El sector seguros y la administración del riesgo de lavado...

El sector seguros y la administración del riesgo

de lavado de activos y del financiamiento

del terrorismo

2011

Grupo de Acción Financiero Internacional (GAFI)

• 40 Recomendaciones (Junio 2003)

• 9 Recomendaciones Especiales sobre Financiación del Terrorismo (Octubre de 2001

y Octubre 2004)

PROCESO

PENAL

Sentencia

Y

Decomiso

Funcionamiento del sistema

GAFI

PENAL

MINISTERIO PUBLICO

INFORME DE LA UNIDAD DE

INFORMACION FINANCIERA

Reporte de Operación Sospechosa

ROS

Sujeto obligado a informar

NOTAS INTERPRETATIVAS

• Concepto de “INSTITUCION FINANCIERA”.

• Inciso 12: “Suscripción y colocaciónde seguros de vida y otros segurosrelacionados con la inversión”

INSTITUCIONES FINANCIERAS

• Debida diligencia del cliente

• Identificación y verificación de identidad.

• Identificar al beneficiario final• Propósito de la relación

• Monitoreo acorde con el perfil de riesgo, incluso el origen de los fondos, en caso relacionados con la inversión” incluso el origen de los fondos, en caso necesario

• Programa de Cumplimiento:POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS – OFICIAL DE CUMPLIMIENTO - CAPACITACION - AUDITORIA.

• ROS

• PEP

RIESGO DEL SEGURO

• Apariencia de licitud – Etapas del lavado:

COLOCACION ESTRATIFICACION INTEGRACION

MARCO REGULATORIOMARCO REGULATORIO

� Leyes Nacionales

� SUJETOS OBLIGADOS

� OBLIGACIONES� CONOCER AL CLIENTE

� REPORTAR OPERACIONES SOSPECHOSAS

� BANCOS

� ASEGURADORAS

� AFIP - BCRA

� AGENTES DE BOLSA

� TRANSPORTADORA DE CAUDALES

� CONTADORES

� ESCRIBANOS

Marco Regulatorio

Nº 25.246 � REPORTAR OPERACIONES SOSPECHOSAS

� CONFIDENCIALIDAD

� UIF�ANALIZA LOS ROS

�EMITE DIRECTIVAS

�SUSTANCIA SUMARIOS ADMINISTRATIVOSMINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS

HUMANOS

� Resolución N° 32/11 � UIF

� Res. 125/09- 11/11� Res. 50/1 – 70/11 � UIF

SEGUROS

� PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO

� OF. DE CUMPLIMIENTO

� CAPACITACION - MONITOREO

� AUDITORIAS

� REPORTE SISTEMATICO

Nº 25.246

Nº 26.087

Nº 26.119

Nº 26.268

N° 26.683

� Resolución N° 19/11

Sector Asegurador

• Adecuación normativa UIF en virtud de la nueva Ley 26.683con impacto en la SSN y en sector asegurador.

• Rol de la SSN en el tema:

a) “Los sujetos obligados en los incisos 6 y 15 del artículo 20 podrándictar normas de procedimiento complementarias a las directivas edictar normas de procedimiento complementarias a las directivas einstrucciones emitidas por la UIF, no pudiendo ampliar ni modificar losalcances definidos por dichas directivas e instrucciones”

b) Inspección y actuación como Sujeto Obligado.

• Rol de las cámaras del sector (Aportes, limitaciones, enfoquebasado en el riesgo).

CONTEXTO

FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA

RESULTADOS (10 AÑOS)

• SENTENCIAS: 2

• SANCIONES ADMINISTRATIVAS: 5 *• SANCIONES ADMINISTRATIVAS: 5 *

* Recurso Judicial (art. 25 – Dto. 290/07)

Reporte de Operaciones SospechosasReporte de Operaciones SospechosasUnidad de Información FinancieraUnidad de Información Financiera�Total al 31-03-11: 10.712

* Sector Financiero y Cambiario: 8250 77.01%* BCRA 621 5.79 %

* Sociedades (art. 9 Ley 22.315) 596 5.56 %

* Escribanos Públicos 312 2.91 %

* Remisores de Fondos: 277 2.58 %

* AFIP 261 2.43 %

* Registro de la Propiedad Automotor 95 0.88 %* Registro de la Propiedad Automotor 95 0.88 %

