mes de fruta
de palma procesada
Villavicencio 75
Restrepo 103
Granada 130,5
Vista Hermosa 187,5
San Juan 405
Puerto López 512,5
Puerto Lleras 600
Fuente de oro 760
Promedio (X) 242,875
Fuente: Ministerio de agricultura y desarrollo rural.
Secretaria de agricultura, ganadería y desarrollo rural.
Unidad de planeación y desarrollo rural.
(Tabla es derivada de tabla 3).
En la tabla 8, muestra la desviación estándar y los datos no representativos de
la muestra bajo el criterio X= ±242,875, dejando por fuera a los municipios de
Fuente de Oro y Villavicencio, ambos con producciones de fruta de palma en
toneladas/mes de 75 y 760, respectivamente.
42
Tabla 8. Toneladas/mes de fruta de palma procesada por municipio y su desviación estándar
Fuente: Autores del proyecto.
Luego del análisis realizado, queda establecido que el mercado objetivo de
DISERCO S.A.S. en el periodo de tiempo 2016 - 2025 estará presente en los
siguientes municipios del Departamento del Meta:
Figura 7. Ubicación del mercado objetivo de DISERCO S.A.S.
Fuente: Autores del proyecto.
0
100
200
300
400
500
600
700
800
43
3.4.3. Perfil del cliente DISERCO S.A.S.
Como hipótesis nula se contemplan inicialmente dos tipos de clientes (por
número):
Cliente tipo A: El campesino en su calidad individual. En este caso se instala
una sola planta, la cual será usada por el campesino para el procesamiento de
su propio lote de producción de palma. En este orden de ideas, el cliente A
tendría su propia planta, instalada en los propios terrenos de siembra.
Cliente tipo B: Grupos de campesinos. Aquellos con extensiones aledañas de
cultivos. En este caso se instalaría una planta comunal para el procesamiento
de los lotes de producción de palma de varios campesinos que vivan cerca. De
manera evidente, la capacidad productiva de este tipo de planta sería mucho
mayor a las tipo A, sin embargo, no comparable con el modelo de “megaplanta”
procesadora existente actualmente en Colombia, debido a que los costos
serían imposibles de asumir por parte de los interesados (un proyecto de
semejante envergadura se sale de la visión de DISERCO S.A.S.).
De este modelo de plantas “en asocio”, entre campesinos, se tienen excelentes
referencias. El caso que mejor lo expone es el de María La Baja, en el
departamento de Bolívar. Un grupo de campesinos que vivían en la miseria
aceptaron incursionar en un proyecto en sociedad junto con el exministro de
agricultura Carlos Murgas, con un porcentaje de participación del 49% y 51%
respectivamente, para la construcción de una planta extractora de aceite de
palma. Hoy devengan ganancias superiores a los 3 millones de pesos
mensuales. Aparte del beneficio económico, tal proyecto le devolvió la
44
tranquilidad a la zona, que estaba en control de grupos guerrilleros al margen
de la ley. (Salinas)
Luego de la visita de campo realizada a predios del señor Alejandro Samper,
terrateniente y dueño de la finca El Bambú, en la vía que de Villavicencio
conduce a Puerto López, puede empezarse a tejer un perfil tentativo del cliente
objetivo.
La finca El Bambú, según Alejandro y los propios vecinos de la zona, es la
única con tanta extensión de tierra sembrada con palma aceitera, contando con
cerca de 1000 hectáreas. A diario llegan los trabajadores a su jornada regular
de 8 horas, quienes desde fincas aledañas en Pachaquiaro y el Caserío El
Tigre se desplazan, la inmensa mayoría en moto, hasta el cultivo.
Figura 7. Ubicación de la finca palmera El Bambú.
Fuente: Autores del proyecto.
45
Ariel Ramírez, de unos 30 años y administrador de la finca, cuenta que la
cuadrilla actual tiene allí más de diez años trabajando junta; ninguno tenía
cómo transportarse al principio, y a pesar de que “el sueldo es regular”, de
unos 800 mil pesos al mes, todos llegan en su moto propia debido a las difíciles
condiciones de acceso a la finca. Durante el recorrido realizado a la plantación,
Ariel proporcionó una descripción precisa de cada uno de los procesos que
intervienen en el ciclo de vida de la palma aceitera y su fruto. En dado
momento demostró total agrado, especialmente, ante una de las preguntas que
se le hizo, dando así una respuesta positiva al experimento, “¿Si usted tuviera
acceso al préstamo de alguna entidad bancaria para la compra y siembra de
terrenos con palma de aceite, accedería a ellos? “Según él, no solo es sueño
suyo sino también el de sus encargados, llegar a ser dueños de su propio
cultivo de palma, pues “es un negocio de compromiso, paciencia, y aunque
tardío, muy, pero muy rentable”.
Alejandro, por su parte, durante la entrevista que se le realizó, aclaró que al
palmicultor debe considerársele como alguien privilegiado, pues goza de todas
las prestaciones legales y un contrato que establece que su remuneración
mensual va de acuerdo a la cantidad de toneladas de fruto de palma obtenidos.
De esta forma su sueldo, cuando la cosecha es buena, ronda los dos salarios
mínimos colombianos. Cuando no, se acuerda un salario independiente a la
producción, cercano al millón de pesos.
46
Samper realiza una breve descripción del perfil del campesino palmicultor,
como un sujeto humilde, obediente y con ilusiones de progreso,
particularmente caracterizado por salir a trabajar a diario con una única meta
en mente, la de sacar a su familia de la pobreza. “Hay familias completas que
trabajan en la plantación, padres con sus hijos que vienen y de aquí sacan el
dinero para subsistir”, afirma.
Solamente Ariel, entre todos sus trabajadores, tiene conocimiento sobre el uso
del computador y actualmente se encuentra capacitándose vía online para el
manejo de un software que llevará el inventario del fruto de palma despachado;
de los demás, pocos tienen acceso a internet o cuentan con computador en
sus casas.
Ninguno tiene vida crediticia y poco saben de temas de entidades bancarias,
préstamos y afines. “No sería justo que los bancos les quitasen el dinero que
ahorran cobrándoles cuotas de manejo, adicional a que los intereses que
pagan son bajísimos, por eso prefieren guardar la plata debajo del colchón”,
asegura Samper.
De que se instale una planta extractora por persona lo ve imposible y no
conoce de maquinaria que lo haga a pequeña escala, aunque dice él que
“sería bueno que existiera”. Defiende el modelo adoptado en María La Baja, y
afirma que para que un modelo de negocio así pudiese prosperar, debería
implementarse para una agremiación mediana de campesinos, cada uno con
un cultivo superior a las 8 hectáreas, pues de lo contrario sería un negocio NO
rentable e insostenible para una sola persona.
47
3.4.4. Requerimiento de tierras cultivadas para clientes DISERCO S.A.S.
Para lograr la meta de procesamiento de fruta de palma mensual, de 100 a 700
toneladas, fijada por DISERCO S.A.S., se hace preciso revisar el rendimiento
de la producción anual de fruto de palma y aceite de palma para la región de
Los Llanos Orientales, resumida en la tabla 5. Suponiendo que el modelo
matemático es lineal y la producción es constante mes a mes, para los 12
meses del año, se tiene que las cantidades teóricas producidas en cada
periodo serían:
Tabla 8. Rendimiento mensual de la producción por zonas 2011-20125 (en
kilogramos/hectárea).
Producto Zona Cantidad producida
mensualmente en 2011 [kilogramos/hectárea]
Cantidad producida mensualmente en 2012 [kilogramos/hectárea]
Racimos de fruto de palma de aceite
Oriental 1400 1218
Aceite de palma crudo
Oriental 296 259
Fuente: Autores
De la Tabla 8, tomando un promedio de cantidades producidas mensualmente
entre los años 2011 y 2012, por una hectárea, se obtiene la cantidad de
hectáreas sembradas con palma aceitera requeridas para llevar a cabo el plan
de DISERCO S.A.S., además de su rendimiento en toneladas mensuales de
aceite
5 El rendimiento anual para el periodo 2008-2012, reportado originalmente por Fedepalma para todas
las zonas del país, puede ser consultado en el Minianuario Estadístico 2013 titulado “Principales cifras de la Agroindustria de la palma de aceite en Colombia”
48
Tabla 9. Cantidad de hectáreas requeridas por clientes DISERCO S.A.S. y producción mensual de aceite, estimados en función del tamaño de la producción mensual de fruta de palma
Toneladas/mes de fruto
requerido para proyecto
DISERCO S.A.S.
Rendimiento promedio de racimos
de fruta de palma [toneladas/hectárea]
Cantidad de hectáreas requeridas por cliente DISERCO
S.A.S.
Rendimiento promedio de aceite palma [kilogramos/
hectárea]
Producción estimada de aceite
obtenido[toneladas/mes]
100 1.309 76 277.5 21
150 1.309 115 277.5 32
200 1.309 153 277.5 42
250 1.309 191 277.5 53
300 1.309 229 277.5 64
350 1.309 267 277.5 74
400 1.309 306 277.5 85
450 1.309 344 277.5 95
500 1.309 382 277.5 106
550 1.309 420 277.5 117
600 1.309 458 277.5 127
650 1.309 497 277.5 138
700 1.309 535 277.5 148
Fuente: Autores del proyecto.
3.4.5. Tamaño de los clientes DISERCO S.A.S.
La información contenida en la tabla 9 permite realizar una marginación de
clientes por tamaño, siendo esta la cantidad de individuos que podrían
conformar una agremiación en función de la cantidad de hectáreas sembradas
de las que sean poseedores (modelo de clientela tipo B), y quienes a su vez
compartirían la misma planta extractora.
DISERCO S.A.S., de esa forma, puede segmentar agremiaciones en
“pequeñas”, “medianas”, y “grandes”, y en función de cada una elaborar tres
tamaños distintos de plantas extractoras, de acuerdo con la capacidad de
procesamiento de cada segmento.
49
Tabla 10. Clasificación de tamaño de gremios en función de su capacidad productiva, medida en cantidad de hectáreas cultivadas con palma aceitera
Rango de hectáreas cultivadas Clasificación de gremio
[100-300] PEQUEÑO
[350-500] MEDIANO
[550-700] GRANDE Fuente: Autores del proyecto.
De acuerdo con la visita realizada a la Finca palmera El Bambú y la
información recolectada allí, para que un modelo de negocio como el propuesto
por DISERCO S.A.S. sea viable, es preciso establecer agremiaciones con
miembros cuya cantidad de tierras cultivadas con palma de aceite sean
superiores a las 8 hectáreas. Esto sugiere que en función del tamaño de los
gremios, estos podrían ser conformados de muchas formas, claro está,
depende de la cantidad de tierras que cada miembro pueda aportar al proyecto.
DISERCO S.A.S. realiza una posible distribución, mostrada en la tabla 11, a
continuación:
Tabla 11. Aporte de tierras por miembro y número de miembros de un gremio DISERCO S.A.S., en función del tamaño de la planta extractora a construir.
Clasificación de gremio
Cantidad de hectáreas requeridas
Cantidad de miembros en agremiación
Cantidad de tierra cultivada aportada por miembro [hectáreas]
PEQUEÑO
100 10 10
150 15 10
200 20 10
250 25 10
MEDIANO
300 15 20
350 14 25
400 20 20
450 18 25
500 25 20
GRANDE 550 11 50
50
600 12 50
650 13 50
700 14 50 Fuente: Autores del proyecto.
Así se ha logrado establecer que el cliente de DISERCO S.A.S.:
Estará ubicado en los Llanos Orientales colombianos, en el
departamento del Meta, y en cualquiera de los municipios con una
producción palmera discreta (entre 1000 y 10000 ton/año de fruta de
palma procesada) y en donde no existan plantas extractoras de aceite
de palma. Los municipios que cumplen con estos requisitos son:
Granada, Puerto López, Puerto Lleras, Restrepo, San Juan y Vista
Hermosa
Serán agremiaciones de campesinos, de 10 a 25 miembros, cuyos
integrantes deben tener, a lo sumo y en su calidad individual, 10
hectáreas de tierras cultivadas con palma de aceite (Clientes tipo B).
Para los miembros de las agremiaciones se les exigirá una vida de su
cultivo superior a los 4 años, periodo considerado como fase de
desarrollo o establecimiento de la plantación, caracterizado por la
ausencia de racimos de fruto en la palma, de donde es extraído el
aceite. (DANE)
3.5. Análisis de la competencia
En la industria colombiana existen pocas empresas dedicadas al diseño y
construcción de maquinaria de producción de aceite de palma; algunas, de
51
montaje de proyectos a nivel general se encargan de la implementación de
plantas de extracción, sin embargo, ninguna que cuente en su catálogo con el
concepto de “planta extractora de aceite de palma a pequeña escala”, ni que
ofrezca un plan con el trasfondo social como el que propone DISERCO S.A.S..
A continuación se enlistan algunas de las siguientes empresas:
Solimec
Solimec es una empresa localizada en Bogotá que se especializa en la
asesoría, diseño e ingeniería de procesos. Fabrican y comercializan
maquinaria y repuestos para plantas extractoras de aceite de palma, en cada
una de las fases del proceso de transformación, desde el racimo de fruto hasta
el aceite crudo de palma y sus subproductos.
Solimec a diferencia de DISERCO S.A.S., es una empresa netamente
metalmecánica dedicada al trabajo de la maquinaria (fabricación, montaje,
ampliación y mantenimiento de plantas extractoras). En su portafolio de
servicios no se incluye asesoría de ningún tipo para mejora de índices de
productividad sobre el cultivo, ni tampoco se resalta algún elemento social
diferenciador, como el que plantea DISERCO S.A.S. en su propuesta. Su
trabajo se enfoca a montaje y mantenimiento de megaplantas.
Sudeim Ltda.
Sudeim o suramericana de Ingenieros Metalmecánicos es una empresa
localizada en Bogotá, que se dedica al diseño y fabricación de equipos
industriales, estructuras metálicas y proyectos de ingeniería.
52
Al igual que Solimec, Sudeim es una empresa que trabaja en la ejecución de
proyectos llave en mano, entre los que pueden encontrarse aquellos alusivos a
la construcción de plantas extractoras de aceite de palma. No están
especializados únicamente en la línea de palmas de extracción, no manejan el
concepto de planta extractora a pequeña escala ni mucho menos un flujo de
proceso y modelo de negocio con contexto social. Todo lo anterior lo ofrece
DISERCO S.A.S., adicional a un asesoramiento al palmicultor en todo el
proceso, desde siembra y mejora de los cultivos hasta obtención del aceite de
palma.
Alianza Hermanos Penagos – INAL
Hermanos Penagos es una empresa colombiana con 120 años de experiencia
en la evaluación y ejecución de proyectos industriales en el sector agrícola y
del café. Es reconocida por ser una de las más extensas y eficientes líneas de
comercialización de soluciones integrales a nivel nacional e internacional, con
distribuidores de la marca Penagos en los 5 continentes.
INAL, por su parte, es una metalmecánica Santandereana con 25 años de
experiencia en el diseño y manufactura de equipos para el procesamiento de
aceite de palma. En 2012 se inició la alianza con Hermanos Penagos en la
evaluación del proyecto “Planta Avatar para extracción de aceite de palma” en
donde se propone la creación de plantas modulares con capacidades
instaladas de 8,16, 32 y 64 toneladas de racimos de fruta fresca por hora,
varias veces más grandes que las propuestas por DISERCO S.A.S. y sin el
ingrediente social que asimismo éste plantea.
53
Grupo Empresarial Oleoflores
Asociación colombiana conformada por las empresas Murgas & Lowe,
Oleoflores, Extractora María La Baja, Promotora Hacienda Las Flores S.A y sus
respectivas sub empresas, dedicada a integrar todas las actividades de la
cadena productiva de la palma de aceite. Destaca por ser el primer productor
de Biodiesel en Colombia, con planta propia en el municipio de Codazzi
(Cesar), es líder en el cultivo de palma con más de 44.000 hectáreas
sembradas. También son de su propiedad una megaplanta extractora de aceite
de palma, dos plantas refinadoras para aceites comestibles y una planta de
producción de sólidos (margarinas industriales).
Su estructura organizacional presenta ingredientes sociales altamente
destacables: 31 asociaciones que agrupan cerca de 1600 campesinos
palmicultores, socios directos de las plantas de extracción y producción de
biodiesel que se ven beneficiados de las ganancias obtenidas por venta de
biodiesel a importantes empresas del sector de hidrocarburos como Terpel,
Chevron, Ecopetrol, Exxon y Petromil, modelo de desarrollo socioeconómico
denominado ALIANZAS PRODUCTIVAS Y SOCIALES (integración de la
economía campesina en cadenas agroindustriales), y 2 asociaciones,
Fundeflores y Fundemaria cuyo objetivo es velar por el bienestar, en temas de
salud y educación, de las familias y empleados vinculados a empresas del
Grupo.
Su modelo de negocio es del Tipo 3, sociedad campesino (socio minoritario) –
entidad privada (socio mayoritario), en donde ambos gozan proporcionalmente
de las ganancias obtenidas.
54
En cuanto a misión y objetivos empresariales es la organización más parecida
a Diserco S.A.S.
Acepalma
Es una de las 3 empresas que constituyen el Grupo colombiano palmero por
tradición, dedicado al proceso productivo de la cadena de palma aceitera:
Fedepalma (Federación Nacional de Cultivadores de Palma), Cenipalma
(centro investigativo de nuevas tecnologías y procesos alusivos a la cadena
productiva de la palma) y Acepalma (comercializadora de productos).
Es la comercializadora de productos de la Federación Nacional de Cultivadores
de Palma. Distribuye a nivel nacional e internacional una amplia gama de
productos como aceite crudo de palma y palmiste, glicerinas, torta de palmiste
y Biodiesel de palma.
Las materias primas de los productos vendidos son compradas a campesinos
que a pesar de pertenecer al grupo no gozan directamente de los beneficios
económicos de la cadena productiva completa, por ello puede ser clasificado
bajo el modelo de negocio Tipo 1 (el campesino no es incorporado a la cadena
productiva, éste simplemente vende su cosecha a una megaplanta y es allí
donde se lleva a cabo la extracción).
55
4. ESTRATEGIAS DE MERCADO
4.1. Concepto del Producto o Servicio
DISERCO S.A.S. quiere dotar al campesino palmicultor del Llano Colombiano,
de plantas extractoras propias a pequeña escala para el procesamiento de
pequeños volúmenes de palma de aceite (comparados con los que producen
las plantas a gran escala), las cuales serán ofrecidas a precios a los que ellos
puedan acceder de una forma relativamente fácil mediante créditos. Esto
pretende convertirse en un programa de tecnificación del campo, con impacto a
nivel nacional y en asocio con gremios de palmicultores como Fedepalma o
Copacol. Todo irá en pro de aumentar la oferta de aceite de palma para
satisfacer la demanda de los mercados nacionales e incluso a futuro
internacionales, adquiriendo un compromiso social que acoja, beneficie y no
olvide al artífice de todo aquel proceso: el palmicultor.
DISERCO S.A.S. es una compañía que asesora, diseña, fabrica y comercializa
maquinaria especializada en la extracción de pequeños volúmenes de aceite
de palma. Dentro de los servicios ofrecidos se encuentran:
4.1.1. Servicio de asesoría
DISERCO S.A.S. contará con distintos servicios de asesoría al palmicultor,
enfocados al aumento de los índices de productividad de sus cultivos,
detección y solución de plagas, implementación de planes de disminución de
riesgos laborales y buenas prácticas. Para ello contará con un cuerpo laboral
calificado, conformado en su mayoría por ingenieros agrónomos. Este tipo de
56
servicio es útil para dar a conocer la línea de negocio principal de DISERCO
S.A.S.: la maquinaria.
4.1.2. Servicio de venta de maquinaria
Es la línea principal de negocio de DISERCO S.A.S.. Servicio enfocado
exclusivamente al diseño y venta de maquinaria extractora de pequeños
volúmenes de aceite de palma, a comparación de los obtenidos en el
tradicional modelo de megaplanta, ya existente. Para ello se contará con un
cuerpo calificado, en su mayoría por ingenieros mecánicos, agrónomos y
diseñadores industriales en la sede Bogotá, quienes estarán encargados de la
evaluación técnica y financiera de distintas alternativas de diseño y la
generación de los dibujos CAD correspondientes. DISERCO S.A.S., así mismo
realizará los estudios previos de factibilidad para cada proyecto.
De acuerdo con los estudios de mercado realizados, DISERCO S.A.S., en su
inicio, contará en su paquete de ventas con seis modelos distintos de planta
extractora, cada uno en función de la capacidad productiva y/o adquisitiva de
los municipios resaltados como clientes objetivos, de la siguiente manera:
Tabla 5. Tipo de planta a implementar dependiendo el mercado objetivo.
Municipios (mercado objetivo)
Toneladas/mes de fruta de palma procesada
Tipo de planta DISERCO S.A.S. a
implementar
Restrepo 103 DS 150
Granada 130.5 DS 200
Vista Hermosa 187.5 DS 300
San Juan 405 DS 500
Puerto López 512.5 DS 600
Puerto Lleras 600 DS 700
57
Fuente. Autores.
4.1.3. Servicio Post – Venta de maquinaria
Tiempo incluido de Garantía: Luego de realizada la venta, DISERCO S.A.S.
realizará un acompañamiento de 24 meses durante la instalación y puesta a
punto del proyecto, periodo en el que la probabilidad de fallas es mayor. Ello
incluye la capacitación de operarios en el manejo y cuidados básicos de la
planta, y una visita a campo mensual para realización de pruebas e
inspecciones visuales periódicas que permitan llevar una trazabilidad adecuada
de la maquinaria vendida. Durante este periodo de tiempo, si la planta vendida
es mayor o igual al tipo DS 500, el cliente gozará, durante el tiempo incluido de
garantía, de los beneficios de los servicios de asesoría previamente descritos,
así como un recambio gratuito de cualquier parte averiada, que no está
cubierto por mal manejo o siniestros naturales.
Tiempo no incluido de garantía: Luego del vencimiento del tiempo
incluido de garantía, el cliente podrá adquirir el servicio de seguimiento a
hoja de vida y mantenimiento RCM de la maquinaria suministrada, para
disminución de mantenimientos correctivos. Ello incluye visitas con una
periodicidad de 3 meses por parte del personal de DISERCO S.A.S.,
sede San Martín (Meta), quienes llevarán un registro de paradas e
históricos de fallas para cada máquina, durante el tiempo que el cliente
lo desee.
Se incluye además la capacitación de los operarios de la planta en el
diligenciamiento de los formatos de fallas y realización de labores de
58
mantenimiento preventivo, como tareas de inspección rutinarias, de
acuerdo al manual de acciones de mantenimiento incluido en la venta.
4.2. Estrategias de Distribución
Tanto para bienes (maquinaria) como para servicios (asesorías y
mantenimientos) la estrategia de distribución principal del portafolio de
productos DISERCO S.A.S. será la visita directa al cliente, es decir,
toda venta, negociación, promoción o asesoría se realizará en predios
del palmicultor. Para ello se han seleccionado dos locaciones clave que
minimizan los tiempos de desplazamiento y permiten brindar un servicio
rápido y efectivo cada vez que el cliente lo necesite:
Bodega 1 (B1): Localizada en la cuidad de Bogotá, como sede
administrativa. Desde ella se manejará la gestión gerencial, división de
ventas, investigación y diseño de productos, comercio exterior, atención
al cliente, entre otros.
Bodega 2 (B2): Localizada en el municipio de San Martín (Meta), como
sede operativa. Debido a su proximidad con nuestro mercado objetivo,
en la bodega B2 se establecerán técnicos, jefe de técnicos, ingeniero
agrónomo, atención al cliente, repuestos y herramientas. Asimismo, allí
se mantendrá un banco de registros físicos con la historia de cada
proyecto.
Ambas locaciones contarán con una línea telefónica independiente de
atención al cliente, acceso al portal web de DISERCO S.A.S. y servicios
públicos básicos.
59
Figura 8. Mapa de ubicación de sedes administrativa y de operaciones - DISERCO S.A.S.
Fuente. Autores
4.3. Estrategias de precio.
Debido a las condiciones de mercado, oferta y demanda de los bienes y
servicios que DISERCO S.A.S. ofrece, es favorable la implementación de dos
estrategias de precio distintas, las de descremado y cartera de productos,
según la teoría de Principales Estrategias de Precios para incursión de
productos al mercado. (Thompson, 2007)
Cada una será aplicada para definir los precios de venta al público de los
servicios de asesoría, venta de maquinaria y servicio post – venta, las 3 líneas
principales de negocio del portafolio de la compañía.
4.3.1. Precios de venta de plantas extractoras
60
Dado que el servicio de venta de maquinaria ofrecido por DISERCO S.A.S. va
a ser un concepto nuevo en el mercado y no existen competidores que
ofrezcan uno exactamente igual, es ventajoso adoptar una estrategia de
descremado de precios, sólo para esta línea de producto.
El descremado de precios consiste en fijar un precio inicial elevado al bien o
servicio ofrecido para ser vendido a un sector exclusivo que cuente con el
poder adquisitivo suficiente para obtenerlo. Una vez satisfecha la demanda de
este pequeño grupo, los precios se reducen para entrar en segmentos de
mercado diferentes, como poblaciones con poder adquisitivo medio o bajo.
DISERCO S.A.S., al ser un monopolio hipotético en este campo, está en la
libertad de fijar un precio de venta de lanzamiento alto para el segmento de
maquinaria, en cualquier de sus presentaciones, DS 250, DS 300, DS 400, DS
500, DS 600 y DS 700 entre otras, y mantenerlo durante la etapa de despegue
de la empresa. Ello permitirá absorber los gastos de investigación y desarrollo
previos a la venta de la primera unidad, así como un retorno más rápido del
capital inicial invertido. Conforme la empresa avance en su ciclo de vida y se
haya asentado en el mercado los costos de adquisición de partes e inflación
económica serán dos factores que aumentarán los costos totales de
producción.
