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El mutualismo (del latín mutuum, mutuo o intercambio1 ) es una antigua corriente del

pensamiento anarquista, que puede ser atribuida a los escritos de Pierre-Joseph

Proudhon, y que propone una sociedad futura sin Estado donde la propiedad de los

medios de producción pueda ser individual o colectiva siempre que el intercambio de

bienes y servicios represente montos equivalentes de trabajo.2 3 4 A partir de este

esquema se construiría la sociedad mutualista que funcionaría asociando de forma librea los productores en federaciones de industria que organicen la cooperación y

reemplacen a los empleadores, extiendan certificados de tiempo-trabajo y préstamos a

sus miembros, se hagan cargo de los productos finalizados, pacten servicios de policía,

intercambien con otros grupos de comercio para su beneficio mutuo a través de una

federación central habilitando a sus miembros para utilizar su crédito, y asimismo

asegurarlos frente a las pérdidas.5 6 

El mutualismo está basado generalmente en la teoría del valor-trabajo que sostiene que

cuando el trabajo o lo que este produce es vendido, en intercambio, este debe recibir

bienes y servicios que abarquen "el monto de trabajo necesario para producir un artículo

exactamente similar e igual utilidad".7 Recibir menos (o más) se consideraríaexplotación, robo de trabajo, o usura.

8 El mutualismo también es crítico con la

intervención del gobierno y con la propiedad privada de bienes naturales y se ha lo

identificado muchas veces como una ideología económica a medio camino entre la

economía clásica  — liberal — y el socialismo, con características de ambos

El mutualismo proudhoniano, para algunos autores, tiene paralelismos con el ideario

más radical del cooperativismo y del sindicalismo por afirmaciones como esta:19

 "no

necesitamos dudar, porque no tenemos otra opción... es necesario formar una asociación

entre los trabajadores... porque sin ella, estaremos relacionados como subordinados y

superiores en dos... castas de los capitanes y los trabajadores-salariados, lo que repugna

a una sociedad libre y democrática" y así "se hace necesario para los trabajadores el

formar en sí mismos sociedades democráticas, con igualdad de condiciones para todos

los miembros, bajo pena de una recaída en el feudalismo."20

 Aunque el mutualismo de

Proudhon es similar en ciertos aspectos a las doctrinas económicas de los anarquistas

individualistas norteamericanos decimonónicos,21

 22

 a diferencia de la neutralidad de

estos respecto al rol del trabajador y el rol del empresario y de su preferencia por la

empresa privada y la libertad de contratación como sustitutos libertarios del gobierno y

la ley, los mutualistas tradicionales en cambio se han inclinado por el clasismo obrerista 

y han estado en favor de la asociación industrial de trabajadores a gran escala

promoviendo un tipo de "autogestión obrera" que se haga cargo de la sociedad y sus

leyes.

23

 

Debido a estos puntos mencionados previamente, la teoría político-económica

mutualista ocupa un sitio poco habitual en el espectro político que en ocasiones se ha

caracterizado como un punto intermedio entre individualismo y colectivismo.24

 El

mismo Proudhon describió la "libertad" que él pretendía como "la síntesis del

comunismo y la propiedad."25

 Los mutualistas decimonónicos, siguiendo a Proudhon,

originalmente se consideraban a sí mismos "socialistas" aunque en un modo diferente al

de la tradición socialista debido, entre otras cosas, a que no abogaron por la

colectivización compulsiva sobre los medios de producción. Benjamin Tucker dijo de

Proudhon, que "aunque se opuso a la socialización de la propiedad del capital,

[Proudhon] encaminó no obstante, a socializar sus efectos haciendo su uso beneficiosopara todos en lugar de un medio de empobrecimiento de muchos para enriquecer a los

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pocos... sometiendo el capital a la ley natural de la competencia, obteniendo que el

precio de su propio uso baje al coste."26

 Para el autor contemporáneo Kevin Carson, 

quien ha teorizado una forma de mutualismo cercana al liberalismo laissez faire "[e]s la

intervención del Estado lo que distingue el capitalismo del libre mercado".27

 

MutualidadDe Wikipedia, la enciclopedia libre

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Una mutualidad, mutua o mutual es una entidad sin ánimo de lucro constituida bajolos principios de la solidaridad y la ayuda mutua en las que unas personas se unen

voluntariamente para tener acceso a unos servicios basados en la confianza y la

reciprocidad. Los socios de la mutualidad, llamados mutualistas, contribuyen a la

financiación de la institución con una cuota periódica. Con el capital acumulado a través

de las cuotas de los mutualistas, la institución brinda sus servicios a aquellos socios quelos necesiten.

Algunos ejemplos de servicios ofrecidos hoy comúnmente por mutualidades son los

seguros con las mutuas de seguros, la previsión de enfermedades y planes de jubilación

a través de las mutualidades de previsión social, o las mutuas de accidentes de trabajo y

enfermedades profesionales (entidades que cubren los accidentes laborales y

colaboradoras de la gestión de la Seguridad Social).

