Ejercicio Presupuesto

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TALLER GRUPO 3 La compañía AVENGERS 3 S.A., desea realizar los pronósticos merca con la información abajo detallada: PRODUCTOS VENTAS PLANEADAS 1ER TRIM 2DO TRIM 3er TRIM 4to TRIM THANOS 1,200 2,000 3,000 4,000 VÍUDA NEGRA3 1,000 1,200 2,900 3,700 OJO DE HALCON3 980 1,000 2,800 3,500 ULTRON3 800 1,100 2,000 3,000 Cos 1ER TRIM 2DO TRIM MATERIA PRIMA A 15,750 16,400 $ 32 $ 47 MATERIA PRIMA B 9,880 7,600 $ 28 $ 30 MATERIA PRIMA C 13,209 12,980 $ 31 $ 35 MATERIA PRIMA D 10,200 9,500 $ 30 $ 32 THANOS 390 410 1 Y 2 TRIM INCREM 1 VÍUDA NEGRA3 230 300 1 Y 2 TRIM INCREM 1 OJO DE HALCON3 160 280 1 Y 2 TRIM INCREM 1 ULTRON3 120 190 1 Y 2 TRIM INCREM 1 REQUISITOS PRODUCTOS EN MATERIALES THANOS VÍUDA NEGRA3 ULTRON3 MATERIA PRIMA A 5 4 3 2 MATERIA PRIMA B 4 3 2 2 MATERIA PRIMA C 3 2 1 2 MATERIA PRIMA D 2 1 2 3 0.6 0.48 0.45 0.3 0.48 0.36 0.3 0.3 0.36 0.24 0.15 0.3 0.24 0.12 0.3 0.45 Se pide: 1.- Presupuesto de ventas en pesos y Unidades del año a proyectar 2.-Programa de Producción con la formula P=V+ IF - II 3.-Presupuesto de Uso y Consumo de Materiales 4.-Presupuesto de costo de materiales con los niveles de inventario 5.-Presupuesto de Mano de Obra 6.-Realizar por cada pronóstico un análisis que invite a la mejor t 7.-Responder los siguientes interrogantes que tiene la CIA (respues Cual es el producto de mayor venta Cual es el producto de mayor producción Inventario Inicial (Und) Inventario Final (Unid) * LAS VARIACIONES POR PERIODO, APLICA PARA LAS UNID TERMINADOS Y LA MATERIA PRIMA. OJO DE HALCON3

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Clase de Presupuesto Financiero

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Page 1: Ejercicio Presupuesto

TALLER GRUPO 3La compañía AVENGERS 3 S.A., desea realizar los pronósticos mercantiles para la vigencia 2016con la información abajo detallada:

PRODUCTOSVENTAS PLANEADAS PRECIO DE VENTA PRODUCTO

1ER TRIM 2DO TRIM 3er TRIM 4to TRIM 1ERTHANOS 1,200 2,000 3,000 4,000 $ 4,000 VÍUDA NEGRA3 1,000 1,200 2,900 3,700 $ 3,900 OJO DE HALCON3 980 1,000 2,800 3,500 $ 3,300 ULTRON3 800 1,100 2,000 3,000 $ 2,800

Costo Estimado 1ER TRIM 2DO TRIM 3er TRIM

MATERIA PRIMA A 15,750 16,400 $ 32 $ 47 $ 63 MATERIA PRIMA B 9,880 7,600 $ 28 $ 30 $ 47 MATERIA PRIMA C 13,209 12,980 $ 31 $ 35 $ 43 MATERIA PRIMA D 10,200 9,500 $ 30 $ 32 $ 56 THANOS 390 410 1 Y 2 TRIM INCREM 12% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM VÍUDA NEGRA3 230 300 1 Y 2 TRIM INCREM 12% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM OJO DE HALCON3 160 280 1 Y 2 TRIM INCREM 15% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM ULTRON3 120 190 1 Y 2 TRIM INCREM 15% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM

REQUISITOS PRODUCTOS EN MATERIALES

THANOS ULTRON3

MATERIA PRIMA A 5 4 3 2MATERIA PRIMA B 4 3 2 2MATERIA PRIMA C 3 2 1 2MATERIA PRIMA D 2 1 2 3

0.6 0.48 0.45 0.30.48 0.36 0.3 0.30.36 0.24 0.15 0.30.24 0.12 0.3 0.45

Se pide:1.- Presupuesto de ventas en pesos y Unidades del año a proyectar2.-Programa de Producción con la formula P=V+ IF - II3.-Presupuesto de Uso y Consumo de Materiales 4.-Presupuesto de costo de materiales con los niveles de inventario5.-Presupuesto de Mano de Obra6.-Realizar por cada pronóstico un análisis que invite a la mejor toma de decisiones para el gerente de la CIA.7.-Responder los siguientes interrogantes que tiene la CIA (respuestas que sirven de apoyo para el desarrollo del punto anterior)Cual es el producto de mayor venta

Cual es el producto de mayor producción

Inventario Inicial (Und)

Inventario Final (Unid)

* LAS VARIACIONES POR PERIODO, APLICA PARA LAS UNIDADES DEL INVENTARIO FINAL DE LOS PRODUCTOS TERMINADOS Y LA MATERIA PRIMA.

VÍUDA NEGRA3

OJO DE HALCON3

Page 2: Ejercicio Presupuesto

Cual es el insumo de mayor demanda y el insumo más costosoCual es el producto de mayor demanda de insumosCual es la sección de trabajo de mayor costo y mayor demanda de productoCual es el producto de mayor demanda de Mano de obra

Nota: Todos los totales por presupuesto deben estar en letras.No olvidar colocar los nombres de los integrantes en el archivo a remitirEl taller es en grupo de 2 estudiantes,si sobra alguien, éste trabajará soloel desarrollo debe entregarse a mas tardar a las 12 de la noche del lunes 31 de agostoRemitir al correo: [email protected]

¡EXITOS!

Page 3: Ejercicio Presupuesto

La compañía AVENGERS 3 S.A., desea realizar los pronósticos mercantiles para la vigencia 2016

PRECIO DE VENTA PRODUCTO2DO 3er 4to

$ 4,800 $ 4,500 $ 5,000 $ 4,500 $ 4,200 $ 4,000 $ 4,300 $ 4,000 $ 3,800 $ 3,700 $ 3,100 $ 3,000

Costo Estimado 4to TRIM

$ 72 $ 60 $ 52 $ 65

INCREM 12% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM INCREM 12% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM INCREM 15% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM INCREM 15% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM

*REQUISITOS DE LOS PRODUCTOS EN MANO DE OBRA

Horas/hombre por proceso o secciónTHANOS

SECCIÓN TRABAJO X 5 2 2 4 $ 72 SECCIÓN TRABAJO Y 1 4 3 3 $ 61 SECCIÓN TRABAJO Z 3 3 2 2 $ 53

6.-Realizar por cada pronóstico un análisis que invite a la mejor toma de decisiones para el gerente de la CIA.7.-Responder los siguientes interrogantes que tiene la CIA (respuestas que sirven de apoyo para el desarrollo del punto anterior)

VALORACIÓN TALLER

* LAS VARIACIONES POR PERIODO, APLICA PARA LAS UNIDADES DEL INVENTARIO FINAL DE LOS PRODUCTOS

VÍUDA NEGRA3

OJO DE HALCON

3

ULTRON3

Costo/Hora MOD

* Los cuatro productos que vende la empresa, deben pasar por cada una de las tres secciones o procesos de trabajo para establecer la MOD que cada producto demanda.

cuantitativo (resultados

pptos)

cualitativo

(análisis resultados

Page 4: Ejercicio Presupuesto

1 PUNTO 5 2.5 2.52 PUNTO 10 5 53 PUNTO 10 5 54 PUNTO 10 5 55 PUNTO 10 5 56 PUNTO Dicriminado en el 50% de cada punto anterior7 PUNTO 15 7.5 7.5Total 60

Nota: El taller queda por valor de 60 puntos, al examen individual le baje 10 puntospara asignarlo al taller, quedando el valor del examen en 70 puntos.