* Sector Seguros: 84 0,78 %

* Adm. Tarjetas de Crédito/Compra 39 0.36 %

* Sociedades de Bolsa 38 0.35 %

* CNV 33 0,30 %

* Transportadores de caudales 27 0,25 %

* Juegos de Azar: 26 0,24 %

* Otros 23 0.21 %

* SSN 17 0,15 %

* Contadores Públicos: 9 0,08 %

* Registro de la Propiedad Inmueble: 2 0,01 %

* Dirección de Personas Jurídicas 2 0,01 %

�Fuente: UIF (www.uif.gov.ar)

REQUERIMIENTOS

UIF

A través de estas notas , la Unidad de Información Financiera le solicita al Financiera le solicita al Oficial de Cumplimiento,

información complementaria sobre

personas Físicas o Jurídicas reportadas oportunamente

por la Entidad o por terceros.

SANCIONES ADMINISTRATIVAS

ART. 24 - LEY 25.246 (Modificación Ley 26.683)

• ORGANO: Unidad de Información Financiera

• TIPO DE SANCION: ADMINISTRATIVA

• PERSONA FISICA –POR PROPIO DERECHO O ACTUANDO COMOORGANO O EJECUTOR DE LA PERSONA JURIDICA- incumplaalguna de las obligaciones ante la Unidad de Información Financiera

(UIF) creada por esta ley (ANTES ALGUNA DE LAS OBLIGACIONES(UIF) creada por esta ley (ANTES ALGUNA DE LAS OBLIGACIONESDE INFORMACION ANTE LA UIF)

• 1 A 10 VECES EL MONTO INVOLUCRADO

• Si no hay monto ($10.000 a $ 100.000)

• MISMA SANCION PARA LA PERSONA JURIDICA DONDE SEDESEMPEÑE EL SUJETO INFRACTOR.

REVISION JUDICIAL

• DONDE: Cámara Nacional de Apelaciones en

lo Contencioso Administrativo Federal.

• PLAZO: 30 días desde la notificación.

• MOTIVO: ILEGITIMIDAD DE LA RESOLUCION

• COMO: Se interpone y funda en sede judicial.

Entidad: Banco de Galicia y Buenos Aires

Oficial de Cumplimiento

Organismo: Unidad de Información Financiera

CASO N° 1


Sanción: $ 4.482.584

Estado: Revisión Judicial

CARACTERISTICAS DEL CASO

• Motivo: No reportar operatoria sospechosa.

• Operatoria: Compra Venta de Moneda Extranjera.

• Cliente: Realizó 31 operaciones de cambio entre diciembre2003 y septiembre de 2007 por un total de $ 2.241.293 (u$s560.000). Es cliente habitual u ocasional? Inscripto en AFIP560.000). Es cliente habitual u ocasional? Inscripto en AFIP(Fabricación de maletas, bolsos, talabartería y artículos decuero).

• Análisis de responsabilidad de otros sujetos obligados: NOSURGE DE LA INFORMACION PROPORCIONADA. (A igual queen los siguientes casos).

Entidad: BBVA Banco Frances S.A.



CASO N° 2


Sanción: $ 9.173.729




• Operatoria: Transferencia bancaria efectuada por el

Estado Nacional ($ 9.173.729).

• Cliente: Monotributista. El cliente justificó los fondos• Cliente: Monotributista. El cliente justificó los fondos

con contratos firmados con la administración pública.

Después opera en promedio $ 1.800 por mes.

Entidad: Banco MasVentas S.A.



CASO N° 3


Sanción: $ 6.900.000




• Operatoria: Operaciones de Cambio por casi $

7.000.000.

• Cliente: Ciudadano boliviano que utilizó 3• Cliente: Ciudadano boliviano que utilizó 3

documentos de identidad distintos para comprar

divisas. No registra actividad económica para la AFIP,

ni actividad en relación de dependencia.

Entidad: BBVA Banco Frances S.A.



CASO N° 4


Sanción: $ 39.393.072




• Operatoria: Fondos provenientes del Estado.Transferencia bancaria.Transferencia bancaria.

• Cliente: Justifica operación con Escritura deCesión de Créditos. Beneficiario final.

• Causa penal sobre presunto fraude al EstadoArgentino

CASO N° 5

Entidad: Banco Macro S.A.