Contenido

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  1 Principios 

  2 Historia 

  3 Bibliografía 

  4 Referencias 

  5 Véase también 

  6 Enlaces externos 

[editar] Principios

Los principios básicos de las mutualidades son los siguientes:1 

  adhesión voluntaria

  organización democrática

  neutralidad institucional: política, religiosa, racial y gremial

  contribución acorde con los servicios a recibir

  capitalización social de los excedentes

  educación y capacitación social y mutual

  integración para el desarrollo.

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[editar] Historia

Se cuentan como antecedentes de las mutualidades las sunedrias y hetedrias griegas y

las asociaciones de ahorro y guildas medievales. 

Sin embargo el origen de las mutualidades modernas y la historia de cómo se

extendieron finalmente por todo el mundo se expone a continuación:

  Las mutualidades nacen a mediados del siglo XVIII en Inglaterra donde

pequeños grupos de personas adquirían el compromiso de soportar en común los

gastos por enfermedad o entierro de sus miembros. La Ley de Rose de 1793 dio

el primer estatuto a las mutualidades.

  En Francia las societés de sécours mutuels (sociedades de socorros mutuos) se

encontraban fuertemente establecidas en la última mitad del siglo XIX pese a la

oposición del Estado.

  En Alemania la intervención del gobierno y los historicistas propició que losempresarios aceptasen las kassen de los trabajadores.

  Otras expresiones mutualistas han sido las cooperativas de crédito surgidas

entre inicios del siglo XIX y primeras décadas del siglo XX en Europa, las

mutuales en Argentina y algunos otros lugares de Hispanoamérica, las credit 

union en Estados Unidos. 

Las mutualistas están emparentadas con el cooperativismo y con las actuales entidades

de microcrédito y de banca ética. La aparición de la seguridad social estatal hizo temer

por el futuro de las mutualidades, pero éstas finalmente han conseguido complementar y

ampliar a aquélla.

[editar] Bibliografía

  Gran Diccionario Enciclopédico Universal. ISBN 8477581266 

[editar] Referencias

1.  ↑ Sitio Social - Mutualismo-Principios del mutualismo 

[editar] Véase también  Economía social 

  Mutualismo 

  Desmutualización 

[editar] Enlaces externos

  Las ventajas de ser mutualista 

  Asociación Internacional de Mutualidades (en inglés, francés y alemán)

 Mutualismo Argentino Confederado 

  Información sobre las mutualidades de previsión social 

  Información sobre las mutuas de accidentes de trabajo 

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Mutualismo

El mutualismo es un sistema comunalista concebido en sus origenes porProudhon, basado en una suerte de cooperativismo regido por un banco del

pueblo al servicio de los propios usuarios. El sistema de Proudhon, cuyaviabilidad práctica tanto se ha discutido, tenía un sentido profundamenteevolucionista. Del sistema se desprende, aparte la operación bancaria sinusura, la ruina de la poderosa banca burguesa y de la propia burguesía. Elsistema descartaba tanto la praxis como la teoría revolucionaria clásica. Porel contrario ponía su acento, según Max Nettlau, "en la elevación delhombre, en su acción social consciente y en el ejercicio de esa condición entoda la convivencia humana". Proudhon era consciente de que su sistema,basado en la generosidad presupuesta, era, con respecto al comunismointegral, un programa mínimo, pues fiaba, sobre todo, en las tendenciasasociativas federativas del hombre.

Tomado y traducido de | mutualist.org 

El Mutualismo, una variedad del anarquismo, se remonta a P.J. Proudhon en Francia y Josiah Warren en los Estados Unidos. Favorece, al grado quesea posible, una aproximación evolucionaria a la creación de una nuevasociedad. Enfatiza la importancia de la actividad pacífica en la construcciónde instituciones sociales alternativas en la sociedad existente, y el refuerzode estas instituciones hasta que finalmente reemplacen el sistema estatistaexistente. Como dijo Paul Goodman, "Una sociedad libre no puede ser

sustituida por un "nuevo orden" que salga del viejo orden; es la extensión deesferas de libre acción hasta que cubren la mayoría de la vida social".

Otros subgrupos anarquistas, y la izquierda libertaria en general, compartenestas ideas. Ya se llame "poder dual" o "contrapoder social," o "contra-economía," las instituciones sociales alternativas son parte de nuestra visióncomún. Pero son básicas para comprender la evolución de los mutualistas.

Los mutualistas pertenecen a un segmento no colectivista de losanarquistas. Aunque favorecen un control democrático cuando la naturaleza

de la producción y otros esfuerzos cooperativos necesitan de la accióncolectiva, no favorecen el colectivismo como ideal en sí mismo. No seoponen al dinero o al intercambio. Creen en la propiedad privada mientrasesté basada en el uso personal. Favorecen una sociedad en la que todaslas relaciones y transacciones sean no coactivas, y esten basadas en lacooperación voluntaria, el libre intercambio o el apoyo mutuo. El "mercado",en el sentido de intercambios de trabajo entre productores, es un conceptoprofundamente humanizador y liberador. A lo que se oponen es a laconcepción convencional de los mercados, idea que ha sido cooptada ycorrompida por el capitalismo.

