El Presupuesto por Resultados (PpR)
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PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas El Presupuesto por Resultados (PpR) Dirección General de Presupuesto Público Febrero, 2015 1
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PERÚ
Ministerio
de Economía y
Finanzas
El Presupuesto por Resultados
(PpR)
Dirección General de Presupuesto Público
Febrero, 2015
1
PERÚ
Ministerio
de Economía y
Finanzas DirecciónGeneral de Presupuesto Público
Presupuesto por Resultados
Presupuesto por Resultados (PpR) es una
estrategia de gestión pública que vincula la
asignación de recursos a productos y resultados
medibles a favor de la población.
Dirección General de Presupuesto Público
Enfoque del PpR
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El modelo del PpR busca:
Información sistemática sobre objetivos y resultados.
El Proceso presupuestario use la información de
desempeño.
Sus objetivos principales son:
Mejorar la elección de qué gasto priorizar.
Impulsar a que los operadores gasten mas eficiente y
eficazmente.
(Robinson & Last, 2009)
PpR: Punto de partida
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DESEMPEÑO
Con presupuesto
Sin presupuesto
Objetivo PpR 1: Eficiencia Asignativa
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DESEMPEÑO
Con presupuesto
Sin presupuesto
Objetivo PpR 2: Mejora del desempeño
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DESEMPEÑO
Con presupuesto
Sin presupuesto
El Presupuesto por Resultados
Prioridades claras, ordenadas en función de resultados y
presupuestadas; con responsables de rendir cuentas
sobre ellas: PROGRAMAS PRESUPUESTALES
Información de desempeño confiable, oportuna y útil
(desempeño: efectividad, eficiencia y calidad). SEGUIMIENTO Y EVALUACION DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES
Mecanismos que motivan a las entidades públicas a
esforzarse hacia el logro de resultados en temas
prioritarios, para acelerarlos. MECANISMOS DE INCENTIVOS
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Ministerio
de Economía y
Finanzas DirecciónGeneral de Presupuesto Público
Instrumentos del Presupuesto por
Resultados
Programas Presupuestales
Dirección General de Presupuesto Público
Seguimiento
Evaluaciones
Incentivos a la gestión
Dirección General de Presupuesto Público
Programas Presupuestales
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Programas Presupuestales
Seguimiento Evaluación
Incentivos ala gestión
VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR
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DESEMPEÑO
Programas Presupuestales
PERÚ
Ministerio
de Economía y
Finanzas
Programa Presupuestal
“Categoría que constituye un instrumento del
Presupuesto por Resultados, y que es una unidad de
programación de las acciones de las entidades públicas,
las que integradas y articuladas se orientan a proveer
productos para lograr un Resultado Específico en la
población y así contribuir al logro de un Resultado Final
asociado a un objetivo de política pública”
Los Programas Presupuestales como herramienta de
Gestión
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Causas directas
Problema específico
Dimensión del Problema y
Análisis de Causas
Causas indirectas
Macro problema
DIAGNÓSTICO
Evidencias ex-ante de causalidad
Evidencias ex-ante de costo-efectividad
INFORMACIÓN DE GESTIÓN
-Indicadores de desempeño
-Indicadores/metas de desempeño -Presupuesto/gasto (Σ prods.)
-Indicador/meta de producción física -Indicadores de desempeño -Definición operativa -Presupuesto/gasto (Σ activs.)
Para Ejecución, Seguimiento y Evaluación
-Indicador/meta de producción física -Definición operativa -Tipología de proyectos -Presupuesto/gasto (Σ insumos)
Evidencias ex-post de costo-efectividad
Evidencias ex-post de eficacia, eficiencia, calidad
Evidencias ex-ante de causalidad
Resultado específico
Cadena de resultados del Programa Presupuestal
Resultado final
Productos
DISEÑO
Actividades relevantes /
Proyectos
APRENDIZAJE
“EVALUABILIDAD”
Nombre UMMeta
Física
PIA
(S/. mill.)**Gob.
Conservación por niveles de servicio de la red
pavimentada y no pavimentadaKilómetro 817 927 GN
Mantenimiento rutinario de la red vial nacional
pavimentadoKilómetro 346 8.3 GN
Mantenimiento rutinario de la red vial nacional no
pavimentadoKilómetro 581 9.9 GN
Mantenimiento periódico de la red vial
departamental pavimentadaKilómetro 108 8.2 GR
Mantenimiento periódico de la red vial
departamental no pavimentadaKilómetro 364 20.6 GR
Mantenimiento rutinario de la red vial
departamental no pavimentadaKilómetro 972 21.4 GR
7,155 GN, GR, GL
Enunciado 2012 2013 2014 (1)
Porcentaje de kilómetros de la red vial
pavimentada55.60% 63.60% 70%
Porcentaje de la red vial nacional pavimentada en
buen estado80% 82.10% 85%
Proporción de hogares cuya población percibe
que el estado de conservación de la carretera
por donde se desplaza habitualmente se
encuentra en buen estado
--- 68.20% 75%
(1) Estimado
* Por fines didacticos se muestra solo dos productos y seis actividades del PP
Estructura programática para 2014: PP 0061 Reducción del costo, tiempo e inseguridad vial en el sistema de transporte terrestre*
Resultado
Específico
Producto Actividad
Nombre UM Meta Física
Camino departamental con
mantenimiento vialKilómetro 1444
Camino nacional con
mantenimiento vialKilómetro 1744
Proyectos
**Estos montos a su vez se clasifican en genéricas de gasto.
Contribuir a la
reducción del costo,
tiempo y mejorar la
seguridad vial en el
desplazamiento de
personas y
mercancías en el
sistema de
transporte terrestre
Indicador de desempeño
PP Transporte terrestre 2014
Causalidad
sustentada
lógicamente.
