Ejercicio práctico contabilidad general

EMPRESA "LOS BULLANGUEROS CIA LTDA " C.E ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

AL 30 DE ABRIL DEL 2010

1.ACTIVOS 1.1 ACTIVOS CORRIENTES 114,447.81

1.1.01 CAJA 60001.1.04 BANCOS 52,348.381.1.07 CLIENTE 134331.1.08 PROVICION CUENTA INCOBRALE 533 129001.1.13 IVA EN COMPRAS 17,267.691.1.17 IR RETENIDO 1% 2,648.001.1.18 IR RETENIDO 2% 8231.1.22 CREDITO TRIBUTARIO 621.1.24 INVENTARIO SUMINISTROS Y MATERIALES 2,331.001.1.25 INVENTARIO MERCADERIA 19,167.741.1.27 ARRIENDO PREPAGADO 900.00

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE 25,380.00

1.2.06 MUEBLES D OFICINA 1340.00 7801.2.07 (-) DEPRE.ACUM ULADA DE MUEBLES DE OFI 560.001.2.10 EQUIPO DE COMPUTACION 7,300.00 62001.2.11 (-)DEPRE.ACUM.DE EQUI.DE .COM 1,100.001.2.12 VEHICULO 22,000.00 18,400.001.2.13 (-)DEPRE.ACU.DE VEHICULO 3,600.00

1.3 OTROS ACTIVOS 15,000.00

1.3.01 GASTO DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION 2,500 15,000.001.3.02 (-)AMORTIZACION ACUMU.DE GASTO ORG Y CONS 1,000.00

TOTAL ACTIVO 141,327.81

2.PASIVO

2.1 PASIVO CORRIENTE 25,783.59

2.1.01 PROVEEDORES 4,200.002.1.02 IVA EN VENTAS CREDITO 4,828.572.1.02.02 IVA EN VENTA CONTADO 5,751.172.1.03 IRF POR PAGAR 1% 1,423.722.1.04 IRF POR PAGAR 2% 12.002.1.05 IRF POR PAGAR 8% 232.002.1.06 IVA RETENIDO POR PAGAR 30% 44,348.132.1.07 IVA RETENIDO POR PAGAR 70% 382.00

2.1.08 IVA RETENIDO POR PAGAR 100% 420.002.1.10 IESS POR PAGAR 400.002.1.13 SUELDO POR PAGAR 1,850.002.1.14 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 56.002.1.15 25% IMPUESTO RENTA EMPRESARIAL POR PAGAR 870.002.1.16 15% UTILIDAD TRABAJADORES POR PAGAR 30.00