Su visión última es una sociedad en la que la economía este organizadaentorno al mercado libre entre productores, y la producción esté llevada por

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artesanos y campesinos autónomos, pequeñas cooperativas deproductores, empresas grandes controladas por los trabajadores ycooperativas de consumidores. Al grado en el que aun existe el trabajoasalariado (que es probable, si no lo suprimimos por la fuerza), la supresiónde los privilegios estatistas resultará en que el salario natural del trabajador,

como Benjamin Tucker dijo, será su producto completo.

Debido a nuestra aficción a los mercados libres, los mutualistas a veces seenfrentan a aquellos afines al colectivismo, o a aquellos para los que"pequeño burgués" es un insulto. Pero son nuestras tendencias pequeñoburguesas las que nos ponen en la via de la tradición populista/radicalnorteamericana, y nos hace relevantes a las necesidades delnorteamericano trabajador medio. La mayoria de la gente desconfía de lasorganizaciones burocráticas que controlan sus comunidades y vidas obrerasy quieren más control sobre las decisiones que los afectan. Están abiertas a

la posibilidad de las alternativas descentralistas de abajo a arriba al sistemaactual. Pero no quieren una América rehecha a imagen de un sindicalismoortodoxo, tipo CNT. 

El Mutualismo no es "reformista", como muchos anarquistas militantes localifican peyorativamente. Tampoco es necesariamente pacifista, aunquemuchos mutualistas son verdaderos pacifistas. La definición correcta delreformismo debería recaer, no en los medios que utilicemos para construir lanueva sociedad o en la velocidad con que nos movamos, sino en lanaturaleza de nuestra meta final. Una persona que se conforma con unaversión del capitalismo o del estatismo más amable, más humana esreformista. Una persona que busca eliminar el capitalismo estatal yreemplazarlo por algo totalmente diferente, sin importar lo gradual que sea,no es reformista.

La "acción pacífica" simplemente significa no provocar deliberadamente larepresión del estado, sino hacer lo que sea posible (en palabras del esloganWobbly) para "construir la nueva sociedad en la cáscara de la vieja" antesque intentar romper la cáscara. No hay nada malo con resistir al estado sitrata, mediante represión, contrarrestar nuestro progreso en construir lasinstituciones de la nueva sociedad. Pero la acció revolucionaria debería

tener dos criterios: 1) debería tener un fuerte apoyo popular; y 2) no deberíatener lugar hasta llegado el punto en el que la construcción pacífica de lanueva sociedad haya llegado a sus límites en la sociedad existente.

Kevin Carson

Fundamentos del mutualismo

El sistema mutual fue creado para que las personas, ante una emergencia onecesidad de algún bien o servicio, al que no pueda tener acceso en formaindividual, lo pueda hacer mediante la ayuda mutua. Precisamente el valormás importante que sostiene al mutualismo es la Solidaridad. Además de

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asistir a sus componentes ante una emergencia, tiene como propósitocontribuir al logro su bienestar material y espiritual.

Son entidades sin fines de lucro. Se constituyen libremente por personasinspiradas en la solidaridad.

Se financian mediante el aporte de una contribución periódica. Llamadageneralmente cuota social, que se abona mensualmente.

Con esta cuota, la Mutual brinda los servicios esenciales a quienes losnecesiten. De tal manera, cada asociado, debe pensar que su aporte esabsolutamente solidario, porque no lo hace esperando algo a cambio. Sinoque será recibido en servicios o bienes por otros asociados que lonecesiten.

De la misma manera, cuando cualquiera de los asociados que no utilicenningún servicio de la Mutual, necesiten recurrir a ella para ser atendidos, lascontribuciones o cuotas sociales del resto, permitirán que el servicio le seabrindado.

Los servicios que brindan pueden ser propios o contratados a terceros através de convenios.

Características de los grupos sociales 

Podríamos afirmar que generalmente, se tratan de grupos de afinidad losque forman parte del grupo de asociados. Es decir, un grupo de personasque tienen una característica común, como por ejemplo desempeñarselaboralmente en algún organismo del Estado o empresa privada; tener lamisma profesión o cualquier otra característica que posibilite que el grupoactúe, además de compartir los principios del Mutualismo, con algunacondición común a todos que los identifique. A este tipo de Mutuales, suelellamárselas “cerradas”, puesto que para asociarse, generalmente en susestatutos se establece como condición que trabajen en el mismo organismoo empresa.