Page 5: Ejercicio Presupuesto

COMPAÑÍA AVENGERS 3 S.APRESUPUESTO DE VENTAS

ENERO 1 A 31 DE DICIEMBRE DEL 2016PESOS COLOMBIANOS

PRODUCTOSVENTAS PLANEADAS PRECIO DE VENTA PRODUCTO

1ER TRIM 2DO TRIM 3er TRIM 4to TRIM 1ER 2DOTHANOS 1,200 2,000 3,000 4,000 $ 4,000 $ 4,800

VÍUDA NEGRA3 1,000 1,200 2,900 3,700 $ 3,900 $ 4,500 OJO DE HALCON3 980 1,000 2,800 3,500 $ 3,300 $ 4,300

ULTRON3 800 1,100 2,000 3,000 $ 2,800 $ 3,700

PRODUCTO 1ER TRIM 2DO TRIM 3er TRIM 4to TRIM TOTAL PRODUC % PROD

THANOS 4,800,000 9,600,000 13,500,000 20,000,000 47,900,000 35%VÍUDA NEGRA3 3,900,000 5,400,000 12,180,000 14,800,000 36,280,000 26%OJO DE HALCON3 3,234,000 4,300,000 11,200,000 13,300,000 32,034,000 23%ULTRON3 2,240,000 4,070,000 6,200,000 9,000,000 21,510,000 16%TOTAL TRIM 14,174,000 23,370,000 43,080,000 57,100,000 137,724,000%PART TRIM 10% 17% 31% 41%

MEJOR DECISIÓN:

Page 6: Ejercicio Presupuesto

COMPAÑÍA AVENGERS 3 S.APRESUPUESTO DE VENTAS

ENERO 1 A 31 DE DICIEMBRE DEL 2016PESOS COLOMBIANOS

PRECIO DE VENTA PRODUCTO3er 4to

$ 4,500 $ 5,000 $ 4,200 $ 4,000 $ 4,000 $ 3,800 $ 3,100 $ 3,000

ANALISIS:SE PUEDE OBSERVAR CLARAMENTE QUE FINALIZAR EL AÑO CADA PRODUCTO OBTUVO UNA PARTICIPACION PORCENTUAL DE LA SIGUIENTE

MANERA: LA DE THANOS LA FUE DEL 35% , VIUDA NEGRA 3 DEL 26% , OJO DE HALCON 3 DEL 23% Y POR ULTIMO ULTRON 3 DEL 16% DEL TOTAL DE LAS VENTAS PRESUPUESTADAS... AL VER LA PARTICIPACION QUE OBTUVO CADA

PRODUCTO DEL TOTAL DE LAS VENTAS ESTIMADAS, LA QUE MAYOR PARTICIPACION OBTUVO FUE THANOS, LUEGO SE SIGUE VIUDA NEGRA, EN

TERCER LUGAR OJO DE ALCON Y EN ULTIMO PERO NO MENOS IMPORTANTE ULTRON 3.

Page 7: Ejercicio Presupuesto

COMPAÑÍA AVENGERS 3 S.APRESUPUESTO DE PRODUCCION

ENERO 1 A 31 DE DICIEMBRE DEL 2016PESOS COLOMBIANOS

1ER TRIMESTRETHANOS VIUDA NEGRA 3 OJO DE HALCON 3

VENTAS PRESUPUESTADAS 1200 1000 980

INVENTARIO FINAL 410 300 280

NECESIDADES PRODUCCION 1,610 1,300 1,260

INVENTARIO INICIAL 390 230 160

PRODUCCION REQUERIDA 1,220 1,070 1,100

ANALISIS: PODEMOS OBSERVAR QUE AL FINALIZAR EL AÑO, THANOS FUE EL PRODUCTO QUE MAYOR UNIDADES PRODUJO CON UN TOTAL DE 10.269 , VIUDA NEGRA 3 FUE EL SEGUNDO PRODUCTO CON