2.2 PASIVO NO CORRIENTE 3,000.00

2.2.02 HIPOTECA POR PAGAR 3000

TOTAL PASIVO 28,783.59

3. PATRIMONIO

3.1 CAPITAL PARTICIPACIONAL 108,000.00

3.5 RESERVAS 653653

3.5.01 RESERVA LEGAL

3.7 RESULTADOS 3,891.22

3.7,01 UTILIDAD EJERCICIO ANTERIOR 3,891.22

TOTAL PATRIMONIO 112,544.22

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 141,327.81

CONTADOR GERENTE

EMPRESA "LOS BULLANGUEROS CIA LTDA "CE

LIBRO DIARIO FOLIO 1

FECHA CODIGO DETALLE PARCI DEBE HABER

4/1/2010 1

1.1.01 CAJA 6,000.00

1.1.04 BANCOS 52,348.38

1.1.07 CLIENTES 13,433.00

1.1.13 IVA EN COMPRAS 17,267.69

1.1.17 IR RETENIDO 1% 2,648.00

1.1.18 IR RETENIDO 2% 823.00

1.1.22 CREDITO TRIBUTARIO 62.00

1.1.24 INV.SUMINISTROS Y MATERIALES 2,331.00

1.1.25 INV.MERCADERIA 19,167.74

1.1.27 ARRIENDO PREPAGADO 900.00

1.2.06 MUEBLES DE OFICINA 1,340.00

1.2.10 EQUIPO DE COMPUTACION 7,300.00

1.2.12 VEHICULO 22,000.00

1.3.01 GASTO DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION 2,500.00

1.1.08 PROVI.CUNTA INCOBRA 533

1.2.07 DEPRE.ACUMULADA DE M.DE OFI 560

1.2.11 DEPRE.ACUMULADA DE EQUI DE COM 1,100

1.2.13 DEPRE .ACUMULADA DE VEHICULO 3,600.00

1.3.02 AMOR. ACUMU DE GASTO ORGA Y CO 1,000.00

2.1.01 PROVEEDORES 4,200.00

2.1.20 IVA EN VENTAS CREDITO 4,828.57

2.1.03.01 IVA EN VENTAS CONTADO 5,751.17

2.1.03 IRF POR PAGAR 1% 1,423.72

2.1.04 IRF POR PAGAR 2% 12

2.1.05 IRF POR PAGAR 8% 232

2.1.06 IVA RETENIDO POR PAGAR 30% 4,348.13

2.1.07 IVA RETENIDO POR PAGAR 70% 382

2.1.08 IVA RETENIDO POR PAGAR 100% 420

2.1.10 IESS POR PAGAR 400

2.1.13 SUELDOS POR PAGAR 1,850.00

2.1.14 IMPU. A LA RENTA EMPRE POR PAGAR 56

2.1.15 25% IMPUESTO A LA RENTA EMPR POR PAG 870

2.1.16 15% UTI TRABA POR PAGAR 980

2.1.23 ASOSIASION POR PAGAR 30

2.2.02 HIPOTECA POR PAGAR 3,000.00

3.1 CAPITAL PARTICIPACIONES 108,000.00

3.5.01 RESERVA LEGAL 653

3.7.01 UTILIDAD EJERCICIO ANTERIOR 3,891.22

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

4/1/2010 -2-

1.1.04 BANCOS 6,000.00

1.1.01 CAJA 6,000.00

DEPÓSITO

SUMAN Y PASAN 154,120.81 154120.81

EMPRESA " LOS BULLANGUEROS CIA LTDA" CE

LIBRO DIARIO

FOLIO 2


VIENEN 154,120.81 154120.81

4/2/2010 3

1.1.26 PUBLICIDAD PREPAGADA 1,200.00

1.1.13 IVA EN COMPRAS (12%) (522) 144

1.1.04 BANCOS 1,231.20

1.1.18 IR RETENIDO POR PAGAR (2%) 12

1.1.15 IVA RETENIDO POR PAGAR (70%) 100.8

CH/090 C/E 01 F/105

4/3/2010 4

1.2.10 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1,489.60

1.1.13 IVA EN COMPRAS 12% (522) 178.75

1.1.04 BANCOS 1,599.83

1.1.17 IR RETENIDO POR PAGAR (1%) 14.9

1.1.14 IVA RETENIDO POR PAGAR (30%) 53.62

F/503 CH/091 C/E 02

4/3/2010 5

2.1.13 SUELDOS POR PAGAR 1,850.00

LIC.MARIA .C.ALVEREZ 235

MGR.CRISTIAN FLORES 522

LIC.JOHANNA CARRIÓN 315

ING.PAMELA MANTILLA 412

1.1.04 BANCOS 1,850.00

CH/093-95-96-97-99 C/E 03

4/3/2010 6

1.1.25 INVENTARIO MERCADERIA 29,550.00

1.1.13 IVA EN COMPRAS 12% (522) 3,546.00

1.1.04 BANCOS 11,879.10

2.1.01 PROVEEDORES 19,857.60

CASA LOPEZ 19,857.60

2.1.03 IRF POR PAGAR (1%) (390) 295.5

2.1.06 IVA RETENIDO POR PAGAR (30%) (721) 1,063.80

C/E 04 F/ 0258

4/3/2010 7

1.1.25 INVENTARIO MERCADERIA 16.5

1.1.04 BANCOS 16.34

2.1.03 IRF RETENIDO POR PAGAR (1%) 0.16

CH/103 C/E 05

4/5/2010 8

1.1.02 CAJA CHICA 120

SRA. JOHANNA CARRIÓN 120.00

1.1.04 BANCOS 120

CH/104 C/E 06

192,215.66 192,215.66


LIBRO DIARIO

FOLIO 3


VIENEN 192,215.66 192,215.66

4/6/2010 9

2.2.01 PROVEEDORES 1,036.00

CASA LÓPEZ

1.1.24 INVENTARIO MERCADERIA 925.00

1.1.13 IVA EN COMPRAS (12%) 111

DEVOLUCIÓN EN COMPRAS

4/7/2010 10

1.1.01 CAJA 29,588.16

1.1.17 IR RETENIDO (1%) 266.56

4.1.04 VENTAS 26,656.00

2.1.02 IVA EN VENTAS (CONTADO) (484) 3,198.72

CH/0452 C/I /04

4/7/2010 10.1

5.1 COSTO DE VENTAS 16,058.40

1.1.25 INVRNTARIO MERCADERIA 16,058.40

COSTO DE VENTAS

4/7/2010 11

1.1.04 BANCOS 29,588.16

1.1.01 CAJA 29,588.16

DEPÓSITO

4/8/2010 12

4.1.01 VENTAS 4,508.00

2.1.02 IVA EN VENTAS (CONTADO) (484) 540.96

1.1.01 BANCOS 5,048.96

DEVOLUCIÓN

4/8/2010 12.1


5.1 COSTO DE VENTA 2,696.73

V/S DEVOLUCIÓN A PRECIO DE COSTO

4/9/2010 13


1.1.13 IVA EN COMPRAS (12%) (521) 3,029.38

1.1.04 BANCOS 28,021.73

1.1.17 IRF RETENIDO POR PAGAR (1%) (390) 252.45

CH/106 C/E 08 F/108

SUMAN Y PASAN

SUMAN Y PASAN 304,772.81 304,772.81


LIBRO DIARIO

FOLIO 4


VIENEN 304,772.81 304,772.81

4/10/2010 14

2.1.10 IESS POR PAGAR 400.00

1.1.04 BANCOS 400

IESS POR PAGAR

4/11/2010 15

1.1.25 INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA 1,620.00

1.1.13 IVA EN COMPRAS (12%) (521) 194.4

1.1.04 BANCOS 1,739.88

1.1.17 IRF RETENIDO (1%) (721) 16.2

2.1.06 IVA RETENIDO (30%) 58.32

CH/107 C/E 09 N/V 205

4/12/2010 16

1.1.01 CAJA 30,692.29

1.1.07 CLIENTES 7,918.40BUENA VENTURA 7,918.40

1.1.17 IR RETENIDO (1%) 347.84

2.1.06 VENTA CONTADO 27,714.40

4.1.01 VENTA CREDITO 7,070.00

2.1.01 IVA VENTAS CRÉDITO 3,325.73

2.1.01.01 IVA VENTAS CONTADO 848.40

CH/0185 C/09

4/12/2010 17



VENTA A PRECIO DE COSTO

4/12/2010 18

1.1.04 BANCOS 30,692.29

1.1.01 CAJA 30,692.29

DEPÓSITO

4/13/2010 19

6.1.02.19 GASTO TRANSPORTE EN VENTAS 23

1.1.04 BANCOS 22.77

1.1.17 IRF RETENIDO POR PAGAR EL (1%) 0.23

CH/108 C/E 10

20

INVERSIONES FINANCIERAS DE CORTO PLAZO

PÓLIZAS DE ACUMULACION 2,800.00

BANCOS 2,800.00

INVERSIÓN EN PÓLIZAS DE ACUMULACION 6 MESES PLAZO 2,800.00

SUMAN Y PASAN 399,887.94 399,887.94


LIBRO DIARIO

FILIO 5


VIENEN 399,887.94 399,887.94

4/15/2010 21

ARRIENDO PREPAGADO 1,000.00

DEPARTAMENTO 750

MUEBLES 250

IVA EN COMPRAS (12%) ( 522) 30

BANCOS 944

IRF RETANIDO POR PAGAR (2%) 5

IRF RETENIDO POR PAGAR (8%) 60

IVA RETENIDO POR PAGAR (70%) 21.00

CH/110 C/E 06

4/15/2010 22

2.1.16 15% UTILIDAD TRABAJADORES POR PAGAR 980

1.1.04 BANCOS 980

CH/111,112,113,114

4/16/2010 23

1.1.06 ANTICIPO SUELDO 1,254.00LIC. MARIA .C. ALLAUCA 360

