EL FAROLITO S.A.

1. INFORMACION ADICIONAL

RAZON O DENOMINACION: EL FAROLITO S.A DIRECCION SEDE SOCIAL: AV. ANGAMOS 618 URB.SAN LUIS RUC: 20717187756 TESTIMONIO DE CONSTITUCION: N 1511 NOTARIA PBLICA: DR. TULIO LOZA SUNARP: FICHA N 312, REGISTRO N 150, TOMO N 96, PARTIDA N 11162656. INSTITUCION FINANCIERA: BANCO CONTINENTAL CTA.CTE 1356 85693 - 4550 CAPITAL SOCIAL: AUTORIZADO, SUSCRITO Y PAGADO CIIU: N 55205

EL FAROLITO S.AEstado de ingresos y de egresosPeriodo comprendido: enero diciembre del ao Y(Expresado en nuevos soles)Notas 1, 2,3 A.V.1. De los ingresos0. De las vtas. Brutas de bienes1,1918060. De las ventas brutas de servicios(----------) 1,191806TOTAL VENTAS BRUTAS 1,191806 100%0. De los dsctos. Y bonificaciones concedidas (---------)TOTAL VENTAS NETAS 1,191806 COSTO DE VENTAS0. Por la vta. De bienes(820,050)0. Por la vta. De servicios(-----------) (820,050) MARGEN DE VENTAS 371,756 %1. De los egresos2.1. Gastos Administrativos (55,763)2.2 Gastos de Ventas (111,527) (167,290) 204,466 %2.3. Gastos Financieros(18,568) (18,568) (%)MARGEN OPERATIVO 185,878 %1. Otros ingresos y egresos3.1. Ingresos excepcionales o extraordinarios(---------)3.2. Ingresos financieros(---------)3.3. Gastos financieros(---------)3.4. Gastos excepcionales o extraordinarios(---------) (--------)UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PART. 185,878

1. Del resultado del ejercicio3. Prdida econmica en el ejercicio3. Utilidad o ganancia en el ejercicio 185,878 Utilidad antes de impuestos y participaciones 185,878 %Deducciones Participacin trabajadores (8%)(14,870) Impuesto a la renta(30%)(51,302) Reserva legal(10%)(11,972) Reserva estatutaria(0.5%)(---------) Otro tipo de reserva(---------) (78,143) 17.20%

1. Utilidad neta a distribuir S/.107,735 23.71%Lambayeque , 31 de Diciembre del AO Z

1. Acciones extraordinaria o comunes emitidas 10,000. Por un valor nominal de cada accin S/15 a la fecha que se ha constituido.

1. U.P.A. =

Resumen por accion:

Valor nominal15.00 UPA presente ejercicio10.27 Valor real de la accion25.27

C.P.C.C. lelly cruzado zegarra

OBSERVACIONES El artculo 1 del D.S. 003 -2006 TR del 14 de Marzo de 2006 nos seala que, para las empresas de comercio al por mayor y menor y restaurantes, corresponde deducir el 8% de participacin de los trabajadores en las utilidades. Segn el artculo 229 de la LGS 26887, la reserva legal se determina despus de deducir el impuesto a la renta.

PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOSUTILIZADOS

EMPRESA : EL FAROLITOS.A.RUC : 20717187756ACTIVIDAD ECONMICA : Venta de comida china

1. ENTELa empresa de Venta de comida china El Farolito S.A. inicia su vigencia con el RUC N 20717187756, la misma que se constituy con la modalidad de Sociedad Annima, en concordancia con el articulo N 235 de la Ley 26887, Ley General de Sociedades y la Ley del Notariado en su artculo N 2 de la Ley del Notariado, asimismo ha establecido su domicilio en AV. ANGAMOS 618 URB.SAN LUIS, en concordancia con el testimonio de constitucin, otorgado por el notario Dr. TULIO LOZA. Adems dicha informacin es importante para cumplir con la NIC 1 Presentacin de Estados Financieros.

2. BIENES ECONMICOS

El ente constituido legalmente inicia sus operaciones con el aporte de los dueos o socios, los mismos que estn conformados por ttulos o valores representado por acciones comunes u ordinarias y que ascienden a un monto total de 150,000 nuevos soles y que es el capital autorizado, suscrito y pagado en concordancia con el artculo 52 de la Ley 26887. Adems fue depositado en el Banco Continental en concordancia con la Ley 26887 en su artculo 285 presentados en los Estados Financieros de acuerdo a la NIC 1 Presentacin de Estados Financieros.