No obstante, también existen las Mutuales que tienen asociados que sedesempeñan en diferentes establecimientos, públicos o privados, y tambiénque tienen diferentes profesiones o especialidades. A este tipo de Mutualesse las suele denominar “abiertas”, es decir que no exigen ninguna condiciónde carácter laboral para asociarse. Organizaciones con Fines Sociales

La denominación más adecuada y que permite una mayor comprensión delos propósitos que animan a este tipo de entidades es la de Organizacionescon Fines Sociales.

Pues la tradicional denominación de entidades sin fines de lucro, provocauna confusión entre quienes no conocen la esencia del sistema. Muchas

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veces se cree que tienen la obligación de brindar servicios en forma gratuitay que no pueden tener excedentes. Cuando precisamente, una de lascaracterísticas principales que tienen las Mutuales, es que pueden tenerexcedentes con la condición de no distribuirlos entre sus asociados einvertirlos en nuevos servicios o mejorar los servicios que ya presta.

En la República Argentina, las Mutuales están reguladas por la Ley 20.321 yuna gran cantidad de resoluciones emanadas del organismo de contralor,que a través de los últimos años ha sido denominado de tres manerasdiferentes: INAM – Instituto Nacional de Acción Mutual; INACyM – InstitutoNacional de Acción Cooperativa y Mutual e INAES – Instituto Nacional deAsociativismo y Economía Social.

Funcionamiento La Mutual es una de las organizaciones másdemocráticas, pues todos los socios cumpliendo con algunos requisitos

establecidos en el Estatuto Social, puede desempeñar cualquier puesto enlos órganos que la conducen y controlan.

Ante cualquier duda o necesidad de resolver alguna situación, esconveniente recurrir a lo que establece el estatuto de la Mutual de que setrate. Generalmente ahí está todo contemplado. De faltar algo, se suple conlo establecido en la Ley de Mutualidades Nº 20.321 o en las resolucionesdel organismo de contralor.

Los órganos que la administran y controlan son:

La Comisión Directiva.

La Junta Fiscalizadora.

La Asamblea de Asociados.

Las decisiones de cada uno de estos tres cuerpos están claramentedeterminadas en los Estatutos y en la Ley 20.321.

El Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social –INAES- es elorganismo del Estado que tiene como funciones: Otorgar la personería jurídica (comúnmente llamada Matrícula); controlar su funcionamiento;disponer el nombramiento de veedurías; disponer intervenciones; rubricarsus libros; aprobar los reglamentos de los servicios que brinda; controlartoda la documentación relativa a las asambleas; retirarle la personería jurídica con justa causa, etc.

Bondades del Mutualismo 

Es tan vasta la cantidad y variedad de servicios que prestan que sería difícilenumerarlos a todos sin tener el riesgo de omitir alguno. Pero podemosafirmar que desde la atención de la salud; otorgamiento de ayudas

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económicas; otorgamiento de subsidios; servicio de proveeduría, hasta laconstrucción de viviendas, puede brindar cualquier tipo de servicios yfacilitar la adquisición de bienes.

Aquellos servicios que por diferentes razones no puede brindar, pero que

son brindados por otra Mutual, pueden ser compartidos a través deConvenios Intermutuales y de esa forma se beneficias ambas entidades.Una porque sin ninguna inversión puede brindar el servicio a sus asociadosy la que lo tiene, porque de esta manera los asociados de la otra Mutualcolaboran con su aporte a aumentar los ingresos y también a absorber suscostos.

Recomendaciones 

Es muy beneficioso para las Mutuales que todos sus asociados conozcan

sus derechos y obligaciones, como también realizar cursos, difusión,educación, sobre el valor de la solidaridad. De ese modo, se logra fortalecerel sentido de la pertenencia y cada asociado se siente parte integrante de lamisma. Siendo así, cuando deben afrontarse situaciones difíciles, existe unapredisposición favorable para la participación y el aporte de ideas.

Por la característica humanista de estas entidades, constituyen el lugarapropiado para estimular a los asociados a utilizar la sede la entidad y llevara cabo expresiones artísticas, que en gran parte de los casos, las personasno pueden ni tienen la posibilidad de hacerlas conocer públicamente.

Por ejemplo: Exposición de pinturas; concursos literarios; conferencias; ytodo tipo de manifestación artística y cultural.

La Mutual es un lugar adecuado para impartir cursos de capacitación ytambién realizar reuniones sociales.

Es tan amplia la gama de todo lo que se puede hacer en una Mutual enbeneficio de sus asociados, que solamente tendrá como limitación laimaginación de sus integrantes

ASOCIACIONES MUTUALES: Antecedentes, naturaleza yfuncionamiento 

Conferencia dictada por el Dr. Luis Valladares en el Consejo Profesional de CienciasEconómicas de la Ciudad Autónoma de Buenso Aires el 10 de junio de 2004. 

Antecedentes históricos nacionales e internacionales

En la Argentina el nacimiento del mutualismo está ligado a la historia del trabajo y a sectoresde medianos y bajos recursos. 