LIC. JOHANNA CARRIÓN 180LIC.BRAYAN ALLAUCA 234LIC.PAMELA MANTILLA 480

1.1.04 BANCO 1,254.00

ANTICIPO SUELDO

4/18/2010 24

GASTO GENERALES 80

IVA EN COMPRAS (12%) (522) 9.6

BANCOS 81.28

IRF RETENIDO POR PAGAR (2%) 1.6

IVA RETENIDO POR PAGAR(70%) 6.72CH/119 C/E 14

4/20/2010 25

1.1.01 CAJA 17,995.20

1.1.08 CLIENTES 43,276.80

M&C 43,276.80

1.1.18 IR RETENIDO (1%) 552

4.1.01 VENTAS CONTADO (484) 16,560.00

VENTAS CREDITO (485) 38,640.00

IVA VENTAS CONTADO (12%) 1,987.20

IVA VENTAS CRÉDITO (12%) 4,636.80

CH/083 L/C22

SUMAN Y PASAN 465,065.54 465,065.54


LIBRO DIARIO

FOLIO6


VIENEN 465,065.54 465,065.54

4/20/2010 25.1


1.1.25 INVENTARIO MERCADERIAS 28,818.44

PRECIO DE COSTO

4/20/2010 25.2

1.1.04 BANCOS 17,995.20

1.1.01 CAJA 17,995.20DEPÓSITO

4/21/2010 26

6.1.01.15 GASTO AGUA ,LUZ, TELEFONO 411

TELEFONO 12% 230

AGUA 0% 56

LUZ 0% 125

1.1.14 IVA EN COMPRAS (12%) 27.60

1.1.04 BANCOS 435.05

1.1.18 IR RETENIDO POR PAGAR (1%) 3.55 CH/122 C/E/15

4/22/2010 27 CREDITO TRIBUTARIO 6,749.95

IVA EN VENTAS CONTADO 5,751.17

IVA EN VENTAS CRÉDITO 4,828.57IVA RETENIDO POR PAGAR 30% 4,348.13

IVA RETENIDO POR PAGAR 70% 382IVA RETENIDO POR PAGAR 100% 420

IRF POR PAGAR 1% 1,423.72

IRF RETENIDO POR PAGAR 2% 12

IRF RETENIDO POR PAGAR 8% 232

25% RETEN EMPLEADO POR PAGAR 870 IMPUESTO A LA RENTA EMPRESARIAL POR PAGAR 56

CRÉDITO TRIBUTARIO IR 2,601.00

IVA EN COMPRAS (12%) 17,267.69

IR RETENIDO 1% 2,648.00

IR RETENIDO 2% 823

CRÈDITO TRIBUTARIO 62

BANCOS 6,873.85 LIQUIDACION DEL IVA SEGÚN CH/124 C/E 18

4/24/2010 28 BANCOS 5,800.00

PRESTAMOS BANCARIOS (LARGO PLAZO) 5,800.00PRÉSTAMO BANCO PICHINCHA N/C 015

29

GARANTIAS ENTREGADAS 5,800 ACTIVOS EN GARANTÍAS 5,800

SUMAN Y PASAN 551,592.32 551,592.32


LIBRO DIARIO

FOLIO7


VIENEN 551,592.32 551,592.32

4/25/2010 30

GASTOS GENERALES 120.64

COPIAS XEROX 67.2

COMBUSTIBLES 25

UTILES DE ASEO Y LIMPIESA 13.44

4/20/2010 PRERIODICOS 15

1.1.04 BANCOS

1.1.01 IVA EN COMPRAS (12%) 3 BANCOS 121.74

IRF RETENIDO POR PAGAR 1% 0.27

IRF RETENIDO POR PAGAR 2% 1.2

IVA RETENIDO POR PAGAR 30% 0.43

CH/126 C/E 19

4/26/2010 31

BANCOS 1,500.00

CAPITAL PARTICIPACIONES 1,500.00

DTO 158

4/27/2010 32 CAJA 7,964.13IR RETENIDO 1% 0.46

CLIENTES 7,918.40

BUENA VENTURA 7,918.40 INTERES EN BEVTAS 46.19

CH 901 C/I21

4/27/2010 32.1

BANCOS 7,964.13

CAJA 7,964.13

DÈPOSITO

4/30/2010 33

GASTO SUELDO 5,980.00

GASTO H.E 245.83

GASTO FONDOS DE RESERVA 518.60

GASTO APORTE PATRONAL (12,15%) 756.44

SUELDOS POR PAGAR 3,619.65

IESS POR PAGAR (21,15%) 1,338.55

ANTICIPO SUELDO 1,254.00

COMISARIATO 560.00

RETENCIONES JUDICIALES 450

PRESTAMOS AL IESS 275

IMPUESTO A LA RENTA 3.67

REGISTRO DEL ROL DE PAGOS MES ABRIL 2010

SUMAN Y PASAN 576,645.55 576,645.55


LIBRO DIARIO

FOLIO8


4/30/2010 VIENEN 576,645.55 576,645.55

34A

VENTAS CONTADO 66,422.40

VENTAS CREDITO 45,710.00

COSTO DE VENTAS 62,607.02

UTILIDAD BRUTAEN VENTAS 49,525.38 AJUSTE

4/30/2010 35B

GASTO ARRIENDO 400

ARRIENDO PREPAGADO 400 AJUSTE

4/30/2010 36C

gasto publicidad 200

publicidad prepagada 200

AJUSTE

4/30/2010 37D GASTO ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION 41.67

AMORTIZACION DE GASTO ORGANI Y CONSTI 41.67 AJUSTE

4/30/2010 38E

GASTO DEPRE.ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA 10.05

DEPRE.ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA 10.05 AJUSTE

4/30/2010 39F

GASTO DEPRE ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION 219.72

DEPRE.ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION 219.72

AJUSTE

4/30/2010 40G

GASTO DEPRE ACUMULADA DE VEHICULO 330.00

DEPRE ACUMULADA DE VEHICULO 330.00

AJUSTE

4/30/2010 41H

GASTO PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES 36.06

PROVISION CUENTAS INCOBRABLES 36.06 AJUSTE

4/30/2010 42I

GASTO BENEFICIOS SOCIALES OCACIONALES 878.23DECIMO TERCERO 518.81

DECIMO CUARTA 100

VACACIONES

PROVISION BENEFICIOS SOCIALES OCASIONALES 878.23

AJUSTE

SUMAN 690,893.68 690,893.68


LIBRO DIARIO FOLIO9


VIENEN 690,893.68 690,893.68

4/3/2010 43

BANCOS 318.20

CUENTAS POR COBRAR 0.30

B,P 0.3

IR RETENIDO 2% 6.5 a) RENTA INTERES 325

REGISTRO N/C POR INTERES SOBRE SALDO

4/30/2010 44

GASTOS GENERALES 410.00CLIENTES 7,994.43

BUENA VENTURA 7,994.43

BANCOS 8,404.43

REGISTRO n/d mes de Abril

4/30/2010 45

BANCOS 2,970.00

CUENTAS POR PAGAR 2,970.00ERROR EN CH 090 DPT 005

4/30/2010 46

BANCOS 12.3

CUENTAS POR PAGAR 12.3 ERROR CH/90 DPT/005

4/30/2010 47 CUENTAS POR COBRAR 870.03BANCO PICHINCHA 870.03

BANCOS 870.03

V/S ERROR DEL BANCO DEPÓSITO DEL CH/120Y124

4/30/2010 48

GASTOS GENERALES 530IVA EN COMPRAS 12% 63.60

CUENTAS POR PAGAR 538.48

IR RETENIDO 2% 10.60

IVA RETENIDO 70% 44.52MANTENIMIENTO VEHICULO

4/30/2010 49

RENTA INTERES BANCARIO 325

INTERES EN VENTA 46.19

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 49,525.38


GASTO HE 245.83

GASTO APORTE PERSONAL 756.44

GASTO FONDOS DE RESERVA 518.60 GASTO BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 878.23

GASTO ARRIENDO 400.00

GASTO DEPRE MUEBLES DE OFICIONA 10.05

GASTO DEPRECIACION DE COMPUTACION 219.72

GASTO DEPRE VEHICULO 330

GASTOS GFENERALES 1,140.64

GASTO AGUA ,LUZ ,TELEFONO 411 GASTO AMORTI DE GASTO ORG Y CONS 41.67

GASTO PUBLICIDAD 200

GASTO CUENTAS INCOBRABLES 36.06

TRASPORTE EN VENTAS 23 UTILIDAD DEL EJERCICIO 38,705.33

SUMAN 753,965.61 753,965.61


LIBRO DIARIO FOLIO10


VIENEN 753,965.61 753,965.61

4/30/2010 50

UTILIDAD DEL EJERCICIO 38,705.33

25% RENTA EMPRE POR PAGAR 8,224.88

5,805.80

5%RESERVA LEGAL 1,233.73

8%RESERVA ESTATUTARIA 1,973.97

5%RESERVA FACULTATIVA 1,233.73

UTILIDADLIQUIDA PRESENTE EJERCICIO 20,233.22CIERRE DE CUENTAS

15% UTILIDADE EMPLEADOS POR PAGAR

SUMAN 792,670.94 792,670.94

Empresa los "Bullangueros" Cia. Ltda.