Diseño del
PP
Medición de eficacia y
eficiencia
Rendición de cuentas
Priorización entre productos
/actividades más costo-efectivasQué se pretende lograr
con el gasto público
Producción del estado
Metas
Indicadores de desempeño
Magnitud del problema
Actividades/procesos clave
descritos. Diseño del PP
Articulación entre niveles
de gobiernoArticulación entre gasto de inversión
y gasto corriente (PIP financian ↑
oferta de productos del PP)
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7
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PP: Ventajas
Coloca al ciudadano como objetivo principal.
Vincula planificación con presupuesto.
Permite identificar duplicidades.
Prioriza lo potencialmente efectivo (reduce la inercia).
Mejora la focalización (cobertura de brechas de productos).
Genera una agenda de definición y seguimiento de
indicadores.
La da “evaluabilidad” al gasto público (se esclarece la lógica
causal y la forma en que se van a medir las cosas).
Señaliza las prioridades y la articulación de los niveles de
gobierno hacia el logro de resultados nacionales.
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Seguimiento en PpR
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Programas Presupuestales
Seguimiento Evaluación
Incentivos ala gestión
VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR
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DESEMPEÑO
Seguimiento
PERÚ
Ministerio
de Economía y
Finanzas DirecciónGeneral de Presupuesto Público
Seguimiento del desempeño
• Seguimiento: Proceso continuo de recolección yanálisis de información de desempeño sobre en quémedida un proyecto, programa o política está lograndolos resultados previstos y cómo se está ejecutando.
• Proporciona insumos para la evaluación de procesos yejecución y evaluación de impacto.
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Finanzas DirecciónGeneral de Presupuesto Público
Seguimiento del desempeño
Objetivos
Verificar el logro de objetivos a favor de la población y la ejecución de los bienes y servicios previstos (no profundiza las causas).
Verificar la eficiencia en el uso de los recursos.
Identificar dificultades en la gestión interna, así como de factores externos, de una organización que dificulten el logro de sus objetivos.
Mejorar la transparencia frente a los agentes internos y externos.
Cobertura del Seguimiento en PpR (2014)
Ejecución Financiera: Seguimiento al 100% del presupuesto en PP.
Producción Física: Seguimiento al 100% del presupuesto en PP.
Indicadores de Desempeño medidos:
18
73 programas
presupuestales 2014
44 programas
presupuestales tienen
al menos un indicador
86% del
presupuesto
en PP 2014
344
indicadores 183 Resultado
161 Producto
Evaluación en PpR
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Programas Presupuestales
Seguimiento Evaluación
Incentivos ala gestión
VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR
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DESEMPEÑO
Evaluación
Evaluaciones independientes
Consiste en el análisis sistemático y objetivo
de un programa o política en curso o
concluido, en razón a su diseño, gestión,
resultados de desempeño e impactos, según
necesidad de información.
Existen 2 tipos:
Evaluaciones de Diseño y Ejecución
Presupuestal (EDEP).
Evaluaciones de Impacto (EI).
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Tipo de Evaluación PpR 1: Evaluación de
Desempeño y ejecución
Presupuestal
Específicos
Productos
La EDEP se enfoca en el análisis de la lógica del diseño, así como en la implementación y desempeño (eficiencia, eficacia, calidad) en las entrega de bienes
Actividades
Insumos
Finales
Ges
tió
nR
esu
ltad
os
Dis
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El proceso de la Evaluación de Diseño y
Ejecución Presupuestal (EDEP)
Evaluación
• Evaluadores independientes.
• Se evalúa Programa
Presupuestal,
• Se generan
Recomendaciones.
Documento
de difusión
• Difunde recomendaciones
a actores claves.
Matriz de compromisos
• Firmada por el responsable
de la entidad evaluada y
Director de DGPP.
• Pliegos reportan los
compromisos en las fechas
acordadas.