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Siempre nacieron por la necesidad de defenderse y buscar por sus propios medios, unmecanismo que les permitiera satisfacer las necesidades que no podían lograr en formaindividual. 

Actualmente está todavía, aunque con escasa actividad, la que se cree que es la más antiguade las mutuales: La Sociedad Francesa de Socorros Mutuos que se creó en 1854. 

Este tipo de asociaciones fue traída a nuestro país por los inmigrantes, ante la necesidad desepultar a los muertos, luego se fueron transformando también en el lugar de reunión entremiembros de igual nacionalidad.

En el orden internacional, el nacimiento de las mutuales con nombres como Sociedades deSocorros Mutuos, de Protección Recíproca, etc., se remontan a épocas de las que no haquedado documentación y solamente se hace referencia a través de la transmisión oral y lasinvestigaciones y recopilaciones que realizaron algunos estudiosos del tema. 

Tal vez la historia más antigua sea la que dice que en África, a orillas del Río Nilo, 3.000 años

antes de Cristo, había dos comunidades en ambas márgenes del río. Cuando una de ellassufría inundaciones u otro tipo de catástrofe, la otra la auxiliaba, y viceversa. 

También en Palestina, Asia, se dice que existió el "Tratado de Bava Cama" que eranasociaciones de mercaderes que se juntaban para proteger sus caravanas y prestarse auxilio.  

Hay antecedentes históricos también en Italia, con el nombre de "Guildas", Grecia las"Hetairas", Alemania, España los "Montepíos", etc. 

Naturaleza y marco doctrinario. Principios del mutualismo. Evaluación.

Estimo necesario destacar que las Mutuales son asociaciones sin fines de lucro, constituidaspor personas que aportan una cuota mensual al efecto de obtener determinados servicios quesatisfacen necesidades comunes. 

Tiene diferencias muy notables con las obras sociales: En las Mutuales la asociación esvoluntaria; los asociados tienen derecho a elegir a las autoridades que las conducen; sonfiscalizadas por los representantes de los asociados; cualquier asociado tiene derecho adesempeñar los cargos de conducción; etc. 

Principios del Mutualismo

1.  Adhesión voluntaria. 2.  Organización democrática.3.  Neutralidad institucional: Política, Religiosa, Racial y Social.4.  Contribución acordes con los servicios a recibir.5.  Capitalización de los excedentes.6.  Educación y Capacitación social y mutual.7.  Integración para el desarrollo.

Campo de actuación

Hay dos tipos de Mutuales: las llamadas "abiertas" y las "cerradas". Las abiertas son las quereciben como asociado a cualquier persona sin ninguna exigencia vinculada con grupos de

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afinidad, mientras que las "cerradas" exigen que los asociados cumplan con alguna condiciónque sea común a todos, por ejemplo: la nacionalidad; la profesión; el empleo; etc. 

Actúan en beneficio de sus asociados para brindarles servicios y también productos. Deacuerdo a las necesidades del grupo de asociados, son los servicios que prestan. 

Sus características también benefician a las empresas en las que trabajan sus asociados, yaque en caso de necesitar alguna ayuda, en lugar de solicitarla a la empresa, los asociados sedirigen a la Mutual. 

Régimen legal y reglamentario

Se rigen por la Ley 20.321 del año 1973 que fue modificada por la Ley 25.374 de enero de2001, por las Resoluciones que dicta el INAES, por los reglamentos que debe tener cadaservicio que prestan, y por supuesto, por sus propios estatutos. Su estructura organizativa encuanto a la conducción está constituida por una Comisión Directiva y por una Junta deFiscalización. A estos órganos debe agregarse las asambleas de asociados. 

También por una gran cantidad de resoluciones emitidas por el organismo del Estadoque las controla. 

El organismo de fiscalización de las Mutuales es el Instituto Nacional de Asociativismoy Economía Social –INAES- que está en la Av. Belgrano 1656, Capital Federal. En elinterior del país hay Direcciones de Mutuales, que muchas veces atienden también alas Cooperativas y que dependen de cada gobierno provincial, aunque tienenconvenios con el organismo nacional. El INAES centraliza los trámites de todo el país.

El INAES les otorga la personería jurídica. En la jerga de este sector se la llama"Matrícula". Les rubrica los libros. Las fiscaliza a través de la exigencia de lapresentación de la documentación de las asambleas; los balances y también a travésde inspectores.

Desde enero de 2001, por la Ley 25.374, las Mutuales están comprendidas en la Ley24.522 de Concursos y Quiebras. Antes no era así y las perjudicaba notablemente yaque la autoridad de contralor y sus funcionarios cometían abusos. También lasperjudicaba ante los acreedores que al no poderles pedir la quiebra, aumentaban losprecios de sus productos y servicios para tener algún resarcimiento ante posibles faltasde pago.