Cuenta: Caja Código:Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo

3/1/2010 ESI 6,000.00 6,000.002 dep # 01 6,000.00 0.007 Vta F100, ch 452 ci 04 30,192.00 30,192.008 Dep # 02 30,192.00 0.00

12 Vta F101 c/c18 ch185 30,229.29 30,292.2913 Dep #03 30,292.29 0.0020 F # 102 L/c 22 17,995.20 17,995.2021 Dep # 04 17,995.20 0.0012 CH/0185 C/09 7,918.40 7,918.4012 deposito 7,964.13 45.73

Cuenta: Bancos Código:Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo

1/1/2010 E.S.I 52,348.38 52,348.382 Deposito # 001 6,000.00 58,348.382 Ch 090 F105 c/e 01 1,231.20 57,117.183 Ch 091 F 503 C/e 02 1,599.83 55,517.353 Pago sueldo mes marzo 1,850.00 53,667.354 Ch 101 L/c 05 C/e 04 11,879.10 41,788.254 Ch 103 C/e 05 16.34 41,771.915 Ch 104 C/e 06 120.00 41,651.918 Deposito # 002 29,588.16 71,240.078 Dev en venta 5,048.96 66,191.119 Ch 106 c/e 08 F108 28,021.73 38,169.38

10 Pago al IESS n/d 19 400.00 37,769.3811 Ch 107 C/e 19 n/v 205 1,739.88 36,029.5013 Deposito # 03 30,692.29 66,721.7913 Ch 108 c/e 10 22.77 66,699.0214 Ch 109 c/e 12 2,800.00 63,899.0215 Ch 110 c/e 06 944.00 62,955.0215 Ch/111 ,112,113,114 980.00 61,975.0217 CH/119 C/E 14 81.28 60,639.9420 Deposito 17,995.20 78,634.9421 CH/122 C/E 15 435.05 78,199.8922 N/C 105 6,873.85 71,326.0425 Préstamobancario 31 5,800.00 77,126.0425 Ch123 121.74 77,004.3026 Dpto/15 1,500.00 78,504.3030 Dpto005 7,964.13 868,468.4330 N/C interes sobre saldo 318.20 86,786.6330 Registro n/d mes abril 8,404.43 78,382.2030 Error deposito 675 2,970.00 81,352.2030 Error en cheque CH090dpt005 12.30 81,364.5030 Dpto en mas Ch120-124 870.03 80,494.47

Libro Mayor

EMPRESAS " LOS BULLANGUEROS CIA LTDA "C.ELIBRO AUXILIAR DE BANCOS

BANCO:PICHINCHA CTA CTE :09801624

FECHA BENEFICIARIO DOC DEBE HABER SALDO4/1/2010 ESTADO DE SITUACION INICIAL 52,348.38 52,348.384/1/2010 DEPÓSITO DPTO001 6,000.00 58,348.384/2/2010 CANAL UNO CH 090 1,231.20 57,117.184/3/2010 COMPUCENTRO CH091 1,599.83 55,517.354/3/2010 ANULADO CH092 55,517.354/3/2010 MARIA CRISTINA ALLAUCA CH093 235 55,282.354/3/2010 ANULADO CH094 55,282.354/3/2010 CRISTIAN FLORES CH095 522 54,760.354/3/2010 JOHANNA CARRIÓN CH096 315 54,445.354/3/2010 BRYAN ALLAUCA CH097 412 54,033.354/3/2010 ANULADO CH098 54,033.354/3/2010 PAMELA MANTILLA CH099 366 53,667.353/4/2010 ANULADO CH100 53,667.354/3/2010 CASA LÓPEZ CH101 11,879 41,788.254/3/2010 ANULADO CH102 41,788.254/4/2010 JUAN ALOMOTO CH103 16.34 41,771.914/5/2010 JOHANNA CARRIÓN CH104 120 41,651.914/6/2010 DEPOSITO DPTO 002 29,588.16 71,240.074/7/2010 CASA COBO CH105 5,048.96 66,191.114/8/2010 CRÉDITO ECONOMICO CH106 28,021.73 38,169.38

4/11/2010 IESS N/D109 400 37,769.384/12/2010 PACO CH107 1,739.88 36,029.504/13/2010 DEPÓSITO DPTO003 30,692.29 66,721.794/14/2010 DIEGO MAZA CH108 22.77 66,699.024/14/2010 RUMIÑAHUI CH109 2,800.00 63,899.024/15/2010 OMAR RUATA CH110 944.00 62,955.024/15/2010 EMPLEADO 001 CH111 200.00 62,755.024/15/2010 EMPLEADO 002 CH112 245.00 62,510.024/15/2010 EMPLEADO003 CH113 290.00 62,220.024/15/2010 EMPLEADO004 CH114 245.00 61,975.024/16/2010 CRISTIAN FLORES CH115 360.00 61,615.024/16/2010 JOHANNA CARRIÓN CH116 180.00 61,435.024/16/2010 BRYAN ALLAUCA CH117 234.00 61,201.024/16/2010 PAMELA MANTILLA CH118 480.00 60,721.024/17/2010 TEXACO CH119 81.28 60,639.74

4/18/2010 DEPÓSITO DT/004 17,995.20 78,634.784/19/2010 ANDINATEL CH 120 255.30 78,379.484/19/2010 AGUA POTABLE CH 121 56.00 78,323.484/19/2010 EMPRESA ELECTRICA CH 122 123.75 78,199.734/19/2010 ANULADO CH123 78,199.734/20/2010 LIQUIDACION EMPLEADO CH 124 6,873.85 71,325.884/24/2010 PRESTAMO BANCARIO N/C 015 5800 77,125.884/24/2010 ANULADO CH 125 77,125.88

4/25/2010 CAJA CHICA CH 126 121.74 77,004.144/26/2010 INGRESA NUEVO SOCIO DTP 158 1500 78,504.144/27/2010 DEPÓSITO DTO/005 7,964.25 86,468.43

EMPRESA "LOS BULLANGUEROS CIA LTDA" CERol de PagosMes de Abril del 2010

N NÓMINA CARGO INGRESOS SUBTOTALFONDOS TOTAL DESCUENTOS TOTAL LIQUIDO

SUELDO 100% 50% INGRESOS RESERVAINGRESOS IESS IR ANT Re JU COMIPRE I DESCU A PAGAR 1 Mgr.Cristian Flores Gerente 1,800.00 1,800.00 149.96 1,949.94 168.3 3.67 200 80 451.97 1,497.972 Ing.Pamela Mantilla tesorera 1,600.00 133.33 80 1,813.33 133.28 1,964.38 169.55 480 300 60 1,009.55 954.833 Lic.Maria .C.Alvarez Cont General 1,200.00 22.5 1,222.50 99.96 1,324.33 114.3 360 120 120 714.30 610.034 Lic Bryan Allauca Auxiliar Cont 780 780 64.97 844.97 72.93 234 306.93 538.04