Organismo: Unidad de Información FinancieraOrganismo: Unidad de Información Financiera

Sanción: $ 1.435.442




• Operatoria: No surge de la nota de prensa UIF.

• Cliente:. No surge de la nota de prensa UIF.

SUJETOS OBLIGADOS A INFORMAR

El desafío del cumplimiento

de las regulaciones

en materia de PLA y PFT.

PROGRAMA DE CUMPLIMIENTOPROGRAMA DE CUMPLIMIENTO

Sujetos Obligados a Informar

(art. 20 Ley 25.246 mod. Ley 26.683)

1. Entidades bancarias y financieras

2. Personas físicas o jurídicas que explotan juegos de azar

3. Agentes de bolsa.

4. Registros Públicos de Comercio, Propiedad Inmueble, Automotor y Prendario.

5. Personas vinculadas con la venta de obras de arte o joyas.

6. Empresas aseguradoras. Transporte de caudales.6. Empresas aseguradoras. Transporte de caudales.

7. Escribanos Públicos.

8. Organismos: AFIP – BCRA – SSN – CNV – IGJ – INAES - TDC

9. Contadores Públicos.

10. Fiduciarios

11.Corredores inmobiliarios

12.Mutuales y Cooperativas

13.Personas jurídicas que regulan deportes profesionales.

14.Compraventa autos, motos, yates, aeronaves, etc.

OBLIGACIONES BASICAS art. 21 Ley 25.246

• Identificación del cliente: Recabar documentos queprueben su identidad y datos para realizar suactividad. Identificación del beneficiario final.

• Reportar operaciones sospechosas. La UIFestablecerá, a través de pautas objetivas, lasmodalidades y límites de cumplimiento de dichamodalidades y límites de cumplimiento de dichaobligación.

• Confidencialidad: Abstenerse de revelar al cliente o aterceros las actividades que se están realizando encumplimiento de la ley.

B. Descripción de la operación

A. Conocimiento del Cliente

Cliente: CristianActividad: Venta de diariosProductos: Caja de Ahorros – Plazo FijoInformación financiera: $800.- mensuales

Caso Nº 1

B. Descripción de la operación� El cliente realizó un depósito a Plazo Fijo $250.000.-

� El titular manifestó que el origen de los fondos provienen de una indemnización producto de unaccidente de tránsito, aportando como documentación respaldatoria, una copia del escritojudicial.

� Por otra parte, comentó que le pagaron con un cheque a nombre de su abogado y el mismo leabonó la parte correspondiente con la cual se dirigió a la filial para efectuar el depósito. El dinerolo trajo envuelto en papel de diario y eran fajos atados con bandas elásticas.

B.B. Descripción de la operaciónDescripción de la operación

Cliente: Daniel Daniel -- WalterWalterActividad: MaxiquioscoMaxiquiosco -- PintorPintorProductos: CuentaCuenta CorrienteCorriente -- CajaCaja dede AhorrosAhorros –– PlazoPlazo FijoFijoInformación financiera: $$77..000000 yy $$55..000000..-- mensualesmensuales

Caso Nº 2

A.A. Conocimiento del ClienteConocimiento del Cliente

B.B. Descripción de la operaciónDescripción de la operación

� Los clientes reciben depósitos en efectivo en caja de Ahorros por un totalde $230.000.- y en Cuenta Corriente por un total de $240.000.-

� Posteriormente realizan dos plazos Fijos por un total de $530.000.-

� Consultados los clientes sobre el origen de los fondos, manifestaron quese corresponden a ingresos por sus actividades laborales.


Cliente: NormaActividad: Ama de casaProductos: Caja de AhorrosInformación financiera: no se consigna

Caso Nº 3

A. Conocimiento del Cliente


� La cliente recibió transferencias por un total de $426.000.-

� Todas las transferencias fueron ordenadas por una Sociedad Anónimadedicada a la importación/exportación de miel.

� Consultada la cliente sobre el origen de los fondos, manifestó que no esplata suya, que la misma corresponde a un pariente vinculado a laexportación de miel.

RESPONSABILIDAD

• Puerto seguro: El cumplimiento de buena fe de laobligación de informar (ROS) no genera responsabilidadcivil, comercial, penal, administrativa o de cualquier otraespecie.

• Riesgo legal.

