Ejercicio Presupuesto

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TALLER GRUPO 3 La compañía AVENGERS 3 S.A., desea realizar los pronósticos merca con la información abajo detallada: PRODUCTOS VENTAS PLANEADAS 1ER TRIM 2DO TRIM 3er TRIM 4to TRIM THANOS 1,200 2,000 3,000 4,000 VÍUDA NEGRA3 1,000 1,200 2,900 3,700 OJO DE HALCON3 980 1,000 2,800 3,500 ULTRON3 800 1,100 2,000 3,000 Cos 1ER TRIM 2DO TRIM MATERIA PRIMA A 15,750 16,400 $ 32 $ 47 MATERIA PRIMA B 9,880 7,600 $ 28 $ 30 MATERIA PRIMA C 13,209 12,980 $ 31 $ 35 MATERIA PRIMA D 10,200 9,500 $ 30 $ 32 THANOS 390 410 1 Y 2 TRIM INCREM 1 VÍUDA NEGRA3 230 300 1 Y 2 TRIM INCREM 1 OJO DE HALCON3 160 280 1 Y 2 TRIM INCREM 1 ULTRON3 120 190 1 Y 2 TRIM INCREM 1 REQUISITOS PRODUCTOS EN MATERIALES THANOS VÍUDA NEGRA3 ULTRON3 MATERIA PRIMA A 5 4 3 2 MATERIA PRIMA B 4 3 2 2 MATERIA PRIMA C 3 2 1 2 MATERIA PRIMA D 2 1 2 3 0.6 0.48 0.45 0.3 0.48 0.36 0.3 0.3 0.36 0.24 0.15 0.3 0.24 0.12 0.3 0.45 Se pide: 1.- Presupuesto de ventas en pesos y Unidades del año a proyectar 2.-Programa de Producción con la formula P=V+ IF - II 3.-Presupuesto de Uso y Consumo de Materiales 4.-Presupuesto de costo de materiales con los niveles de inventario 5.-Presupuesto de Mano de Obra 6.-Realizar por cada pronóstico un análisis que invite a la mejor t 7.-Responder los siguientes interrogantes que tiene la CIA (respues Cual es el producto de mayor venta Cual es el producto de mayor producción Inventario Inicial (Und) Inventario Final (Unid) * LAS VARIACIONES POR PERIODO, APLICA PARA LAS UNID TERMINADOS Y LA MATERIA PRIMA. OJO DE HALCON3
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    07-Dec-2015
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Clase de Presupuesto Financiero

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DATOS DEL EJERCICIO -TALLERTALLER GRUPO 3La compaa AVENGERS 3 S.A., desea realizar los pronsticos mercantiles para la vigencia 2016con la informacin abajo detallada:

PRODUCTOSVENTAS PLANEADASPRECIO DE VENTA PRODUCTO1ER TRIM2DO TRIM3er TRIM4to TRIM1ER2DO3er4toTHANOS1,2002,0003,0004,000$4,000$4,800$4,500$5,000VUDA NEGRA31,0001,2002,9003,700$3,900$4,500$4,200$4,000OJO DE HALCON39801,0002,8003,500$3,300$4,300$4,000$3,800ULTRON38001,1002,0003,000$2,800$3,700$3,100$3,000

Inventario Inicial (Und)Inventario Final (Unid)Costo Estimado1ER TRIM2DO TRIM3er TRIM4to TRIMMATERIA PRIMA A15,75016,400$32$47$63$72MATERIA PRIMA B9,8807,600$28$30$47$60MATERIA PRIMA C13,20912,980$31$35$43$52MATERIA PRIMA D10,2009,500$30$32$56$65THANOS3904101 Y 2 TRIMINCREM 12% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM VUDA NEGRA32303001 Y 2 TRIMINCREM 12% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM OJO DE HALCON31602801 Y 2 TRIMINCREM 15% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM ULTRON31201901 Y 2 TRIMINCREM 15% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM * LAS VARIACIONES POR PERIODO, APLICA PARA LAS UNIDADES DEL INVENTARIO FINAL DE LOS PRODUCTOS TERMINADOS Y LA MATERIA PRIMA.