Acto solidario. Clasificación de las prestaciones

El acto solidario está enmarcado en lo que se denomina AYUDA MUTUA. Es decir que losasociados realizan un aporte mensual al efecto de resolver los problemas de quienes lonecesiten. A su vez, cada asociado, cuando requiere los servicios de la Mutual, es asistido porla misma, con los recursos que recibe de la masa societaria. 

Las Mutuales prestan servicios y proveen bienes. 

Integración vertical y horizontal

Las Mutuales son organizaciones de 1er. Grado. Las Federaciones son de 2º grado y lasrepresentan por actividad, zona geográfica o característica laboral de los asociados, y lasConfederaciones son de 3er. Grado. En nuestro país hay 3 Confederaciones. A diferencia de

las Mutuales, de 1er. grado, las Federaciones y Confederaciones de Mutuales no puedenprestar servicios. 

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Capacitación en todos los niveles

Como ocurre en muchas organizaciones, una de las claves principales para el logro de laeficiencia institucional es la participación de los asociados, ya sean integrantes del ConsejoDirectivo o simplemente asociados. Está claro que esta es una de las debilidades de nuestras

organizaciones, pues en general, en nuestra población, no existe vocación de participación. 

No cabe duda que el otro aspecto para lograr la eficiencia institucional es la capacitación. Eneste sentido, cabe destacar la necesidad de que quienes conduzcan a una Mutual tengan muyen claro cuáles son las características esenciales de este tipo de organizaciones, pues de locontrario se las expone al riesgo de que actúen como entidades de otra naturaleza en labúsqueda del lucro u olvidando que la solidaridad y la ayuda mutua son sus columnasvertebrales. 

Cuando hablamos de capacitación, nos referimos siempre al conocimiento de estasinstituciones y de las demás que actúan, habida cuenta de la vocación que tienen quienes laconducen a realizar convenios de complementación o de colaboración, llamados en estos

casos, convenios intermutuales.

Operatoria de las Mutuales

Se llama Código de Descuento debido a la utilización de códigos en las liquidaciones dehaberes, y por supuesto, hay uno que corresponde a la retención que realiza para la Mutual,por la cuota social y por las deudas que ha contraído cada asociado. 

Una característica que las distingue es que actúan en base a tres convenios. 

Los asociados autorizan a la Mutual a descontarle de su liquidación de haberes, las cuotassociales y las deudas que contraen al realizar compras en comercios a través de la misma.

Las Mutuales firman un convenio con los empleadores mediante el que los empleadores seobligan a descontar de los haberes del personal los importes que la Mutual les indica.

También firman convenios con proveedores como por ejemplo con comercios de artículos delhogar, mediante los que el comerciante se obliga a entregar la mercadería que los asociados lesoliciten a través de una orden de compra que emite la Mutual. Por su parte la Mutual, seobliga a pagarle mensualmente el total de las cuotas correspondientes a las comprasrealizadas.

Entonces, la empresa le retiene a su personal; le paga el total de lo retenido a la Mutual y éstale abona a los proveedores. 

Las mutuales tienen como asociados al personal de una empresa, de un organismo público opueden ser abiertas y tener como asociados a personas que no trabajan en el mismo lugar. Unejemplo son los jubilados. 

El otorgamiento del Código de Descuento por parte de los empleadores es voluntario aexcepción de la Administración Pública Nacional. En el año 2000 mediante el Decreto 691, seles otorgó el Código de Descuento a los Bancos, con lo que las Mutuales se han vistoperjudicadas en todos aquellos casos en los que son los Bancos los que abonan los salarios

por cuenta de terceros. 

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También durante el año 2000 se dispuso mediante la Resolución 353 de la Secretaría deHacienda, que las Mutuales deben obtener su autorización para operar con la modalidad delCódigo de Descuento 

De esta manera operan las Mutuales. 

Servicios que prestan las Asociaciones Mutuales

Asistencia Médica. Servicio de Farmacia. Óptica. Otorgamiento de subsidios por nacimiento, casamiento y fallecimiento. Préstamos: Ayuda económica. Seguros. Construcción de viviendas. Turismo. Promoción cultural, educativa y deportiva. Prestación de servicio fúnebre. Proveeduría. Cualquier otro servicio que tenga por objeto otorgarles bienestar material y espiritual a

sus asociados.

Entre las Mutuales se realizan convenios que les permiten compartir estructuras para brindarservicios y aprovechar las instalaciones, inversiones y la capacidad disponible. Por ejemplo unaMutual que tiene un campo de recreación, firma un convenio con otra que no lo tiene. En estecaso las dos Mutuales disponen de las instalaciones del campo y los asociados de ambasabonan el mismo arancel para su uso. De esta manera, la propietaria se beneficia por el mayoringreso y la otra, puede brindar un servicio que con sus propios recursos le sería imposible. 

También pueden celebrar contratos de colaboración o de contratación de servicios conempresas comerciales e industriales. Por ejemplo para la prestación de la asistencia médica.Así la Mutual puede brindar un servicio a sus asociados y la prestadora se beneficia por lacantidad de personas que le abonan un arancel por el uso del servicio; por la seguridad decobranza ya que los importes son descontados directamente de los sueldos. 