• Se reporta al Congreso y
usa en la sustentación de
formulación
Evaluación de Impacto (EI)
Intermedios
Productos
Actividades
Insumos
Finales
Imp
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enta
ció
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os
Dis
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o
Permiten estimar cuál
es el logro o impacto
atribuible al Programa
en el resultado
alcanzado
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Uso de las evaluaciones de impacto
Al aislar los efectos del programa, la evaluación de impacto
contribuye a la toma de decisiones de política, pues ayuda a
dilucidar:
Si las Políticas funcionan o no
Dimensionar y valorar el
impacto del programa: Costo -
Beneficio
Identificar modalidades o
componentes de las
intervención más efectivas
(impactos heterogéneos)
Generación de evidencia de
calidad sobre efectividad de
intervenciones para:
Mejorar diseño de PP
Toma de decisiones
presupuestales: priorizar
entre intervenciones y al
interior de ellas, así como
sustentar su ampliación o
continuidad
Para el ciclo presupuestal:
Incentivos a la gestión
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Programas Presupuestales
Seguimiento Evaluación
Incentivos ala gestión
VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR
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Incentivos a la gestión
1. Plan de Incentivos a la Mejora de la Gestión y Modernización Municipal (PI)
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Plan de Incentivos
Municipales
Gestión de Residuos Sólidos
Gestión de Riesgos de Desastres
Simplificación Administrativa
/ Clima de Negocios
Autosostenibilidad Fiscal
Inversión en Infraestructur
a Básica
Alimentación Escolar
Mejora del Gasto Social
Reducción de la Desnutrición
Crónica Infantil
Sector:
Salud
Ambiente
Vivienda
Economía y Finanzas
Desarrollo e Inclusión Social
Transferencia condicionada de recursos financieros adicionales a todos los GL por el
logro de metas semestrales/anuales.
• Presupuesto de
S/. 1,100 millones
en el 2014.
• 54 metas en 2014.
Municipalidades de Ciudades Principales Tipo “A”
Municipalidades de Ciudades Principales Tipo “B”
Municipalidades no consideradas ciudadesprincipales, con 500 o más viviendas urbanas
Municipalidades no consideradas ciudadesprincipales, con menos de 500 viviendas urbanas
40
209
555
1034
CLASIFICACIÓN DE MUNICIPALIDADES PARAPRIORIZACIÓN DE INCENTIVOS
Simbolo
Número deMunicipalidades
Distritales
Fuente: MEF
0 80 160 240 320 400 480Km
1:5,500,000Escala:
Sistema de coordenadas GCS WGS 1984
MAPA DE CLASIFICACIÓN DE DISTRITOSSEGÚN CARACTERISTICAS DEMOGRÁFICAS
LEYENDA
Paises Limítrofes
Límite Departamental
Límite Departamental
®
LORETO
UCAYALI
PUNO
CUSCO
LIMA
JUNIN
ICA
AREQUIPA
PIURA
MADRE DE DIOS
ANCASH
SAN MARTIN
AYACUCHO
HUANUCO
PASCO
AMAZONAS
CAJAMARCA
TACNA
APURIMAC
LA LIBERTAD
HUANCAVELICA
MOQUEGUA
LAMBAYEQUE
TUMBES
CALLAO
Brazil
Ecuador
Colombia
Bolivia
Chile
70°0'0"W
70°0'0"W
75°0'0"W
75°0'0"W
80°0'0"W
80°0'0"W
0°0
'0"
0°0
'0"
5°0
'0"S
5°0
'0"S
10
°0'0
"S
10
°0'0
"S
15
°0'0
"S
15
°0'0
"S
2. Clasificación de Municipalidades PI - 2014
Símbol
o
Clasificación de
Municipalidades PI 2014
Número de
municipalidad
es
CPA 40
CPB 209
No CP, más de 500VVUU 556
No CP, menos de
500VVUU 1037
TOTAL 1842
Departament
oProvincia Distrito Clasificación municipal
AREQUIPA AREQUIPA AREQUIPA CPA
LIMA LIMA MIRAFLORES CPA
ANCASH HUARAZ HUARAZ CPB
CUSCO CUSCO CUSCO CPB
JUNIN SATIPO PANGOA No CP, más de 500 VVUU
LORETO MAYNAS MAZAN No CP, más de 500 VVUU
AMAZONAS BAGUA EL PARCO No CP, menos de 500 VVUU
PUNO PUNO CHUCUITO No CP, menos de 500 VVUU
Ejemplos de municipalidades:
5. Logros PI – Resultados de cumplimiento (ejemplos)
S/. 1,033 millones
de recaudación por impuesto predial en
las municipalidades tipo A y B en el
2013. En el 2010, estas municipalidades
solo recaudaban S/. 426 millones por
este concepto, lo que significa un
incremento de 242%.
Auto sostenibilidad Fiscal
526,990 & 4,121viviendas segregan TM/mes de reciclaje
adecuadamente recuperado
en 211 municipalidades tipo A y B que
implementan un programa de
segregación de residuos sólidos. Antes
del PI, solo 5 municipalidades ejecutaban
este tipo de programa en el 2013.
Gestión de Residuos Sólidos
Simplificación Administrativa
4 días hábiles
es el plazo promedio para emitir las
Licencias de Funcionamiento en
municipalidades tipo B - 11 días menos de lo
fijado por la Ley.
7 días hábiles
es el plazo promedio para emitir las
Licencias de Funcionamiento en
municipalidades tipo A - 8 días menos de lo
fijado por la Ley.