REQUISITOS PRODUCTOS EN MATERIALES*REQUISITOS DE LOS PRODUCTOS EN MANO DE OBRATHANOSVUDA NEGRA3OJO DE HALCON3ULTRON3Horas/hombre por proceso o seccinTHANOSVUDA NEGRA3OJO DE HALCON3ULTRON3Costo/Hora MODMATERIA PRIMA A5432SECCIN TRABAJO X5224$72MATERIA PRIMA B4322SECCIN TRABAJO Y1433$61MATERIA PRIMA C3212SECCIN TRABAJO Z3322$53MATERIA PRIMA D2123* Los cuatro productos que vende la empresa, deben pasar por cada una de las tres secciones o procesos de trabajo para establecer la MOD que cada producto demanda.0.60.480.450.30.480.360.30.30.360.240.150.30.240.120.30.45

Se pide:1.- Presupuesto de ventas en pesos y Unidades del ao a proyectar2.-Programa de Produccin con la formula P=V+ IF - II3.-Presupuesto de Uso y Consumo de Materiales 4.-Presupuesto de costo de materiales con los niveles de inventario5.-Presupuesto de Mano de Obra6.-Realizar por cada pronstico un anlisis que invite a la mejor toma de decisiones para el gerente de la CIA.7.-Responder los siguientes interrogantes que tiene la CIA (respuestas que sirven de apoyo para el desarrollo del punto anterior)Cual es el producto de mayor ventaCual es el producto de mayor produccinVALORACIN TALLERcuantitativo (resultados pptos)cualitativo (anlisis resultados pptos)Cual es el insumo de mayor demanda y el insumo ms costoso1 PUNTO52.52.5Cual es el producto de mayor demanda de insumos2 PUNTO1055Cual es la seccin de trabajo de mayor costo y mayor demanda de producto3 PUNTO1055Cual es el producto de mayor demanda de Mano de obra4 PUNTO10555 PUNTO1055Nota: Todos los totales por presupuesto deben estar en letras.6 PUNTODicriminado en el 50% de cada punto anteriorNo olvidar colocar los nombres de los integrantes en el archivo a remitir7 PUNTO157.57.5El taller es en grupo de 2 estudiantes,si sobra alguien, ste trabajar soloTotal60el desarrollo debe entregarse a mas tardar a las 12 de la noche del lunes 31 de agostoRemitir al correo: [email protected]: El taller queda por valor de 60 puntos, al examen individual le baje 10 puntospara asignarlo al taller, quedando el valor del examen en 70 puntos.EXITOS!

PRES VENTCOMPAA AVENGERS 3 S.APRESUPUESTO DE VENTASENERO 1 A 31 DE DICIEMBRE DEL 2016PESOS COLOMBIANOS

PRODUCTOSVENTAS PLANEADASPRECIO DE VENTA PRODUCTO1ER TRIM2DO TRIM3er TRIM4to TRIM1ER2DO3er4toTHANOS1,2002,0003,0004,000$4,000$4,800$4,500$5,000VUDA NEGRA31,0001,2002,9003,700$3,900$4,500$4,200$4,000OJO DE HALCON39801,0002,8003,500$3,300$4,300$4,000$3,800ULTRON38001,1002,0003,000$2,800$3,700$3,100$3,000

PRODUCTO1ER TRIM2DO TRIM3er TRIM4to TRIMTOTAL PRODUC% PRODANALISIS:SE PUEDE OBSERVAR CLARAMENTE QUE FINALIZAR EL AO CADA PRODUCTO OBTUVO UNA PARTICIPACION PORCENTUAL DE LA SIGUIENTE MANERA: LA DE THANOS LA FUE DEL 35% , VIUDA NEGRA 3 DEL 26% , OJO DE HALCON 3 DEL 23% Y POR ULTIMO ULTRON 3 DEL 16% DEL TOTAL DE LAS VENTAS PRESUPUESTADAS... AL VER LA PARTICIPACION QUE OBTUVO CADA PRODUCTO DEL TOTAL DE LAS VENTAS ESTIMADAS, LA QUE MAYOR PARTICIPACION OBTUVO FUE THANOS, LUEGO SE SIGUE VIUDA NEGRA, EN TERCER LUGAR OJO DE ALCON Y EN ULTIMO PERO NO MENOS IMPORTANTE ULTRON 3. THANOS4,800,0009,600,00013,500,00020,000,00047,900,00035%VUDA NEGRA33,900,0005,400,00012,180,00014,800,00036,280,00026%OJO DE HALCON33,234,0004,300,00011,200,00013,300,00032,034,00023%ULTRON32,240,0004,070,0006,200,0009,000,00021,510,00016%TOTAL TRIM14,174,00023,370,00043,080,00057,100,000137,724,000%PART TRIM10%17%31%41%