Por tratarse de grupos numerosos de personas que están asociados a una Mutual, las tarifas oprecios pueden ser negociados obteniendo ventajas, precisamente por el gran poder decompra. Esto, obviamente, beneficia también a quienes proveen los bienes y servicios. 

COMENTARIO FINAL 

Pese a la modificación introducida por la Ley 25.374, estimo que algunas de las exigencias aque se somete a los integrantes de la C.D. y de la Junta de Fiscalización, es desmesurada, yaque se les adjudica responsabilidades comparables con los socios de sociedades de hecho,ser responder con sus bienes personales en caso de provocar un perjuicio a la mutual, y no seles exige ningún tipo de idoneidad. 

En este sentido, los profesionales en Ciencias Económicas no debemos olvidar nunca quenuestra tarea no es solamente firmar balances y confeccionar declaraciones juradas deimpuestos, sino que a través del ejercicio de nuestra profesión debemos comprometernos conla misión de contribuir a mejorar la calidad de vida de nuestros semejantes, y que las Mutualesson una muy buena herramienta para lograrlo. 

Concepto. 

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"Son asociaciones mutuales las constituidaslibremente sin fines de lucro por personas inspiradasen la solidaridad, con el objeto de brindarse ayudarecíproca frente a riesgos eventuales o de concurrir asu bienestar material y espiritual, mediante unacontribución periódica." (art. 2°, ley 20.321). 

El mutualismo se trata de un sistema solidario,cuya base está en la asociación de personas quecomparten los mismos objetivos, y cuyo fin principal esatender las necesidades del hombre. 

Fundamentos del mutualismo

El sistema mutual fue creado para que las

personas, ante una emergencia o necesidad de algúnbien o servicio, al que no pueda tener acceso en formaindividual, lo pueda hacer mediante la ayuda mutua.Precisamente el valor más importante que sostiene almutualismo es la Solidaridad. Además de asistir a suscomponentes ante una emergencia, tiene comopropósito contribuir al logro su bienestar material yespiritual. 

Son entidades sin fines de lucro. Se constituyenlibremente por personas inspiradas en la solidaridad. 

Se financian mediante el aporte de unacontribución periódica. Llamada generalmente cuotasocial, que se abona mensualmente. 

Con esta cuota, la Mutual brinda los serviciosesenciales a quienes los necesiten. De tal manera,

cada asociado, debe pensar que su aporte esabsolutamente solidario, porque no lo hace esperandoalgo a cambio. Sino que será recibido en servicios obienes por otros asociados que lo necesiten. 

De la misma manera, cuando cualquiera de losasociados que no utilicen ningún servicio de la Mutual,necesiten recurrir a ella para ser atendidos, lascontribuciones o cuotas sociales del resto, permitiránque el servicio le sea brindado. 

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Los servicios que brindan pueden ser propios ocontratados a terceros a través de convenios. 

Características de los grupos sociales 

Podríamos afirmar que generalmente, se tratan degrupos de afinidad los que forman parte del grupo deasociados. Es decir, un grupo de personas que tienenuna característica común, como por ejemplodesempeñarse laboralmente en algún organismo delEstado o empresa privada; tener la misma profesión ocualquier otra característica que posibilite que el grupoactúe, además de compartir los principios delMutualismo, con alguna condición común a todos quelos identifique. A este tipo de Mutuales, suele

llamárselas “cerradas”, puesto que para asociarse,

generalmente en sus estatutos se establece comocondición que trabajen en el mismo organismo oempresa. 

No obstante, también existen las Mutuales quetienen asociados que se desempeñan en diferentesestablecimientos, públicos o privados, y también quetienen diferentes profesiones o especialidades. A este

tipo de Mutuales se las suele denominar “abiertas”, esdecir que no exigen ninguna condición de carácterlaboral para asociarse. 

Organizaciones con Fines Sociales 

La denominación más adecuada y que permiteuna mayor comprensión de los propósitos que animana este tipo de entidades es la de Organizaciones conFines Sociales. 

Pues la tradicional denominación de entidades sinfines de lucro, provoca una confusión entre quienes noconocen la esencia del sistema. Muchas veces se creeque tienen la obligación de brindar servicios en formagratuita y que no pueden tener excedentes. Cuandoprecisamente, una de las características principalesque tienen las Mutuales, es que pueden tenerexcedentes con la condición de no distribuirlos entresus asociados e invertirlos en nuevos servicios o

mejorar los servicios que ya presta. 

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En la República Argentina, las Mutuales estánreguladas por la Ley 20.321 y una gran cantidad deresoluciones emanadas del organismo de contralor,que a través de los últimos años ha sido denominadode tres maneras diferentes: INAM  – Instituto Nacionalde Acción Mutual; INACyM  – Instituto Nacional deAcción Cooperativa y Mutual e INAES  – InstitutoNacional de Asociativismo y Economía Social. 