MAYOR UNIDADES A PRODUCIR CON UN TOTAL DE 8,906, OJO DE HALCON 3 PRODUJO 8,442 UNIDADES Y EL PRODUCTO CON MAS BAJA PRODUCCION DE UNIDADES FUE ULTRON 3 CON UN TOTAL DE 6.999. Y SI HABLAMOS TRIMESTRALMENTE, EL CUARTO FUE EL QUE MAYOR PRODUCCION TUVO CON UN TOTAL DE 14,200 UNIDADES , EL TERCERO FUE EL SEGUNDO CON UNA PRODUCCION DE 10.856 UNIDADES, EL

SEGUNDO OBTUVO UNA PRODUCCION DE 5.300 UNIDADES Y EL TRIMESTRE CON LA MAS BAJA PARTICIPACION EN CUANTO A LA CANTIDAD DE UNIDADES PRODUCIDAD FUE EL PRIMER TRIMESTRE

CON UN TOTAL DE 4.260 UNIDADES, ANALIZANDO PODEMOS DECIR QUE TRIMESTRALMENTE LAS UNIDADES DE PRODUCCION FUERON INCREMENTANDO NOTABLEMENTE.

Page 8: Ejercicio Presupuesto

COMPAÑÍA AVENGERS 3 S.APRESUPUESTO DE PRODUCCION

ENERO 1 A 31 DE DICIEMBRE DEL 2016PESOS COLOMBIANOS

1ER TRIMESTRE 2do TRIMESTRE 3er TRIMESTREUNTRON 3 THANOS VIUDA NEGRA 3 OJO DE HALCON 3 ULTRON 3 THANOS

800 2000 1200 1000 1100 3000

190 410 300 280 190 459

990 2,410 1,500 1,280 1,290 3,459

120 410 300 280 190 410

870 2,000 1,200 1,000 1,100 3,049

PROD TOTAL X PROD

T 10,269V 8,906O 8,442U 6,999

PROD TOTAL X SEM1ER 4,2602DO 5,3003ERO 10,8564TO 14,200

PODEMOS OBSERVAR QUE AL FINALIZAR EL AÑO, THANOS FUE EL PRODUCTO QUE MAYOR UNIDADES PRODUJO CON UN TOTAL DE 10.269 , VIUDA NEGRA 3 FUE EL SEGUNDO PRODUCTO CON

MAYOR UNIDADES A PRODUCIR CON UN TOTAL DE 8,906, OJO DE HALCON 3 PRODUJO 8,442 UNIDADES Y EL PRODUCTO CON MAS BAJA PRODUCCION DE UNIDADES FUE ULTRON 3 CON UN TOTAL DE 6.999. Y SI HABLAMOS TRIMESTRALMENTE, EL CUARTO FUE EL QUE MAYOR PRODUCCION TUVO CON UN TOTAL DE 14,200 UNIDADES , EL TERCERO FUE EL SEGUNDO CON UNA PRODUCCION DE 10.856 UNIDADES, EL

SEGUNDO OBTUVO UNA PRODUCCION DE 5.300 UNIDADES Y EL TRIMESTRE CON LA MAS BAJA PARTICIPACION EN CUANTO A LA CANTIDAD DE UNIDADES PRODUCIDAD FUE EL PRIMER TRIMESTRE

CON UN TOTAL DE 4.260 UNIDADES, ANALIZANDO PODEMOS DECIR QUE TRIMESTRALMENTE LAS UNIDADES DE PRODUCCION FUERON INCREMENTANDO NOTABLEMENTE.