3. EMPRESA EN MARCHA

Habindose constituido la empresa de Venta de comida china El Farolito S.A en concordancia con la legislacin vigente, la informacin econmico contable, que surgir como consecuencia de la gestin, ser sustento para el contenido de los Estados Financieros que debern ser presentados en concordancia con la NIC 1, y adems en trminos econmico financieros de manejo de recursos, la empresa tendr una duracin ilimitada.

4. PERODO

Para medir y evaluar la gestin de una empresa o ente utilizamos el perodo econmico contable 1 de Enero 31 de Diciembre de cada ao en concordancia con el artculo 57 de la LIR.

5. MONEDA COMN DENOMINADOR

La empresa de Venta de comida china EL FAROLITOS.A. desarrolla sus actividades y presenta en sus Estados Financieros, su moneda en nuevos soles, el cual est especificado dentro de las Notas a los Estados Financieros de acuerdo con la NIC 1 Presentacin de Estados Financieros, en territorio nacional el cul es el nico denominador de uso prctico para hacer homogneo el registro de operaciones en concordancia con la Legislacin del Banco Central de Reserva y de la Constitucin de la Repblica.

6. VALUACIN AL COSTO

El Farolito S.A. es una empresa de Venta de comida china, la cual da una valuacin de sus activos y propiedades de acuerdo al costo de adquisicin; ste principio se relaciona con el de Empresa en Marcha debido a que la empresa de Venta de comida china debe seguir en funcionamiento sin ninguna fecha especfica de liquidacin.

7. DEVENGADO

Segn el principio del devengado, una empresa debe contabilizar las transacciones que realiza independientemente de su cobro o pago, principio que, la empresa de Venta de comida china El Farolito S.A, cumple cabalmente al registrar los hechos econmicos y reconocindolos en la fecha en que se dieron las citadas transacciones.

8. EXPOSICIN

Los Estados Financieros de la empresa de Venta de comida china El Farolito S.A son debidamente preparados y presentados en concordancia con la NIC 1Presentacin de Estados Financieros, adems dichos estados, son debidamente expuestos antes los socios o accionistas de la empresa, para as poder tener conocimiento del rumbo econmico financiero del ente en mencin.

NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD UTILIZADAS

EMPRESA : EL FAROLITOS.A.RUC : 20717187756ACTIVIDAD ECONMICA : Venta de comida china

1. NIC 1 : PRESENTACIN DE ESTADOS FINANCIEROS

Toda vez que la empresa de Venta de comida china El Farolito S.A, ha sido constituida con arreglo a leyes vigentes con duracin ilimitada, ello amerita para que se revele el manejo de los recursos econmicos producto de la gestin con contenidos sujetos a realizacin que son base para la Preparacin de Estados Financieros.

2. NIC 2 : EXISTENCIAS

La empresa de Venta de comida china El Farolito S.A maneja recursos tangibles, como los productos o insumos que produce para su venta al pblico, que se relacionan con la NIC 18 Ingresos por Actividades Ordinarias.

3. NIC 7 :ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

El Estado de Flujos de Efectivo, es parte integrante de los Estados Financieros, por lo cual, la empresa de Venta de comida china El Farolito S.A, elabora dicho Estado Financiero porque suministra a los usuarios de los estados financieros las bases para evaluar la capacidad que tiene la entidad para generar efectivo y equivalentes al efectivo, as como las necesidades de liquidez que sta tiene, adems de conocer el origen y aplicacin que tiene el efectivo, ya sea por actividades de operacin, de inversin o de financiacin.

4. NIC 8 : POLTICAS CONTABLES, CAMBIOS EN LAS ESTIMACIONES CONTABLES Y ERRORES

El Farolito S.A, es una Sociedad Annima, que tiene como actividad econmica la de comercializar y vender alimentos. Dicha empresa utiliza polticas contables con la finalidad de darle una normativa contable a la entidad, acoplando para ello las reglas y normas contables convenientes para la empresa. Adems dicha norma trata de realzar la relevancia y fiabilidad de los estados financieros de una entidad, as como la comparabilidad con los estados financieros emitidos por sta en ejercicios anteriores, y con los elaborados por otras entidades.