Funcionamiento 

La Mutual es una de las organizaciones másdemocráticas, pues todos los socios cumpliendo conalgunos requisitos establecidos en el Estatuto Social,puede desempeñar cualquier puesto en los órganos

que la conducen y controlan. 

Ante cualquier duda o necesidad de resolveralguna situación, es conveniente recurrir a lo queestablece el estatuto de la Mutual de que se trate.Generalmente ahí está todo contemplado. De faltaralgo, se suple con lo establecido en la Ley deMutualidades Nº 20.321 o en las resoluciones delorganismo de contralor. 

Los órganos que la administran y controlan son: - La Comisión Directiva. - La Junta Fiscalizadora. - La Asamblea de Asociados. 

Las decisiones de cada uno de estos tres cuerposestán claramente determinadas en los Estatutos y en laLey 20.321. 

El Instituto Nacional de Asociativismo y EconomíaSocial  –INAES- es el organismo del Estado que tienecomo funciones: Otorgar la personería jurídica(comúnmente llamada Matrícula); controlar sufuncionamiento; disponer el nombramiento deveedurías; disponer intervenciones; rubricar sus libros;aprobar los reglamentos de los servicios que brinda;controlar toda la documentación relativa a lasasambleas; retirarle la personería jurídica con justacausa, etc. 

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Categorías de socios.

ACTIVOS

PERSONAS MAYORES DE 21 AÑOS QUE

CUMPLAN LOS REQUISITOS EXIGIDOS POR LOSESTATUTOS SOCIALES, LOS QUE TENDRÁNDERECHO A ELEGIR E INTEGRAR LOS ORGANOSDIRECTIVOS.

ADHERENTES

PERSONAS MAYORES DE 21 AÑOS QUECUMPLAN LOS REQUISITOS EXIGIDOS POR LOSESTATUTOS SOCIALES, NO PUDIENDO ELEGIR EINTEGRAR LOS ORGANOS DIRECTIVOS.

PARTICIPANTES

EL PADRE, MADRE, CÓNYUGE, HIJASSOLTERAS, HIJOS MENORES DE 21 AÑOS YHERMANAS SOLTERAS DEL SOCIO ACTIVO,QUIENES GOZARÁN DE LOS SERVICIOSSOCIALES, SIN DERECHO A PARTICIPAR EN LASASAMBLEAS NI A ELEGIR NI SER ELEGIDOS.

HonorariosAquella persona, en atención a determinadas

condiciones personales o por donaciones hechas a laentidad, sea nombrada como tal por la asamblea, apropuesta fundada del consejo directivo o de losasociados.

Vitalicio

Esta categoría fue reconocida por la resolución

113/88 del ex INAM, Conforme a la misma, es estatutopodrá admitirla con los derechos y obligaciones que seconsidere oportuno.

Bondades del Mutualismo 

Es tan vasta la cantidad y variedad de serviciosque prestan que sería difícil enumerarlos a todos sintener el riesgo de omitir alguno. Pero podemos afirmarque desde la atención de la salud; otorgamiento deayudas económicas; otorgamiento de subsidios;servicio de proveeduría, hasta la construcción de

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viviendas, puede brindar cualquier tipo de servicios yfacilitar la adquisición de bienes. 

Aquellos servicios que por diferentes razones no

puede brindar, pero que son brindados por otra Mutual,pueden ser compartidos a través de ConveniosIntermutuales y de esa forma se beneficias ambasentidades. Una porque sin ninguna inversión puedebrindar el servicio a sus asociados y la que lo tiene,porque de esta manera los asociados de la otra Mutualcolaboran con su aporte a aumentar los ingresos ytambién a absorber sus costos. 

Recomendaciones 

Es muy beneficioso para las Mutuales que todossus asociados conozcan sus derechos y obligaciones,como también realizar cursos, difusión, educación,sobre el valor de la solidaridad. De ese modo, se lografortalecer el sentido de la pertenencia y cada asociadose siente parte integrante de la misma. Siendo así,cuando deben afrontarse situaciones difíciles, existeuna predisposición favorable para la participación y elaporte de ideas. 

Por la característica humanista de estasentidades, constituyen el lugar apropiado paraestimular a los asociados a utilizar la sede la entidad yllevar a cabo expresiones artísticas, que en gran partede los casos, las personas no pueden ni tienen laposibilidad de hacerlas conocer públicamente. 

Por ejemplo: Exposición de pinturas; concursos

literarios; conferencias; y todo tipo de manifestaciónartística y cultural. 

La Mutual es un lugar adecuado para impartircursos de capacitación y también realizar reunionessociales. 

Es tan amplia la gama de todo lo que se puedehacer en una Mutual en beneficio de sus asociados,que solamente tendrá como limitación la imaginaciónde sus integrantes.

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