MEJOR DECISIN:

PRES PROD

COMPAA AVENGERS 3 S.APRESUPUESTO DE PRODUCCIONENERO 1 A 31 DE DICIEMBRE DEL 2016PESOS COLOMBIANOS

1ER TRIMESTRE2do TRIMESTRE3er TRIMESTRE4to TRIMESTRETHANOSVIUDA NEGRA 3OJO DE HALCON 3UNTRON 3 THANOSVIUDA NEGRA 3OJO DE HALCON 3ULTRON 3THANOSVIUDA NEGRA 3OJO DE HALCON 3ULTRON 3THANOSVIUDA NEGRA 3OJO DE HALCON 3ULTRON 3VENTAS PRESUPUESTADAS12001000980800200012001000110030002900280020004000370035003000INVENTARIO FINAL 410300280190410300280190459336322219459336322219NECESIDADES PRODUCCION 1,6101,3001,2609902,4101,5001,2801,2903,4593,2363,1222,2194,4594,0363,8223,219INVENTARIO INICIAL390230160120410300280190410300280190459336322219PRODUCCION REQUERIDA1,2201,0701,1008702,0001,2001,0001,1003,0492,9362,8422,0294,0003,7003,5003,000

ANALISIS: PODEMOS OBSERVAR QUE AL FINALIZAR EL AO, THANOS FUE EL PRODUCTO QUE MAYOR UNIDADES PRODUJO CON UN TOTAL DE 10.269 , VIUDA NEGRA 3 FUE EL SEGUNDO PRODUCTO CON MAYOR UNIDADES A PRODUCIR CON UN TOTAL DE 8,906, OJO DE HALCON 3 PRODUJO 8,442 UNIDADES Y EL PRODUCTO CON MAS BAJA PRODUCCION DE UNIDADES FUE ULTRON 3 CON UN TOTAL DE 6.999. Y SI HABLAMOS TRIMESTRALMENTE, EL CUARTO FUE EL QUE MAYOR PRODUCCION TUVO CON UN TOTAL DE 14,200 UNIDADES , EL TERCERO FUE EL SEGUNDO CON UNA PRODUCCION DE 10.856 UNIDADES, EL SEGUNDO OBTUVO UNA PRODUCCION DE 5.300 UNIDADES Y EL TRIMESTRE CON LA MAS BAJA PARTICIPACION EN CUANTO A LA CANTIDAD DE UNIDADES PRODUCIDAD FUE EL PRIMER TRIMESTRE CON UN TOTAL DE 4.260 UNIDADES, ANALIZANDO PODEMOS DECIR QUE TRIMESTRALMENTE LAS UNIDADES DE PRODUCCION FUERON INCREMENTANDO NOTABLEMENTE. PROD TOTAL X PRODT10,269V8,906O8,442U6,999

PROD TOTAL X SEM1ER4,2602DO5,3003ERO10,8564TO14,200

USO MPCOMPAA AVENGERS S.A PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMAENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015PRIMER TRIMESTRE

PRODUCTOMATERIA PRIMA AMATERIA PRIMA BMATERIA PRIMA CMATERIA PRIMA DTOTAL THANOS6,1004,8803,6602440VIUDA NEGRA 34,2803,2102,1401070OJO DE HALCON 3 3,3002,2001,1002200ULTRON 3 1,7401,7401,7402,610TOTAL15,42012,0308,6408,320COSTO ESTIMADO$32$28$31$30TOTAL COSTO MATERIA PRIMA493,440336,840267,840249,6001,347,720

COMPAA AVENGERS S.A PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMAENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015SEGUNDO TRIMESTRE