5 Lic.Johanna Carrion Secre.Recep 600.00 10 610.00 50.81 660.81 57.03 180 150 180 75 642.03 18.78

5,980.00 143.33 102.5 6,225.83 518.60 6,744.43 582.11 3.67 1254 450 560 275 3,124.78 3,619.65

CONTADOR GERENTE

Empresa "los Bullangueros" cia ltda Rol de Provisiones mes de abril del 2010

Nº Nomina Cargo Subtotal 13er sueldo 14to sueldo vacaciones Total1 Mgr Cristian gerente 1,800.00 150.00 20.00 75.00 245.002 lic Pamela Ve tesorero 1,813.37 151.11 20.00 75.55 246.663 lic maria alva contador 1,222.50 101.87 20.00 50.94 172.814 Lic Bryan alla aux conta 780.00 65.00 20.00 32.50 117.505 lic johanna casecretaria 610.00 50.83 20.00 25.42 96.24

TOTAL 6,225.83 518.82 100.00 259.41 878.21

CONTADOR GERENTE

Empresa"Los Bullanguros CIA Ltda"CE Estado de Situacion Económico

Del 01 Al 30 de Abril del 2010

INGRESOS OPERACIONALES Ventas 112,132.40(-) Costo de Ventas 62,607.02

utilidad bruta en ventas 49,525.38

(-) GASTOS OPERACIONALES

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Gasto Sueldo 5,980.00Gastos H.E 245.83Gasto Aporte Patronal 756.44Gasto Beneficios sociales ocasiónales 878.23Gasto Fondos de Reseva 518.6Gasto Arriendo 400Gasto Depreciacion muebles de oficina 10.05Gasto Depreciacion equipos de computacion 219.72Gasto Depreciacion Vehiculo 330Gastos Generales 1140.64Gasto Agua,Luz ,Telefono 411Gasto Amortizacion de Gasto org y cons 41.67 10,932.18

Gasto de Ventas Gasto de publicidad 200Gasto cuentas incobrales 36.06Transporte en ventas 23 259.06

Total Gastos Operacionales 11,191.24

Utilidad Operacional 38,334.14

(+)Ingresos no Operacionales

Renta Interes (Bancos) 325interes en venta 46.19 371.19

Utilidad del Ejercicio 38,705.33

(-)15% Utilidad trabajadores por pagar 5805.8Utilidad antes del Impuesto a la Renta 32,899.53(-)25% impuesto a la Renta Empresarial 8,224.88utilidad neta del ejercicio 24,674.65

CONTADOR GERENTE

Empresa "Los Bullangueros CIA Ltda "CEEstado de Superavit

del 01 al 31 de abril del 2010

Fuente 24,674.65utilidad neta del ejercicio 24,674.65

utilizaciones 4,441.43

5% Reserva legal 1,233.738% Reserva Estatutaria 1,973.975% Reseva Facultativa 1,233.73

Utilidad Liquida del Ejercicio 20,233.22

CONTADOR GERENTE

EMPRESA " LOS BULLANGUEROS CIA LTDA" CE EMPRESA ¨LOS BULLANGUEROS¨ CIA. LTDA.

BALANCE AJUSTADO BALANDE AJUSTADO

DEL 2 AL 30 DE ABRIL DEL 2010 AL 30 DE ABRIL DEL 2010

SALDOS

NºN CUENTA DEUDOR ACREEDOR

11 BANCOS 80,494.47 22 CLIENTES 64,704.23 33 CREDITO TRIBUTARIO IVA 6,749.95 44 IVA EN COMPRAS (12%) 7115.33 55 IR RETENIDO 1% 1,166.86 66 IR RETENIDO 2% 6.5 77 INVENTARIO SUMINISTROS Y MATERIALES 2,331.00 88 INVENTARIO MERCADERIA 10,447.02 99 ARRIENDO PREPAGADO 1,500.00 10

10 MUEBLES DE OFICINA 1,340.00 1111 EQUIPO DE COMPUTACION 8,789.60 1212 VEHICULO 22,000.00 1313 GASTO DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION 2,500.00 1414 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES 569.06 1515 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA 570.05 1616 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION 1,319.72 1717 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHICULO 3,930.00 1818 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTO DE ORGA Y CONSTITUCIÓN 1,041.67 1919 PROVEEDORES 23,021.60 2020 IVA EN VENTAS (CREDITO) 5,485.20 2121 IVA EN VENTAS (CONTADO) 7,970.69 2222 IR RETENIDO POR PAGAR (1%) 595.26 2323 IR RETENIDO POR PAGAR (2%) 18.4 2424 IR RETENIDO POR PAGAR (8%) 60 2525 IVA RETENIDO POR PAGAR (30%) 1,176.17 2626 IVA RETENIDO POR PAGAR (70%) 173.04 2727 IESS POR PAGAR 1,338.55 2828 SUELDOS POR PAGAR 3,623.32 2929 ASOCIACIONES POR PAGAR 30 3030 HIPOTECAS POR PAGAR 3,000.00 3131 CAPITAL PARTICIPACIONES 109,500.00 3232 RESERVA LEGAL 653 3333 UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTERIOR 3,891.22 3434 PUBLICIDAD PREPAGADA 1,000.00 3535 CAJA CHICA 120 3636 INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA 1,620.00 3737 GASTO TRANSPORTE EN VENTAS 23 3838 INVERSIONES FINANCIERAS 2,800.00 3939 CREDITO TRIBUTARIO IR 2,601.00 4040 GASTO AGUA ,LUZ,TELEFONO Y FAX 411 4141 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 5,800.00 4242 GARANTIAS ENTREGADA 5,800.00 4343 ACTIVOS EN GARANTIA 5,800.00 4444 GASTOS GENERALES 1,140.64 4545 INTERES EN VENTAS 46.19 4646 GASTO SUELDO 5,980.00 4747 GASTO H.E 245.83 48

48 GASTO FONDOS DE RESERVA 518.6 4949 GASTO APORTE PATRONAL 756.44 5050 COMISARIATOS POR PAGAR 560 5151 RETENCIONES JUDICIALES POR PAGAR 450

52 PRESTACIONES AL IESS POR PAGAR 275

53 UTILIDAD BRÚTA EN VENTAS 49,525.38

54 GASTO ARRIENDO 400 EMPRESA ¨LOS BULLANGUEROS¨ CIA. LTDA.

55 GASTO PUBLICIDAD 200 BALANDE AJUSTADO

56 GASTO AMORTIZACION DE GASTO ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCIÓN 41.67 AL 30 DE ABRIL DEL 2010

57 GASTO DEPRECIACIÓN MUEBLES DE OFICINA 10.05

Nº58 GASTO DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN 219.72

59 GASTO DEPRECIACIÓN VEHICULO 330

60 GASTO PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES 36.06 5261 GASTO BENEFICIOS SOCIALES OCASIONALES 878.23 5362 PROVISION BENEFICOS SOCIALES OCASIONALES 878.23 5463 CUENTAS POR COBRAR 870.33 5564 RENTA INTERES BANCARIO 325.00 5665 CUENTAS POR PAGAR 3,520.78 57

TOTAL 235,147.53 235,147.53 58596061626364

EMPRESA ¨LOS BULLANGUEROS¨ CIA. LTDA.