• Riesgo reputacional

• Riesgo regulatorio

• SUBJETIVIDAD VS. CUMPLIMIENTO

NUEVAS OBLIGACIONES LEGALES

ART. 20 BIS• Deber de informar: Sobre Cliente (art. 21 inc.

A) y Sobre ROS (art. 21 inc. B).

• PERSONA JURIDICA: OFICIAL DE CUMPLIMIENTO. DESIGNACION.

• PERSONA JURIDICA: OFICIAL DE CUMPLIMIENTO. DESIGNACION. RESPONSABILIDAD SOLIDARIA E ILIMITADA DEL DIRECTORIO.

• ORGANISMO PUBLICO: OFICIAL DE CUMPLIMIENTO. RESPONSABILIDAD DEL TITULAR DEL ORGANISMO.


ART. 21 BIS• Concepto de cliente (habitual u ocasional)

• Información mínima a requerir a los clientes: Personas Físicas– Jurídicas -

• Datos de los representantes

• ALCANCE: TODOS – POR RIESGO – POR UMBRALES UIF• ALCANCE: TODOS – POR RIESGO – POR UMBRALES UIF

• Además se requerirá una declaración jurada sobre origen ylicitud de los fondos, o la documentación de respaldocorrespondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas porla Unidad de Información Financiera (UIF);


• Casos: Presunta actuación por cuenta ajena –Empresas Pantalla – Beneficiario Final – Ausencia depresencia física -

• Conservación de la documentación: 5 años

• Plazo máximo ROS - Lavado: 150 días corridos, a• Plazo máximo ROS - Lavado: 150 días corridos, apartir de la operación realizada o tentada.

• Plazo máximo ROS – Terrorismo: (48) horas, a partirde la operación realizada o tentada, habilitándosedías y horas inhábiles al efecto.

RIESGO DE LAVADO Y SEGUROS

MITIGACION DE RIESGOS

RIESGOUSTEDES

PRODUCTOR

BROKER

EMPLEADO

GUIA PRACTICA

�Conocer al cliente en el modo establecido por la aseguradora (Formulario e ingreso al sistema)

�Declaración Jurada de PEP (Formulario e ingreso al sistema)

Responder los requerimientos operativos �Responder los requerimientos operativos (información de cliente, alertas, etc.).

�Reportar operaciones inusuales y sospechosas.

Resolución UIF N° 32/2011Sector Seguros

ALCANCE

1. Empresas aseguradoras;

2. Productores;

3. Asesores de seguros;

4. Agentes, intermediarios;

5. Peritos y liquidadores de seguros.

Resolución UIF N° 32/2011

Sector Seguros

• Alcance del Conocimiento del Cliente:

1. PERSONAS FISICAS

2. PERSONAS JURIDICAS

3. ORGANISMOS PUBLICOS

• Situaciones especiales:

a) Propietario/Beneficiario (20 %) – b) Presunta actuación por cuentaajena – c) Fideicomisos – d) PEP (Resolución UIF N° 11/11)– e) Listas GAFI –f) Listas Terroristas (Resolución UIF N° 125/09) – g) Transacciones adistancia – h) Empresas pantalla.-


PAGO DE SINIESTROS:

1. Persona distinta (beneficiario) del asegurado

o tomador del seguro. Debida diligencia

reforzada.reforzada.

2. Identificación especial en caso de cesión de

derechos.


SEGUROS DE VIDA:

1. Contratación de la póliza: Prima anual igual o

superior a $ 40.000

2. Aporte extraordinario anual superior a $ 2. Aporte extraordinario anual superior a $

40.000.

3. Rescate total o parcial por monto igual o

superior a $ 40.000.


SEGUROS PATRIMONIALES:

1. Contratación de póliza por prima anual igual o superior a $ 50.000.

2. Anulación de pólizas con obligación de 2. Anulación de pólizas con obligación de restitución por monto igual o superior a $ 50.000.

3. Pago de siniestros o indemnización por el propio asegurado (= ó + $ 50.000).


Conservación

de la

documentación10 años

(Ley 26.683=

5 años)

Reporte

sistemático

A partir del

01/08/2011

Resolución UIF

Plazo ROSa) 150 días

corridos desde la

operación (LA –

Ley 26.683)

b) 48 HS. desde

la operación (FT)

Programa

Manual – Oficial

de Cumplimiento

– Auditorías –

Capacitación –

Registro de ROS Resolución UIF

N° 70

“Rescates

anticipados de

seguros de vida

y/o retiro

realizados en el

mes calendario

anterior”

la operación (FT) Registro de ROS

– Herramientas

tecnológicas –

Consolidación

de las

operaciones de

los clientes

ASOCIACION INTERNACIONAL DE SUPERVISORES DE SEGUROS

IAISIAIS

Criterios IAIS

• Las recomendaciones del GAFI seaplican a la emisión y colocación deseguros de vida y relacionados coninversiones.