Page 9: Ejercicio Presupuesto

3er TRIMESTRE 4to TRIMESTREVIUDA NEGRA 3 OJO DE HALCON 3 ULTRON 3 THANOS VIUDA NEGRA 3 OJO DE HALCON 3

2900 2800 2000 4000 3700 3500

336 322 219 459 336 322

3,236 3,122 2,219 4,459 4,036 3,822

300 280 190 459 336 322

2,936 2,842 2,029 4,000 3,700 3,500

Page 10: Ejercicio Presupuesto

4to TRIMESTREULTRON 3

3000

219

3,219

219

3,000

Page 11: Ejercicio Presupuesto

COMPAÑÍA AVENGERS S.A PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMA

ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015PRIMER TRIMESTRE

PRODUCTO MATERIA PRIMA A MATERIA PRIMA BTHANOS 6,100 4,880

VIUDA NEGRA 3 4,280 3,210

OJO DE HALCON 3 3,300 2,200

ULTRON 3 1,740 1,740

TOTAL 15,420 12,030

COSTO ESTIMADO $ 32 $ 28

TOTAL COSTO MATERIA PRIMA 493,440 336,840

COMPAÑÍA AVENGERS S.A PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMA

ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015SEGUNDO TRIMESTRE

PRODUCTO MATERIA PRIMA A MATERIA PRIMA BTHANOS 10,000 8,000

VIUDA NEGRA 3 4,800 3,600OJO DE HALCON 3 3,000 2,000

ULTRON 3 2,200 2,200

TOTAL 20,000 15,800

COSTO ESTIMADO $ 47 $ 30

TOTAL COSTO MATERIA PRIMA 940,000 474,000

COMPAÑÍA AVENGERS S.A PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMA

ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015TERCER TRIMESTRE

PRODUCTO MATERIA PRIMA A MATERIA PRIMA BTHANOS 17,076 13,660

VIUDA NEGRA 3 13,153 9,865OJO DE HALCON 3 9,805 6,537

ULTRON 3 4,666 4,666

TOTAL 44,699 34,728

COSTO ESTIMADO $ 63 $ 47

TOTAL COSTO MATERIA PRIMA 2,816,053 1,632,194

Page 12: Ejercicio Presupuesto

COMPAÑÍA AVENGERS S.A PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMA

ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015CUARTO TRIMESTRE

PRODUCTO MATERIA PRIMA A MATERIA PRIMA BTHANOS 22,400 17,920

VIUDA NEGRA 3 16,576 12,432OJO DE HALCON 3 12,075 8,050

ULTRON 3 6,900 6,900

TOTAL 57,951 45,302

COSTO ESTIMADO $ 72 $ 60

TOTAL COSTO MATERIA PRIMA 4,172,472 2,718,120

Page 13: Ejercicio Presupuesto

COMPAÑÍA AVENGERS S.A PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMA

ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015PRIMER TRIMESTRE

MATERIA PRIMA C MATERIA PRIMA D TOTAL 3,660 24402,140 1070

1,100 2200

1,740 2,610

8,640 8,320

$ 31 $ 30

267,840 249,600 1,347,720

COMPAÑÍA AVENGERS S.A PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMA

ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015SEGUNDO TRIMESTRE

MATERIA PRIMA C MATERIA PRIMA D TOTAL 6,000 40002,400 12001,000 20002,200 3,300

11,600 10,500

$ 35 $ 32

406,000 336,000 2,156,000

COMPAÑÍA AVENGERS S.A PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMA

ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015TERCER TRIMESTRE

MATERIA PRIMA C MATERIA PRIMA D TOTAL 10,245 6,8306,577 3,2883,268 6,5374,666 6,998