BALANDE AJUSTADO


CUENTASaldo

Deudor AcreedorBancos 80,494.47Clientes 64,704.23IVA en Compras 7,115.33Crédito Tributario (IVA) 6,749.95IR retenido 1% 1,166.86IR retenido 2% 6.50Inv. Suministros y Materiales 2,331.00Inv. Mercadería 10,447.02Arriendo Prepagado 1,500.00Muebles de Oficina 1,340.00Equipo de Computación 8,789.60Vehículo 22,000.00Gasto de organización y constitución 2,500.00Proveedores 23,021.60IVA Ventas (contado) 13,721.86IVA Ventas (crédito) 10,313.77IR ret x pagar 1% 583.26IR ret x pagar 2% 42.40IR ret x pagar 8% 60.00IVA ret x pagar 30% 3,191.90IVA ret x pagar 70% 128.52Sueldos x pagar 3,623.32Asociaciones x pagar 30.00Hipotecas x pagar 3,000.00Capital Partcipaciones 109,500.00Reserva legal 653.00Utilidad acunlada ejercicio anterior 3,891.22Provisión ctas incobrables 569.00Depreciación acum muebles de oficina 570.05Depreciación acum euipo de computación 1,319.72Depreciación acum vehículo 1,430.00Amortización acum de gasto de org. y const. 1,041.67Publicidad prepagada 1,000.00Caja Chica 120.00Inv. Suministros de Oficina 1,620.00Gasto transporte en ventas 23.00Inversiones financieras C/P 2,800.00Gastots generales 1,140.64Gasto agua, luz, telex y fax 411.00Crédito tributario IR 2,601.00Prestamo bancario x pagar 5,800.00Garantias entregadas 5,800.00Activo en garantia 5,800.00Interes en venta 46.19Gasto sueldos 5,980.00Gasto horas extra 245.83Gasto fondo de reserva 518.60Gasto aporte patronal 756.44

Comisariatos por pagar 560.00Retennciones judiciales 450.00Prestamos IESS 275.00SUMAN Y PASAN 232,161.47 189,622.48

EMPRESA ¨LOS BULLANGUEROS¨ CIA. LTDA.

BALANDE AJUSTADO


CUENTASaldo

Deudor AcreedorVIENEN 232,161.47 189,622.48Utilidad bruta en venta 49,525.38Gasto arriendo 400.00Gasto publicidad 200.00Gasto amort. De gasto de org y const. 41.67Gasto depreciación muebles de oficina 10.05Gasto depreciación equipo de computación 219.72Gasto depreciación vehículo 330.00Gasto prov ctas incobrables 36.60Gasto beneficios sociales x pagar 878.23Provisión beneficios sociales ocasionales x pagar 878.23Ctas x cobrar 870.33Renta interés 325.00Ctas x pagar 3,546.22

235,148.07 243,897.31

EMPRESA "LOS BULLANGUEROS CIA LTDA "C.ECONCILIACIÓN BANCARIA

BANCO:PICHINCHA CTA.CTE.N 09801624

SALDO ESTADO DE CUENTA 99,375.76(+) DEPÓSITO EN TRANSITO PAPELETA # 04 17,995.20 17,995.20

TOTAL 117,370.96

(-)CHEQUES EN CIRCULACIÓN

CHEQUE #097 412CHEQUE#099 366CHEQUE#105 5,048.96CHEQUE#106 28,021.73CHEQUE#108 22.77CHEQUE#109 2,800.00CHEQUE #119 81.28CHEQUE #122 123.75 36,876.49

SALDO DEL BANCO CONCILIADO 80,494.47

SALDO DEL LIBRO AUXILIAR DE BANCOS 86,468.43DEPÓSITO NO REGISTRADO EN EL LIBRO DIARIO 2,970.00 89,438.43

(+) NOTAS DE CRÉDITON/C #068 318.2N/C# ERROR DEL BANCO 12.3TOTAL 330.5

(-)NOTAS DE DÉBITO N/D#056 280N/D#065 130N/D#085 7,994.43TOTAL 8,404.43

(+) ERRORES 870.03 870.03

SALDO DEL LIBRO CONCILIADO 80,499.47

CONTADOR GERENTE

EMPRESA "LOS BULLANGUEROS CIA LTDA "C.E ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


1. ACTIVO 1.1 ACTIVO CORRIENTE 182,957.63

1.1.02 CAJA CHIC A 1201.1.04 BANCOS 80,494.471.1.05 INVERSIÓNES (CORTO PLAZO) 2,800.001.1.06 CUENTAS POR COBRAR 870.331.1.07 CLIENTES 64,704.23 64,135.17

1.1.08 (-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES 569.061.1.13 IVA EN COMPRAS (12%) 7,115.331.1.17 IR RETENIDO (1%) 1,166.861.1.18 IR RETENIDO (2%) 6.501.1.19 CREDITO TRIBUTARIO IVA 6,749.951.1.20 CREDITO TRIBUTARIO IR 2,601.001.1.21 INVENTARI SUMINISTROS Y MATERIALES 2,331.001.1.24 INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA 1,620.001.1.23 INVENTARIO MERCADERIA 10,447.021.1.24 PÚBLICIDAD PREPAGADA 1,000.00

1.1.28 ARRIENDO PREPAGADO 1,500.00,1.2 ACTIVO NO CORRIENTE 26309.831.2.06 MUEBLES DE OFICINA 1,340.00 769.95

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE M DE OF 5701.2.10 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 8,789.60 7,469.88

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMP 1,319.721.2.12 VEHICULO 22,000.00 18,070.00

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DEVEHICULO 3,930.00

1.3 OTROS ACTIVOS 1,458.33

1.3.01 GASTO DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCIÓN 2,500.00 1,458.33

(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTO OR Y CONS 1,041.67

TOTAL ACTIVO 210,725.79

2. PASIVO 2,1PASIVO CORRIENTE 2.2.0 PROVEEDORES 23,021.602.1.02.01 IVA EN VENTAS (CRÉDITO) 5,485.202.1.02.02 IVA VENTAS ( CONTADO) 7,970.692.1.03 IR RETENIDO POR PAGAR 1% 595.262.1.04 IR RETENIDO POR PAGAR 2% 18.402.1.14 IMPUESTO A LA RENTA EMPRESARIAL POR PAGAR 3.672.1.15 25% IMPUESTO A LA RENTA EMPLEADOS POR PAGAR 8,224.882.1.16 15% UTILIDAD TRABAJADORES POR PAGAR 5,805.802.1.23 ASOCIACION POR PAGAR 30.002.1.24 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 5,800.002.1.26 PRÉSTAMO AL IESS POR PAGAR 275.002.1.27 COMISARIATO POR PAGAR 560.00

2.1.28 RETENCIONES JUDICIALES POR PAGAR 450.002.1.29 PROVICION BENEFICIO SOCI OCASIO POR PAGAR 878.232.1.30 IR RETENIDO POR PAGAR 8% 60.002.1.31 IVA RETENIDO POR PAGAR 30% 1,176.172.1.32 IVA RETENIDO POR PAGAR 70% 173.042.1.33 IESS POR PAGAR 1,338.55