PRODUCTOMATERIA PRIMA AMATERIA PRIMA BMATERIA PRIMA CMATERIA PRIMA DTOTAL THANOS10,0008,0006,0004000VIUDA NEGRA 34,8003,6002,4001200OJO DE HALCON 3 3,0002,0001,0002000ULTRON 3 2,2002,2002,2003,300TOTAL 20,00015,80011,60010,500COSTO ESTIMADO$47$30$35$32TOTAL COSTO MATERIA PRIMA940,000474,000406,000336,0002,156,000

COMPAA AVENGERS S.A PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMAENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015TERCER TRIMESTRE

PRODUCTOMATERIA PRIMA AMATERIA PRIMA BMATERIA PRIMA CMATERIA PRIMA DTOTAL THANOS17,07613,66010,2456,830VIUDA NEGRA 313,1539,8656,5773,288OJO DE HALCON 3 9,8056,5373,2686,537ULTRON 3 4,6664,6664,6666,998TOTAL 44,69934,72824,75623,653COSTO ESTIMADO$63$47$43$56TOTAL COSTO MATERIA PRIMA2,816,0531,632,1941,064,4991,324,5936,837,339

COMPAA AVENGERS S.A PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMAENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015CUARTO TRIMESTRE

PRODUCTOMATERIA PRIMA AMATERIA PRIMA BMATERIA PRIMA CMATERIA PRIMA DTOTAL THANOS22,40017,92013,4408,960VIUDA NEGRA 316,57612,4328,2884,144OJO DE HALCON 3 12,0758,0504,0258,050ULTRON 3 6,9006,9006,90010,350TOTAL 57,95145,30232,65331,504COSTO ESTIMADO$72$60$52$65TOTAL COSTO MATERIA PRIMA4,172,4722,718,1201,697,9562,047,76010,636,308

COS D MATCOMPAA AVENGERS S.APRESUPUESTO COSTO DE MATERIALESENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015EN PESOS COLOMBIANOS

1ER TRIMESTRE2do TRIMESTRE3er TRIMESTRE4to TRIMESTREMATERIAL AMATERIAL BMATERIAL CMATERIAL DMATERIAL AMATERIAL BMATERIAL CMATERIAL DMATERIAL AMATERIAL BMATERIAL CMATERIAL DMATERIAL AMATERIAL BMATERIAL CMATERIAL DREQUERIMIENTO PRODUCCION UND15,42012,0303,6602,44020,00015,80011,60010,50044,69934,72824,75623,65357,95145,30232,65331,504INTENTARIO FINAL ESPERADO 16,4007,60012,9809,50016,4007,60012,9809,50016,4007,60012,9809,50016,4007,60012,9809,500NECESIDADES DE COMPRA 31,82019,63016,64011,94036,40023,40024,58020,00061,09942,32837,73633,15374,35152,90245,63341,004INVENTARIO INICIAL 15,7509,88013,20910,20016,4007,60012,9809,50016,4007,60012,9809,50016,4007,60012,9809,500TOTAL UNIDADES A COMPRAR16,0709,7503,4311,74020,00015,80011,60010,50044,69934,72824,75623,65357,95145,30232,65331,504COSTO ESTIMADO$ 32$ 28$ 31$ 30$ 47$ 30$ 35$ 32$ 63$ 47$ 43$ 56$ 72$ 60$ 52$ 65TOTAL COSTO DE COMPRA MATERIALES$ 514,240$ 273,000$ 106,361$ 52,200$ 940,000$ 474,000$ 406,000$ 336,000$ 2,816,053$ 1,632,194$ 1,064,499$ 1,324,593$ 4,172,472$ 2,718,120$ 1,697,956$ 2,047,760$ 20,575,448

PRES MANO DOBRA

COMPAA AVENGERS S.Apresupuesto de mano de obra enero 1 a diciembre 31 del 2015EN PESOS

1er TRIMESTRE2do TRIMESTRE3er TRIMESTRE4to TRIMESTRETHANOSVIUDA NEGRA 3OJO DE HALCON 3ULTRON 3THANOSVIUDA NEGRA 3OJO DE HALCON 3ULTRON 3THANOSVIUDA NEGRA 3OJO DE HALCON 3ULTRON 3THANOSVIUDA NEGRA 3OJO DE HALCON 3ULTRON 3produccion requerida 1,2201,0701,1008702,0001,2001,0001,1003,0492,9362,8422,0294,0003,7003,5003,000horas requeridas total horas requeridas costo/horatotal costo mano de obra