Para sopesar tales impactos, negativos para DISERCO S.A.S., se variarán los
márgenes de utilidad de cada proyecto vendido en función de su etapa de vida
actual, tal como se ve en la ilustraciones 8, 9 y 10, a continuación:
61
Figura 8. Marginación de venta de plantas DS 600 – 700 en función del ciclo de vida de DISERCO S.A.S..
Fuente. Autores. Figura 9. Marginación de venta de plantas DS 400 – DS 500 en función del ciclo de vida de DISERCO S.A.S..
Fuente. Autores.
30%
26% 24%
22% 20%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
Emprendimiento Expansión Estructuración Complejidad Consolidación
Margenes de utilidad de venta de plantas DS 600 - DS700 en función de la etapa de vida de DISERCO S.A.S.
35% 33%
30% 28%
25%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
Emprendimiento Expansión Estructuración Complejidad Consolidación
Margenes de utilidad de venta de plantas DS 400 - DS 500 en función de la etapa de vida de DISERCO S.A.S.
62
Figura 10. Marginación de venta de plantas DS 250- DS 300 en función del ciclo de vida de DISERCO S.A.S..
Fuente: Autores
Pese al fenómeno de aumento de costos de producción a través del tiempo,
DISERCO S.A.S. tendrá la posibilidad de disminuir sus márgenes de ganancia,
siempre y cuando se cumplan las siguientes dos condiciones:
Vendiendo un mayor número de unidades anuales a las estimadas
Convirtiendo sus proveedores en partners, quienes a priori, tendrían que
ofrecer precios más bajos luego de la compra fiel y constante de varias
unidades del mismo producto después de un determinado tiempo.
Las etapas de vida antes mencionadas vienen estructuradas de la siguiente
manera:
Tabla 12. Etapas de vida de DISERCO S.A.S. y su año proyectado
Etapa de vida Año proyectado
Emprendimiento 2016 - 2019
40% 38%
36% 34%
30%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
Emprendimiento Expansión Estructuración Complejidad Consolidación
Margenes de utilidad de venta de plantas DS 250 - DS 300 en función de la etapa de vida de DISERCO S.A.S.
63
Expansión 2020 - 2022
Estructuración 2023 - 2025
Complejidad 2026 - 2028
Consolidación 2028 -
Fuente: Autores
Así, DISERCO S.A.S. establece la siguiente estructura inicial de precios de
venta, incluida instalación, para plantas en las cinco locaciones objetivas:
Tabla 13. Precios de venta al público para el portafolio de plantas DISERCO S.A.S.
Precio Venta Total por año (Incluye
IVA)
Servicio de Asesoría
DS-250 [COP] DS-300 [COP] DS-400 [COP]
2016 $ 1,160,000 $ 862,362,164 $ 951,345,893 $ 1,032,367,898
2017 $ 1,160,000 $ 862,362,164 $ 951,345,893 $ 1,032,367,898
2018 $ 1,160,000 $ 862,362,164 $ 951,345,893 $ 1,032,367,898
2019 $ 1,160,000 $ 862,362,164 $ 951,345,893 $ 1,032,367,898
2020 $ 1,160,000 $ 906,211,088 $ 999,719,413 $ 1,078,593,327
2021 $ 1,160,000 $ 906,211,088 $ 999,719,413 $ 1,078,593,327
2022 $ 1,160,000 $ 906,211,088 $ 999,719,413 $ 1,078,593,327
2023 $ 1,160,000 $ 954,758,110 $ 1,053,275,811 $ 1,129,152,389
2024 $ 1,160,000 $ 954,758,110 $ 1,053,275,811 $ 1,129,152,389
2025 $ 1,160,000 $ 954,758,110 $ 1,053,275,811 $ 1,129,152,389
Precio Venta Total por año (Incluye IVA)
DS-500 [COP] DS-600 [COP] DS-700 [COP] Servicio Post Venta
2016 $ 1,141,444,108 $ 1,221,701,992 $ 1,382,803,180 $ 2,320,000
2017 $ 1,141,444,108 $ 1,221,701,992 $ 1,382,803,180 $ 2,320,000
2018 $ 1,141,444,108 $ 1,221,701,992 $ 1,382,803,180 $ 2,320,000
2019 $ 1,141,444,108 $ 1,221,701,992 $ 1,382,803,180 $ 2,320,000
2020 $ 1,192,553,546 $ 1,272,606,242 $ 1,440,419,979 $ 2,320,000
2021 $ 1,192,553,546 $ 1,272,606,242 $ 1,440,419,979 $ 2,320,000
2022 $ 1,192,553,546 $ 1,272,606,242 $ 1,440,419,979 $ 2,320,000
2023 $ 1,248,454,493 $ 1,327,936,948 $ 1,503,046,935 $ 2,320,000
64
2024 $ 1,248,454,493 $ 1,327,936,948 $ 1,503,046,935 $ 2,320,000
2025 $ 1,248,454,493 $ 1,327,936,948 $ 1,503,046,935 $ 2,320,000
Fuente. Autores.
El modelo de precios de venta reflejado en la tabla 13 es basado en un estudio
previo realizado por estudiantes de la Universidad Industrial de Santander para
costos de maquinaria alusivos a extractoras de aceite de palma, contenidos en
el documento “Factibilidad para la creación de una planta extractora de aceite
de palma en el municipio de Sabana de Torres-Santander”6. Para la capacidad
de procesamiento presentada allí se supone una relación lineal con el modelo
de plantas a pequeña escala propuestas por DISERCO S.A.S. Así, para cada
tipo de planta, desde DS 250 hasta DS 700 se encuentra una relación de
equivalencia (factor) para los costos de producción de cada una de las etapas
del proceso extractor. El precio de venta total es la suma de cada una de esas
etapas, instalación y gastos varios alusivos a transporte y manejo de material.
4.4. Estrategias de Comunicación
El internet es una herramienta la cual mayoría de la población colombiana
puede tener acceso a ella, entonces, se publicará una página web con los
productos y los distintos paquetes que ofrecerá la empresa, también se tendrán
los datos de contacto, y demás datos descriptivos tanto de los servicios como
de la empresa como tal. Se manejan módulos de chat por mediante el cual el
cliente tendrá atención personalizada. Esta sería una relación directa, ya que
se encuentra en contacto directo con la empresa con el cliente.
6 Para una referencia del documento completo, remítase al Anexo L
65
Se realizarán campañas publicitarias en los diarios locales, de Casanare como
Prensa Libre, allí se explicarán las características de la empresa, su razón
social, su objetivo (misión), los productos, lo que quiere lograr con el
campesinado, y los datos de contacto.
4.5. Estrategias de Servicio (MANTENIMIENTO)
Para DISERCO S.A.S. es claro que la cadena de servicio no se detiene en el
momento de venta de la planta; es importante brindarle al cliente final las
garantías post-venta suficientes que lo hagan fiel a la marca. Por ello se
establece un plan de servicio basado en las siguientes premisas:
Efectividad en garantía incluida: Esto se traduce en tiempos de
respuesta ágiles que minimicen los periodos fuera de funcionamiento,
ante cualquier anomalía. Para tal fin, la bodega San Martín se
acondicionará para mantener un pequeño stock de piezas de
recambio. Aquellas con menor probabilidad de falla tendrán un tiempo
de importación de aproximadamente 8 semanas calendario desde
China, así:
Tabla 6. Calendario de importación.
Tiempo Concepto
1 Semana Producción y alistamiento [EXW]
1 Semana Pick up y embarque [FOB]
4 Semanas Tránsito marítimo y arribo a puerto en Colombia [CIF]
2 Semanas Nacionalización y transporte a sitio de instalación [DDP]
Fuente. Autores.
66
Los términos de negociación de la mercancía con el proveedor los establecerá,
a conveniencia de DISERCO S.A.S., su propio Departamento de Comercio
Exterior, conformado por una Coordinadora y su asistente.
Para hacer efectivo el beneficio de recambio gratuito de piezas en plantas DS
150, que se encuentra en su garantía incluida, debe establecerse con absoluta
claridad por parte de DISERCO S.A.S. su causa de falla. La trazabilidad antes
descrita que se le llevará a la maquinaria minimizará considerablemente este
tiempo de análisis. Todas las garantías incluidas en plantas vendidas serán
válidas sí y solo sí las tareas de manipulación básicas son realizadas
conforme a las indicaciones dadas por DISERCO S.A.S., tanto en
capacitaciones a los operarios como en lo que los manuales de mantenimiento
estipulen.
Ninguna garantía cubre daños causados por siniestros naturales, negligencia
de los operarios (clientes), sismos, incendios con causa externa o
acontecimientos fortuitos de similar índole.
De esta forma, DISERCO S.A.S. se reserva el derecho de otorgar cualquier
garantía de acuerdo con su veredicto sobre la causa de falla.
Efectividad en garantía no incluida: DISERCO S.A.S. velará porque la
garantía que el cliente adquiera por separado, luego de vencido el tiempo
incluido en el paquete de venta, sea otorgada con un alto nivel de satisfacción.
El cliente es libre de elegir por cuánto tiempo desea adquirir su paquete de
garantía extendida, en intervalos de uno, de uno a cinco años. Durante el
periodo escogido se realizarán visitas al sitio del proyecto, así:
67
Visitas para capacitación de operarios: DISERCO S.A.S. enviará dos personas
de la organización, con una periodicidad de 1 mes, estrictamente para
capacitación de operarios en el diligenciamiento de hojas de registro de fallos y
ejecución de tareas básicas de mantenimiento preventivo. Se realizarán 8
visitas, para un total de 8 meses de asesoramiento, independientemente del
tiempo de garantía adquirido.
Visitas para inspección de maquinaria y análisis RCM: DISERCO S.A.S.
enviará dos personas de la organización, con una periodicidad de 3 meses,
para la recolección de los formatos de registro de fallas llenados por los
operarios y con ellos elaborará un análisis de mantenimiento centrado en la
confiabilidad, para averiguar qué tareas preventivas nuevas deben ser
implementadas para disminuir el riesgo de falla de cualquiera de los sistemas
incluidos en la planta extractora. Ello no solo permitirá al cliente un ahorro
sustancial de dinero en recambio de piezas nuevas o paradas no programadas,
sino también una protección y prolongación en el ciclo de vida de su inversión.
Esta visita también se aprovechará para realizar las tareas de mantenimiento
preventivo más complejas, que no se les serán delegadas a los operarios de la
planta, como inspecciones visuales más profundas, recambio de lubricantes,
desmonte y limpieza de unidades, lecturas de termografía, etc.
De acuerdo a lo anterior, el costo del paquete de garantía extendida está en
función de la cantidad de visitas realizadas.
Servicio en la puerta de su negocio: Para DISERCO S.A.S. es importante
bridarles a sus clientes la comodidad de ser atendidos en la comodidad de su
68
negocio. Todo servicio proveído será realizado sin que el palmicultor deba
desplazarse. DISERCO S.A.S. siempre estará allí.
4.6. Proyecciones de ventas
DISERCO S.A.S. plantea una proyección de ventas de plantas extractoras,
año a año, basada en la demanda proyectada en toneladas de aceite de palma
producido para el periodo 2016 – 2025 en los municipios objetivos de mercado.
Según las Principales Cifras de la Agroindustria de la palma de aceite en
Colombia, contenidas en el Minianuario Estadístico del año 2013, los Llanos
Orientales tienen el mayor porcentaje de participación con relación a la
totalidad de aceite de palma crudo obtenido en Colombia, con un 36,4%. La
producción total de aceite de palma para el periodo 2008 – 2012 en Colombia
se resume año a año en la tabla 15 a continuación:
Tabla 15. Producción anual de aceite crudo de palma en [toneladas/año] durante el periodo 2008-2012 en Colombia
Producto Zona 2008 2009 2010 2011 2012 Porcentaje
Aceite de palma crudo
Oriental 226.553 261.220 245.814 356.637 354.234 36,4%
Norte 249.969 252.886 249.973 305.704 343.314 35,3%
Central 266.690 271.988 246.177 273.726 265.844 27,3%
Suroccidental 40.297 18.764 11.075 8.963 10.310 1,1%
Total 783.509 804.858 753.039 945.030 973.702 100%
Fuente: Fedepalma. Minianuario Estadístico 2013. Principales cifras de la Agroindustria de la palma de aceite en Colombia.
De acuerdo a la información contenida en la tabla 15 y suponiendo un modelo
de tendencia definido por el polinomio 𝑦 = 3720 𝑥2 + 12753,99 𝑥 + 209702,86 ,
69
se establece una proyección de toneladas/año y toneladas/mes de aceite
producido para el periodo de tiempo 2016-2028, así:
Tabla 16. Producción de aceite crudo de palma para el periodo 2008 – 2028 – Departamento del Meta
Año Aceite crudo [Toneladas/año]
Aceite crudo [Toneladas/mes]
2008 226.553 18.879
2009 261.220 21.768
2010 245.814 20.485
2011 356.637 29.720
2012 354.234 29.520
2013 420.168 35.014
2014 481.290 40.108
2015 549.853 45.821
2016 625.857 52.155
2017 709.303 59.109
2018 800.189 66.682
2019 898.517 74.876
2020 1.004.286 83.691
2021 1.117.497 93.125
2022 1.238.148 103.179
2023 1.366.241 113.853
2024 1.501.774 125.148
2025 1.644.750 137.062
2026 1.795.166 149.597
2027 1.953.023 162.752
2028 2.118.322 176.527 Fuente. Autores.
70
Figura 11. Proyección demandada de aceite crudo de palma para el periodo 2008 – 2028 -
Departamento del Meta.
Fuente. Autores.
Con base en el estudio de mercados realizado anteriormente se define un
porcentaje de participación de oferta de aceite de palma por cada municipio,
para el año 2011. Para el planteamiento de DISERCO S.A.S., tal porcentaje se
supone constante a través del tiempo, hasta el año 2025. Los datos del
mercado objetivo se resaltan en color rojo.
Tabla 17. Producción de aceite de palma por municipio y su porcentaje de participación
Municipio Producción de
fruto [toneladas/año]
Rendimiento de fruto [kilogramos/hectárea]
Oferta de aceite crudo de palma [toneladas/año]
Porcentaje de participación
GUAMAL 0 277,5 0 0,00%
MAPIRIPAN 0 277,5 0 0,00%
PUERTO CONCORDIA
0 277,5 0 0,00%
VILLAVICENCIO 900 277,5 250 0,24%
RESTREPO 1.234 277,5 342 0,33%
GRANADA 1.566 277,5 435 0,42%
22
6.5
53
26
1.2
20
24
5.8
14
35
6.6
37
35
4.2
34
42
0.1
68
48
1.2
90
54
9.8
53
62
5.8
57
70
9.3
03
80
0.1
89
89
8.5
17
1.0
04
.28
6
1.1
17
.49
7
1.2
38
.14
8
1.3
66
.24
1
1.5
01
.77
4
1.7
95
.16
6
1.9
53
.02
3
2.1
18
.32
2
y = 4.805,02x2 - 3.943,22x + 253.088,26
0,00
500.000,00
1.000.000,00
1.500.000,00
2.000.000,00
2.500.000,002
00
8
20
09
20
10
20
11
20
12
20
13
20
14
20
15
20
16
20
17
20
18
20
19
20
20
20
21
20
22
20
23
20
24
20
26
20
27
20
28
Ton
/añ
o d
e a
ceit
e c
rud
o d
e p
alm
a
Ton/año de aceite crudo de palma - región Llanos Orientales
71
VISTA HERMOSA 2.250 277,5 624 0,61%
SAN JUAN DE ARAMA
4.860 277,5 1.349 1,32%
PUERTO LOPEZ 6.150 277,5 1.707 1,66%
PUERTO LLERAS 7.200 277,5 1.998 1,95%
FUENTE DE ORO 9.120 277,5 2.531 2,47%
PUERTO RICO 15.000 277,5 4.163 4,06%
CUMARAL 16.018 277,5 4.445 4,33%
BARRANCA DE UPÍA 18.000 277,5 4.995 4,87%
CASTILLA LA NUEVA 25.200 277,5 6.993 6,82%
CABUYARO 30.105 277,5 8.354 8,15%
ACACIAS 39.000 277,5 10.823 10,55%
PUERTO GAITAN 39.600 277,5 10.989 10,72%
SAN MARTIN 45.805 277,5 12.711 12,40%
SAN CARLOS DE GUAROA
107.520 277,5 29.837 29,10%
TOTAL 369.528 102.544 100,00% Fuente. Autores.
Con los porcentajes de participación de producción de aceite crudo de palma
para los municipios de Restrepo, Granada, Vista Hermosa, San Juan, Puerto
López y Puerto Lleras se proyecta la oferta de aceite hasta el año 2025 para
cada una de estas locaciones. Esta proyección permite estimar la meta de
ventas anual de DISERCO S.A.S.. Esta información es resumida en las tablas
18 y 19, a continuación:
72
Tabla 18. Proyección de aceite crudo de palma para el periodo 2016 – 2025 en los municipios objetivos de mercado
Municipio Porcentaje
de participación
Año / proyección de aceite crudo de palma en Toneladas / mes
2.016 2.017 2.018 2.019 2.020 2.021 2.022 2.023 2.024 2.025
RESTREPO 0,33% 172 195 220 247 276 307 340 376 413 452
GRANADA 0,42% 219 248 280 314 352 391 433 478 526 576
VISTA HERMOSA 0,61% 318 361 407 457 511 568 629 695 763 836
SAN JUAN DE ARAMA 1,32% 688 780 880 988 1.105 1.229 1.362 1.503 1.652 1.809
PUERTO LOPEZ 1,66% 866 981 1.107 1.243 1.389 1.546 1.713 1.890 2.077 2.275
PUERTO LLERAS 1,95% 1.017 1.153 1.300 1.460 1.632 1.816 2.012 2.220 2.440 2.673 Fuente. Autores.
73
Tabla 19. Proyección de ventas por tipo de planta DISERCO S.A.S. – Periodo 2016 - 2025
Fuente. Autores.
Municipio Año / proyección de aceite crudo de palma en Toneladas / mes
2.016 2.017 2.018 2.019 2.020 2.021 2.022 2.023 2.024 2.025
RESTREPO DS 250 DS 250
GRANADA DS 400 DS 250
VISTA HERMOSA DS 600 DS 250 DS 700
SAN JUAN DE ARAMA 2 X DS 600 DS 300 DS 700
PUERTO LOPEZ 2 X DS 700 DS 500 DS 250 2X DS 700
PUERTO LLERAS 3 X DS 500 DS 500 DS 700 DS 700
74
Tabla 20. Proyección de ventas por unidades de plantas DISERCO S.A.S. – Periodo 2016 - 2028
Fuente. Autores.
Municipio Año / proyección de aceite crudo de palma en Toneladas / mes
2.016 2.017 2.018 2.019 2.020 2.021 2.022 2.023 2.024 2.025
RESTREPO 1 1
GRANADA 1 1
VISTA HERMOSA 1 1
SAN JUAN DE ARAMA 1 2 1 1
PUERTO LOPEZ 2 1 1 2
PUERTO LLERAS 3 1 1 1
Total de maquinaria (unidades) 2 3 2 3 3 2 2 2 2 2
Servicios de asesoría 10 9 10 8 6 6 10 10 10 6
Servicios Post - Venta 0 0 2 3 3 2 3 2 3 3
75
A continuación se resumirán la proyección de ventas en cuanto a
servicio por año, junto con los ingresos anuales según la proyección de
ventas por año.
Tabla 7. Numero de servicios por año.
Numero de servicios /año
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Servicio asesoría 10 9 10 8 6 6 10 10 10 1
Servicio maquinaria DS-250 1 0 0 0 1 1 1 1 0 0
Servicio maquinaria DS-300 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0
Servicio maquinaria DS-400 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0
Servicio maquinaria DS-500 0 0 1 2 1 1 0 0 0 0
Servicio maquinaria DS-600 1 2 0 0 0 0 0 0 0 0
Servicio maquinaria DS-700 0 0 2 0 0 0 1 1 2 2
Servicio Post Venta Maquinaria 0 0 2 3 3 2 3 2 2 2
TOTAL 12 12 15 13 12 10 15 14 14 12
Fuente. Autores.
Figura 9. Proyecciones de número de servicios y ventas al año.
Fuente. Autores.
0
2
4
6
8
10
12
14
16
Serv
icio
s
Año
Numero de servicios por año
Servicio asesoria
Servicio maquinaria DS-250
Servicio maquinaria DS-300
Servicio maquinaria DS-400
Servicio maquinaria DS-500
Servicio maquinaria DS-600
Servicio maquinaria DS-700
Servicio Post Venta Maquinaria
TOTAL
76
Al tener la cantidad de servicios por año y tener el precio por unidad de servicio y de maquinaria, se realiza la proyección de
ventas al año, como se muestra a continuación:
Tabla 8. Proyecciones de Ventas/Año.
Proyecciones de Ventas/año
ITEM 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Servicio asesoría
$ 11,600,000
$ 10,440,000
$ 11,600,000
$ 9,280,000
$ 6,960,000
$ 6,960,000
$ 11,600,000
$ 11,600,000
$ 11,600,000
$ 6,960,000
Servicio maquinaria DS-250
$ 862,362,164
$ -
$ -
$ 862,362,164
$ 906,211,088
$ 906,211,088
$ 906,211,088
$ 954,758,110
$ -
$ 954,758,110
Servicio maquinaria DS-300
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 999,719,413
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Servicio maquinaria DS-400
$ -
$ 1,032,367,898
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Servicio maquinaria DS-500
$ -
$ -
$ 1,141,444,108
$ 2,282,888,216
$ 1,192,553,546
$ 1,192,553,546
$ -
$ -
$ -
$ -
Servicio maquinaria DS-600
$ 1,221,701,992
$ 2,443,403,985
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Servicio maquinaria DS-700
$ -
$ -
$ 2,765,606,360
$ -
$ -
$ -
$ 1,440,419,979
$ 1,503,046,935
$ 3,006,093,869
$ 3,006,093,869
Servicio Post Venta Maquinaria
$ -
$ -
$ 4,640,000
$ 6,960,000
$ 6,960,000
$ 4,640,000
$ 6,960,000
$ 4,640,000
$ 4,640,000
$ 4,640,000
TOTAL
$ 2,095,664,156
$ 3,486,211,883
$ 3,923,290,468
$ 3,161,490,380
$ 3,112,404,047
$ 2,110,364,633
$ 2,365,191,067
$ 2,474,045,045
$ 3,022,333,869
$ 3,972,451,979
Fuente. Autores.
77
Figura 10. Proyecciones de Ventas/Año.
Fuente. Autores..
$-
$500.000.000
$1.000.000.000
$1.500.000.000
$2.000.000.000
$2.500.000.000
20
16
20
17
20
18
20
19
20
20
20
21
20
22
20
23
20
24
20
25
Ingr
eso
po
r ve
nta
s an
ual
Año
Ingresos por ventas anuales
Servicio asesoria
Servicio maquinaria DS-250
Servicio maquinaria DS-300
Servicio maquinaria DS-400
Servicio maquinaria DS-500
Servicio maquinaria DS-600
Servicio maquinaria DS-700
Servicio Post Venta Maquinaria
TOTAL
78
5. ESTUDIO TÉCNICO
5.1. Ficha Técnica del Producto
DISERCO S.A.S. realizará el proceso de extracción de aceite de palma en 7
pasos, ciclo que inicia luego de la recolección de los racimos de fruta de palma
y cierra con la obtención final del aceite. Cada una de estas etapas presenta
una demanda propia de maquinaria para llevar a cabo los procesos, que en
líneas generales se ha configurado de la siguiente manera:
Etapa 1: Recepción de fruto
Descripción: Luego de la recolección de los racimos de fruta de palma, la
cosecha debe ser transportada hasta el lugar en donde haya sido instalada la
planta. Se destinará un área de recibo, transporte y pre procesado de aquella
materia prima.
Demanda de maquinaria para Etapa 1:
Vagón de recibo y transporte de racimos de fruto, en acero al carbono
AISI 1020 galvanizado, con motor eléctrico de 10HP y riel de guiado
mecánico al suelo, con capacidad de transporte para 8 toneladas.
Compuerta de apertura manual en parte inferior para descargue de
materia prima.
Banda motorizada para transporte de material descargado, desde vagón
de recibo hacia fracturador.
Mecanismo pre fracturador de fruto mediante eje rotativo con cuchillas
en acero inoxidable
79
Etapa 2: Esterilización
Descripción: Luego de que el fruto es recibido y pre fracturado debe ser
esterilizado. El propósito fundamental de esterilizar la materia prima es detener
el proceso de formación de ácidos grasos libres en la fruta (acidificación), que
se inicia naturalmente cuando la fruta alcanza su madurez pero que se acelera
cuando el racimo es cortado de la palma. A mayor acidez el aceite final
obtenido es de mala calidad. Otros propósitos secundarios de la esterilización
son facilitar el desprendimiento de la fruta de palma de su racimo y facilitar la
extracción del aceite, ablandando el mesocarpio de la fruta que es donde éste
se encuentra contenido. (FEDEPALMA, 2014)
Este proceso se realiza en autoclaves de esterilización, donde el fruto debe ser
sometido a vapor de agua por presión, a una temperatura de 140°C durante
aproximadamente 40 minutos por vagón.
Demanda de maquinaria para Etapa 2:
Vagón de recibo y transporte a través de tanque esterilizador de fruto
triturado, en acero AISI 1020 galvanizado, con paredes y piso
troquelados para ingreso uniforme de vapor, sin motor, con acople
soldado para guaya con capacidad de arrastre de 8 Toneladas.