24,756 23,653

$ 43 $ 56

1,064,499 1,324,593 6,837,339

Page 14: Ejercicio Presupuesto

COMPAÑÍA AVENGERS S.A PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMA

ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015CUARTO TRIMESTRE

MATERIA PRIMA C MATERIA PRIMA D TOTAL 13,440 8,9608,288 4,1444,025 8,0506,900 10,350

32,653 31,504

$ 52 $ 65

1,697,956 2,047,760 10,636,308

Page 15: Ejercicio Presupuesto

COMPAÑÍA AVENGERS S.APRESUPUESTO COSTO DE MATERIALES

ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015EN PESOS COLOMBIANOS

1ER TRIMESTREMATERIAL A MATERIAL B MATERIAL C

15,420 12,030 3,660

16,400 7,600 12,980

31,820 19,630 16,640

INVENTARIO INICIAL 15,750 9,880 13,209

16,070 9,750 3,431

COSTO ESTIMADO $ 32 $ 28 $ 31

$ 514,240 $ 273,000 $ 106,361

REQUERIMIENTO PRODUCCION UND

INTENTARIO FINAL ESPERADO

NECESIDADES DE COMPRA

TOTAL UNIDADES A COMPRAR

TOTAL COSTO DE COMPRA MATERIALES

Page 16: Ejercicio Presupuesto

COMPAÑÍA AVENGERS S.APRESUPUESTO COSTO DE MATERIALES

ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015EN PESOS COLOMBIANOS

1ER TRIMESTRE 2do TRIMESTREMATERIAL D MATERIAL A MATERIAL B MATERIAL C MATERIAL D

2,440 20,000 15,800 11,600 10,500

9,500 16,400 7,600 12,980 9,500

11,940 36,400 23,400 24,580 20,000

10,200 16,400 7,600 12,980 9,500

1,740 20,000 15,800 11,600 10,500

$ 30 $ 47 $ 30 $ 35 $ 32

$ 52,200 $ 940,000 $ 474,000 $ 406,000 $ 336,000

Page 17: Ejercicio Presupuesto

3er TRIMESTRE 4to TRIMESTREMATERIAL A MATERIAL B MATERIAL C MATERIAL D MATERIAL A

44,699 34,728 24,756 23,653 57,951

16,400 7,600 12,980 9,500 16,400

61,099 42,328 37,736 33,153 74,351

16,400 7,600 12,980 9,500 16,400

44,699 34,728 24,756 23,653 57,951

$ 63 $ 47 $ 43 $ 56 $ 72

$ 2,816,053 $ 1,632,194 $ 1,064,499 $ 1,324,593 $ 4,172,472

Page 18: Ejercicio Presupuesto

4to TRIMESTREMATERIAL B MATERIAL C MATERIAL D

45,302 32,653 31,504

7,600 12,980 9,500

52,902 45,633 41,004

7,600 12,980 9,500

45,302 32,653 31,504

$ 60 $ 52 $ 65

$ 2,718,120 $ 1,697,956 $ 2,047,760 $ 20,575,448

Page 19: Ejercicio Presupuesto

COMPAÑÍA AVENGERS S.Apresupuesto de mano de obra

enero 1 a diciembre 31 del 2015EN PESOS

1er TRIMESTRETHANOS VIUDA NEGRA 3 OJO DE HALCON 3

produccion requerida 1,220 1,070 1,100

horas requeridas

total horas requeridas costo/hora

total costo mano de obra

Page 20: Ejercicio Presupuesto

COMPAÑÍA AVENGERS S.Apresupuesto de mano de obra

enero 1 a diciembre 31 del 2015EN PESOS

1er TRIMESTRE 2do TRIMESTRE 3er TRIMESTREULTRON 3 THANOS VIUDA NEGRA 3 OJO DE HALCON 3 ULTRON 3 THANOS

870 2,000 1,200 1,000 1,100 3,049

Page 21: Ejercicio Presupuesto

3er TRIMESTRE 4to TRIMESTREVIUDA NEGRA 3OJO DE HALCON 3 ULTRON 3 THANOS VIUDA NEGRA 3

2,936 2,842 2,029 4,000 3,700

Page 22: Ejercicio Presupuesto

4to TRIMESTREOJO DE HALCON 3 ULTRON 3

3,500 3,000