2.1.34 SUELDOS POR PAGAR 3,619.6565,486.14

2.2 PASIVOS NO CORRIENTES 3,000.00

2.2.01 HIPOTECAS POR PAGAR 3,000.0068,486.14

TOTAL PASIVO 72,006.92

3.PATRIMONIO

3.1 CAPITAL PATICIPACIONAL 109,500.00

3.5 RESERVA 5,094.433.5.01 RESERVA LEGAL 1,886.733.5.02 RESERVA ESTATUTARI A 1,973.97

3.5.03 RESERVA FACULTATIVA 1,233.73

3.3.3 RESULTADOS 3.3.03 UTILIDAD ACUMULADA DEL EJERCICIO 3,891.22

3.3.04 UTILIDADA NETA DEL EJERCICIO 20,233.22

TOTAL PATRIMONIO 138,718.87

4. CUENTAS DE ORDEM 4.1 ACTIVOS EN GARANTIA 5,800.0042. (-) GARANTIAS ENTREGADAS 5,800.00

TOTAL ACTIVOS EN GARANTIA 0.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 210,725.79

COTADOR GERENTE

EMPRESA "LOS BULLANGUEROS CIA L.T.D.A" C.E CUADRO DE DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES

AÑO 2010

5%EMPPLEADO CARGO 10% N VALOR TOTAL

MGR. CRISTIAN FLORES GERENTE 430.05 4 387.05 817.1ING.PAMELA MANTILLA TESORERA 860.12 2 387.05 1,247.17LIC. MARÍA .C. ALVAREZ CONTA. GEN 860.12 2 387.05 1,249.17LIC.BRAYAN ALLAUCA AUXI.CONTA 860.12 3 580.58 1,440.70LIC.JOHANNA CARRIÓN SECRE.RESEP 860.12 1 193.54 1,053.66

TOTAL 3,870.53 12 1,935.27 5,805.80

CONTADOR GERENTE

EMPRESA "LOS BULLANGUEROS CIA LTDA " CEANEXOS ESTADO DE SITUACIÓN FIANCIERA

ANEXO # 1

CUENTA: CAJA CHICA

FECHA CUSTODIA CONCEPTO VALOR 4/5/2010 JOHANNA CARRION GASTOS UR Y DE MENOR CUAN CH#64 120

ANEXO N #2CUENTA: BANCOS

EMPRESA "LOS BULLANGUEROS CIA LTDA "C.ECONCILIACIÓN BANCARIA

BANCO:PICHINCHA CTA.CTE.N 09801624

SALDO ESTADO DE CUENTA 99,375.76(+) DEPÓSITO EN TRANSITO PAPELETA # 04 17,995.20 17,995.20

TOTAL 117,370.96

(-)CHEQUES EN CIRCULACIÓN CHEQUE #097 412CHEQUE#099 366CHEQUE#105 5,048.96CHEQUE#106 28,021.73CHEQUE#108 22.77CHEQUE#109 2,800.00CHEQUE #119 81.28

CHEQUE #122 123.75 36,876.49

SALDO DEL BANCO CONCILIADO 80,494.47

SALDO DEL LIBRO AUXILIAR DE BANCOS 86,468.43

DEPÓSITO NO REGISTRADO EN EL LIBRO DI 2,970.00 89,438.43(+) NOTAS DE CRÉDITON/C #068 318.2

N/C# ERROR DEL BANCO 12.3TOTAL 330.5

(-)NOTAS DE DÉBITO N/D#056 280N/D#065 130

N/D#085 7,994.43TOTAL 8,404.43

(+) ERRORES 870.03 870.03

SALDO DEL LIBRO CONCILIADO 80,499.47

CONTADOR GERENTE

ANEXO #3

CUENTA: INVERSIONES FINANCIERAS

FECHA TRIPOS DE INVERSION INTERES VENCIMI VALOR 4/15/2010 BANCO RUMIÑAHUI POLIZAS DE ACUMULACIÓN 6% ANUAL 10/15/2010 2,800.00

ANEXO#4

CUENTA: CUENTAS POR COBAR

FECHA DETALLE VALOR 4/30/2010 DEPÓSITO EN MENOS EN N/C POR INTERES SOBRE SALDO 0.3

NEXO # 5

CUENTA:CLIENTES

FECHA CLIENTE DESCRIPCIÓN INTERÉS VENCIMI VALOR 4/20/2010 M& C VENTA DE MERCADERIAS 12% ANUAL 5/20/2010 43,276.80

4/1/2010 A VENTAS DE MERCAD (S.I) 12% 6/15/2010 13,433.00

4/12/2010 BUENAVENT CHEQUE PROTESTRADO 7,944.43

TOTAL 64,704.23

ANEXO # 6

CUIENTA : INVENTARIO MERCADERIA

FECHA ARTÍCULO CANTIDAD C .UNITARIA TOTAL 4/12/2010 TV.PLASMA 10 859.68 8,596.804/12/2010 FILMADORAS SONY 2 925.11 1,850.22

TOTAL 10,447.02

ANEXO#7

CUENTAS : PROVEEDORES

FECHA PROVEEDOR DESCRIPCIÓN INTERES VENCIMIENTOVALOR4/1/2010 X COMPRA DE MERCADERIA 14% 5/20/2010 4,200.004/6/2010 CASA LOPEZ COMPRA DE MARCADERIA 12% 5/4/2010 18,821.60

TOTAL 23,021.60

KARDEX ARTICULO : FILMADORAS SONY COD.REFERENCIA:UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES EXISTENCIA MINIMA EXISTENCIA MAXIMAPROVEEDORES:METODO DE VALORACION : PROMEDIO PONDERADO FECHA DETALLE ENTRADA SALIDA EXISTENCIAS

CANTIDAV.U V.T CANTIDAV.U V.T CANTIDADV.U V.T 4/1/2010 INVENTARIO MERCADERIA 7.00 903.96 6,327.744/4/2010 COMPRA 18.00 925.00 16,650.00 25.00 919.11 22,977.744/6/2010 TRASPORTE EN COMPRA 0.50 9.00 25.00 919.47 22,986.744/7/2010 DEVOLUCION EN COMPRA 1.00 925.00 925.00 24.00 919.24 22,061.744/8/2010 VENTA 10.00 919.24 99,192.40 14.00 919.24 12,869.344/9/2004 DEVOLUCION EN VENTA 2.00 919.24 1,838.48 16.00 919.24 14,707.824/9/2010 COMPRA 16.00 931.00 14,896.00 32.00 925.12 29,603.82

4/12/2010 VENTA 10.00 925.12 9,251.20 22.00 925.12 20,352.624/12/2010 VENTA 20.00 925.12 18,502.40 2.00 925.11 1,850.22

33,393.48 37,871.00CV= II+CN-IFCV=6.327,74+33.393,48-1.850,22CV=37.871,00

KARDEX ARTICULO : TV PLASMA SONY COD.REFERENCIA:UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES EXISTENCIA MINIMA EXISTENCIA MAXIMAPROVEEDORES:METODO DE VALORACION : PROMEDIO PONDERADO FECHA DETALLE ENTRADA SALIDA EXISTENCIAS