Motor eléctrico de 10 HP con eje de salida acoplado con chaveta a
polea, para arrastre de vagón mediante guaya desde afuera de tanque
esterilizador
Perfil L en acero, instalado a piso, para guiado mecánico de vagón
antes, dentro y después de tanque esterilizador
80
Autoclave o tanque de esterilización de racimos con fruta de palma,
diseñado para trabajo a presiones internas bajas, de entre 2 kPa a 4
kPa, con transmisor y acople para indicador mecánico de presión y
temperatura, para control de proceso.
Etapa 3: Desfrutamiento
Descripción: Luego del proceso de esterilizado, el objetivo es desprender
completamente el racimo de la fruta, lugar donde se almacena el aceite que se
quiere obtener. El vagón de transporte utilizado en la esterilización, una vez
sale del tanque esterilizador deja caer su contenido a un nivel inferior mediante
el accionamiento mecánico de una compuerta ubicada en su parte inferior. El
impacto ayuda a desprender parcialmente el escobajo del fruto. El racimo cae a
un ciclón o jaula desfrutadora giratoria, en donde por movimiento y golpeteo se
separa totalmente el racimo de la fruta.
Finalmente, un sistema clasificador dentro de la misma jaula permite el paso de
la fruta desgranada e impide el paso del racimo. Este último sale del proceso
para usarse como abono para los terrenos donde se siembra la palma.
Demanda de maquinaria para etapa 3:
Perfil en L, instalado a piso, para guiado mecánico de vagón.
Motor paso a paso para volteo gradual de vagón con material y
desprendimiento por impacto de fruto y racimo (primera etapa de
desfrutado). La materia prima cae gradualmente al desfrutador
Motoreductor y eje de salida con chavetero para acople de jaula
desfrutadora
81
Jaula desfrutadora: Jaula troquelada de desfrutado, de 1,50m de
diámetro por 2 metros de longitud, en acero galvanizado AISI 1020.
El fruto irá cayendo lentamente del vagón de transporte en varias etapas
y el golpeteo generado por la rotación de la jaula separará finalmente el
escobajo de la fruta (segunda etapa de desfrutado). Los agujeros del
tambor se encargarán de dejar pasar el fruto y retener el racimo, el cual
será retirado de forma manual por los operarios antes de que caiga la
siguiente tanda proveniente del vagón de transporte. Este racimo, ya sin
fruta, será aprovechado como abono para los terrenos sembrados con
palma.
Etapa 4: Extracción y limpieza
Descripción: La fruta desgranada una vez es separada completamente de su
racimo entra al digestor donde el fruto es macerado bajo condiciones de vapor.
El objetivo principal del macerado es romper los tejidos del mesocarpio de la
fruta para permitir que el aceite de palma que se quiere obtener sea liberado.
Este fruto macerado se convierte en una mezcla denominada “torta”, la cual es
conformada por el aceite liberado del mesocarpio y los demás subproductos de
la fruta, como la nuez y la fibra.
Una vez obtenida la torta, esta se hace pasar por una zona de prensado, en
donde también en presencia de vapor se separan el aceite de los demás
subproductos. Este aceite es conocido como “Licor de Prensa”, mezcla
conformada por sólidos, aceite y agua.
82
Finalmente, luego de la extracción debe realizarse una limpieza del Licor de
Prensa, etapa donde se separa la fase líquida del particulado sólido más
grande que contenga, denominados “lodos pesados”. Esta limpieza se
conocerá como “primera limpieza”
Demanda de maquinaria para Etapa 4:
Tanque digestor con eje rotativo vertical y palas de maceración de fruto,
para convertir la fruta en torta.
Transmisor y acople para indicador mecánico de presión y temperatura,
para control de variables de proceso dentro del tanque
Manifold para control de entrada de vapor al digestor. Temperatura de
trabajo de entre 90°C a 95°C, durante 60 minutos en el digestor.
Prensa mecánica de un solo tornillo con 1 vía de salida de líquido, para
extracción de aceite de la torta.
Tamiz vibratorio para separación de las partículas sólidas más grandes
(lodos pesados) de Licor de prensa, para realización de “primera
limpieza”.
Etapa 5: Clarificación7
Descripción: En un tanque se separan el aceite y los lodos pesados restantes
que hayan quedado luego de la primera limpieza. El proceso es llevado a cabo
por decantación y se conoce como “segunda limpieza” o clarificación estática, y
debe realizarse a una temperatura constante de 95°C para disminuir la
7 http://publicaciones.fedepalma.org/index.php/palmas/article/viewFile/314/314
83
viscosidad del aceite y facilitar su separación del agua. Este lodo separado es
dirigido a un clarificador de lodo, mientras que el aceite separado ya está
prácticamente listo y finalmente es dirigido a un tanque de secado. El
clarificador de lodos se encargará de separar las impurezas del aceite que aún
pueda contener, recirculando este último hacia clarificación estática y
posteriormente a secado, para obtener un producto limpio y apto para ser
almacenado. Este proceso es llevado a cabo por centrifugado y se conoce
como la “tercera limpieza”.
Se estima que en la clarificación estática se obtiene el 90% del aceite, mientras
que el 10% restante se obtiene del centrifugado de los lodos.
Demanda de maquinaria para Etapa 5:
Tanque vertical cónico para decantación, con calentamiento por medio
de serpentines (para ejecución de proceso a temperatura recomendada
de 95°C), transmisor y acople para indicador mecánico de temperatura,
válvula para salida de aceite y válvula de purga para salida de lodos.
Bombas de impulsión de lodos y aceite
Centrifuga de 2 fases con válvula de salida (aceite + agua y agua +
sólidos). Fabricado en acero inoxidable AISI 304, resistente a la
abrasión
Tanque para secado de aceite por vacío, para disminuir la humedad
(residuos de agua) del producto final hasta el orden del 0.08%-0.10%.
84
Etapa 6: Almacenamiento de aceite crudo de palma
Descripción: Luego de que el aceite es clarificado y secado puede almacenarse
en los tanques hasta ser recogido
Demanda de maquinaria para Etapa 6:
Tanque de almacenamiento de aceite con medidor de flujo, de
desplazamiento positivo de doble carcaza, para control de volumen de
aceite despachado. Válvula autoreguladora de temperatura y salida a
carro cisterna con válvula anti retorno.
Etapa 7: Almacenamiento de torta de fibra y nuez
Descripción: La torta de fibra y nuez resultante de la Etapa 4, Extracción, tiene
distintos usos, a saber:
Alimento para animales, debido a su altísimo contenido nutricional
Abono para los propios terrenos sembrados con palma
Venta para ser procesado y convertido por algún tercero en torta y
aceite de palmiste.
Como control en el manejo de desechos, DISERCO construirá un cuarto de
almacenamiento en bultos de torta de nuez y fibra. El uso final de este producto
será dejado a libre disposición del cliente.
85
5.2. Estado de Desarrollo
En los agro negocios del sector palmero es usual el modelo del que se habló
para los competidores tipo B, en donde el campesino presta sus servicios como
jornalero para un industrial, generalmente dueño de los sembradíos de palma
así como de la planta que procesa los frutos y los convierte en bienes de
consumo. La mayoría de aquellas empresas persiguen objetivos en pro del
progreso propio y del país pero muy pocas están verdaderamente inmiscuidas
con el ámbito social, esto es, buscar el bienestar del campesino.
La ambición de DISERCO S.A.S. S.A no es pretender competir “cabeza a
cabeza” contra los grandes productores de aceite de palma en Colombia, sino
por el contrario, respetando el modelo de negocio ya establecido por ellos,
generar uno paralelo que le brinde mejores condiciones socioeconómicas de
vida al campesino. Observando el comportamiento, en el periodo 2008-2013,
de la demanda de los derivados de la palma, especialmente el aceite de palma,
y además su comportamiento proyectado a futuro, Colombia jugará un papel
fundamental en la exportación de biodiesel, pilar fundamental en el campo de
las energías alternativas al petróleo. Según el Ingeniero Químico brasileño,
Expedito Parente, propietario de la primera patente para producción de
biodiesel a nivel industrial, la Amazonía se convertirá en la Arabia Saudí de ese
combustible. El hoy expresidente colombiano, Álvaro Uribe Vélez, se refirió con
los mismos términos añadiendo que para 2020 se tendrán alrededor de 6
millones de hectáreas cultivadas con palma aceitera y más de 40 millones para
las décadas siguientes en Colombia. Teniendo en cuenta el panorama
venidero se plantean tres soluciones que permitirán a Colombia aumentar la
86
competitividad con otros productores, pero primordialmente dar abasto a la
demanda mundial prevista:
Tecnificación de las industrias ya existentes de modo que se logre aumentar
sustancialmente su capacidad instalada, esto es, instalación de un número
mayor de megaplantas extractoras y procesadoras de aceite de palma
Tecnificación del campo con maquinaria extractora de aceite de palma a partir
del fruto del árbol de la palma, diseñada por DISERCO S.A.S. S.A, en un plan
en el que el campesino, en su calidad individual o pequeñas asociaciones de
ellos, sean dueños de su propia planta a pequeña escala, capaz de procesar el
fruto de la palma sembrada en sus tierras. Aquellas plantas se convertirían en
“estaciones auxiliares” proveedoras de aceite de palma para los grandes
productores de biodiesel y productos secundarios. De esta forma, a la
producción regular de aceite de palma de las grandes compañías se le sumaría
la producción de cada una de estas pequeñas plantas.
La idea propuesta por DISERCO S.A.S. S.A es un proyecto de carácter
económico y social que busca darle impulso y competitividad a las industrias
agrícola y energética en Colombia sin olvidar a uno de los actores clave de la
cadena productiva de la palma: el campesino. Es innovador pues a la fecha no
se tiene conocimiento de un modelo de tecnificación donde se le entregue al
campesino la custodia completa sobre su propia planta palmera de extracción.
Aunque al cliente se le brinda completa autonomía sobre las decisiones de su
negocio, se le acompaña y asesora constantemente para el bienestar y
progreso del mismo.
87
El enfoque de DISERCO S.A.S. S.A también busca dar su aporte para
solucionar la problemática social de violencia a la que se han visto sometidos
los campesinos dueños de tierras en la historia reciente. Empresas de
renombre, en su afán por expandir territorios de siembra de aceite de palma, se
han visto envueltas en escándalos por desplazamiento forzado y muerte de
campesinos. A ellos se suman las miles de denuncias que éstos últimos han
presentado ante los tribunales de justicia en Colombia debido a las condiciones
de sometimiento y violación de derechos humanos por parte de los patrones.
La operación Génesis, en 1997, es uno de los ejemplos más claros de la
problemática social de la que se habla. Miles de campesinos del Chocó fueron
víctimas de toda clase de hostigamientos, desterrados y asesinados en
operaciones conjuntas entre el ejército colombiano y el grupo de autodefensas
denominado “Autodefensas Campesinas de Córdoba y Urabá”. El pretexto fue
el ataque al Frente 57 de las FARC, sin embargo, más de una década de
investigaciones conducirían a la verdad; presuntamente la empresa Multifruits
S.A habría pactado tal operación con los actores de la masacre para
apropiarse de tierras del Caricara, para la siembra de palma de aceite y
banano. Hoy están formalmente acusados por los delitos de tortura,
desaparición forzada de personas, traslado forzado de poblaciones,
ejecuciones extrajudiciales, colaboración y beneficio de grupos armados
paramilitares, daño en recursos naturales, invasión de áreas de especial
importancia ecológica, ilícito aprovechamiento de los recursos naturales
renovables, homicidio, daño en bien ajeno, usurpación de tierras,
enriquecimiento ilícito, concierto para delinquir, instigación para delinquir e
88
irrespeto a las normas ambientales y laborales en el desarrollo de su proyecto
agroproductivo.
Tales hechos han desencadenado activismo en redes sociales en contra de la
siembra de palma, infundiendo terror y desesperanza en la población. El
proyecto de DISERCO S.A.S. S.A busca devolverle credibilidad a la palma,
bajando los índices de eventos violentos al colocar al campesino como uno de
los proveedores del aceite base para la generación de biocombustibles.
5.3. Proceso Palmicultor
El proceso productivo del aceite de palma consta de dos grandes etapas, la
siembra en el campo y la transformación en la planta extractora. El adecuado
control de los sub procesos llevados a cabo en cada una de ellas es el factor
primordial para lograr un producto final de buena calidad. Comercialmente, el
aceite crudo de palma en Colombia debe reunir las siguientes características:
Humedad o nivel de agua por debajo de 0.1% en peso
Acidez promedio del 5%
Impurezas promedio del 0.005%
Peróxidos por debajo de los 3 miliequivalentes/litro
5.3.1. Acidez
El porcentaje de acidez del aceite crudo de palma es determinado por la
cantidad de ácidos grasos libres, medidos en miliequivalentes de oxígeno, que
se forman durante cualquiera de las dos etapas principales del ciclo de vida del
fruto de palma:
89
Cuando el aceite se encuentra dentro de la fruta: Por acción de una enzima
denominada lipasa, presente en el mesocarpio del fruto, la cual provoca el
desdoblamiento de ácidos grasos.
Los experimentos llevados a cabo por el científico en procesos de palma,
Fickendey E, dieron a conocer el impacto de realizar una esterilización al fruto
previa a la extracción de su contenido de aceite. Evaluando el contenido de
acidez entre dos muestras, una esterilizada y otra no esterilizada, llegó a la
conclusión de que este proceso es vital, pues detiene la formación de ácidos
grasos libres, y por ende, detiene la acción de la lipasa y neutraliza el aceite
obtenido. Los resultados de la prueba se muestran a continuación:
Tabla 16. Impacto del proceso de esterilización sobre la formación de ácidos grasos
Prueba Ácidos grasos formados [%]
Extracción sin esterilización
1 43,1
2 48,5
3 49,5
4 52,9
5 66,9
6 67,2
Extracción con esterilización a 95°C
1 2,4
2 1,1
3 0,8
4 2,3
Fuente. Autores.
En Colombia, la extractora Plantas de Tumaco elaboró un estudio similar en
1983, evaluando el impacto de no esterilizar y esterilizar bajo tres condiciones
de tiempo, obteniendo los resultados a continuación:
90
Tabla 17. Impacto del tiempo de esterilización sobre la formación de ácidos grasos
Prueba
Tiempo de toma de acidez luego de maceración, con fruto macerado
dejado al aire libre
Tiempo de esterilización
Ácidos grasos formados [%]
Extracción sin esterilización
1 Inmediato N/A 26
2 Inmediato N/A 29.2
3 Inmediato N/A 27.1
4 1 hora N/A 30.3
5 3 horas N/A 30.6
6 6 horas N/A 37.7
7 10 días N/A 54.9
8 11 días N/A 63.8
Extracción con esterilización
a 105°C
1 Inmediato 45 minutos 3.6
2 Inmediato 55 minutos 1.3
3 Inmediato 65 minutos 1.3
4 7 horas 65 minutos 1.6
5 48 horas 60 minutos 3.6
Fuente. Autores.
Para minimizar los efectos negativos de la enzima lipasa sobre la calidad del
aceite obtenido, DISERCO S.A.S. incluyó en el plan operativo de sus plantas
un ciclo de esterilización a 95°C con una duración de 55 minutos. Según la
tabla 17 un proceso de esterilizado mayor a este tiempo no tendrá ningún
efecto sobre la formación de nuevos ácido grasos. Buscando el mismo objetivo,
y luego de los resultados reportados en la tabla 17 DISERCO S.A.S. realizará
la extracción del aceite en el menor tiempo posible luego de macerado el fruto,
para lo cual dispondrá dos equipos trabajando simultáneamente, digestor y
prensa de tornillo, según ficha técnica
La Planta Extractora colombiana Palmar de Oriente, en 1989 encontró la
relación existente entre la acidez del aceite crudo, incluso obtenido luego de
91
esterilización, y la colonización de hongos en el fruto. Los resultados se
muestran a continuación:
Tabla 18. Impacto de microorganismos sobre la formación de ácidos grasos.
Condición Prueba Ácidos grasos formados [%]
Aceite esterilizado - Fruto con presencia
de hongos
1 32.9
2 55
3 15.8
4 28.8
5 14.6
6 19
7 18.9
8 27
Aceite esterilizado- Fruto sin presencia
de hongos
1 2
2 2.5
3 3.1
4 1.6
Fuente. Autores.
Para minimizar los efectos negativos de los microorganismos sobre la acidez
del aceite crudo final, DISERCO S.A.S. recomienda al campesino ingresar
únicamente fruto seleccionado a la planta de extracción. Para ello debe
realizarse una inspección visual de la cosecha recolectada y descartar
cualquier unidad que presente señales de moho. De la misma forma, no
recoger fruto que haya pasado mucho tiempo en el suelo. Según la tabla 18, ni
un adecuado esterilizado minimiza los impactos sobre la acidez que genera la
extracción desde fruta contaminada.
Posterior a la extracción de la fruta: por acción de un fenómeno conocido
como hidrólisis auto catalítica, aceites con contenidos altos de humedad, por
encima del 0.1%, tienden a acidificarse una vez son almacenados en los
92
tanques de espera para despacho. Se estima un impacto negativo del
porcentaje de humedad sobre la acidez del aceite, así:
Tabla 18. Impacto de la humedad sobre la formación de ácidos grasos
% de humedad del aceite extraído y almacenado
Acidez Inicial [%]
Acidez final [%] – 30 días luego de ser almacenado a 60°C
0.08
7.30 7.35
0.6 7.30 8.85
20 7.30 10.60
Fuente. Autores.
5.3.2. Humedad
Una vez el aceite es extraído del mesocarpio de la fruta de palma y
almacenado en el tanque de despacho, porcentajes altos de humedad y
temperaturas por encima de los 60°C producirán un fenómeno conocido como
hidrólisis catalítica, que acelerará el proceso de acidificación. Por esta razón
DISERCO S.A.S. ha implementado en sus plantas extractoras DS 60, DS 110 y
DS 150 el secado por vacío, cuya eficacia permite alcanzar los bajos niveles de
agua deseados. El reporte de la tabla 18 permite aconsejar al cliente final para:
No almacenar por tiempos prolongados la producción de aceite crudo
extraído, aún más si se sabe que tiene altos niveles de humedad
Almacenar a una temperatura entre 55°C a 60°C luego de ser extraído
5.3.3. Impurezas
Son impurezas la arena, piedras pequeñas, mugre o cualquier agente similar
que pueda recoger el racimo de fruta de palma, sobre todo durante la etapa de
siembra. Es importante mantener bajo el porcentaje de impurezas durante todo
93
el proceso, incluso antes de que la fruta entre a la extractora, principalmente
por dos motivos:
Mantenimiento de equipos: El impacto de impurezas sobre los equipos de
extracción ocasiona daños por abrasión y un desgaste gradual de las
partes. Para evitar incurrir en gastos de correctivos DISERCO S.A.S.
centrará sus esfuerzos en realizar inspecciones detalladas como parte de
los mantenimientos preventivos incluidos en la garantía de la maquinaria
vendida.
Oxidación del aceite: El contacto ente el metal desprendido por el desgaste
y el aceite extraído puede provocar la absorción de hierro por parte de este
último, elemento que acelera el proceso de oxidación del aceite y eleva su
acidez. Por esta razón DISERCO S.A.S. utilizará materiales con alta
resistencia al desgaste por abrasión, principalmente en fase de
centrifugado, tuberías, válvulas y demás accesorios que deban estar en
contacto con la arena, piedra e impurezas de la fruta. El porcentaje de
impurezas permitido es del 0.005% del peso total de la muestra, mientras
que el de peróxidos, que es la acidez total del aceite, se prefiere que sea
de 3 miliequivalentes de oxigen/litro de aceite. La tabla 19 brinda una
referencia de la clasificación de acidez, así:
Tabla 19. Clasificación de acidez de los aceites, medida en miliequivalentes / kg
Cantidad de miliequivalentes O2 / kg
Clasificación
Menos de 10
Excelente conservación
[10-15] Buena conservación
[15-20] Aceite refinado
94
Más de 20 Aceite rancio Fuente. Autores.
5.3.4. Impactos económicos
En Colombia, expender aceite crudo de palma que cumpla con las condiciones
descritas líneas arriba tiene impactos económicos positivos para el vendedor.
De la misma forma no hacerlo conlleva consecuencias económicas negativas.
El valor de referencia nominal en Colombia para medir la calidad de un aceite
basándose en su acidez es del 5%.
Beneficio económico: Si el aceite logrado contiene una acidez inferior al
punto de referencia, se multiplica por dos la diferencia entre el punto de
referencia y la acidez actual. Ese valor será el beneficio económico en
porcentaje que recibirá el vendedor. Por ejemplo, si las plantas DISERCO
S.A.S. logran extraer aceite crudo de palma con una acidez final del 2%, la
diferencia respecto al punto de referencia es del 3% y por tanto el beneficio
económico será del 6%. De esta manera, una tonelada de aceite crudo de
palma con acidez del 2% recibiría 6% más de pago que si se vendiese la
misma cantidad de aceite crudo de palma con acidez del 5%.
Castigo económico: Si el aceite logrado contiene una acidez superior al
punto de referencia, se multiplica por dos la diferencia entre el punto de
referencia y la acidez actual. Ese valor será el castigo económico en
porcentaje que recibirá el vendedor, por expender aceite de baja calidad.
Por ejemplo, si las plantas DISERCO S.A.S. logran extraer aceite crudo de
palma con una acidez final del 7%, la diferencia respecto al punto de
referencia es del 2% y por tanto el castigo económico será del 4%. De esta
95
manera, una tonelada de aceite crudo de palma con acidez del 7% recibiría
4% menos de pago que si se vendiese la misma cantidad de aceite crudo
de palma con acidez del 5%.
5.4. Primera etapa del proceso productivo: la siembra
Como todo proceso agrícola se empieza con la adecuación de los terrenos.
DISERCO S.A.S. S.A. ayuda con la asesoría de la distribución y la
construcción de canales principales y secundarios para el riego de la siembra,
teniendo en cuenta todas las variables como tamaño del área a sembrar, tipo
de palma a sembrar, etc. Se dividen los cultivos en parcelas para poder
determinar y tener un cultivo de la misma edad.
En un proceso paralelo se realiza la siembra de la semilla en bolsas lo que se
llama el pre vivero, allí se esperan 6 meses donde se descartan plantas que
tengan un mal desarrollo, las que sí tienen un desarrollo del 100% pasan al
vivero, esta etapa es muy importante debido a que el 70% de la calidad del
futuro de la cosecha depende del riego, el 20% de fertilizantes y el restante del
control de malezas (plagas, limpieza interna y externa de las bolsas).
A los 12 meses se realiza la plantación en las plantaciones adecuadas
anteriormente, allí durante todo su proceso de crecimiento se realizan varios
procesos, la primera inflorescencia, allí se ven los primeros frutos pero estos
son cortados para que la energía que se debería usar en el desarrollo de estos
frutos, se use para fortalecer el tallo y las raíces y tener buenas bases para un
fruto futuro de mejor calidad.
96
Mientras van creciendo las palmas, cada 8 meses se realiza una poda en la
base de la palma por dos razones fundamentales, evitar pérdidas ya que
cualquier fruto que va cayendo sirve esto es para evitar pérdidas económicas, y
la segunda es fitosanitaria, esto es para evitar que estas malezas sean hogar
de enfermedades que dañen no solo un fruto o palma sino toda la cosecha.
Después del tiempo apropiado es hora de realizar la cosecha, para realizar la
cosecha se cortan las hojas que rodean el fruto para que estas se conviertan
en abono natural, es decir, que se cortan y se dejan alrededor de la palma para
que se desintegran y se unan al suelo, al cortar las hojas se procede a bajar el
fruto, cuando este cae por el impacto puede que varios frutos se suelten del
racimo, estos pequeños frutos también se recogen en un saco y todo eso es
llevado a un camión para que esta fruta sea llevada a la planta productora.
A continuación se resume el anterior proceso en un esquema:
97
Figura 11. Proceso de plantación de la palma de aceite.
Fuente. Autores.
5.5. Segunda etapa del proceso productivo: la extracción
Ya llegando el fruto a la planta esta es almacenada en una tolva donde los
camiones vacían los racimos, el siguiente paso es el traslado de este fruto al
98
esterilizado, allí mediante vapor se eliminan las impurezas encontradas en el
fruto, a continuación es llevado al desfrutador donde por agitación se retiran los
frutos del racimo del estropajo, este estropajo al ser extraído del racimo es
usado como abono natural.
El fruto pasa al digestor, lugar donde mediante vapor de agua se rompen las
células del fruto y mediante un prensado se separa la torta de palmiste y el
líquido que esta contenga.
Este líquido es conducido a un tamiz limpiador como primera etapa de
limpieza, posteriormente a un tanque clarificador, allí se separa el lodo del
aceite mediante un proceso químico llamado decantación, estos lodos son
llevados a un tanque de lodos.
Allí este aceite es llevado a un tanque de vacío, donde se le retira agua y
finalmente es conducido a unos tanques de almacenamiento final.
Este proceso se puede observar en resumen en el siguiente esquema:
99
Figura 12. Proceso de fabricación de aceite de palma.
Fuente. Autores.
5.6. Descripción del Proceso
DISERCO S.A.S. S.A ha identificado 4 etapas presentes en el flujo del
servicio que se quiere prestar, estas son:
Conformación de Agremiación de Palmeros: Se buscará el grupo
de palmeros que quieran asociarse
100
Asesoramiento y estudio previo: El primer contacto con el cliente
se realizará a través de nuestro departamento de ventas. Un
asesor de DISERCO S.A.S. realizará una visita de inspección y
elaborará un acta del proyecto en el terreno del campesino. Se
requerirá un estudio de las condiciones climatológicas,
topográficas y todas aquellas alusivas al lugar de montaje. Si las
condiciones operativas resultan positivas se continuará a la
siguiente etapa, si no, se asesorará al campesino sobre cómo
alcanzar los objetivos deseados. Esta etapa será llevada a cabo
por el ingeniero agrónomo y su equipo de trabajo.