5. NIC 12 : IMPUESTO A LAS GANANCIAS

La empresa El Farolito S.A, fue constituida para dedicarse a realizar actividades comercializacin de alimentos, identificndose de manera tributaria con el RUC N 20717187756, adems dicha empresa deber acoplarse a uno de los regmenes tributarios, para que de esta manera puedan destinarse los debidos pagos para el impuesto a la renta o impuesto a las ganancias.

6. NIC 16 : PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

El Farolito S.A es una empresa comercializacin de alimentos, la cual cuenta con mobiliario suficiente para desarrollar sus actividades. Dichos activos, sern valuados, depreciados y contabilizados, en concordancia con la NIC 16: Propiedades, Planta y Equipo, la cual aborda, la contabilizacin de los activos, la determinacin de su importe en libros y los cargos por depreciacin y prdidas por deterioro que deben reconocerse con relacin a los mismos.

7. NIC 18 : INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

El Farolito S.A, tiene como actividad econmica la prestacin comercializacin de alimentos y, como toda empresa con corte econmico, persigue un fin lucrativo, para ello obtiene ingresos de la realizacin de sus actividades ordinarias y las contabiliza de acuerdo con la NIC 18 Ingresos por actividades ordinarias , la cual nos dice que los ingresos son reconocidos cuando sea probable que los beneficios econmicos futuros fluyan a la entidad y estos beneficios puedan ser medidos con fiabilidad.

8. NIC 19 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

La empresa de Venta de comida china El Farolito S.A, se dedica a la comercializacin de alimentos, para lo cual necesita personal para cubrir todas sus actividades.Dicho personal de acuerdo a la Ley General del Trabajo, en su Ttulo III De la Remuneracin y Beneficios Sociales, debe gozar de los Beneficios declarados por ley, adems dichos beneficios sern contabilizados teniendo como base la NIC 19 Beneficios a los empleados, la cual nos da un alcance de la contabilizacin de todas las retribuciones que reciban los trabajadores de la entidad por la prestacin de sus servicios.

NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA APLICABLES

EMPRESA : EL FAROLITO S.A.RUC : 20717187756ACTIVIDAD ECONMICA: Comercializacin de alimentos C.I.I.U: 55205

NIIF 1: ADOPCIN POR PRIMERA VEZ DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIN Esta norma es aplicable por la Empresa Comercial EL FAROLITO S.A. para asegurar que la informacin de sus Estados Financieros incial se presente conforme a las Normas Internacionales de Informacin Financiera llevando a cabo una transicin para su adopcin y a partir de ello sea til a la hora de tomar decisiones.NIIF 2: PAGOS BASADOS EN ACCIONES:La Empresa de Comercial EL FAROLITO S.A. aplicara esta NIIF para especificar la informacin financiera que ha de incluir una entidad cuando lleve a cabo una transaccin con pagos basados en acciones en sus estados financieros, incluyendo las transacciones con los empleados o con terceros que vayan a ser liquidadas en efectivo, con otros activos o con instrumentos de patrimonio de la entidad.NIIF 7: INSTRUMENTOS FINANCIEROS: INFORMACIN A REVELAR La Empresa Comercial EL FAROLITO S.A. de acuerdo con esta NIIF deber en sus estados financieros revelar informacin que permita a los usuarios evaluar la relevancia de los instrumentos financieros en la situacin financiera y en el rendimiento de la entidad; y la naturaleza y alcance de los riesgos procedentes de los instrumentos financieros a los que la entidad se haya expuesto durante un periodoNIIF 8: SEGMENTOS DE OPERACIN La NIFF 8 ser aplicable por La Empresa de Comercial EL FAROLITO S.A. para revelar informacin que permita a los usuarios de sus estados financieros evaluar la naturaleza y los efectos financieros de las actividades de negocio que desarrolla y los entornos econmicos en los que opera.

NIIF 9: INSTRUMENTOS FINANCIEROS La Empresa de Comercial EL FAROLITO S.A. aplicara esta NIIF para establecer los principios para la informacin financiera sobre activos financieros y pasivos financieros de forma que presente informacin til y relevante para los usuarios de los estados financieros para la evaluacin de los importes, calendario e incertidumbre de los flujos de efectivo futuros de la entidad.