• La IAIS le interesa que lasaseguradoras tengan en cuenta losriesgos asociados a otros tipos deseguros y reaseguros, además de losseguros de vida.

• Debida diligencia del cliente

• Notificación de operacionessospechosas

• Organización y personal de laaseguradora.

• Vulnerabilidades:seguros y reaseguros, además de losseguros de vida.

• Enfoque basado en riesgos. Sector nomuy vulnerable.

• Debida diligencia sobre el cliente ysobre el beneficiario final(beneficiario o cesionario)

• Vulnerabilidades:

1. Seguros de vida: (método depago y derecho contractual)

2. Actividad de reaseguros(fondos en la empresa dereaseguro delictivos)

3. Emisión de cheques yverificación de identidad.

• Reclamos e indemnizaciones• La solicitud de una indemnización es uno de los principales métodos de lavado

de dinero por medio del sector de los seguros. A continuación se describenejemplos en los que la presentación de un reclamo resultó en informes desospechas de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo.

• Asignación del pago de indemnizaciones• Una persona dispuesta a lavar dinero puede hacer que grupos de individuos

que por lo demás trabajan lícitamente, y tal vez sean propietarios de empresas,que por lo demás trabajan lícitamente, y tal vez sean propietarios de empresas,indiquen en sus pólizas que los pagos legítimos de indemnizaciones se leefectúen a él. Esta persona promete pagar a las empresas, quizá en efectivo,giros o cheques de viajero, un porcentaje del exceso de pagos deindemnización que haya recibido. En este caso, la estrategia de lavado dedinero no implica un fraude tradicional contra la aseguradora. A la persona quelava dinero le interesa obtener fondos desde una fuente directa, en este caso laaseguradora, y está dispuesta a pagar a otras personas por este privilegio.Puede incluso insistir en que no se reciba ningún pago por indemnizacionesfraudulentas, porque no quiere levantar ninguna sospecha.

RIESGO EN LA ACTIVIDAD

• Aspectos internos y externos

• Pago de siniestros e indemnizaciones.

• Cambio de beneficiario de la póliza

• Cesión de derechos de la póliza o • Cesión de derechos de la póliza o

directamente en sede judicial.

• BROKERS y/o PRODUCTORES.

RIESGO EN LA ACTIVIDAD

• SITUACIONES:1. Beneficio percibido por persona distinta del tomador del

seguro.

2. Notificación de cesión de derechos derivados de la póliza o cambio de beneficiario.cambio de beneficiario.

3. Recaudos a adoptar: DDJJ + Documentación de respaldo.

• SISTEMA DE RIESGO (Clientes, beneficiarios y

cesionarios – Incorporación de escenario judicial para evitar fraude).

RIESGOS

• Pago de indemnizaciones (Cesionarios)

• Seguros de Vida: Prima anual relevante.

Aportes. Rescates.

• Seguros Patrimoniales: Pago de siniestros.• Seguros Patrimoniales: Pago de siniestros.

CONCLUSION

• SINERGIA ENTRE EL SECTOR PUBLICO Y PRIVADO.

• CONCIENTIZACION DEL ROL EN LA TAREA DEADMINISTRAR EL RIESGO LA y FT.

• ROL PROACTIVO DEL SECTOR ANTE LA UIF Y ANTE LASSN (Propuestas – Limitaciones)

• RIESGO DE LA DISCRECIONALIDAD ADMINISTRATIVA.• RIESGO DE LA DISCRECIONALIDAD ADMINISTRATIVA.

• ENFOQUE EN EL DELITO DEL LAVADO DE DINERO YEN EL DE FINANCIACION DEL TERRORISMO, Y HACIAEL RIESGO EN LA FUNCION DE PREVENCION DELSECTOR.

MUCHAS GRACIAS!!!

FIN

El sector seguros y la administración del riesgo de lavado...

Documents

Transcript of El sector seguros y la administración del riesgo de lavado...