Diseño y venta de la solución: Venta de la mini-planta extractora,
en tierras del/los campesino(s). La instalación será llevada a
cabo por contratistas, vigilada por nuestro equipo de Seguridad
Industrial y Salud Ocupacional.
Producción: Se incluyen todos los procesos y sub-procesos que
se involucren para transformar el fruto de la palma en aceite de
palma. DISERCO S.A.S. estará presente aquí de forma gratuita,
con su equipo de mantenimiento, durante el periodo de garantía
del proyecto vendido. Fuera de él se cobrará el servicio adicional,
como es descrito en el plan de ventas.
101
ESTUDIO DE CONDICIONES PARA
EL PROYECTO (EQUIPO DE ANÁLISIS
PALMICULTOR)
NO FAVORABLES
SI FAVORABLES
Fuente. Autores.
CONTACTO CON EL CLIENTE (DEPARTAMENTO DE VENTAS)
VISITA A CAMPO Y ELABORACIÓN DE ACTAS
(DEPARTAMENTO DE VENTAS)
ACONDICIONAMIENTO
DEL TERRENO (CONTRATISTA A)
VENTA DE MAQUINARIA (DEPARTAMENTO DE VENTAS Y GERENCIA)
INSTALACIÓN DEL PROYECTO (CONTRATISTA A - DPTO. DE SEGURIDAD
INDUSTRIAL Y SALUD OCUPACIONAL)
Figura 13. Plan de ventas.
VERIFICACIÓN DE PROYECTO (DEPARTAMENTO DE DISEÑO)
PRODUCCIÓN DEL ACEITE - EXTRACCIÓN (PRESENTE DPTO. DE MANTENIMIENTO)
RECOLECCIÓN DEL ACEITE PRODUCIDO Y TRANSPORTE A PLANTA (CAMIONES
CISTERNA-CAMPESINOS)
102
6. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
6.1. Estrategia Organizacional
6.1.1. Misión
“DISERCO S.A.S. es una empresa de ingeniería cuya razón social es asesorar,
diseñar y comercializar maquinaria para la extracción de pequeños volúmenes
de aceite de palma africana, cumpliendo con todos los estándares de calidad
exigidos por la normatividad. Se agrega un alto sentido de compromiso con el
cliente y el medio ambiente”.
6.1.2. Visión
“Para el año 2026, consolidar a DISERCO S.A.S. como única empresa
especializada en el mercado de comercialización de plantas extractoras de
pequeños volúmenes de aceite de palma con presencia a nivel nacional.
Generar redes de trabajo con las grandes plantas de producción de biodiesel a
nivel nacional e internacional para ofrecer a nuestros clientes la solución de
maquinaria y el valor agregado de asociarlos directamente a ellos para la venta
de los productos obtenidos. Generar procesos aún más eficientes en la
extracción del aceite de palma, estando a la vanguardia con el uso de nuevas
tecnologías que además sean generosas con el medio ambiente.
103
6.1.3. Valores Corporativos
“Creemos en el futuro del campo, servir a la comunidad campesina con ética
para mejorar su calidad de vida mediante la comercialización de maquinaria de
punta que pueda estar al alcance de sus manos. El bienestar de nuestros
trabajadores y la generación de progreso en el campo es lo que nos impulsa a
seguir aprendiendo y mejorando en nuestros procesos diariamente.”
6.1.4. Logo
Figura 14.Logo
Fuente: Autores del proyecto.
Lo que se busca con el logo es asociar la planta, la cual es la palma productora
del fruto, con la ingeniería, es por esto que su fruto para el eslogan son
engranajes.
104
6.1.5. Eslogan
“EXTRAYENDO EL POTENCIAL DEL BIOFUTURO”.
Lo que se quiere plasmar con el eslogan es que siempre se piensa en el
aspecto ambiental, debido a que se “extrae el potencial” la cual es el aceite de
palma usando para desarrollar biocombustibles, y pensar en un futuro con
menos dependencia de los combustibles basados en el petróleo.
6.1.6. Nombre
DISERCO S.A.S. es la fusión de las primeras letras de los nombres de los
autores del proyecto Diego y Sergio, el CO, es por el país donde se quiere
ejecutar el proyecto, Colombia.
105
6.1.7. Estructura Organizacional
Figura 15. Estructura Organizacional.
Fuente. Autores.
6.2. Análisis DOFA
El hecho de ser una empresa de nula experiencia en el sector palmero pero
con un producto y filosofía de servicio de poca o ninguna oferta le otorga un
futuro incierto. Parte del éxito de minimización de riesgos para DISERCO
S.A.S. está en conocer los aspectos internos y externos que de manera
positiva o negativa puedan influir sobre sí, resumidos a continuación.
Gerente
Jefe de Diseño
Equipo de Diseño
Mecánico
Equipo de Diseño electrico
y electronico
Equipo de analisis
palmicultor
Jefe de Mantenimiento
Equipo de Mantenimiento
Equipo de seguridad
Industrial y Salud
Ocupacional
Jefe de ventas y almacen
Equipo de Materia Prima
Equipo de Contaduria
Equipo de Call Center y Manejo de Pagina Web
Equipo de visita
Comercio Exterior
Asistente
Jefe de Recursos Humanos
Equipo de recursos humanos
Subgerente
106
6.2.1. Debilidades de DISERCO S.A.S.
DISERCO S.A.S. es una empresa nueva que requiere de un
exhaustivo trabajo de posicionamiento de marca para poder darse a
conocer, basado principalmente en marketing voz a voz y medios
físicos.
A pesar ser una empresa con personal capacitado en análisis de
maquinaria y procesos, DISERCO S.A.S. carece de cualquier tipo de
experiencia en el sector palmero. Esto puede garantizar procesos
eficaces pero no necesariamente eficientes.
Mientras no se logren las primeras ventas, DISERCO S.A.S. es una
empresa sin el musculo financiero suficiente para enfrentar
situaciones no previstas. No obstante, una planeación muy precisa
de todas las actividades a ejecutar sería la forma más eficaz de
evitarlas.
El difícil acceso a créditos bancarios dada la juventud de la empresa.
El inicio de una empresa para dos Ingenieros mecánicos sin
experiencia en el campo gerencial representa un alto riesgo.
6.2.2. Oportunidades de DISERCO S.A.S.
Eventos como el tratado de libre comercio con Estados Unidos y el
crecimiento exponencial en la demanda de biocombustibles a nivel
mundial, automáticamente sitúa a los principales exportadores de
107
aceite de palma, entre ellos Colombia, en una posición privilegiada
para los productores de aceite.
Para seguir gozando de tal protagonismo y poder dar abasto es
precisa la implementación de sistemas de producción más eficientes,
lo que incluye la mejora de maquinaria, aumento de la capacidad
instalada y optimización de procesos. Ello es un panorama positivo
para DISERCO S.A.S..
El precio del flete del barril de aceite de palma desde Malasia o
Indonesia a Estados Unidos e Inglaterra es encarecido por los
impuestos del puerto de Rotterdam. Mientras esta situación se
mantenga, Colombia seguirá siendo principal exportador a estas dos
potencias.
Un plan de desarrollo económico-social como el que propone
DISERCO S.A.S. puede ser atractivo para la inversión del sector
público y privado. Organismos internacionales como la Organización
de las naciones Unidas para la Agricultura y la Alimentación (FAO),
en conjunto con el gobierno Colombiano, adelantan acuerdos para la
ejecución de múltiples proyectos en pro del desarrollo rural del país.
El hecho de que la Comunidad Internacional esté ofreciendo
incentivos para el mejoramiento de las condiciones técnicas del
sector agropecuario es una oportunidad que nuestra empresa puede
aprovechar para conseguir los tanto los recursos económicos como
los intelectuales, necesarios para funcionar.
108
Según lo anunciado por el Gobierno Nacional, la estrategia para
impulsar la economía en 2014 y los años próximos se basa en el
denominado “Plan de impulso a la productividad y el empleo” (PIPE).
Se destinarán más de 5 billones de pesos de los cuales 500.000
millones se invertirán al sector agropecuario, convirtiéndose en el
mayor beneficiario. El ministro de Agricultura, Juan Camilo Restrepo,
afirmó que además se creará una línea de crédito de hasta 15 años
para aquellos que deseen invertir en proyectos relacionados con la
mejora de infraestructura del campo. (URNA DE CRISTAL,
GOBIERNO DE COLOMBIA, 2013)
El proyecto de Ley para la creación del Fondo de Apoyo al Sector
Agropecuario, que dentro de sus propósitos incluye la actualización
tecnológica e implementación de programas dirigidos al aumento de
la productividad.
El beneficio que tienen los exportadores Colombianos del sector
agropecuario y agroindustrial gracias a entidades como Bancóldex,
quien puso a disposición 50 mil millones de pesos para préstamos
que cubren hasta el 100% de las necesidades de financiación.
·El entorno desfavorable del campesino, del que nos referíamos
anteriormente, se convierte en una situación ventajosa para el
desarrollo del plan de DISERCO S.A.S.. La falta de equidad de la
cual están siendo víctimas por parte de las grandes multinacionales,
es no solo el punto de partida del proyecto sino también la estrategia
para enganchar un mayor número de clientes. Será muy atractiva
109
para el campesino la idea de pasar de ser un simple cultivador a
tener su propia microempresa que, a mediano plazo, maximice sus
ganancias y le permita tener Una mejor calidad de vida.
Las amenazas biológicas y problemas usuales de productividad que
suelen sufrir los cultivos son situaciones aprovechables para la venta
de servicios de asesoría por parte de DISERCO S.A.S..
6.2.3. Amenazas de DISERCO S.A.S.
Una de las situaciones que mayor impacto genera sobre DISERCO
S.A.S. es la presencia de las plantas de beneficio (Yaguarito) y
procesamiento de Biodiesel de Manuelita S.A. Desde la ubicación
hasta algunas políticas propias de nuestra empresa se establecen
teniendo en cuenta el modelo y propuesta de valor de la
competencia. Aunque es cierto que en el Municipio de San Carlos de
Guaroa se encuentra la mayor concentración de procesamiento de
palma en el departamento del Meta y esto debería ser aprovechable,
Aceites Manuelita ha impuesto un monopolio en el que sería
sumamente riesgoso ingresar. Parte de esos riesgos que se corren
son:
Podría presentarse el problema de competencia desleal por parte de
la planta de Yaguarito, en San Carlos de Guaroa, a fin de mantener
intacto su monopolio. Ello se infiere de los múltiples escándalos en
los que se ha visto envuelto el Grupo Manuelita en los
departamentos del Meta y Casanare, en la altillanura Colombiana.
110
Según informes oficiales, a los empresarios Adolfo León Velez y
Roberto Belalcázar, ambos representantes legales del ingenio
azucarero Manuelita S.A, se les inició un proceso de investigación
para esclarecer supuestas violaciones a las leyes de sana
competencia en el sector azucarero, luego de las denuncias hechas
por el pueblo Colombiano ante el fenómeno denominado el “cartel
del azucar”, en el que la mayoría de ingenios (Riopaila, Providencia,
La Cabaña, San Carlos, Carmelita, Maria Luisa, Manuelita, Pichichi,
Del Cauca, entre otros ) conformaron un bloque anti-competencia
para subir a su antojo el precio del alimento, además de bloquear las
importaciones del mismo. (Caracol Radio, 2013)
Otro de los grandes escándalos en los que se ha visto ensuciado el
nombre del Grupo Manuelita lo inició el ex-congresista del Polo
Democrático Wilson Arias, quien denunció con pruebas
contundentes la acumulación ilegal de tierras por parte de Manuelita
S.A, sobrepasando en más de 16 veces el tope de UAF (Unidades
Agrícolas Familiares) permitidas en Colombia. Tales predios en
exceso, además, eran terrenos baldíos que según la Ley 160 de
1994 son de explotación exclusiva para campesinos y NO pueden
ser propiedad de empresarios. No conformes, hubo terrenos que
fueron adquiridos como gangas a sujetos incluidos en la lista Clinton,
quienes a su vez recibieron tales tierras de manos de
narcotraficantes como Daniel “El Loco Barrera” y Pedro Oliverio
Guerrero, alias “Cuchillo”. Algunas de las tierras restantes adquiridas
111
también se consideran de origen ilegal debido a que fueron el
escenario de masacres por parte de grupos al margen de la ley a
campesinos e indígenas. (EL PUEBLO, 2012)
Aunque las propuestas de valor de DISERCO S.A.S. y Manuelita
S.A son diferentes, para el ingenio azucarero no es conveniente la
entrada de un competidor con la filosofía que nuestra empresa
ofrece. Una de las preocupaciones del campesino, hoy día, es su
pérdida de protagonismo en el campo, pese a que es el actor
primordial que permite que el negocio funcione. Las grandes
empresas del sector agropecuario han sabido utilizar a su favor los
vacíos de la Ley colombiana para expropiar de sus tierras a una
gran cantidad de campesinos. En más de una ocasión, el aumento
en los indicadores económicos trae detrás de sí historias de
violencia y desarraigo. Ligado a esto, son preocupantes las
condiciones de vida en las que subsisten diariamente lo cultivadores
de la tierra; maltrato, salarios miserables y como si fuera poco, fuera
del régimen de prestaciones. Es por eso que actualmente se
adelantan proyectos de Ley como el propuesto por el movimiento
político Mira, en el cual se busca pagarle al campesino por lo menos
un salario mínimo fuera de su básico, crear líneas especiales de
crédito en el Icetex para este grupo poblacional y crear una caja de
compensación exclusiva. (DIARIO EL ESPECTADOR, 2013)
112
La filosofía de DISERCO S.A.S. conlleva un cambio de paradigma:
darle el estatus de productor autónomo al campesino. “Enseñarle a
leer al pueblo” conlleva una gran amenaza para las multinacionales.
No es conveniente para ellos que el campesino tome conciencia de
la grave opresión que está siendo víctima, además de lo mucho que
está perdiendo por estar trabajando para otros” Ello se convierte en
una razón por la que los directos involucrados en el negocio
empiecen a tomar medidas en nuestra contra. Es una amenaza
contra DISERCO S.A.S.
La tesis anterior es sustentable con un hecho clave reciente: el paro
agrario colombiano. ¿Cuántas voces fueron acalladas por que a
algunos no les convenía la protesta?
Es esta la razón por la que DISERCO S.A.S., en primera instancia,
buscará difundir el proyecto en zonas en las que se produzca palma
de aceite pero no haya presencia directa de competidores (plantas
extractoras), pues nuestra arriesgada filosofía podría convertirse en
un arma de doble filo.
Aunque no es el más violento, el departamento del Meta se ubica de
noveno en el ranking de los más violentos de Colombia, lista que es
encabezada por el departamento del Cauca. Tales cifras fueron
totalizadas en el periodo Enero 2012 a Junio 2013 por la Oficina
para la Coordinación de los Recursos Humanos (OCHA), división de
la Organización de Naciones Unidas para Colombia, teniendo en
cuenta los eventos de violencia armada protagonizada por
113
delincuencia organizada y común. Además, en la zona son
constantes los enfrentamientos entre FARC y Fuerzas Militares.
(HUMANITARIAN RESPONSE)
Figura 16. Eventos de violencia armada en Colombia.
. Fuente: Sala de atención humanitaria.
Figura 17. Zonas de constantes combates entre fuerzas oficiales y guerrilla.
Fuente: Centro de recursos para el análisis de conflictos.
114
Es cierto que el TLC con Estados Unidos establece condiciones que
favorecen enormemente a cultivos como la palma de aceite, debido a
que el estado Americano no es productor y por ende no puede entrar a
regular los precios internos. También es cierto que a Estados Unidos le
sale más barato comprarle el aceite de palma a Colombia que a
productores como Malasia o Indonesia, esto siempre y cuando los
impuestos en los puertos Holandeses se mantengan.8 También es
favorable la necesidad que tienen de adquirir combustibles como el
biodiesel, del cual Colombia es potencia en su producción. Todos los
factores anteriormente descritos son beneficiosos para los campesinos,
sin embargo, para DISERCO S.A.S. constituyen una amenaza ya que en
materia de importación de maquinaria, Estados Unidos sí podría ser un
contendor que abarate la producción tecnológica nacional. A esto hay
que sumarle el hecho de ser una nación cuya industria siempre está a la
vanguardia con los procesos más modernos, razón por la cual exportan
maquinaria de segunda mano a países en vía de desarrollo como
Colombia, a precios ridículos.
El cambio climático, los incendios forestales, afectan las plantaciones de
palma de africana, ya que arrasan con los cultivos dañando no sólo la
materia prima, también los suelos donde se pueden cultivar.
8 El precio Ex Work del aceite de palma producido en Malasia e Indonesia es menor al colombiano, sin
embargo, el costo de flete y seguro hasta puerto Holandés (CIF de Rotterdam), sumado al flete hasta Estados Unidos lo pone en desventaja. Sin el pago de aranceles y un flete más económico, a Estados Unidos le sale más rentable importar aceite de palma desde Colombia. Esto siempre y cuando el CIF de Rotterdam se mantenga como hasta la fecha,
115
6.2.4. Fortalezas de DISERCO S.A.S.
DISERCO S.A.S. es una empresa que requiere de un capital semilla
bajo para iniciar su operación, condición que minimiza los impactos
económicos típicos de las empresas nuevas
Cuenta con un portafolio de productos y filosofía de servicio de los
que no se tienen registros anteriores
Inicia como opción de proyecto de grado y proyecto de vida de dos
estudiantes de la Facultad de Ingeniería Mecánica de la Universidad
Santo Tomás
Cuenta con dos sedes, Bogotá y San Martín (Meta), puntos ubicados
estratégicamente en donde se llevarán a cabo tareas específicas
gerenciales y comerciales, respectivamente. Este esquema
organizacional posibilita un adecuado ambiente laboral para sus
colaboradores.
Al ser joven, DISERCO S.A.S. es una empresa creativa y de fácil
adaptación ante la aparición de nuevas tecnologías.
6.3. Organismos de Apoyo
Dentro de las organizaciones, entidades y personas que apoyaron el
desarrollo, brindando sus experiencias y conocimientos para el estudio y
planteamiento del mismo. También en el futuro soporte y asesoramiento en
aspectos legales, contables y fiscales.
116
A continuación se enlistan los organismos que estuvieron, están y estarán
acompañado este proyecto:
Etapa de estudio:
Alejandro Samper Palmicultor Cultivos vía Villavicencio – Puerto López, Colombia.
Fedepalma Carrera 10A No. 69 A - 44 Tel.: 313 8600. Fax: 211 3508. Bogotá, Colombia.
Fedebiocombustibles Carrera 7 # 32-33 PBX: (+57 1) 245 4816 | (+57 1) 288 1856 (+57 1) 342 2885 | (+57 1) 342 1552
Bogotá, Colombia Etapa de construcción y evaluación
Universidad Santo Tomas de Aquino Facultad de Ingeniería mecánica Carrera 9 No. 51 - 11 PBX: 587 87 97 Bogotá, Colombia.
Universidad Santo Tomas de Aquino Facultado de administración de empresas Carrera 9 No. 72 – 90 PBX: 587 87 97 Bogotá, Colombia.
Etapa operativa
Apoyo legal, contable, fiscal y jurídico. Unión de contadores asociados. Víctor Henry Jáuregui, María Temilda Romero Carrera 17ª #116-15 PBX: 7028904.
117
7. ASPECTOS LEGALES
7.1. Objeto Social
La empresa tendrá por objeto social prestar bienes y servicios especializados
para el área agropecuaria colombiana, siendo su línea objetiva el negocio de
comercialización de maquinaria para extracción de pequeños volúmenes de
aceite de palma, en el departamento del Meta.
7.2. Tipo de empresa
DISERCO S.A.S. funcionará como una sociedad por acciones simplificadas
S.A.S, constituida inicialmente por los accionistas Bermudez Romero Diego y
Camero Cartagena Sergio Alejandro, ambos ciudadanos colombianos y únicos
autores intelectuales del proyecto, la cual de acuerdo a la ley 1258 de 2008,
brinda este nuevo tipo de constitución la cual es una mezcla en la que se
tienen los beneficios de lo que significa una sociedad anónima.
Este tipo de sociedad ofrece flexibilidad en temas como la constitución de la
empresa, accionistas, convocatorias, etc. (CÁMARA DE COMERCIO DE BOGOTA, 2014)
7.3. Requisitos Legales
Dentro de los requisitos legales, se enlistan los aspectos tributarios, donde se
explica detalladamente el tipo de sociedad elegida y todas aquellas
obligaciones que este posee.
118
7.3.1. Aspectos Tributarios
Sociedades anónimas, los efectos tributarios de las sociedades por
acciones simplificadas se rigen igual que las de sociedades
anónimas, en cuanto a las responsabilidades, son semejantes a las
de todas las sociedades del país, entre ellas, declarar IVA, agente
retenedor, sujeto al gravamen de movimientos financieros y sujeto
pasivo del ICA.
Las sociedades por acciones simplificadas no están obligadas a
tener un revisor fiscal a excepción de (Art 1 del decreto 2020 del
209):
(i) “Cuando los activos o fijos brutos superen los cinco mil
salarios mínimos a 31 de diciembre del año inmediatamente
anterior”.
(ii) “Cuando los ingresos brutos durante el año inmediatamente
anterior sean o excedan los tres mil salarios mínimos”.
(iii) “Cuando otra ley especial así lo exija”.
En cuanto a la constitución de la sociedad, la ley establece que se puede
constituir la sociedad de las siguientes maneras:
(i) “Mediante documento privado por sus signatarios (parágrafo 1
artículo 5º de la ley 1258 del 2008). Las firmas de los constituyentes
o sus apoderados deben ser auténticas”.
119
(ii) “Mediante escritura pública. En caso de que se aporten inmuebles,
es obligatoria la constitución mediante escritura pública (parágrafo 2º
artículo 5º).
7.4. Tramites
Los trámites se resumen en la siguiente tabla:
Tabla 9. Tramites consolidación de la empresa.
Consultas Persona natural Nombre Entidad Dirección
Registro Único
Tributario RUT
Cámara de
Comercio de
Bogotá
Sede y centro empresarial salitre (Av. El Dorado No. 68D - 35). Sede y centro empresarial cedritos (Cedritos Av. 19 N° 140-29). Sede y centro empresarial chapinero (Calle 67 No. 8-32). Sede y centro empresarial Kennedy (Av Cr 68 30 - 15 Sur).
Formulario Registro
Único Empresarial
y Social RUES
Cámara de
Comercio de
Bogotá
Sede y centro empresarial salitre (Av. El Dorado No. 68D - 35). Sede y centro empresarial cedritos (Cedritos Av. 19 N° 140-29). Sede y centro empresarial chapinero (Calle 67 No. 8-32). Sede y centro empresarial Kennedy (Av Cr 68 30 - 15 Sur).
120
Formulario adicional
de registro con otras entidades
Cámara de
Comercio de
Bogotá
Sede y centro empresarial salitre (Av. El Dorado No. 68D - 35). Sede y centro empresarial cedritos (Cedritos Av. 19 N° 140-29). Sede y centro empresarial chapinero (Calle 67 No. 8-32). Sede y centro empresarial Kennedy (Av. Cr 68 30 - 15 Sur).
Verificación de Nombre
y Marca
Consulta Virtual
Crear Empresa, Disponible en el siguiente enlace : http://www.crearempresa.com.co/Consultas/ConsultaMarca.aspx
Nuevo Código CIIU (Actividad
Económica)
Consulta Virtual
Cámara de Comercio de Bogotá, Disponible en el siguiente enlace: http://linea.ccb.org.co/fuera_servicio29032014.htm
Consulta del uso de
suelo
Consulta Virtual
Crear Empresa, Disponible en el siguiente enlace : http://www.crearempresa.com.co/Consultas/ConsultaUsoSuelo.aspx
Registro Matricula Mercantil
Cámara de Comercio de Bogotá
Cámara de
Comercio de
Bogotá
Sede y centro empresarial salitre (Av. El Dorado No. 68D - 35). Sede y centro empresarial cedritos (Cedritos Av. 19 N° 140-29). Sede y centro empresarial chapinero (Calle 67 No. 8-32). Sede y centro empresarial Kennedy (Av. Cr 68 30 - 15 Sur).
Fuente. Autores.
121
7.5. Normatividad
Como para muchos procesos industriales hoy en día, estos se encuentran
normalizados, es por eso que el mercado donde queremos entrar no se
encuentra exento. Dentro de este tipo de normatividad encontramos las
siguientes normas:
7.5.1. Legislación y directrices de política general.
Ley 934/04: la cual Por medio de la cual se subsanan los vicios de
procedimiento en que incurrió en el trámite de la Ley 818 de 2003 y se
estimula la producción y comercialización de biocombustibles de origen
vegetal o animal para uso en Motores diésel y se dictan otras
disposiciones.
CONPES 3510/08: Lineamientos de política para promover la
producción sostenible de biocombustibles en Colombia.
7.5.2. Normatividad Técnica.
DECRETO 2629 DE 2007: por medio del cual se dictan disposiciones
para promover el uso de biocombustibles en el país, así como medidas
aplicables a los vehículos y demás artefactos a motor que utilicen
combustibles para su funcionamiento.
Resolución 182142/07: Por la cual se expiden normas para el registro de
productores y/o importadores de biocombustibles para uso en motores
diésel y se establecen otras disposiciones en relación con su mezcla con
el ACPM de origen fósil.
122
Resolución 182087/07: Por la cual se modifican los criterios de calidad
de los biocombustibles para su uso en motores diésel como componente
de la mezcla con el combustible diésel de origen fósil en procesos de
combustión.
NTC 5444: Cubre las especificaciones para los alquil ésteres de ácidos
grasos para uso como combustible o como componente de mezclas con
combustibles diésel, cuyas características están definidas en la NTC
1438.
7.5.3. Normatividad Económica.
Decreto 2594/07: Establece un fondo de capital de riesgo para apoyar
iniciativas productivas, entre ellas los proyectos de biocombustibles.