EMPRESA COMERCIAL EL FAROLITO S.A.ESTADO DE RESULTADOSPERODO COMPRENDIDO DE ENERO A DICIEMBRE DEL AO Y(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

INGRESOS OPERACIONALESVENTAS NETAS 1.1918,806.00TOTAL INGRESOS BRUTOS 1.1918,806.00COSTO DE VENTAS (820,050.00)UTILIDAD BRUTA 371,756.00GASTOS ADMINISTRATIVOS (55,763.00)GASTOS DE VENTAS (111,527.00)UTILIDAD OPERATIVA 204,466.00INGRESOS FINANCIEROS -----GASTOS FINANCIEROS (18,588.00)U.A.I.P. 185,878.00PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES (8%) (14,870.00)IMPUESTO A LA RENTA (30%) (51,302.00)RESERVA LEGAL (10%) (11,972.00)UTILIDAD BRUTA DEL EJERCICIO 107,735.00

El Farolito S.A.CHICLAYO PERNOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 01 :IDENTIFICACIN DE LA EMPRESALa empresa El Farolito S.A. es una empresa dedicada a la Venta de comida china segn el cdigo CIIU N 55205, la cual est identificada con el RUC N 20717187756, adems fue constituida bajo la modalidad de Sociedad Annima, teniendo como domicilio social la Av. Angamos 618 Urb. San Luis, ubicado en el distrito de Chiclayo, provincia de Chiclayo, departamento de Lambayeque. El testimonio de constitucin N 1511, con FICHA N 312, REGISTRO N 150, TOMO N 96, PARTIDA N 11162656, fue inscrito en SUNARP, bajo la presencia del Notario Pblico Dr. TULIO LOZA, Su capital social est conformado por acciones comunes.

NOTA 02: POLITICAS CONTABLESLa empresa comercial El Farolito S.A. para el desarrollo de sus actividades, ha adoptado las siguientes polticas contables: Mtodo de Depreciacin en Lnea Recta: La depreciacin en lnea recta supone una depreciacin constante, una alcuota peridica de depreciacin invariable. La empresa tiene activos fijos con una vida til de 5 aos, cuya depreciacin es del 20% anual. Mtodo PEPS: Para la valoracin de inventarios, el mtodo PEPS consiste bsicamente en darle salida del inventario a aquellos productos que se adquirieron primero, por lo que en los inventarios quedarn aquellos productos comprados ms recientemente.La empresa cumplir dichas polticas contables a cabalidad, para el buen desempeo normativo y contable de la compaa.

NOTA 03:APLICACIN DE LAS NICSLa empresa Comercial El Farolito S.A., dedicada a la Venta de comida china, toma como referencia las Normas Internacionales de Contabilidad, Normas Internacionales de Informacin Financiera y todas las dems normas e interpretaciones relacionadas a ellas, para su desempeo econmico, contable y financiero.

Ao 1 Ao 0NOTA 04CUENTA 12: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 100,00012. 1 Facturas comerciales100,00012.1.1 Factura 001 000011: 40,00012.1.2. Factura 001 000012: 20,00012.1.3. Factura 001 000013: 40,000

NOTA 05CUENTA 20: MERCADERIAS 80,00020.1 Mercadera Manufacturada 80,000

NOTA 06CUENTA 33 : INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 210,000Mobiliario Dpto. Ventas70,000Mobiliario Administracin 40,000Vehculos administracin30,000Vehculos de reparto70,000CUENTAS 39 : DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO39.1.3.3 Unidades de transporte (------) NOTA 07 CUENTA 37: ACTIVO DIFERIDO 12,50037.1.4 Alquileres Adelantados 12,500

NOTA 08CUENTA 40: TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 30,000Y APORTES40.3.2 Aportes a ESSALUD 15,000 40.3.2 Aportes a ONP15,000

NOTA 09 CUENTA 41: REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES 50,000POR PAGAR41.1 REMUNERACIONES POR PAGAR35,00041.5 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS15,000

NOTA 10CUENTA 42: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 80,00042.1 FACTURAS POR PAGAR.80,00042.1.1 FACTURA 003 05678:55,00042.1.2 FACTURA 002 08431:15,00042.1.3 FACTURA 001 03641 :10,00

NOTA 11CUENTA 50: CAPITAL 150,00050.1 CAPITAL SOCIAL150,000

INTERPRETACIN VERTICAL DEL CONTENIDO DELESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS

Con el fin de evaluar y realizar el anlisis vertical del Estado de Ingresos y Egresos de la empresa comercial Chompiras S.A. se ha tomado como referencia el monto de las ventas, el cual asciende a S/. 1`070,000.

COSTO DE VENTASEl costo de ventas, por la venta de mercaderas, asciende a la suma de S/. 438,000, el cual representa el 40.93% en referencia al total de ventas del periodo. Dicho porcentaje representa un monto alto al momento de comercializar los bienes, el cual, no conviene a la empresa ya que el margen de ventas se ve reducido.

MARGEN COMERCIALUna vez deducido el costo de ventas, del total de ventas del periodo, la utilidad bruta asciende a un monto de S/.632, 000, el cual se tomara como referencia para analizar los egresos e ingresos que se presentan a continuacin: EGRESOSEstn conformados por los gastos administrativos, gastos de ventas y gastos financieros que representan el 18.15% del total de ventas. RESULTADO DEL EJERCICIOEl resultado del ejercicio para el perodo comprendido entre Enero Diciembre es positivo y asciende a la suma de S/. 437,400, el cual representa el 40.88% del total de ventas. DEDUCCIONESLas deducciones realizadas al resultado del ejercicio comprenden: la participacin de los trabajadores en las utilidades de la empresa, el impuesto a la renta y la reserva legal, que en conjunto constituyen el 17.20% del total de ventas en el perodo. UTILIDAD NETALa utilidad neta en el presente ejercicio asciende a la suma de S/.253,691, el cual representa el 23.71% del total de ventas en el ejercicio.

EMPRESA EL FAROLITO S.A ENERO-DICIEMBRE 2014

INFORME TCNICO

0. La empresa Comercial El Farolito S.A. se ha constituido bajo la modalidad de sociedad annima. Al momento de su inscripcin en SUNAT, se le otorgo el RUC N 20717187756, la cual es utilizado para fines tributarios. La denominacin de la empresa est acorde a los artculos 9 y 50 de la Ley General de Sociedades 26887, cuya actividad econmica es la Venta de comida china al por mayor y menor, en concordancia con el CIIU N 55205.

0. La Empresa Comercial El Farolito S.A. ha fijado su sede social en la AV. ANGAMOS 618 URB.SAN LUIS , ubicada en el distrito de Chiclayo, provincia de Chiclayo, departamento de Lambayeque, lugar donde desarrollara sus actividades comerciales de acuerdo al artculo 20 de la Ley General de Sociedades, adems dicha sede, tambin se tomara en cuenta para efectos tributarios y fiscales, segn el artculo 11 del cdigo tributario.

0. La Empresa de Venta de comida china El Farolito SA .desarrollara la actividad principal de Venta de comida china segn el cdigo CIIU N 55205.

0. La Sociedad Annima, El Farolito S.A., ha sido constituida con testimonio de constitucin N 1511 y adems inscrita en los Registros Pblicos SUNARP ante el notario Dr. TULIO LOZA, con FICHA N 312, REGISTRO N 150, TOMO N 96, PARTIDA N 11162656, segn los artculos N 5,6 y 10 de la Ley General de Sociedades.

0. El capital suscrito y pagado asciende a la suma de 150,000 nuevos soles, los cuales han sido depositados al Banco Continental con Cuenta Corriente N 1356 85693 - 4550, segn lo sealado en el art. 59 de la Ley General de Sociedades.

0. El capital est representado por acciones nominativas, los cuales se encuentran suscritas y pagadas de acuerdo a los artculos 52 y 53 de la LGS N 26887.Es cuento tengo que informar acerca de la verificacin legal de la constitucin y organizacin legal de esta SOCIEDAD ANONIMA, cuya denominacin es EL FAROLITO SA.

CP. Cruzado Zegarra lelly

EMPRESA COMERCIALEL FAROLITO S.A PUNTO DE EQUILIBRIO

DATOS COSTO VARIABLE:438,000.00 COSTOS FIJOS:194,300.00 UNIDADES VENDIDAS:31,500 COSTO VARIABLE UN.:438,000/31,500 = 14 P. VENTA UNITARIO:1,070,000/31,500 = 34

APLICANDO LA FORMULA(PXU) (Cvu x U)- CF = 0

Tenemos : (34.00 X U) (14 X U) 194,300 = 0 34U 14U =194,30020U = 194,300U = 9715 PUNTO DE EQUILIBRIO

COMPROBACINVENTAS(PXQ): 34X9715330310.00

(-)CV=CVUXQ 14X9715136010.00

(-)CF194300.00

UTILIDAD NETA0.00