Decreto 4051/07: Zonas Francas Permanentes.
Resolución 180106/08: Establece disposiciones relacionadas con la
estructura de precios del ACPM (diésel) y de la mezcla del mismo con el
biocombustible para uso en motores diésel.
Resolución 180134/09: Por la cual se modifica la resolución 182158 de
diciembre de 2007, en relación con la estructura de precios del ACPM
mezclado con biocombustible para uso en motores diésel.
7.5.3.1. Normatividad Ambiental.
Ley 1083/06: Establece normas sobre planeación urbana sostenible.
Resolución 180158/07: Por la cual se determinan los combustibles
limpios de conformidad con lo consagrado en el Parágrafo del Artículo 1º
de la Ley 1083 de 2006
123
8. ESTUDIO FINANCIERO
8.1. Costos Administrativos
8.1.1. Gastos de Personal
Para poder calcular los gastos de personal, se debe tener en cuenta el
aumento del salario mínimo legal vigente en los últimos 20 años, como se
refleja en la siguiente tabla:
Tabla 10. Incremento del salario mínimo legal durante los últimos 20 años.
Incremento del salario mínimo legal en los últimos 20 años.
Año Porcentaje Valor
1990 26,00% $ 41.025
1991 26,07% $ 51.720
1992 26,04% $ 65.190
1993 25,03% $ 81.510
1994 21,09% $ 98.700
1995 20,50% $ 118.934
1996 19,05% $ 142.125
1997 21,02% $ 172.005
1998 18,50% $ 203.826
1999 16,01% $ 236.460
2000 10,00% $ 260.100
2001 9,96% $ 286.000
2002 8,04% $ 309.000
2003 7,44% $ 332.000
2004 7,83% $ 358.000
2005 6,56% $ 381.500
2006 6,95% $ 408.000
2007 6,30% $ 433.700
2008 6,41% $ 461.500
2009 7,70% $ 496.900
2010 3,64% $ 515.000
2011 4,00% $ 535.600
2012 5,80% $ 566.700
2013 4,02% $ 589.500
2014 4,50% $ 616.000
124
Fuente: Ministerio del trabajo y decretos del gobierno nacional.
Tomando como base esta proyección, se realiza una gráfica que representa la información anterior:
Figura 18. Incremento del salario mínimo en los últimos 20 años.
Fuente: Autor del Proyecto.
Se puede observar que la tendencia es a que este porcentaje disminuya, pero
fuentes del gobierno publican que para el año 2015 el aumento del salario
mínimo sería del 5%, asumiendo que el aumento sea constante durante los 5
próximos años.
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
30,00%
1985 1990 1995 2000 2005 2010 2015 2020
Po
rce
nta
je d
e in
cre
me
nto
Año
Incremento del salario minimo legal en los ultimos 20 años.
Incremento del salario minimolegal en los ultimos 20 años.
125
Si se quiere ver específicamente los costos por nomina año a año, refiérase a
los anexos B hasta anexo K, a continuación se resumen los costos por nomina
durante la proyección de los 10 años:
Tabla 11. Proyección a 10 años de la nómina.
Proyección a 10 años
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
$ 519.794.8
44
$ 544.768.1
92
$ 571.960.4
02
$ 600.512.2
22
$ 630.491.6
34
$ 661.970.0
16
$ 695.022.3
17
$ 729.727.2
33
$ 766.167.3
95
$ 805.356.1
26
Fuente. Autores.
8.1.2. Gastos de Puesta en Marcha.
Los Gastos de puesta en Marcha son aquellos gastos de inscripción de la
empresa para legalizarla y que se encuentre en la cámara de comercio de
Bogotá. Estos Gastos se resumen en la siguiente tabla:
Tabla 12. Gastos Puesta en Marcha.
Constitución de la empresa Cantidad Valor IVA Valor Total
Radicación Cámara de Comercio 1 0
Matricula Mercantil 1 $ 32.000 $ 5.120 $ 32.000
Fotocopia Cedula 2 $ 300 $ 48 $ 600
Autenticación de estatutos 2 $ 3.450 $ 552 $ 6.900
Registro Único Empresarial 1 $ 4.000 $ 640 $ 4.000
Certificados de existencia y Representación 1 $ 4.300 $ 688 $ 4.300
Inscripción de Actas 1 $ 10.300 $ 1.648 $ 10.300
Fuente. Autores.
8.1.3. Gastos Anuales de Administración
Para los costos anuales de administración, asumimos una inflación constante
de 5% anual, y los costos se reflejan en la siguiente tabla:
126
Tabla 13. Costos Anuales de Administración.
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Arriendo Sede Bogota
$ 9.600.000
$ 10.080.000
$ 10.584.000
$ 11.113.200
$ 11.668.860
$ 12.252.303
$ 12.864.918
$ 13.508.164
$ 14.183.572
$ 14.892.751
Arriendo Sede San Martin
$ 42.000.000
$ 44.100.000
$ 46.305.000
$ 48.620.250
$ 51.051.263
$ 53.603.826
$ 56.284.017
$ 59.098.218
$ 62.053.129
$ 65.155.785
Servicios Publicos Bogota
$ 7.200.000
$ 7.560.000
$ 7.938.000
$ 8.334.900
$ 8.751.645
$ 9.189.227
$ 9.648.689
$ 10.131.123
$ 10.637.679
$ 11.169.563
Servicios Publicos San
Martin
$ 9.600.000
$ 10.080.000
$ 10.584.000
$ 11.113.200
$ 11.668.860
$ 12.252.303
$ 12.864.918
$ 13.508.164
$ 14.183.572
$ 14.892.751
Papeleria e Insumos Bogota
$ 1.800.000
$ 1.890.000
$ 1.984.500
$ 2.083.725
$ 2.187.911
$ 2.297.307
$ 2.412.172
$ 2.532.781
$ 2.659.420
$ 2.792.391
Papeleria e Insumos San
Martin
$ 1.800.000
$ 1.890.000
$ 1.984.500
$ 2.083.725
$ 2.187.911
$ 2.297.307
$ 2.412.172
$ 2.532.781
$ 2.659.420
$ 2.792.391
Mantenimiento Bodega San
Martín
$ 6.800.000
$ 7.140.000
$ 7.497.000
$ 7.871.850
$ 8.265.443
$ 8.678.715
$ 9.112.650
$ 9.568.283
$ 10.046.697
$ 10.549.032
TOTAL
$ 72.000.000
$ 82.740.000
$ 86.877.000
$ 91.220.850
$ 95.781.893
$ 100.570.987
$ 105.599.536
$ 110.879.513
$ 116.423.489
$ 122.244.663
Fuente. Autores.
8.2. Ingresos
8.2.1. Fuentes de Financiación
Debido a que no se tienen los recursos, se debe recurrir a entidades de
financiamiento.
Estas fuentes de financiamiento se clasificaran en tres tipos:
1. Créditos: Dentro de los créditos se encuentran los créditos bancarios
especializados en los emprendedores, tales como Bancamía, Visión mundial
Colombia, fundación Coomeva, etc.
También existen los créditos con banca capital la cual es el programa de
financiamiento de la alcaldía mayor de Bogotá.
Y por último el capital semilla, la cual es un capital que se puede usar para la
compra de activos fijos, o para la capacitación de personal, o como capital
127
de inversión. Estos últimos se adquieren por medio de concursos y pueden
hasta llegar a ser no reembolsables.
2. Inversión Privada: Son inversiones que realizan compañías o entidades
privadas para pequeñas o medianas empresas, y estas no solo aportan
dinero, también llevan una asesoría y capacitaciones continuas.
3. Convocatorias de planes de negocio y recursos de cofinanciación: Son
entidades que realizan concursos para financiar mediante capital semilla,
algunos de ellas como Colciencias, Premio Innova, Fomipyme.
Se quiere entrar a participar en concursos para el financiamiento del proyecto,
puesto que muchos de esas entidades, pueden perdonar la deuda,
dependiendo del sector y el impacto social del proyecto.
A continuación se resume en una tabla el total de dinero necesario para capital
inicial, y la amortización de la primera cuota, junto con el capital de socios para
poder conocer el valor del préstamo:
Tabla 14. Cantidad de préstamo bancario.
Total Capital Inicial $ 510.866.200
Capital de socios $ 10.000.000
Préstamos Bancarios $ 800.866.200
Fuente. Autores.
Asumiendo un interés constante a 10 años, y una cuota fija, tenemos:
Tabla 15. Interés del crédito.
Préstamos Bancarios
Interés Efectivo anual 28,9%
Interés Mensual Vigente 2,4%
Fuente. Autores.
128
Tabla 16. Cuotas de préstamos bancarios.
CUOTA 1 (2016)
CUOTA 2 (2017)
CUOTA 3 (2018)
CUOTA 4 (2019)
CUOTA 5 (2020)
CUOTA 6 (2021)
CUOTA 7 (2022)
CUOTA 8 (2023)
CUOTA 9 (2024)
CUOTA 10 (2025)
Cuota $ 50,086,620
$ 50,086,620
$ 50,086,620
$ 50,086,620
$ 50,086,620
$ 50,086,620
$ 50,086,620
$ 50,086,620
$ 50,086,620
$ 50,086,620
Interés Corriente
$ 1,206,253
$ 1,206,253
$ 1,206,253
$ 1,206,253
$ 1,206,253
$ 1,206,253
$ 1,206,253
$ 1,206,253
$ 1,206,253
$ 1,206,253
Total $ 51,292,873
$ 51,292,873
$ 51,292,873
$ 51,292,873
$ 51,292,873
$ 51,292,873
$ 51,292,873
$ 51,292,873
$ 51,292,873
$ 51,292,873
Fuente. Autores.
8.2.2. Ingresos
Los ingresos se obtendrán según la proyección de ventas para los primeros 10
años.
8.3. Egresos
Dentro de los egresos, la cuales son todos aquellos dineros que se deben
desembolsar para poner en marcha el plan de negocio.
A continuación se presenta una tabla con los egresos:
129
Tabla 17. Egresos.
EGRESOS 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Constitución de la empresa
Radicación Cámara de Comercio
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Matricula Mercantil
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Fotocopia Cedula $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Autenticación de estatutos
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Registro Único Empresarial
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Certificados de existencia y Representación
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Inscripción de Actas
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Administrativo e infraestructura Arriendo Sede Bogotá
$ 9,600,000
$ 10,080,000
$ 10,584,000
$ 11,113,200
$ 11,668,860
$ 12,252,303
$ 12,864,918
$ 13,508,164
$ 14,183,572
$ 14,892,751
Arriendo Sede San Martin
$ 42,000,000
$ 44,100,000
$ 46,305,000
$ 48,620,250
$ 51,051,263
$ 53,603,826
$ 56,284,017
$ 59,098,218
$ 62,053,129
$ 65,155,785
Servicios Públicos Bogotá
$ 7,200,000
$ 7,560,000
$ 7,938,000
$ 8,334,900
$ 8,751,645
$ 9,189,227
$ 9,648,689
$ 10,131,123
$ 10,637,679
$ 11,169,563
Servicios Públicos San Martin
$ 9,600,000
$ 10,080,000
$ 10,584,000
$ 11,113,200
$ 11,668,860
$ 12,252,303
$ 12,864,918
$ 13,508,164
$ 14,183,572
$ 14,892,751
Papelería e Insumos Bogotá
$ 1,800,000
$ 1,890,000
$ 1,984,500
$ 2,083,725
$ 2,187,911
$ 2,297,307
$ 2,412,172
$ 2,532,781
$ 2,659,420
$ 2,792,391
130
Papelería e Insumos San Martin
$ 1,800,000
$ 1,890,000
$ 1,984,500
$ 2,083,725
$ 2,187,911
$ 2,297,307
$ 2,412,172
$ 2,532,781
$ 2,659,420
$ 2,792,391
Nomina
Nomina
$ 519,794,844
$ 544,768,192
$ 571,960,402
$ 600,512,222
$ 630,491,634
$ 661,970,016
$ 695,022,317
$ 729,727,233
$ 766,167,395
$ 805,356,126
Oficinas
Mantenimiento Amoblados
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000
Mantenimiento Montacargas
$ 3,000,000
$ 3,000,000
$ 3,000,000
$ 3,000,000
$ 3,000,000
$ 3,000,000
$ 3,000,000
$ 3,000,000
$ 3,000,000
$ 3,000,000
Mantenimiento Impresoras
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
Mantenimiento Computadores
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
Mantenimiento Automóviles
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000
Placa blanca $ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 10,000,000
Mantenimiento Estantería
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
Licencia Solid Works 2016
$ 2,500,000
$ 2,500,000
$ 2,500,000
$ 2,500,000
$ 2,500,000
$ 2,500,000
$ 2,500,000
$ 2,500,000
$ 2,500,000
$ 2,500,000
Licencia AutoCAD
$ -
Licencia Software Mantenimiento
$ 700,000
$ 700,000
$ 700,000
$ 700,000
$ 700,000
$ 700,000
$ 700,000
$ 700,000
$ 700,000
$ 700,000
Mantenimiento Televisores
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
Publicidad
Página WEB $ 500,000
$ 500,000
$ 500,000
$ 500,000
$ 500,000
$ 500,000
$ 500,000
$ 500,000
$ 500,000
$ 500,000
Publicidad papelería
$ 300,000
$ 300,000
$ 300,000
$ 300,000
$ 300,000
$ 300,000
$ 300,000
$ 300,000
$ 300,000
$ 300,000
131
Proceso Palmicultor
Transporte $ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000
Casco $ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
Lentes $ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000
Oberol $ 600,000
$ 600,000
$ 600,000
$ 600,000
$ 600,000
$ 600,000
$ 600,000
$ 600,000
$ 600,000
$ 600,000
Botas $ 400,000
$ 400,000
$ 400,000
$ 400,000
$ 400,000
$ 400,000
$ 400,000
$ 400,000
$ 400,000
$ 400,000
Manuales $ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
Herramientas $ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000
TOTAL
$ 623,994,844
$ 647,568,192
$ 683,540,402
$ 711,061,222
$ 750,208,084
$ 781,062,288
$ 823,709,203
$ 858,238,463
$ 904,744,187
$ 944,251,758
Proceso de producción
Servicio asesoría $ 11,600,000
$ 10,440,000
$ 11,600,000
$ 9,280,000
$ 6,960,000
$ 6,960,000
$ 11,600,000
$ 11,600,000
$ 11,600,000
$ 6,960,000
Servicio maquinaria DS-
250
$ 460,917,708
$ -
$ -
$ -
$ 460,917,708
$ 460,917,708
$ 460,917,708
$ 460,917,708
$ -
$ 460,917,708
Servicio maquinaria DS-
300 $ -
$ -
$ -
$ -
$ 508,477,978
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Servicio maquinaria DS-
400 $ -
$ 622,980,628
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Servicio maquinaria DS-
500 $ -
$ -
$ 688,802,479
$ 1,377,604,958
$ 688,802,479
$ 688,802,479
$ -
$ -
$ -
$ -
Servicio maquinaria DS-
$ 789,893,53
$ 1,579,787,
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
132
600 0 059
Servicio maquinaria DS-
700 $ -
$ -
$ 1,788,107,560
$ -
$ -
$ -
$ 894,053,780
$ 894,053,780
$ 1,788,107,560
$ 1,788,107,560
Servicio Post Venta Maquinaria
$ -
$ -
$ 2,600,000
$ 3,900,000
$ 3,900,000
$ 2,600,000
$ 3,900,000
$ 2,600,000
$ 2,600,000
$ 2,600,000
TOTAL $ 1,886,406,082
$ 2,860,775,880
$ 3,172,050,441
$ 2,097,946,180
$ 2,415,366,249
$ 1,937,742,476
$ 2,190,280,691
$ 2,224,809,952
$ 2,704,451,747
$ 3,200,237,026
Fuente. Autores.
133
8.4. Capital de trabajo
El capital de trabajo, es el capital aportado por los socios al inicio del proyecto,
la cual es de 5´000.000 millones de pesos colombianos aportado por cada
socio, la cual en total son de 10´000.000 millones de pesos colombianos
aportados por los dos socios. A continuación se resumen una tabla con los
costos estimados para obtener el capital inicial:
Tabla 18. Costos para estimar el capital inicial.
Constitución de la empresa Cantidad Valor unitario Valor Total
Radicación Cámara de Comercio 2 0
Matricula Mercantil 2 $ 32,000 $ 64,000
Fotocopia Cedula 4 $ 300 $ 1,200
Autenticación de estatutos 4 $ 3,450 $ 13,800
Registro Único Empresarial 2 $ 4,000 $ 8,000
Certificados de existencia y Representación 2 $ 4,300 $ 8,600
Inscripción de Actas 2 $ 10,300 $ 20,600
Activos Fijos
Arriendo Oficina Bogotá 1 $ 800,000 $ 800,000
Arriendo bodega Villavicencio 1 $ 3,000,000 $ 3,000,000
Elementos de Trabajo
Computadores 20 $ 1,000,000 $ 20,000,000
Televisores 5 $ 900,000 $ 4,500,000
Impresoras 5 $ 450,000 $ 2,250,000
Elementos de Oficina
Amoblado 25 $ 4,180,000 $ 104,500,000
Papelería 2 $ 150,000 $ 300,000
Montacargas 1 $ 30,000,000 $ 30,000,000
Estantería 1 $ 65,000,000 $ 65,000,000
Publicidad
Publicidad 1 $ 3,000,000 $ 3,000,000
Tarjetas 3 $ 300,000 $ 900,000
Software
Licencias AutoCAD 1 $ 14,500,000 $ 14,500,000
Licencias SolidWorks 2016 5 $ 14,000,000 $ 70,000,000
Licencias programa de mantenimiento 2 $ 3,000,000 $ 6,000,000
Movilidad
134
Automóvil Visitas plantaciones 2 $ 88,000,000 $ 176,000,000
Placa Blanca 2 $ 5,000,000 $ 10,000,000
TOTAL $ 510,866,200
Fuente. Autores.
8.5. Evaluación Económica
Seguido de tener tanto los ingresos como los egresos se procede a realizar el
flujo neto de caja de acuerdo al siguiente esquema:
(1) Ingresos por ventas
(2) Costos de Producción
(3) = (1) – (2) Utilidad Bruta
(4) Gastos Operacionales
(5) = (3) – (4) Utilidad Operacional
(6) Gastos Financieros
(7) = (5) – (6) Utilidad antes de impuesto
(8) Impuestos
(9) = (7) – (8) Utilidad Neta del Ejercicio
135
Tabla 19. Flujo de caja.
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Inversión -$ 510,866,200
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Ingreso por Ventas
$ 2,095,664,156
$ 3,486,211,883
$ 3,923,290,468
$ 3,161,490,380
$ 3,112,404,047
$ 2,110,364,633
$ 2,365,191,067
$ 2,474,045,045
$ 3,022,333,869
$ 3,972,451,979
Costos de Producción
$ 1,257,311,238
$ 2,208,617,688
$ 2,486,010,039
$ 1,386,704,958
$ 1,665,998,165
$ 1,156,220,187
$ 1,365,371,488
$ 1,364,071,488
$ 1,797,207,560
$ 2,255,525,268
Utilidad Bruta
$ 838,352,918
$ 1,277,594,196
$ 1,437,280,429
$ 1,774,785,422
$ 1,446,405,882
$ 954,144,446
$ 999,819,578
$ 1,109,973,556
$ 1,225,126,309
$ 1,716,926,711
Gastos Operacionales
$ 623,994,844
$ 647,568,192
$ 683,540,402
$ 711,061,222
$ 750,208,084
$ 781,062,288
$ 823,709,203
$ 858,238,463
$ 904,744,187
$ 944,251,758
Utilidad Operacional
$ 214,358,074
$ 630,026,004
$ 753,740,027
$ 1,063,724,200
$ 696,197,798
$ 173,082,158
$ 176,110,375
$ 251,735,093
$ 320,382,122
$ 772,674,953
Gastos Financieros
$ 51,292,873
$ 51,292,873
$ 51,292,873
$ 51,292,873
$ 51,292,873
$ 51,292,873
$ 51,292,873
$ 51,292,873
$ 51,292,873
$ 51,292,873
Utilidad antes de impuesto
$ 163,065,202
$ 578,733,131
$ 702,447,154
$ 1,012,431,327
$ 644,904,925
$ 121,789,285
$ 124,817,503
$ 200,442,220
$ 269,089,250
$ 721,382,080
Impuestos $ 57,072,821
$ 202,556,596
$ 245,856,504
$ 354,350,964
$ 225,716,724
$ 42,626,250
$ 43,686,126
$ 70,154,777
$ 94,181,237
$ 252,483,728
Utilidad Neta
-$ 510,866,200
$ 220,138,022
$ 376,176,535
$ 456,590,650
$ 658,080,363
$ 419,188,202
$ 79,163,035
$ 81,131,377
$ 130,287,443
$ 174,908,012
$ 468,898,352
Fuente. Autores.
136
Su respectiva representación gráfica se nota a continuación:
Figura 19. Flujo de Caja en proyección a 10 años.
Fuente. Autores.
8.6. Evaluación Financiera
Para saber si el proyecto es rentable o no, se va a realizar una evaluación
financiera, que consiste en el desarrollo y análisis del coeficiente B/C (Beneficio
costo), TIR (Tasa interna de Retorno) y por ultimo VPN (valor presente neto).
8.6.1. B/C
El coeficiente Beneficio Costo, consiste en la relación entre los ingresos y los
egresos, matemáticamente, si este coeficiente es mayor a 1, significa que es
financieramente factible, si es menor que 1, significa que es financieramente no
es factible, a continuación se obtienen los coeficientes para cada año:
-$600.000.000
-$400.000.000
-$200.000.000
$-
$200.000.000
$400.000.000
$600.000.000
$800.000.000
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Utilidad Neta
137
Tabla 20. Coeficientes Beneficio-Costo.
B/C
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
1.11 1.22 1.24 1.51 1.29 1.09 1.08 1.11 1.12 1.24
Fuente: Autores.
Debido a que los coeficientes para cada año son mayor a uno, se concluye
que este proyecto es financieramente atractivo.
8.6.2. TIR
La tasa interna de retorno, es aquel porcentaje de rentabilidad que se tienen
del proyecto, con base en el flujo neto de caja. A continuación se muestra la
TIR evaluada para DISERCO S.A.S.
TIR 65%
Para poder evaluar este proyecto en base a la TIR, debemos tener primero la
tasa de costo de oportunidad, ya que si la TIR es mayor a esta tasa, el
proyecto es financieramente rentable.
Esta tasa de costo de oportunidad se obtiene de la siguiente ecuación:
𝑇𝐶𝑂 =𝐶𝑂
𝐼∗ 100
TCO: Tasa costo de oportunidad.
CO: Costo de oportunidad.
I: Inversión.
El costo de oportunidad es aquella que se deja de percibir por elegir este
proyecto, para este caso se ha seleccionado un Costo de oportunidad de COP
138
170.000.000, ya que la inversión fue de COP 510.866.200, la tasa costo de
oportunidad es de:
Tasa costo oportunidad corriente
33%
La TIR obtenida para este proyecto fue de 65% y la tasa costo de oportunidad
obtenida fue de 33%, se puede concluir que este proyecto es financieramente
factible.
8.6.3. VPN
El valor presente neto es aquel valor monetario equivalente en el presente de
todos los ingresos y egresos del proyecto. El valor presente neto se obtiene
con la siguiente ecuación:
𝑉𝑃𝑁 = ∑(
𝑛
𝑖=0
𝑓𝑖
(1 + 𝑇𝐶𝑂)𝑖)
Dado que la TCO, para hallar la VPN, es la tasa costo de oportunidad
constante, y la que se estableció en la TIR es la tasa costo de oportunidad
corriente, para poder hallar la anterior, tenemos la siguiente ecuación:
𝑇𝐶𝑂𝑐𝑡𝑒 =(𝑇𝐶𝑂 − 𝑇𝐼)
(1 + 𝑇𝐼)
139
Siendo,
TI: Tasa inflacionaria.
Dada la ecuación anterior, la tasa costo de oportunidad constante para este
proyecto es de 27%. Teniendo este dato, procedemos a obtener la VPN, la cual
es de:
VPN $625.526.206
Dado que el valor presente neto es mayor a cero (0), se puede concluir que el
proyecto es financieramente rentable.
140
9. PLAN OPERATIVO
9.1. Cronograma de Actividades
El cronograma de actividades se muestra en la siguiente tabla:
Tabla 21. Cronograma de Actividades.
Numero de Tarea
Nombre de tarea
Duración Comienzo Fin Predecesoras
1 Investigación de Mercados: Justificación
15 días vie
15/11/13 jue
05/12/13
2 Análisis del
sector 4 días
vie 06/12/13
mié 11/12/13
1
3 Análisis del
mercado 15 días
jue 12/12/13
mié 01/01/14
2
4 Análisis de la competencia
20 días jue
02/01/14 mié
29/01/14 3
5 Concepto del
producto y servicio
60 días vie
06/12/13 jue
27/02/14 1
6 Estrategias de
Distribución 8 días
vie 28/02/14
mar 11/03/14
5
7 Estrategias de Comunicación
8 días mié
12/03/14 vie
21/03/14 6
8 Estrategias de
Servicio 2 días
lun 24/03/14
mar 25/03/14
7
9 Ficha técnica del Producto y
servicio 20 días
vie 28/02/14
jue 27/03/14
5
10 Estado de desarrollo
8 días jue
02/01/14 lun
13/01/14 3
11 Proceso
Palmicultor 15 días
vie 28/03/14
jue 17/04/14
9
12 Descripción del
proceso 10 días
vie 18/04/14
jue 01/05/14
11
13 Estrategia
Organizacional 5 días
mié 26/03/14
mar 01/04/14
8
141
14 Análisis DOFA 20 días mié
02/04/14 mar
29/04/14 13
15 Organismos de
Apoyo 2 días
mié 30/04/14
jue 01/05/14
14
16 Objeto Social 1 día vie
02/05/14 vie
02/05/14 15
17 Tipo de
empresa 2 días
lun 24/03/14
lun 05/05/14
16
18 Requisitos
Legales 2 días
mar 06/05/14
mié 07/05/14
17
19 Aspectos
Tributarios 2 días
jue 08/05/14
vie 09/05/14
18
20 Trámites 4 días lun
12/05/14 jue
15/05/14 19
21 Normatividad 15 días vie
16/05/14 jue
05/06/14 20
22 Finanzas 60 días vie
16/05/14 jue
07/08/14 20
23 Ingresos 25 días vie
08/08/14 jue
11/09/14 22
24 Egresos 40 días vie
12/09/14 jue
06/11/14 23
25 Capital de
trabajo 10 días
vie 07/11/14
jue 20/11/14
24
26 Metas e impactos
7 días vie
21/11/14 lun
01/12/14 25
27 Equipo de
trabajo 15 días
vie 08/08/14
jue 28/08/14
22
28 Resumen Ejecutivo
10 días vie
29/08/14 jue
11/09/14 27
29 Conclusiones Económico-Financieras
7 días vie
21/11/14 lun
01/12/14 25
30 Conclusiones
Generales 7 días
mar 02/12/14
mié 10/12/14
29
31 Plan Operativo 10 días jue
11/12/14 mié
24/12/14 30
32 Bibliografía-
Anexos 2 días
jue 25/12/14
vie 26/12/14
31
Fuente. Autores.
142
10. METAS E IMPACTOS
10.1. Metas Sociales del Plan de Negocio
Debido a tantos paros agrarios que se han dado debido a la crisis económica
que vive el campo, y al olvido del estado en ellos, la principal meta del plan de
negocio es que el campo logre una pequeña independencia económica del
estado.
Con esta ayuda económica, el campo puede obtener un desarrollo tecnológico,
así aprovecha mejor los recursos, y tanto la contaminación como el mal uso del
recurso hídrico causando así una nueva sequía, a pesar de que muchas
hipótesis culpan a las empresas petroleras, pero así el campesino hace un
buen aporte a la naturaleza.
10.2. Impacto Económico, Regional, Social, Ambiental
Los impactos económicos, regionales, sociales y ambientales esperados a gran
escala se pretenden obtener al final de cada una de las dos etapas de
ejecución de este proyecto. Al final de la primera etapa, durante la cual se
desarrollará el estudio para plantear el plan de negocio, se espera obtener
resultados en los que se evidencie el estrecho vínculo que existe entre el
desarrollo económico y el diseño de maquinaria para implementación en las
actividades industriales colombianas. Sería importante la publicación de tales
resultados en una revista indexada a forma de aporte a la comunidad, en su
mayoría estudiantes de ingeniería mecánica, dejándoles ver las ventajas e
impactos, tanto a nivel personal como social, que trae la generación de
empresa.
143
A forma de impacto personal, se espera que con la culminación de esta primera
etapa se cuente con el enfoque empresarial y las herramientas brindadas por
las entidades de apoyo a las que se consultará, y una vez logrado el título de
ingeniero mecánico, poder hacer realidad el sueño de constituir totalmente la
empresa en cuestión, sin algunas de las limitaciones que se explican en el
presente documento. Así mismo, luego de obtener las capacitaciones en
software, se espera poder fortalecer y mejorar los conceptos y fundamentos del
diseño mecánico aprendidos en las diferentes materias del pregrado.
Luego de haber realizado el estudio de factibilidad se espera lograr el más
grande de los impactos: evidenciar la carencia del aporte colombiano en
sectores de altísima demanda (actual y proyectada) como el agropecuario.
Dar a conocer, con cifras, que las oportunidades de surgimiento que hay son
realmente impresionantes, y que en lugar de estar siendo aprovechadas por el
talento nacional, están siendo cedidas a terceros. También se busca
concientizar sobre el impacto social que ésta actividad puede llegar a generar,
dentro de los que se incluyen la creación de nuevos empleos y mejoramiento
de las condiciones de vida y trabajo, más que todo, en el sector rural.
Al final de la segunda etapa, en el caso “real” de estudio, luego de plantear y
llevar a cabo una alternativa de diseño adecuada que satisfaga las
necesidades de una empresa del sector agropecuario, se espera que ella
aumente sus índices de productividad y competitividad, traducidos, por
ejemplo, en un incremento de calidad o utilidades producidas. Todo el ejercicio
tiene como objetivo el intentar mostrar que la adquisición de maquinaria o
mejora de la misma para cualquier proceso productivo, es una inversión que a
144
mediano plazo, colaborará al mejoramiento de las condiciones
socioeconómicas de la actividad que se esté llevando a cabo.
Si se implementa el ejercicio a gran escala, buscando mejorar las condiciones
generales de la industria colombiana mediante el diseño desde ceros o
acondicionamiento de maquinaria en cada sector industrial, se esperan los
mismos resultados e impactos que los logrados con el ejercicio a pequeña
escala, tal como se describió en el párrafo anterior, proporcionando
condiciones que favorezcan la expansión e incursión de algunos sectores de la
economía colombiana en otros mercados a nivel mundial.
145
11. EQUIPO DE TRABAJO
11.1. Perfil de los trabajadores.
Cargo: Jefe de diseño Perfil:
Persona profesional con título de ingeniería Mecánica. Experiencia mínima de 2 años en diseño de máquinas. Conocimientos en elementos finitos.
Requisitos:
Habilidad para trabajar en equipo. Disponibilidad para viajar. Demostrar compromiso.
Funciones:
Recibir órdenes de diseño para ejecución. Corregir y aprobar los diseños realizados por el equipo de diseño. Realizar y presentar informes de optimizaciones de diseño. Encargado de compras y stock de materias primas.
Cargo: Jefe de mantenimiento.
Perfil:
Persona profesional con título de ingeniería Mecánica. Experiencia mínima de 1 año en mantenimiento de maquinaria
industrial. Conocimientos en mantenimiento preventivo, predictivo, TPM, 5’s.
Requisitos:
Habilidad para trabajar en equipo. Disponibilidad para viajar. Demostrar compromiso.
Funciones:
Generar rutinas de mantenimiento preventivo para evitar correctivos.
Generar órdenes de mantenimiento predictivo. Implementar la filosofía de TPM para tener una buena cultura de
trabajo.
146
Diseñar y ejecutar fichas de control de variables, para que el cliente pueda realizar su rutina de variables.
Encargado de mantener el stock de las piezas críticas en óptimas condiciones.
Cargo: Jefe ventas y almacén
Perfil:
Persona profesional con título de Mercadeo o administración de empresas.
Experiencia mínima de 1 año en ventas de maquinaria industrial. Conocimientos en Ventas y stock.
Requisitos:
Habilidad para trabajar en equipo. Excelentes relaciones interpersonales.
Funciones:
Encargado de abrir los distintos mercados a nivel nacional. Encargado de generar las ordenes de producción. Encargado
Cargo: Jefe de recursos humanos Perfil:
Persona profesional con título de sicología. Experiencia mínima de 3 años en selección de personal. Conocimientos en selección de personal.
Requisitos:
Habilidad para trabajar en equipo. Excelentes relaciones interpersonales.
Funciones:
Buscar y recibir hojas de vida para la selección. Realizar el primer filtro para seleccionar el personal adecuado
para los distintos cargos en la empresa. Generar un informe de aspirantes al cargo, para que en equipo
con el área de gerencia se seleccione el personal adecuado.
Cargo: Diseñador mecánico. Perfil:
147
Persona con técnico en diseño mecánico. Experiencia mínima de 1 año en diseño mecánico. Conocimientos en elaboración y lectura de planos mecánicos,
manejo de software de diseño sea Inventor, Solid Edge, etc.
Requisitos:
Habilidad para trabajar en equipo. Aprender fácilmente. Técnico o tecnólogo en diseño de maquinaria industrial o
agrónoma.
Funciones:
Recibir los planos del cliente para junto con el equipo diseñar el layout para evaluar.
Proponer ideas para la optimización de la producción. Analizar planos mecánicos.
Cargo: Diseñador eléctrico.
Perfil:
Persona con técnico en diseño eléctrico o electrónico. Experiencia mínima de 1 año en diseño eléctrico o electrónico. Conocimientos en elaboración y lectura de planos electrónicos,
manejo de software de diseño. Disponibilidad para viajar
Requisitos:
Habilidad para trabajar en equipo. Aprender fácilmente. Técnico o tecnólogo en diseño de maquinaria industrial o
agrónoma.
Funciones:
Recibir los planos del departamento de diseño mecánico para junto con el equipo, diseñar el layout para evaluar.
Proponer ideas para la optimización de la producción. Analizar planos eléctricos o electrónicos.
Cargo: Ingeniero Agrónomo.
Perfil:
Persona profesional en Ingeniería agrónoma. Experiencia mínima de 1 año en plantaciones de palma africana.
148
Conocimientos avanzados en palma africana.
Requisitos:
Habilidad para trabajar en equipo. Disponibilidad de vivir o movilizarse hasta San Martin (Meta) para
trabajar cerca a las plantaciones. Persona proactiva, en busca de soluciones rápidas, innovadora.
Funciones:
Llevar todo el asesoramiento previo a la siembra de la semilla de palma.
Enseñar y capacitar al palmicultor en el correcto uso de los insecticidas, abonos y demás químicos que se le agregan a las plantaciones.
Realizar el diseño óptimo de las plantaciones, adecuar los terrenos, para el correcto uso de los recursos hídricos.
Generar informes de mejora por cada cliente con el fin de capacitar al palmicultor.
Cargo: Técnico mantenimiento. Perfil:
Persona con técnico en mantenimiento industrial. Experiencia mínima de 1 año en mantenimiento de máquinas
industriales. Conocimientos en mantenimiento proactivo, preventivo,
predictivo.
Requisitos:
Habilidad para trabajar en equipo. Disponibilidad para viajar a las plantaciones del mercado objetivo. Persona proactiva, en busca de soluciones rápidas.
Funciones:
Encargado de realizar las tareas programadas de mantenimiento preventivo.
Proponer mejoras para el diseño de la maquinaria, para facilitar las tareas de mantenimiento.
Atender las dudas de los encargados de la maquinaria en las plantaciones.
Cargo: Jefe de seguridad Industrial y Salud ocupacional Perfil:
149
Persona con técnico en Seguridad industrial y salud ocupacional. Experiencia mínima de 1 año en cargos similares. Conocimientos en riesgos laborales, riesgos en condiciones, ARL,
EPS, y todo acerca del bienestar del trabajador.
Requisitos:
Habilidad para trabajar en equipo. Disponibilidad para viajar a las plantaciones. Persona con disponibilidad de tiempo que este atenta a todos los
trabajos realizados. Curso de trabajo en alturas. Conocimiento en elementos de protección personal.
Funciones:
Encargado de vigilar y supervisar los trabajos, cumpliendo con todas las normas de seguridad industrial.
Encargado de todas las labores de salud y jornadas de capacitación.
Capacitar a los trabajadores en todas las normas de seguridad y riesgos presentes en las plantaciones.
Cargo: Almacenista y repuestos Perfil:
Persona con técnico laboral en almacenamiento y bodegaje. Experiencia mínima de 1 año en cargos similares.
Requisitos:
Habilidad para trabajar en equipo. Manejo avanzado de paquetes de office. Manejo de stock básico, stock crítico.
Funciones:
Encargado controlar la recepción y salida de stock. Generar informes de piezas críticas, para tener el stock
apropiado.
Cargo: Contador público. Perfil:
Persona profesional y con tarjeta en contaduría pública. Experiencia mínima de 3 años en cargos similares. Persona honesta, hábil y proactiva.
150
Requisitos:
Tarjeta profesional vigente de contador público. Experiencia de 3 años Conocimientos en liquidación de impuestos, importaciones,
exportaciones.
Funciones:
Encargado de la elaboración de impuestos. Elaborar los estados financieros. Revisar los balances generales. Elaborar y reportar a las entidades de control (DIAN,
supersociedades, etc.) Encargados de los temas tributarios.
Cargo: Auxiliar Contable Perfil:
Técnico en auxiliar contable o estudiante de últimos semestres de contaduría pública (7 semestres en adelante).
Experiencia mínima de 2 años en cargos similares. Persona ágil, hábil con paquetes de office y paquetes de
contabilidad, honesta, comprometido/a con el trabajo.
Requisitos:
Técnico o tecnólogo en auxiliar contable, o debe estar en últimos semestres de contaduría pública.
Experiencia de 2 años en auxiliar contable. Manejo de software de contaduría.
Funciones:
Registrar recibos de caja, comprobantes de egreso. Digitar notas contables. Elaboración de facturas de venta. Realizar las conciliaciones bancarias.
Cargo: Auxiliar recursos humanos
Perfil:
Persona con técnico o en etapa productiva en auxiliar de recursos humanos.
151
Persona honesta, puntual, excelente presentación personal.
Requisitos:
Persona con técnico o tecnólogo, o que este en etapa productiva de auxiliar en recursos humanos.
Excelente manejo del paquete office, Outlook.
Funciones:
Apoyar el área de recursos humanos y de bienestar. Estar pendiente de recepción de hojas de vida, convocatorias
internas, cumpleaños, bienestar de trabajadores, etc.
Cargo: Secretaria. Perfil:
Persona proactiva, hábil, soporte el trabajo bajo presión, habilidades demostrables en paquete office, Outlook.
Experiencia mínima de 2 años en cargos similares.
Requisitos:
Habilidad para trabajar en equipo. Manejo de equipos de oficina. Tener conocimientos básicos en paquete office y Outlook.
Funciones:
Atender llamadas, atender la correspondencia, atender visitas. Tener al día la agenda, tanto de citaciones como de reuniones. Responder al departamento a que pertenece.
Cargo: Negociante internacional. Perfil:
Persona profesional en negociante internacional. Experiencia mínima de 1 año en cargos similares.
Requisitos:
Tener conocimientos en exportaciones e importaciones. Manejar excelentes relaciones interpersonales. Excelente manejo de los paquetes de office. Manejo de inglés en un 80%.
152
Funciones:
Negociar todos los acuerdos de tarifas. Estar al día con el mercado cambiario. Calcular todos los impuestos de importaciones y exportaciones,
como fletes, tarifas, etc.
Cargo: Auxiliar de comercio exterior. Perfil:
Estudiante de negocios internacionales, técnico o tecnólogo en áreas similares.
Persona dispuesta a colaborar, honesta, soporte el trabajo bajo presión.
Requisitos:
Conocimientos en impuestos, fletes, mercado cambiario. Manejo del inglés en un 50%. Manejo de paquete básico de office, Outlook.
Funciones:
Asistir al departamento de comercio exterior. Elaborar informes para presentar a jefe directo. Organizar todos los proveedores.
153
12. CONCLUSIONES.
La viabilidad del modelo de negocio planteado por DISERCO S.A.S.
arroja un resultado esperanzador dado que la proyección de producción
de grasas vegetales como el aceite crudo de palma africana para el
periodo 2016 – 2025 arroja una alta demanda e incluso con tendencia al
alza en los años posteriores.
El estudio financiero realizado para el periodo 2016 – 2025 arroja que el
proyecto es rentable según el plan de ventas de DISERCO S.A.S., pues
se garantiza una T.I.R de 65%, un V.P.N de COP 721.718.425 y
coeficientes beneficio/costo entre 1,08 y 1,50.
El valor bajo económico de las tierras de cosecha sumado a la oferta
nula de plantas extractoras de aceite crudo de palma africana en el
departamento del Meta, para los municipios de Restrepo, Granada, Vista
Hermosa, San Juan, Puerto López y Puerto Lleras es el escenario
perfecto para la implementación con éxito de los 27 montajes llave en
mano evaluados en este documento.
El cambio de políticas en el uso de combustibles fósiles por
biocombustibles más amigables con el medio ambiente es un factor que
estimulará el apoyo del gobierno colombiano a la tecnificación de la
maquinaria y los procesos llevados a cabo en las plantaciones de palma
de aceite. El gremio palmicultor podría gozar de una mayor facilidad a la
hora de acceder a créditos y demás beneficios bancarios.
154
Es importante la identificación de puntos estratégicos próximos a los
sitios de ubicación de los mercados objetivos. Esto además de permitir
una optimización en tiempos de desplazamiento, aumento de
productividad de los empleados y un consecuente ahorro de costos para
DISERCO S.A.S., busca poder brindar un servicio más rápido y
satisfactorio a los clientes, elemento diferenciador de la compañía sobre
su competencia.
Es importante implementar elementos diferenciadores que permitan a
los clientes elegir y ser fieles a la marca DISERCO S.A.S.. Las líneas
secundarias del portafolio de productos, como los servicios post venta, la
capacitación a los palmicultores, el seguimiento a las condiciones de los
equipos y el servicio a la puerta se convertirán en los impulsadores de la
línea principal de venta de maquinaria.
DISERCO S.A.S. es un plan socioeconómico que mejorará la calidad de
vida de los palmicultores colombianos, integrándolos a la cadena
productiva del aceite crudo de palma y todos los beneficios que ello
conlleva, como su apertura y la del país hacia nuevos mercados
internacionales.
155
13. BIBLIOGRAFIA
MURCIA MURCIA. Jairo Darío. PROYECTOS formulación y criterios de evaluación. Bogotá. Alfaomega 2009. ISBN 978-958-682-720-8.
OSPINA BOZZI. Martha Luz. LA PALMA AFRICANA EN COLOMBIA apuntes y memorias. Volumen 2. Bogotá. Fedepalma 1998. ISBN 958-96494-0-8
MÜNCH, Galindo Lourdes. Fundamentos de ADMINISTRACIÓN. Mexico. Trillas, 6ta edición, 2005. ISBN 968-24-6757-8.
ZORRILLA ARENA, Santiago. CÓMO APRENDER ECONOMÍA conceptos básicos. México. Limusa, 2007. ISBN 978-968-18-1612-4
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—. 2000. Banco de la República. [En línea] 02 de Octubre de 2000. [Citado el: 05 de Julio de 2014.]
156
http://www.banrepcultural.org/blaavirtual/ayudadetareas/economia/econo106.htm.
CÁMARA DE COMERCIO DE BOGOTA. 2014. El ABC de las sociedades por acciones simplificadas. [En línea] Abril de 2014. [Citado el: 28 de Agosto de 2014.] http://english.ccb.org.co/contenido/contenido.aspx?conID=4168&catID=132.
Caracol Radio. 2013. Investigan presuntas violaciones a libre competencia entre ingenior azucareros. [En línea] 8 de Abril de 2013. [Citado el: 15 de Mayo de 2013.] http://www.caracol.com.co/noticias/economia/investigan-presuntas-violaciones-a-libre-competencia-entre-ingenios-azucareros/20130408/nota/1874021.aspx.
DANE. Cuenta satélite piloto de la agroindustria de la palma de aceite. Palma en desarrollo, producción y su primer nivel de transformación 2005-2010. [En línea] [Citado el: 07 de Enero de 2014.] https://www.dane.gov.co/files/investigaciones/pib/agroindustria/metodologia_agroindustria.pdf.
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157
158
14. ANEXOS
Anexo A. Diagrama de Gannt.
159
Anexo B.
Nomina Año 2016
Base Aportes parafiscales Cargas Prestacionales Seguridad social TOTAL
Cargo Sueldo 2015
Sueldo
Aux Transp
orte SEN
A ICBF
Caja Comp. Fam.
Cesantias Prima
Vacacione
s Intereses Cesantías
Salud Emplea
dor
Salud Emplea
do Pensión
Empleador
Pensión Emplead
o
TOTAL DEVENG
ADOS
TOTAL EMPLEA
DOR TOTAL AL AÑO
Jefe de Diseño
$ 2.500.0
00
$ 2.625.000
$ 52.500
$ 78.750
$ 105.000
$ 218.741
$ 218.741
$ 109.463
$ 26.250
$ 223.125
$ 105.000
$ 315.000
$ 105.000
$ 2.625.000
$ 3.972.570
$ 43.698.270
Jefe de Mantenimiento
$ 2.300.0
00
$ 2.415.000
$ 48.300
$ 72.450
$ 96.600
$ 201.242
$ 201.242
$ 100.706
$ 24.150
$ 205.275
$ 96.600
$ 289.800
$ 96.600
$ 2.415.000
$ 3.654.764
$ 40.202.408
Jefe de Ventas y Almacén
$ 2.000.0
00
$ 2.100.000
$ 42.000
$ 63.000
$ 84.000
$ 174.993
$ 174.993
$ 87.570
$ 21.000
$ 178.500
$ 84.000
$ 252.000
$ 84.000
$ 2.100.000
$ 3.178.056
$ 34.958.616
Jefe de Recursos Humanos
$ 2.100.0
00
$ 2.205.000
$ 44.100
$ 66.150
$ 88.200
$ 183.743
$ 183.743
$ 91.949
$ 22.050
$ 187.425
$ 88.200
$ 264.600
$ 88.200
$ 2.205.000
$ 3.336.959
$ 36.706.547
Diseñador Mecánico
$ 1.700.0
00
$ 1.785.000
$ 35.700
$ 53.550
$ 71.400
$ 148.744
$ 148.744
$ 74.435
$ 17.850
$ 151.725
$ 71.400
$ 214.200
$ 71.400
$ 1.785.000
$ 2.701.348
$ 29.714.824
Diseñador Eléctrico
$ 1.700.0
00
$ 1.785.000
$ 35.700
$ 53.550
$ 71.400
$ 148.744
$ 148.744
$ 74.435
$ 17.850
$ 151.725
$ 71.400
$ 214.200
$ 71.400
$ 1.785.000
$ 2.701.348
$ 29.714.824
Ingeniero Agrónomo
$ 3.200.0
00
$ 3.360.000
$ 67.200
$ 100.800
$ 134.400
$ 279.989
$ 279.989
$ 140.112
$ 33.600
$ 285.600
$ 134.400
$ 403.200
$ 134.400
$ 3.360.000
$ 5.084.890
$ 55.933.786
Técnico Mantenimiento
$ 1.300.0
00
$ 1.365.000
$ 27.300
$ 40.950
$ 54.600
$ 113.745
$ 113.745
$ 56.921
$ 13.650
$ 116.025
$ 54.600
$ 163.800
$ 54.600
$ 1.365.000
$ 2.065.736
$ 22.723.100
Negociante Internacional
$ 2.200.0
00
$ 2.310.000
$ 46.200
$ 69.300
$ 92.400
$ 192.492
$ 192.492
$ 96.327
$ 23.100
$ 196.350
$ 92.400
$ 277.200
$ 92.400
$ 2.310.000
$ 3.495.862
$ 38.454.478
Jefe SISO
$ 1.600.0
00
$ 1.680.000
$ 33.600
$ 50.400
$ 67.200
$ 139.994
$ 139.994
$ 70.056
$ 16.800
$ 142.800
$ 67.200
$ 201.600
$ 67.200
$ 1.680.000
$ 2.542.445
$ 27.966.893
160
Almacenista y Repuestos
$ 1.700.0
00
$ 1.785.000
$ 35.700
$ 53.550
$ 71.400
$ 148.744
$ 148.744
$ 74.435
$ 17.850
$ 151.725
$ 71.400
$ 214.200
$ 71.400
$ 1.785.000
$ 2.701.348
$ 29.714.824
Contador
$ 1.700.0
00
$ 1.785.000
$ 35.700
$ 53.550
$ 71.400
$ 148.744
$ 148.744
$ 74.435
$ 17.850
$ 151.725
$ 71.400
$ 214.200
$ 71.400
$ 1.785.000
$ 2.701.348
$ 29.714.824
Auxiliar Contaduría
$ 616.00
0
$ 646.800
$ 72.000
$ 12.936
$ 19.404
$ 25.872
$ 59.898
$ 59.898
$ 26.972
$ 6.468
$ 54.978
$ 25.872
$ 77.616
$ 25.872
$ 718.800
$ 1.062.841
$ 11.691.248
Auxiliar recursos Humanos
$ 1.200.0
00
$ 1.260.000
$ 25.200
$ 37.800
$ 50.400
$ 104.996
$ 104.996
$ 52.542
$ 12.600
$ 107.100
$ 50.400
$ 151.200
$ 50.400
$ 1.260.000
$ 1.906.834
$ 20.975.170
Secretaria
$ 1.300.0
00
$ 1.365.000
$ 27.300
$ 40.950
$ 54.600
$ 113.745
$ 113.745
$ 56.921
$ 13.650
$ 116.025
$ 54.600
$ 163.800
$ 54.600
$ 1.365.000
$ 2.065.736
$ 22.723.100
Auxiliar Comercio Exterior 616000
$ 646.800
$ 72.000
$ 12.936
$ 19.404
$ 25.872
$ 59.898
$ 59.898
$ 26.972
$ 6.468
$ 54.978
$ 25.872
$ 77.616
$ 25.872
$ 718.800
$ 1.062.841
$ 11.691.248
TOTAL
$ 31.257.600
$ 47.254.077
$ 519.794.844
Fuente. Autores.
161
Anexo C.
Nomina Año 2017
Base Aportes parafiscales Cargas Prestacionales Seguridad social TOTAL
Cargo
Sueldo Anterio
r Sueld
o
Aux Transp
orte SEN
A ICBF
Caja Comp. Fam.
Cesantías Prima
Vacacione
s Intereses Cesantías
Salud Emplea
dor
Salud Emplea
do Pensión
Empleador
Pensión Emplead
o
TOTAL DEVENG
ADOS
TOTAL EMPLEA
DOR TOTAL AL
AÑO
Jefe de Diseño
$ 2.625.000
$ 2.756.250
$ 55.125
$ 82.688
$ 110.250
$ 229.678
$ 229.678
$ 114.936
$ 27.563
$ 234.281
$ 110.250
$ 330.750
$ 110.250
$ 2.756.250
$ 4.171.199
$ 45.883.184
Jefe de Mantenimiento
$ 2.415.000
$ 2.535.750
$ 50.715
$ 76.073
$ 101.430
$ 211.304
$ 211.304
$ 105.741
$ 25.358
$ 215.539
$ 101.430
$ 304.290
$ 101.430
$ 2.535.750
$ 3.837.503
$ 42.212.529
Jefe de Ventas y Almacén
$ 2.100.000
$ 2.205.000
$ 44.100
$ 66.150
$ 88.200
$ 183.743
$ 183.743
$ 91.949
$ 22.050
$ 187.425
$ 88.200
$ 264.600
$ 88.200
$ 2.205.000
$ 3.336.959
$ 36.706.547
Jefe de Recursos Humanos
$ 2.205.000
$ 2.315.250
$ 46.305
$ 69.458
$ 92.610
$ 192.930
$ 192.930
$ 96.546
$ 23.153
$ 196.796
$ 92.610
$ 277.830
$ 92.610
$ 2.315.250
$ 3.503.807
$ 38.541.874
Diseñador Mecánico
$ 1.785.000
$ 1.874.250
$ 37.485
$ 56.228
$ 74.970
$ 156.181
$ 156.181
$ 78.156
$ 18.743
$ 159.311
$ 74.970
$ 224.910
$ 74.970
$ 1.874.250
$ 2.836.415
$ 31.200.565
Diseñador Eléctrico
$ 1.785.000
$ 1.874.250
$ 37.485
$ 56.228
$ 74.970
$ 156.181
$ 156.181
$ 78.156
$ 18.743
$ 159.311
$ 74.970
$ 224.910
$ 74.970
$ 1.874.250
$ 2.836.415
$ 31.200.565
Ingeniero Agrónomo
$ 3.360.000
$ 3.528.000
$ 70.560
$ 105.840
$ 141.120
$ 293.988
$ 293.988
$ 147.118
$ 35.280
$ 299.880
$ 141.120
$ 423.360
$ 141.120
$ 3.528.000
$ 5.339.134
$ 58.730.475
Técnico Mantenimiento
$ 1.365.000
$ 1.433.250
$ 28.665
$ 42.998
$ 57.330
$ 119.433
$ 119.433
$ 59.767
$ 14.333
$ 121.826
$ 57.330
$ 171.990
$ 57.330
$ 1.433.250
$ 2.169.023
$ 23.859.255
Negociante Internacional
$ 2.310.000
$ 2.425.500
$ 48.510
$ 72.765
$ 97.020
$ 202.117
$ 202.117
$ 101.143
$ 24.255
$ 206.168
$ 97.020
$ 291.060
$ 97.020
$ 2.425.500
$ 3.670.655
$ 40.377.201
Jefe SISO
$ 1.680.000
$ 1.764.000
$ 35.280
$ 52.920
$ 70.560
$ 146.994
$ 146.994
$ 73.559
$ 17.640
$ 149.940
$ 70.560
$ 211.680
$ 70.560
$ 1.764.000
$ 2.669.567
$ 29.365.237
Almacenista y
$ 1.785.0
$ 1.874.
$ 37.48
$ 56.22
$ 74.970
$ 156.1
$ 156.181
$ 78.15
$ 18.743
$ 159.311
$ 74.970
$ 224.910
$ 74.970
$ 1.874.250
$ 2.836.41
$ 31.200.565
162
Repuestos 00 250 5 8 81 6 5
Contador
$ 1.785.000
$ 1.874.250
$ 37.485
$ 56.228
$ 74.970
$ 156.181
$ 156.181
$ 78.156
$ 18.743
$ 159.311
$ 74.970
$ 224.910
$ 74.970
$ 1.874.250
$ 2.836.415
$ 31.200.565
Auxiliar Contaduría
$ 646.800
$ 679.140
$ 72.000
$ 13.583
$ 20.374
$ 27.166
$ 62.592
$ 62.592
$ 28.320
$ 6.791
$ 57.727
$ 27.166
$ 81.497
$ 27.166
$ 751.140
$ 1.111.783
$ 12.229.611
Auxiliar recursos Humanos
$ 1.260.000
$ 1.323.000
$ 26.460
$ 39.690
$ 52.920
$ 110.246
$ 110.246
$ 55.169
$ 13.230
$ 112.455
$ 52.920
$ 158.760
$ 52.920
$ 1.323.000
$ 2.002.175
$ 22.023.928
Secretaria
$ 1.365.000
$ 1.433.250
$ 28.665
$ 42.998
$ 57.330
$ 119.433
$ 119.433
$ 59.767
$ 14.333
$ 121.826
$ 57.330
$ 171.990
$ 57.330
$ 1.433.250
$ 2.169.023
$ 23.859.255
Auxiliar Comercio Exterior
$ 646.800
$ 679.140
$ 13.583
$ 20.374
$ 27.166
$ 56.593
$ 56.593
$ 28.320
$ 6.791
$ 57.727
$ 27.166
$ 81.497
$ 27.166
$ 679.140
$ 1.027.783
$ 11.305.616
TOTAL
$ 32.741.280
$ 49.524.381
$ 544.768.192
Fuente. Autores.
Anexo D.
163
Nomina Año 2018
Base Aportes parafiscales Cargas Prestacionales Seguridad social TOTAL
Cargo Sueld
o
Aux Transp
orte SEN
A ICBF
Caja Comp. Fam.
Cesantías Prima
Vacacione
s Intereses Cesantías
Salud Emplea
dor
Salud Emplea
do Pensión
Empleador
Pensión Emplead
o
TOTAL DEVENG
ADOS
TOTAL EMPLEA
DOR TOTAL AL
AÑO
Jefe de Diseño
$ 2.756.250
$ 2.894.063
$ 57.881
$ 86.822
$ 115.763
$ 241.162
$ 241.162
$ 120.682
$ 28.941
$ 245.995
$ 115.763
$ 347.288
$ 115.763
$ 2.894.063
$ 4.379.758
$ 48.177.343
Jefe de Mantenimiento
$ 2.535.750
$ 2.662.538
$ 53.251
$ 79.876
$ 106.502
$ 221.869
$ 221.869
$ 111.028
$ 26.625
$ 226.316
$ 106.502
$ 319.505
$ 106.502
$ 2.662.538
$ 4.029.378
$ 44.323.155
Jefe de Ventas y Almacén
$ 2.205.000
$ 2.315.250
$ 46.305
$ 69.458
$ 92.610
$ 192.930
$ 192.930
$ 96.546
$ 23.153
$ 196.796
$ 92.610
$ 277.830
$ 92.610
$ 2.315.250
$ 3.503.807
$ 38.541.874
Jefe de Recursos Humanos
$ 2.315.250
$ 2.431.013
$ 48.620
$ 72.930
$ 97.241
$ 202.576
$ 202.576
$ 101.373
$ 24.310
$ 206.636
$ 97.241
$ 291.722
$ 97.241
$ 2.431.013
$ 3.678.997
$ 40.468.968
Diseñador Mecánico
$ 1.874.250
$ 1.967.963
$ 39.359
$ 59.039
$ 78.719
$ 163.990
$ 163.990
$ 82.064
$ 19.680
$ 167.277
$ 78.719
$ 236.156
$ 78.719
$ 1.967.963
$ 2.978.236
$ 32.760.593
Diseñador Eléctrico
$ 1.874.250
$ 1.967.963
$ 39.359
$ 59.039
$ 78.719
$ 163.990
$ 163.990
$ 82.064
$ 19.680
$ 167.277
$ 78.719
$ 236.156
$ 78.719
$ 1.967.963
$ 2.978.236
$ 32.760.593
Ingeniero Agrónomo
$ 3.528.000
$ 3.704.400
$ 74.088
$ 111.132
$ 148.176
$ 308.688
$ 308.688
$ 154.473
$ 37.044
$ 314.874
$ 148.176
$ 444.528
$ 148.176
$ 3.704.400
$ 5.606.091
$ 61.666.999
Técnico Mantenimiento
$ 1.433.250
$ 1.504.913
$ 30.098
$ 45.147
$ 60.197
$ 125.404
$ 125.404
$ 62.755
$ 15.049
$ 127.918
$ 60.197
$ 180.590
$ 60.197
$ 1.504.913
$ 2.277.474
$ 25.052.218
Negociante Internacional
$ 2.425.500
$ 2.546.775
$ 50.936
$ 76.403
$ 101.871
$ 212.223
$ 212.223
$ 106.201
$ 25.468
$ 216.476
$ 101.871
$ 305.613
$ 101.871
$ 2.546.775
$ 3.854.187
$ 42.396.062
Jefe SISO
$ 1.764.000
$ 1.852.200
$ 37.044
$ 55.566
$ 74.088
$ 154.344
$ 154.344
$ 77.237
$ 18.522
$ 157.437
$ 74.088
$ 222.264
$ 74.088
$ 1.852.200
$ 2.803.045
$ 30.833.499
Almacenista y Repuestos
$ 1.874.250
$ 1.967.963
$ 39.359
$ 59.039
$ 78.719
$ 163.990
$ 163.990
$ 82.064
$ 19.680
$ 167.277
$ 78.719
$ 236.156
$ 78.719
$ 1.967.963
$ 2.978.236
$ 32.760.593
Contador $ 1.874.2
$ 1.967.
$ 39.35
$ 59.03
$ 78.719
$ 163.9
$ 163.990
$ 82.06
$ 19.680
$ 167.277
$ 78.719
$ 236.156
$ 78.719
$ 1.967.963
$ 2.978.23
$ 32.760.593
164
50 963 9 9 90 4 6
Auxiliar Contaduría
$ 679.140
$ 713.097
$ 72.000
$ 14.262
$ 21.393
$ 28.524
$ 65.422
$ 65.422
$ 29.736
$ 7.131
$ 60.613
$ 28.524
$ 85.572
$ 28.524
$ 785.097
$ 1.163.172
$ 12.794.892
Auxiliar recursos Humanos
$ 1.323.000
$ 1.389.150
$ 27.783
$ 41.675
$ 55.566
$ 115.758
$ 115.758
$ 57.928
$ 13.892
$ 118.078
$ 55.566
$ 166.698
$ 55.566
$ 1.389.150
$ 2.102.284
$ 23.125.124
Secretaria
$ 1.433.250
$ 1.504.913
$ 30.098
$ 45.147
$ 60.197
$ 125.404
$ 125.404
$ 62.755
$ 15.049
$ 127.918
$ 60.197
$ 180.590
$ 60.197
$ 1.504.913
$ 2.277.474
$ 25.052.218
Auxiliar Comercio Exterior
$ 679.140
$ 713.097
$ 14.262
$ 21.393
$ 28.524
$ 59.422
$ 59.422
$ 29.736
$ 7.131
$ 60.613
$ 28.524
$ 85.572
$ 28.524
$ 713.097
$ 1.079.172
$ 11.870.897
TOTAL
$ 34.374.744
$ 51.996.400
$ 571.960.402
Fuente. Autores.
165
Anexo E.
Nomina Año 2019
Base Aportes parafiscales Cargas Prestacionales Seguridad social TOTAL
Cargo
Sueldo Anterio
r Sueld
o
Aux Transp
orte SEN
A ICBF
Caja Comp. Fam.
Cesantías Prima
Vacacione
s Intereses Cesantías
Salud Emplea
dor
Salud Emplea
do Pensión
Empleador
Pensión Emplead
o
TOTAL DEVENG
ADOS
TOTAL EMPLEA
DOR TOTAL AL
AÑO
Jefe de Diseño
$ 2.894.063
$ 3.038.766
$ 60.775
$ 91.163
$ 121.551
$ 253.220
$ 253.220
$ 126.717
$ 30.388
$ 258.295
$ 121.551
$ 364.652
$ 121.551
$ 3.038.766
$ 4.598.746
$ 50.586.210
Jefe de Mantenimiento
$ 2.662.538
$ 2.795.664
$ 55.913
$ 83.870
$ 111.827
$ 232.963
$ 232.963
$ 116.579
$ 27.957
$ 237.631
$ 111.827
$ 335.480
$ 111.827
$ 2.795.664
$ 4.230.847
$ 46.539.313
Jefe de Ventas y Almacén
$ 2.315.250
$ 2.431.013
$ 48.620
$ 72.930
$ 97.241
$ 202.576
$ 202.576
$ 101.373
$ 24.310
$ 206.636
$ 97.241
$ 291.722
$ 97.241
$ 2.431.013
$ 3.678.997
$ 40.468.968
Jefe de Recursos Humanos
$ 2.431.013
$ 2.552.563
$ 51.051
$ 76.577
$ 102.103
$ 212.705
$ 212.705
$ 106.442
$ 25.526
$ 216.968
$ 102.103
$ 306.308
$ 102.103
$ 2.552.563
$ 3.862.947
$ 42.492.416
Diseñador Mecánico
$ 1.967.963
$ 2.066.361
$ 41.327
$ 61.991
$ 82.654
$ 172.190
$ 172.190
$ 86.167
$ 20.664
$ 175.641
$ 82.654
$ 247.963
$ 82.654
$ 2.066.361
$ 3.127.148
$ 34.398.623
Diseñador Eléctrico
$ 1.967.963
$ 2.066.361
$ 41.327
$ 61.991
$ 82.654
$ 172.190
$ 172.190
$ 86.167
$ 20.664
$ 175.641
$ 82.654
$ 247.963
$ 82.654
$ 2.066.361
$ 3.127.148
$ 34.398.623
Ingeniero Agrónomo
$ 3.704.400
$ 3.889.620
$ 77.792
$ 116.689
$ 155.585
$ 324.122
$ 324.122
$ 162.197
$ 38.896
$ 330.618
$ 155.585
$ 466.754
$ 155.585
$ 3.889.620
$ 5.886.395
$ 64.750.349
Técnico Mantenimiento
$ 1.504.913
$ 1.580.158
$ 31.603
$ 47.405
$ 63.206
$ 131.675
$ 131.675
$ 65.893
$ 15.802
$ 134.313
$ 63.206
$ 189.619
$ 63.206
$ 1.580.158
$ 2.391.348
$ 26.304.829
Negociante Internacional
$ 2.546.775
$ 2.674.114
$ 53.482
$ 80.223
$ 106.965
$ 222.834
$ 222.834
$ 111.511
$ 26.741
$ 227.300
$ 106.965
$ 320.894
$ 106.965
$ 2.674.114
$ 4.046.897
$ 44.515.865
Jefe SISO
$ 1.852.200
$ 1.944.810
$ 38.896
$ 58.344
$ 77.792
$ 162.061
$ 162.061
$ 81.099
$ 19.448
$ 165.309
$ 77.792
$ 233.377
$ 77.792
$ 1.944.810
$ 2.943.198
$ 32.375.174
166
Almacenista y Repuestos
$ 1.967.963
$ 2.066.361
$ 41.327
$ 61.991
$ 82.654
$ 172.190
$ 172.190
$ 86.167
$ 20.664
$ 175.641
$ 82.654
$ 247.963
$ 82.654
$ 2.066.361
$ 3.127.148
$ 34.398.623
Contador
$ 1.967.963
$ 2.066.361
$ 41.327
$ 61.991
$ 82.654
$ 172.190
$ 172.190
$ 86.167
$ 20.664
$ 175.641
$ 82.654
$ 247.963
$ 82.654
$ 2.066.361
$ 3.127.148
$ 34.398.623
Auxiliar Contaduría
$ 713.097
$ 748.752
$ 72.000
$ 14.975
$ 22.463
$ 29.950
$ 68.393
$ 68.393
$ 31.223
$ 7.488
$ 63.644
$ 29.950
$ 89.850
$ 29.950
$ 820.752
$ 1.217.131
$ 13.388.437
Auxiliar recursos Humanos
$ 1.389.150
$ 1.458.608
$ 29.172
$ 43.758
$ 58.344
$ 121.546
$ 121.546
$ 60.824
$ 14.586
$ 123.982
$ 58.344
$ 175.033
$ 58.344
$ 1.458.608
$ 2.207.398
$ 24.281.381
Secretaria
$ 1.504.913
$ 1.580.158
$ 31.603
$ 47.405
$ 63.206
$ 131.675
$ 131.675
$ 65.893
$ 15.802
$ 134.313
$ 63.206
$ 189.619
$ 63.206
$ 1.580.158
$ 2.391.348
$ 26.304.829
Auxiliar Comercio Exterior
$ 713.097
$ 748.752
$ 14.975
$ 22.463
$ 29.950
$ 62.393
$ 62.393
$ 31.223
$ 7.488
$ 63.644
$ 29.950
$ 89.850
$ 29.950
$ 748.752
$ 1.133.131
$ 12.464.442
TOTAL
$ 36.089.881
$ 54.592.020
$ 600.512.222
Fuente. Autores.
167
Anexo F.
Nomina Año 2020
Base Aportes parafiscales Cargas Prestacionales Seguridad social TOTAL
Cargo
Saldo Anterio
r Sueld
o
Aux Transp
orte SEN
A ICBF
Caja Comp. Fam.
Cesantías Prima
Vacacione
s Intereses Cesantías
Salud Emplea
dor
Salud Emplea
do Pensión
Empleador
Pensión Emplead
o
TOTAL DEVENG
ADOS
TOTAL EMPLEA
DOR TOTAL AL
AÑO
Jefe de Diseño
$ 3.038.766
$ 3.190.704
$ 63.814
$ 95.721
$ 127.628
$ 265.881
$ 265.881
$ 133.052
$ 31.907
$ 271.210
$ 127.628
$ 382.884
$ 127.628
$ 3.190.704
$ 4.828.684
$ 53.115.520
Jefe de Mantenimiento
$ 2.795.664
$ 2.935.448
$ 58.709
$ 88.063
$ 117.418
$ 244.611
$ 244.611
$ 122.408
$ 29.354
$ 249.513
$ 117.418
$ 352.254
$ 117.418
$ 2.935.448
$ 4.442.389
$ 48.866.279
Jefe de Ventas y Almacén
$ 2.431.013
$ 2.552.563
$ 51.051
$ 76.577
$ 102.103
$ 212.705
$ 212.705
$ 106.442
$ 25.526
$ 216.968
$ 102.103
$ 306.308
$ 102.103
$ 2.552.563
$ 3.862.947
$ 42.492.416
Jefe de Recursos Humanos
$ 2.552.563
$ 2.680.191
$ 53.604
$ 80.406
$ 107.208
$ 223.340
$ 223.340
$ 111.764
$ 26.802
$ 227.816
$ 107.208
$ 321.623
$ 107.208
$ 2.680.191
$ 4.056.094
$ 44.617.037
Diseñador Mecánico
$ 2.066.361
$ 2.169.679
$ 43.394
$ 65.090
$ 86.787
$ 180.799
$ 180.799
$ 90.476
$ 21.697
$ 184.423
$ 86.787
$ 260.361
$ 86.787
$ 2.169.679
$ 3.283.505
$ 36.118.554
Diseñador Eléctrico
$ 2.066.361
$ 2.169.679
$ 43.394
$ 65.090
$ 86.787
$ 180.799
$ 180.799
$ 90.476
$ 21.697
$ 184.423
$ 86.787
$ 260.361
$ 86.787
$ 2.169.679
$ 3.283.505
$ 36.118.554
Ingeniero Agrónomo
$ 3.889.620
$ 4.084.101
$ 81.682
$ 122.523
$ 163.364
$ 340.328
$ 340.328
$ 170.307
$ 40.841
$ 347.149
$ 163.364
$ 490.092
$ 163.364
$ 4.084.101
$ 6.180.715
$ 67.987.866
Técnico Mantenimiento
$ 1.580.158
$ 1.659.166
$ 33.183
$ 49.775
$ 66.367
$ 138.258
$ 138.258
$ 69.187
$ 16.592
$ 141.029
$ 66.367
$ 199.100
$ 66.367
$ 1.659.166
$ 2.510.916
$ 27.620.071
Negociante Internacional
$ 2.674.114
$ 2.807.819
$ 56.156
$ 84.235
$ 112.313
$ 233.976
$ 233.976
$ 117.086
$ 28.078
$ 238.665
$ 112.313
$ 336.938
$ 112.313
$ 2.807.819
$ 4.249.242
$ 46.741.658
Jefe SISO $ 1.944.8
$ 2.042.
$ 40.84
$ 61.26
$ 81.682
$ 170.1
$ 170.164
$ 85.15
$ 20.421
$ 173.574
$ 81.682
$ 245.046
$ 81.682
$ 2.042.051
$ 3.090.35
$ 33.993.933
168
10 051 1 2 64 4 8
Almacenista y Repuestos
$ 2.066.361
$ 2.169.679
$ 43.394
$ 65.090
$ 86.787
$ 180.799
$ 180.799
$ 90.476
$ 21.697
$ 184.423
$ 86.787
$ 260.361
$ 86.787
$ 2.169.679
$ 3.283.505
$ 36.118.554
Contador
$ 2.066.361
$ 2.169.679
$ 43.394
$ 65.090
$ 86.787
$ 180.799
$ 180.799
$ 90.476
$ 21.697
$ 184.423
$ 86.787
$ 260.361
$ 86.787
$ 2.169.679
$ 3.283.505
$ 36.118.554
Auxiliar Contaduría
$ 748.752
$ 786.189
$ 72.000
$ 15.724
$ 23.586
$ 31.448
$ 71.513
$ 71.513
$ 32.784
$ 7.862
$ 66.826
$ 31.448
$ 94.343
$ 31.448
$ 858.189
$ 1.273.787
$ 14.011.659
Auxiliar recursos Humanos
$ 1.458.608
$ 1.531.538
$ 30.631
$ 45.946
$ 61.262
$ 127.623
$ 127.623
$ 63.865
$ 15.315
$ 130.181
$ 61.262
$ 183.785
$ 61.262
$ 1.531.538
$ 2.317.768
$ 25.495.450
Secretaria
$ 1.580.158
$ 1.659.166
$ 33.183
$ 49.775
$ 66.367
$ 138.258
$ 138.258
$ 69.187
$ 16.592
$ 141.029
$ 66.367
$ 199.100
$ 66.367
$ 1.659.166
$ 2.510.916
$ 27.620.071
Auxiliar Comercio Exterior
$ 748.752
$ 786.189
$ 15.724
$ 23.586
$ 31.448
$ 65.513
$ 65.513
$ 32.784
$ 7.862
$ 66.826
$ 31.448
$ 94.343
$ 31.448
$ 786.189
$ 1.189.788
$ 13.087.664
TOTAL
$ 37.890.775
$ 57.317.421
$ 630.491.634
Fuente. Autores.
169
Anexo G.
Nomina Año 2021
Base Aportes parafiscales Cargas Prestacionales Seguridad social TOTAL
Cargo
Saldo Anterio
r Sueld
o
Aux Transp
orte SEN
A ICBF
Caja Comp. Fam.
Cesantías Prima
Vacacione
s Intereses Cesantías
Salud Emplea
dor
Salud Emplea
do Pensión
Empleador
Pensión Emplead
o
TOTAL DEVENG
ADOS
TOTAL EMPLEA
DOR TOTAL AL
AÑO
Jefe de Diseño
$ 3.190.704
$ 3.350.239
$ 67.005
$ 100.507
$ 134.010
$ 279.175
$ 279.175
$ 139.705
$ 33.502
$ 284.770
$ 134.010
$ 402.029
$ 134.010
$ 3.350.239
$ 5.070.118
$ 55.771.296
Jefe de Mantenimiento
$ 2.935.448
$ 3.082.220
$ 61.644
$ 92.467
$ 123.289
$ 256.841
$ 256.841
$ 128.529
$ 30.822
$ 261.989
$ 123.289
$ 369.866
$ 123.289
$ 3.082.220
$ 4.664.508
$ 51.309.593
Jefe de Ventas y Almacén
$ 2.552.563
$ 2.680.191
$ 53.604
$ 80.406
$ 107.208
$ 223.340
$ 223.340
$ 111.764
$ 26.802
$ 227.816
$ 107.208
$ 321.623
$ 107.208
$ 2.680.191
$ 4.056.094
$ 44.617.037
Jefe de Recursos Humanos
$ 2.680.191
$ 2.814.201
$ 56.284
$ 84.426
$ 112.568
$ 234.507
$ 234.507
$ 117.352
$ 28.142
$ 239.207
$ 112.568
$ 337.704
$ 112.568
$ 2.814.201
$ 4.258.899
$ 46.847.889
Diseñador Mecánico
$ 2.169.679
$ 2.278.163
$ 45.563
$ 68.345
$ 91.127
$ 189.839
$ 189.839
$ 94.999
$ 22.782
$ 193.644
$ 91.127
$ 273.380
$ 91.127
$ 2.278.163
$ 3.447.680
$ 37.924.481
Diseñador Eléctrico
$ 2.169.679
$ 2.278.163
$ 45.563
$ 68.345
$ 91.127
$ 189.839
$ 189.839
$ 94.999
$ 22.782
$ 193.644
$ 91.127
$ 273.380
$ 91.127
$ 2.278.163
$ 3.447.680
$ 37.924.481
Ingeniero Agrónomo
$ 4.084.101
$ 4.288.306
$ 85.766
$ 128.649
$ 171.532
$ 357.345
$ 357.345
$ 178.822
$ 42.883
$ 364.506
$ 171.532
$ 514.597
$ 171.532
$ 4.288.306
$ 6.489.751
$ 71.387.259
Técnico Mantenimiento
$ 1.659.166
$ 1.742.124
$ 34.842
$ 52.264
$ 69.685
$ 145.171
$ 145.171
$ 72.647
$ 17.421
$ 148.081
$ 69.685
$ 209.055
$ 69.685
$ 1.742.124
$ 2.636.461
$ 29.001.074
Negociante Internacional
$ 2.807.819
$ 2.948.210
$ 58.964
$ 88.446
$ 117.928
$ 245.674
$ 245.674
$ 122.940
$ 29.482
$ 250.598
$ 117.928
$ 353.785
$ 117.928
$ 2.948.210
$ 4.461.704
$ 49.078.741
Jefe SISO
$ 2.042.051
$ 2.144.153
$ 42.883
$ 64.325
$ 85.766
$ 178.672
$ 178.672
$ 89.411
$ 21.442
$ 182.253
$ 85.766
$ 257.298
$ 85.766
$ 2.144.153
$ 3.244.875
$ 35.693.630
Almacenista y
$ 2.169.6
$ 2.278.
$ 45.56
$ 68.34
$ 91.127
$ 189.8
$ 189.839
$ 94.99
$ 22.782
$ 193.644
$ 91.127
$ 273.380
$ 91.127
$ 2.278.163
$ 3.447.68
$ 37.924.481
170
Repuestos 79 163 3 5 39 9 0
Contador
$ 2.169.679
$ 2.278.163
$ 45.563
$ 68.345
$ 91.127
$ 189.839
$ 189.839
$ 94.999
$ 22.782
$ 193.644
$ 91.127
$ 273.380
$ 91.127
$ 2.278.163
$ 3.447.680
$ 37.924.481
Auxiliar Contaduría
$ 786.189
$ 825.499
$ 72.000
$ 16.510
$ 24.765
$ 33.020
$ 74.789
$ 74.789
$ 34.423
$ 8.255
$ 70.167
$ 33.020
$ 99.060
$ 33.020
$ 897.499
$ 1.333.277
$ 14.666.042
Auxiliar recursos Humanos
$ 1.531.538
$ 1.608.115
$ 32.162
$ 48.243
$ 64.325
$ 134.004
$ 134.004
$ 67.058
$ 16.081
$ 136.690
$ 64.325
$ 192.974
$ 64.325
$ 1.608.115
$ 2.433.657
$ 26.770.222
Secretaria
$ 1.659.166
$ 1.742.124
$ 34.842
$ 52.264
$ 69.685
$ 145.171
$ 145.171
$ 72.647
$ 17.421
$ 148.081
$ 69.685
$ 209.055
$ 69.685
$ 1.742.124
$ 2.636.461
$ 29.001.074
Auxiliar Comercio Exterior
$ 786.189
$ 825.499
$ 16.510
$ 24.765
$ 33.020
$ 68.789
$ 68.789
$ 34.423
$ 8.255
$ 70.167
$ 33.020
$ 99.060
$ 33.020
$ 825.499
$ 1.249.277
$ 13.742.047
TOTAL
$ 39.781.714
$ 60.179.092
$ 661.970.016
Fuente. Autores.
171
Anexo H.
Nomina Año 2022
Base Aportes parafiscales Cargas Prestacionales Seguridad social TOTAL
Cargo
Saldo Anterio
r Sueld
o
Aux Transp
orte SEN
A ICBF
Caja Comp. Fam.
Cesantías Prima
Vacacione
s Intereses Cesantías
Salud Emplea
dor
Salud Emplea
do Pensión
Empleador
Pensión Emplead
o
TOTAL DEVENG
ADOS
TOTAL EMPLEA
DOR TOTAL AL
AÑO
Jefe de Diseño
$ 3.350.239
$ 3.517.751
$ 70.355
$ 105.533
$ 140.710
$ 293.134
$ 293.134
$ 146.690
$ 35.178
$ 299.009
$ 140.710
$ 422.130
$ 140.710
$ 3.517.751
$ 5.323.624
$ 58.559.861
Jefe de Mantenimiento
$ 3.082.220
$ 3.236.331
$ 64.727
$ 97.090
$ 129.453
$ 269.683
$ 269.683
$ 134.955
$ 32.363
$ 275.088
$ 129.453
$ 388.360
$ 129.453
$ 3.236.331
$ 4.897.734
$ 53.875.072
Jefe de Ventas y Almacén
$ 2.680.191
$ 2.814.201
$ 56.284
$ 84.426
$ 112.568
$ 234.507
$ 234.507
$ 117.352
$ 28.142
$ 239.207
$ 112.568
$ 337.704
$ 112.568
$ 2.814.201
$ 4.258.899
$ 46.847.889
Jefe de Recursos Humanos
$ 2.814.201
$ 2.954.911
$ 59.098
$ 88.647
$ 118.196
$ 246.233
$ 246.233
$ 123.220
$ 29.549
$ 251.167
$ 118.196
$ 354.589
$ 118.196
$ 2.954.911
$ 4.471.844
$ 49.190.283
Diseñador Mecánico
$ 2.278.163
$ 2.392.071
$ 47.841
$ 71.762
$ 95.683
$ 199.331
$ 199.331
$ 99.749
$ 23.921
$ 203.326
$ 95.683
$ 287.048
$ 95.683
$ 2.392.071
$ 3.620.064
$ 39.820.706
Diseñador Eléctrico
$ 2.278.163
$ 2.392.071
$ 47.841
$ 71.762
$ 95.683
$ 199.331
$ 199.331
$ 99.749
$ 23.921
$ 203.326
$ 95.683
$ 287.048
$ 95.683
$ 2.392.071
$ 3.620.064
$ 39.820.706
Ingeniero Agrónomo
$ 4.288.306
$ 4.502.721
$ 90.054
$ 135.082
$ 180.109
$ 375.212
$ 375.212
$ 187.763
$ 45.027
$ 382.731
$ 180.109
$ 540.327
$ 180.109
$ 4.502.721
$ 6.814.238
$ 74.956.622
Técnico Mantenimiento
$ 1.742.124
$ 1.829.231
$ 36.585
$ 54.877
$ 73.169
$ 152.430
$ 152.430
$ 76.279
$ 18.292
$ 155.485
$ 73.169
$ 219.508
$ 73.169
$ 1.829.231
$ 2.768.284
$ 30.451.128
Negociante Internacional
$ 2.948.210
$ 3.095.621
$ 61.912
$ 92.869
$ 123.825
$ 257.958
$ 257.958
$ 129.087
$ 30.956
$ 263.128
$ 123.825
$ 371.475
$ 123.825
$ 3.095.621
$ 4.684.789
$ 51.532.678
Jefe SISO
$ 2.144.153
$ 2.251.361
$ 45.027
$ 67.541
$ 90.054
$ 187.606
$ 187.606
$ 93.882
$ 22.514
$ 191.366
$ 90.054
$ 270.163
$ 90.054
$ 2.251.361
$ 3.407.119
$ 37.478.311
172
Almacenista y Repuestos
$ 2.278.163
$ 2.392.071
$ 47.841
$ 71.762
$ 95.683
$ 199.331
$ 199.331
$ 99.749
$ 23.921
$ 203.326
$ 95.683
$ 287.048
$ 95.683
$ 2.392.071
$ 3.620.064
$ 39.820.706
Contador
$ 2.278.163
$ 2.392.071
$ 47.841
$ 71.762
$ 95.683
$ 199.331
$ 199.331
$ 99.749
$ 23.921
$ 203.326
$ 95.683
$ 287.048
$ 95.683
$ 2.392.071
$ 3.620.064
$ 39.820.706
Auxiliar Contaduría
$ 825.499
$ 866.774
$ 72.000
$ 17.335
$ 26.003
$ 34.671
$ 78.228
$ 78.228
$ 36.144
$ 8.668
$ 73.676
$ 34.671
$ 104.013
$ 34.671
$ 938.774
$ 1.395.740
$ 15.353.145
Auxiliar recursos Humanos
$ 1.608.115
$ 1.688.521
$ 33.770
$ 50.656
$ 67.541
$ 140.704
$ 140.704
$ 70.411
$ 16.885
$ 143.524
$ 67.541
$ 202.622
$ 67.541
$ 1.688.521
$ 2.555.339
$ 28.108.733
Secretaria
$ 1.742.124
$ 1.829.231
$ 36.585
$ 54.877
$ 73.169
$ 152.430
$ 152.430
$ 76.279
$ 18.292
$ 155.485
$ 73.169
$ 219.508
$ 73.169
$ 1.829.231
$ 2.768.284
$ 30.451.128
Auxiliar Comercio Exterior
$ 825.499
$ 866.774
$ 17.335
$ 26.003
$ 34.671
$ 72.228
$ 72.228
$ 36.144
$ 8.668
$ 73.676
$ 34.671
$ 104.013
$ 34.671
$ 866.774
$ 1.311.741
$ 14.429.150
TOTAL
$ 41.767.200
$ 63.183.847
$ 695.022.317
Fuente. Autores.
173
Anexo I.
Nomina Año 2023
Base Aportes parafiscales Cargas Prestacionales Seguridad social TOTAL
Cargo
Saldo Anterio
r Sueld
o
Aux Transp
orte SEN
A ICBF
Caja Comp. Fam.
Cesantías Prima
Vacacione
s Intereses Cesantías
Salud Emplea
dor
Salud Emplea
do Pensión
Empleador
Pensión Emplead
o
TOTAL DEVENG
ADOS
TOTAL EMPLEA
DOR TOTAL AL
AÑO
Jefe de Diseño
$ 3.517.751
$ 3.693.639
$ 73.873
$ 110.809
$ 147.746
$ 307.791
$ 307.791
$ 154.025
$ 36.936
$ 313.959
$ 147.746
$ 443.237
$ 147.746
$ 3.693.639
$ 5.589.805
$ 61.487.854
Jefe de Mantenimiento
$ 3.236.331
$ 3.398.148
$ 67.963
$ 101.944
$ 135.926
$ 283.168
$ 283.168
$ 141.703
$ 33.981
$ 288.843
$ 135.926
$ 407.778
$ 135.926
$ 3.398.148
$ 5.142.621
$ 56.568.826
Jefe de Ventas y Almacén
$ 2.814.201
$ 2.954.911
$ 59.098
$ 88.647
$ 118.196
$ 246.233
$ 246.233
$ 123.220
$ 29.549
$ 251.167
$ 118.196
$ 354.589
$ 118.196
$ 2.954.911
$ 4.471.844
$ 49.190.283
Jefe de Recursos Humanos
$ 2.954.911
$ 3.102.656
$ 62.053
$ 93.080
$ 124.106
$ 258.544
$ 258.544
$ 129.381
$ 31.027
$ 263.726
$ 124.106
$ 372.319
$ 124.106
$ 3.102.656
$ 4.695.436
$ 51.649.798
Diseñador Mecánico
$ 2.392.071
$ 2.511.674
$ 50.233
$ 75.350
$ 100.467
$ 209.298
$ 209.298
$ 104.737
$ 25.117
$ 213.492
$ 100.467
$ 301.401
$ 100.467
$ 2.511.674
$ 3.801.067
$ 41.811.741
Diseñador Eléctrico
$ 2.392.071
$ 2.511.674
$ 50.233
$ 75.350
$ 100.467
$ 209.298
$ 209.298
$ 104.737
$ 25.117
$ 213.492
$ 100.467
$ 301.401
$ 100.467
$ 2.511.674
$ 3.801.067
$ 41.811.741
Ingeniero Agrónomo
$ 4.502.721
$ 4.727.857
$ 94.557
$ 141.836
$ 189.114
$ 393.972
$ 393.972
$ 197.152
$ 47.279
$ 401.868
$ 189.114
$ 567.343
$ 189.114
$ 4.727.857
$ 7.154.950
$ 78.704.453
Técnico Mantenimiento
$ 1.829.231
$ 1.920.692
$ 38.414
$ 57.621
$ 76.828
$ 160.051
$ 160.051
$ 80.093
$ 19.207
$ 163.259
$ 76.828
$ 230.483
$ 76.828
$ 1.920.692
$ 2.906.699
$ 31.973.684
Negociante Internacional
$ 3.095.621
$ 3.250.402
$ 65.008
$ 97.512
$ 130.016
$ 270.856
$ 270.856
$ 135.542
$ 32.504
$ 276.284
$ 130.016
$ 390.048
$ 130.016
$ 3.250.402
$ 4.919.028
$ 54.109.312
Jefe SISO $ 2.251.3
$ 2.363.
$ 47.27
$ 70.91
$ 94.557
$ 196.9
$ 196.986
$ 98.57
$ 23.639
$ 200.934
$ 94.557
$ 283.671
$ 94.557
$ 2.363.929
$ 3.577.47
$ 39.352.227
174
61 929 9 8 86 6 5
Almacenista y Repuestos
$ 2.392.071
$ 2.511.674
$ 50.233
$ 75.350
$ 100.467
$ 209.298
$ 209.298
$ 104.737
$ 25.117
$ 213.492
$ 100.467
$ 301.401
$ 100.467
$ 2.511.674
$ 3.801.067
$ 41.811.741
Contador
$ 2.392.071
$ 2.511.674
$ 50.233
$ 75.350
$ 100.467
$ 209.298
$ 209.298
$ 104.737
$ 25.117
$ 213.492
$ 100.467
$ 301.401
$ 100.467
$ 2.511.674
$ 3.801.067
$ 41.811.741
Auxiliar Contaduría
$ 866.774
$ 910.113
$ 72.000
$ 18.202
$ 27.303
$ 36.405
$ 81.839
$ 81.839
$ 37.952
$ 9.101
$ 77.360
$ 36.405
$ 109.214
$ 36.405
$ 982.113
$ 1.461.327
$ 16.074.602
Auxiliar recursos Humanos
$ 1.688.521
$ 1.772.947
$ 35.459
$ 53.188
$ 70.918
$ 147.740
$ 147.740
$ 73.932
$ 17.729
$ 150.700
$ 70.918
$ 212.754
$ 70.918
$ 1.772.947
$ 2.683.106
$ 29.514.170
Secretaria
$ 1.829.231
$ 1.920.692
$ 38.414
$ 57.621
$ 76.828
$ 160.051
$ 160.051
$ 80.093
$ 19.207
$ 163.259
$ 76.828
$ 230.483
$ 76.828
$ 1.920.692
$ 2.906.699
$ 31.973.684
Auxiliar Comercio Exterior
$ 866.774
$ 910.113
$ 18.202
$ 27.303
$ 36.405
$ 75.840
$ 75.840
$ 37.952
$ 9.101
$ 77.360
$ 36.405
$ 109.214
$ 36.405
$ 910.113
$ 1.377.328
$ 15.150.607
TOTAL
$ 43.851.960
$ 66.338.839
$ 729.727.233
Fuente. Autores.
Anexo J.
175
Nomina Año 2024
Base Aportes parafiscales Cargas Prestacionales Seguridad social TOTAL
Cargo
Saldo Anterio
r Sueld
o
Aux Transp
orte SEN
A ICBF
Caja Comp. Fam.
Cesantías Prima
Vacacione
s Intereses Cesantías
Salud Emplea
dor
Salud Emplea
do Pensión
Empleador
Pensión Emplead
o
TOTAL DEVENG
ADOS
TOTAL EMPLEA
DOR TOTAL AL
AÑO
Jefe de Diseño
$ 3.693.639
$ 3.878.321
$ 77.566
$ 116.350
$ 155.133
$ 323.180
$ 323.180
$ 161.726
$ 38.783
$ 329.657
$ 155.133
$ 465.398
$ 155.133
$ 3.878.321
$ 5.869.295
$ 64.562.247
Jefe de Mantenimiento
$ 3.398.148
$ 3.568.055
$ 71.361
$ 107.042
$ 142.722
$ 297.326
$ 297.326
$ 148.788
$ 35.681
$ 303.285
$ 142.722
$ 428.167
$ 142.722
$ 3.568.055
$ 5.399.752
$ 59.397.267
Jefe de Ventas y Almacén
$ 2.954.911
$ 3.102.656
$ 62.053
$ 93.080
$ 124.106
$ 258.544
$ 258.544
$ 129.381
$ 31.027
$ 263.726
$ 124.106
$ 372.319
$ 124.106
$ 3.102.656
$ 4.695.436
$ 51.649.798
Jefe de Recursos Humanos
$ 3.102.656
$ 3.257.789
$ 65.156
$ 97.734
$ 130.312
$ 271.472
$ 271.472
$ 135.850
$ 32.578
$ 276.912
$ 130.312
$ 390.935
$ 130.312
$ 3.257.789
$ 4.930.208
$ 54.232.287
Diseñador Mecánico
$ 2.511.674
$ 2.637.258
$ 52.745
$ 79.118
$ 105.490
$ 219.763
$ 219.763
$ 109.974
$ 26.373
$ 224.167
$ 105.490
$ 316.471
$ 105.490
$ 2.637.258
$ 3.991.121
$ 43.902.328
Diseñador Eléctrico
$ 2.511.674
$ 2.637.258
$ 52.745
$ 79.118
$ 105.490
$ 219.763
$ 219.763
$ 109.974
$ 26.373
$ 224.167
$ 105.490
$ 316.471
$ 105.490
$ 2.637.258
$ 3.991.121
$ 43.902.328
Ingeniero Agrónomo
$ 4.727.857
$ 4.964.250
$ 99.285
$ 148.928
$ 198.570
$ 413.671
$ 413.671
$ 207.009
$ 49.643
$ 421.961
$ 198.570
$ 595.710
$ 198.570
$ 4.964.250
$ 7.512.698
$ 82.639.676
Técnico Mantenimiento
$ 1.920.692
$ 2.016.727
$ 40.335
$ 60.502
$ 80.669
$ 168.054
$ 168.054
$ 84.098
$ 20.167
$ 171.422
$ 80.669
$ 242.007
$ 80.669
$ 2.016.727
$ 3.052.033
$ 33.572.368
Negociante Internacional
$ 3.250.402
$ 3.412.922
$ 68.258
$ 102.388
$ 136.517
$ 284.399
$ 284.399
$ 142.319
$ 34.129
$ 290.098
$ 136.517
$ 409.551
$ 136.517
$ 3.412.922
$ 5.164.980
$ 56.814.777
Jefe SISO
$ 2.363.929
$ 2.482.125
$ 49.643
$ 74.464
$ 99.285
$ 206.835
$ 206.835
$ 103.505
$ 24.821
$ 210.981
$ 99.285
$ 297.855
$ 99.285
$ 2.482.125
$ 3.756.349
$ 41.319.838
Almacenista y Repuestos
$ 2.511.674
$ 2.637.258
$ 52.745
$ 79.118
$ 105.490
$ 219.763
$ 219.763
$ 109.974
$ 26.373
$ 224.167
$ 105.490
$ 316.471
$ 105.490
$ 2.637.258
$ 3.991.121
$ 43.902.328
176
Contador
$ 2.511.674
$ 2.637.258
$ 52.745
$ 79.118
$ 105.490
$ 219.763
$ 219.763
$ 109.974
$ 26.373
$ 224.167
$ 105.490
$ 316.471
$ 105.490
$ 2.637.258
$ 3.991.121
$ 43.902.328
Auxiliar Contaduría
$ 910.113
$ 955.618
$ 72.000
$ 19.112
$ 28.669
$ 38.225
$ 85.631
$ 85.631
$ 39.849
$ 9.556
$ 81.228
$ 38.225
$ 114.674
$ 38.225
$ 1.027.618
$ 1.530.194
$ 16.832.132
Auxiliar recursos Humanos
$ 1.772.947
$ 1.861.594
$ 37.232
$ 55.848
$ 74.464
$ 155.127
$ 155.127
$ 77.628
$ 18.616
$ 158.235
$ 74.464
$ 223.391
$ 74.464
$ 1.861.594
$ 2.817.262
$ 30.989.879
Secretaria
$ 1.920.692
$ 2.016.727
$ 40.335
$ 60.502
$ 80.669
$ 168.054
$ 168.054
$ 84.098
$ 20.167
$ 171.422
$ 80.669
$ 242.007
$ 80.669
$ 2.016.727
$ 3.052.033
$ 33.572.368
Auxiliar Comercio Exterior
$ 910.113
$ 955.618
$ 19.112
$ 28.669
$ 38.225
$ 79.632
$ 79.632
$ 39.849
$ 9.556
$ 81.228
$ 38.225
$ 114.674
$ 38.225
$ 955.618
$ 1.446.194
$ 15.908.138
TOTAL
$ 46.040.958
$ 69.651.581
$ 766.167.395
Fuente. Autores.
Anexo K.
177
Nomina Año 2025
Base Aportes parafiscales Cargas Prestacionales Seguridad social TOTAL
Cargo Saldo
Anterior Sueld
o
Aux Transp
orte SEN
A ICBF
Caja Comp. Fam.
Cesantías Prima
Vacacione
s
Intereses Cesantía
s
Salud Emplea
dor
Salud Emplea
do Pensión
Empleador
Pensión Emplead
o
TOTAL DEVENG
ADOS
TOTAL EMPLEA
DOR TOTAL AL
AÑO
Jefe de Diseño
$ 3.878.321
$ 4.072.237
$ 72.200
$ 81.445
$ 122.167
$ 162.889
$ 345.356
$ 345.356
$ 169.812
$ 40.722
$ 346.140
$ 162.889
$ 488.668
$ 162.889
$ 4.144.437
$ 6.246.993
$ 68.716.921
Jefe de Mantenimiento
$ 3.568.055
$ 3.746.458
$ 74.929
$ 112.394
$ 149.858
$ 312.192
$ 312.192
$ 156.227
$ 37.465
$ 318.449
$ 149.858
$ 449.575
$ 149.858
$ 3.746.458
$ 5.669.739
$ 62.367.131
Jefe de Ventas y Almacén
$ 3.102.656
$ 3.257.789
$ 65.156
$ 97.734
$ 130.312
$ 271.472
$ 271.472
$ 135.850
$ 32.578
$ 276.912
$ 130.312
$ 390.935
$ 130.312
$ 3.257.789
$ 4.930.208
$ 54.232.287
Jefe de Recursos Humanos
$ 3.257.789
$ 3.420.679
$ 68.414
$ 102.620
$ 136.827
$ 285.045
$ 285.045
$ 142.642
$ 34.207
$ 290.758
$ 136.827
$ 410.481
$ 136.827
$ 3.420.679
$ 5.176.718
$ 56.943.902
Diseñador Mecánico
$ 2.637.258
$ 2.769.121
$ 55.382
$ 83.074
$ 110.765
$ 230.751
$ 230.751
$ 115.472
$ 27.691
$ 235.375
$ 110.765
$ 332.295
$ 110.765
$ 2.769.121
$ 4.190.677
$ 46.097.444
Diseñador Eléctrico
$ 2.637.258
$ 2.769.121
$ 55.382
$ 83.074
$ 110.765
$ 230.751
$ 230.751
$ 115.472
$ 27.691
$ 235.375
$ 110.765
$ 332.295
$ 110.765
$ 2.769.121
$ 4.190.677
$ 46.097.444
Ingeniero Agrónomo
$ 4.964.250
$ 5.212.463
$ 104.249
$ 156.374
$ 208.499
$ 434.355
$ 434.355
$ 217.360
$ 52.125
$ 443.059
$ 208.499
$ 625.496
$ 208.499
$ 5.212.463
$ 7.888.333
$ 86.771.660
Técnico Mantenimiento
$ 2.016.727
$ 2.117.563
$ 42.351
$ 63.527
$ 84.703
$ 176.457
$ 176.457
$ 88.302
$ 21.176
$ 179.993
$ 84.703
$ 254.108
$ 84.703
$ 2.117.563
$ 3.204.635
$ 35.250.987
Negociante Internacional
$ 3.412.922
$ 3.583.568
$ 71.671
$ 107.507
$ 143.343
$ 298.619
$ 298.619
$ 149.435
$ 35.836
$ 304.603
$ 143.343
$ 430.028
$ 143.343
$ 3.583.568
$ 5.423.229
$ 59.655.516
Jefe SISO
$ 2.482.125
$ 2.606.231
$ 52.125
$ 78.187
$ 104.249
$ 217.177
$ 217.177
$ 108.680
$ 26.062
$ 221.530
$ 104.249
$ 312.748
$ 104.249
$ 2.606.231
$ 3.944.166
$ 43.385.830
Almacenista y
$ 2.637.2
$ 2.769.
$ 55.38
$ 83.07
$ 110.765
$ 230.7
$ 230.751
$ 115.4
$ 27.691
$ 235.375
$ 110.765
$ 332.295
$ 110.765
$ 2.769.121
$ 4.190.67
$ 46.097.444
178
Repuestos 58 121 2 4 51 72 7
Contador
$ 2.637.258
$ 2.769.121
$ 55.382
$ 83.074
$ 110.765
$ 230.751
$ 230.751
$ 115.472
$ 27.691
$ 235.375
$ 110.765
$ 332.295
$ 110.765
$ 2.769.121
$ 4.190.677
$ 46.097.444
Auxiliar Contaduría
$ 955.618
$ 1.003.399
$ 72.000
$ 20.068
$ 30.102
$ 40.136
$ 89.613
$ 89.613
$ 41.842
$ 10.034
$ 85.289
$ 40.136
$ 120.408
$ 40.136
$ 1.075.399
$ 1.602.504
$ 17.627.539
Auxiliar recursos Humanos
$ 1.861.594
$ 1.954.674
$ 39.093
$ 58.640
$ 78.187
$ 162.883
$ 162.883
$ 81.510
$ 19.547
$ 166.147
$ 78.187
$ 234.561
$ 78.187
$ 1.954.674
$ 2.958.125
$ 32.539.372
Secretaria
$ 2.016.727
$ 2.117.563
$ 42.351
$ 63.527
$ 84.703
$ 176.457
$ 176.457
$ 88.302
$ 21.176
$ 179.993
$ 84.703
$ 254.108
$ 84.703
$ 2.117.563
$ 3.204.635
$ 35.250.987
Auxiliar Comercio Exterior
$ 955.618
$ 1.003.399
$ 20.068
$ 30.102
$ 40.136
$ 83.613
$ 83.613
$ 41.842
$ 10.034
$ 85.289
$ 40.136
$ 120.408
$ 40.136
$ 1.003.399
$ 1.518.504
$ 16.703.545
TOTAL
$ 48.411.606
$ 73.214.193
$ 805.356.126
Fuente. Autores.