CANTIDAV.U V.T CANTIDAV.U V.T CANTIDADV.U V.T 4/1/2010 INVENTARIO MERCADERIA 15.00 856.00 12,840.004/4/2010 COMPRA 15.00 860.00 12,900.00 30.00 858.00 25,740.004/6/2010 TRASPORTE EN COMPRA 0.50 7.50 30.00 858.25 25,747.504/7/2010 VENTA 8.00 858.25 6,866.00 22.00 858.25 18,881.504/7/2010 DEVOLUCION EN VENTAS 1.00 858.25 858.25 23.00 858.25 19,739.754/9/2010 COMPRA 12.00 862.40 10,348.80 35.00 859.67 30,088.55

4/12/2010 VENTA 13.00 859.67 11,175.71 22.00 859.67 18,912.844/12/2010 VENTA 12.00 859.67 10,316.04 10.00 859.68 8,596.80

24,114.55 28,357.75CV= II+CN-IFCV=12.840,00+24.144,55-8.596,80CV=28.357.75

1.- CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA DEL ROL DE PAGOS

MGR. CRISTIAN FLORES

SUELDO= 1.800,00 * 12= 21.600,00APORTE AL IESS 9,35% = 2.019,60

B.I 19,580.00G.P 9,790.20

9,790.20FB 8,910.00F.E 880.20

CALCULO DEL I.R

I.F.B 0I.F .E 5% 44.01

44.0112

TOTAL I.R 3.67

2. CALCULO DE LAS HORAS EXTRAS Y HORAS SUPLEMENTARIAS

EMPLEADO NÚMERO 1 : 1.200/160*3=22,50EMPLEADO NÚMERO 3: 600/120*2=10EMPLEADO NÚMERO 5: 1.600/160*15=150

1.600/120*10=133,33

PROCEDIMIENTO Y CÁLCULO DE LA DEPRECIÓN

MUEBLES DE OFICINA DP=(VA-VR)%DP=(1.340-134)10%DP=120,60/12DP=10,05*9/3=30,15

TABLA DE DEPRECIACIÓN ANUAL

TIPO DE ACTIVO FIJO : MUEBLES DE OFICINA MÉTODO: LEGAL AÑO DEPRECIACIÓN ANUAL DEPRECIACIÓN ACUMULADA VALOR EN LIBROS

1,340.002010 90.45 90.45 1,249.552011 120.6 211.05 1,128.952012 120.6 331.65 1,008.352013 120.6 452.25 887.752014 120.6 572.85 767.152015 120.6 693.45 646.552016 120.6 814.05 525.952017 120.6 934.65 405.352018 120.6 1,055.25 284.752019 120.6 1,175.85 164.152020 30.15 1,206.00 134


VEHICULO DP=(VA-VR)%DP=(22.000,00-2.200)20%DP=19.800,00*20%DP=3.960,00/12=330*9=2.970,00/3=990

TABLA DE DEPRECIACIÓNTIPO DE ACTIVO FIJO : VEHICULO MÉTODO: LEGAL AÑO DEPRECIACIÓN ANUAL DEPRECIACIÓN ACUMULADA VALOR EN LIBROS

22,000.002010 2,970.00 2,970.00 19,030.002011 3,960.00 6,930.00 15,070.002012 3,960.00 10,890.00 11,110.002013 3,960.00 14,850.00 7,150.002014 3,960.00 18,810.00 3,190.002015 990 19,800.00 2,200.00


EQUIPO DE COMPUTACIÓN ANTIGUO DP=(VA-VR)%DP=(7.300,00-730,00)33.33%DP=2.189,78/12DP=182,48*9=1.642,32/3=548

TABLA DE DEPRECIACIÓNTIPO DE ACTIVO FIJO : EQUIPO DE COMPUTACIÓN (ANTIGUO) MÉTODO: LEGAL AÑO DEPRECIACIÓN ANUAL DEPRECI ACUM VALOR EN LIBROS

7,300.002010 1,642.32 1,642.32 5,657.682011 2,189.78 3,832.10 3,467.902012 2,189.78 6,021.88 1,278.122013 548 6,570.32 730.00


EQUIPO DE COMPUTACIÓN (NUEVO)DP=(VA-VR)%DP=(1.489,60-148,96)33.33%DP=446,83/12DP=37,24*9=335,16/3=111,72

TABLA DE DEPRECIACIÓNTIPO DE ACTIVO FIJO : EQUIPO DE COMPUTACIÓN (ACTUAL) MÉTODO: LEGAL AÑO DEPRECIACIÓN ANUAL DEPRECIACIÓN ACUMULADA VALOR EN LIBROS

1,489.602010 335.16 335.16 1,154.442011 446.83 781.99 707.612012 446.83 1,228.82 260.782013 111.72 1,340.54 148.96

PROCEDIMIENTO Y CALCULO DE LA DEPRECIACIÓN

MUEBLES DE OFICINA

DP=(VA-VR)%DP=(1.340-134)10%DP=120,60/12DP=10,05*9=90,45/3=30,15

TABLA DE DEPRECIACIÓN ANUAL TIPO DEL ACTIVO FIJO :MUEBLES DE OFICINA MÉTODO DE DEPRECIACIÓN: LEGAL

AÑO DPREPRE ANÚAL DPRECIACÓN ACUMULADA VALOR EN LIBROS 2010 90.45 90.45 1,340.002011 120.6 211.05 1,249.552012 120.6 331.65 1,128.952013 120.6 452.25 1,008.352014 120.6 572.85 887.752015 120.6 693.45 767.152016 120.6 814.05 646.552017 120.6 934.65 525.952018 120.6 1,055.25 405.352019 120.6 1,175.85 284.752020 30.15 1,206 164.15

134


VEHICULO

DP=(VA-VR)%DP=(2.200,00-2.200)20%DP=19.800,00/20%DP=330*9=2.970,00/3=990

TABLA DE DEPRECIACIÓN ANUAL TIPO DEL ACTIVO FIJO :VEHICULO MÉTODO DE DEPRECIACIÓN: LEGAL

AÑO DPREPRE ANÚAL DPRECIACÓN ACUMULADA VALOR EN LIBROS 22,000.00

2010 2,970.00 2,970.00 19,030.002011 3,960.00 6,930.00 15,070.002012 3,960.00 10,890.00 11,110.002013 3,960.00 14,850.00 7,150.002014 3,960.00 18,810.00 767.152015 990 19,800.00 2,200.00


EQUIPO DE COMPUTACIÓN ANTIGUO

DP=(VA-VR)%DP=(7.300,00-730)33.33%DP=2.189,78/12DP=182,48*9=1.642,32/3=548

TABLA DE DEPRECIACIÓN ANUAL TIPO DEL ACTIVO FIJO :EQUIPO DE COMPUTACIÓN MÉTODO DE DEPRECIACIÓN: LEGAL


2010 1,642.32 1,642.32 5,657.682011 2,189.78 3,832.10 3,467.902012 2,189.78 6,021.88 1.2013 548.00 6,570.32 7,150.00


VEHICULO

DP=(VA-VR)%DP=(2.200,00-2.200)20%DP=19.800,00/20%DP=330*9=2.970,00/3=990

TABLA DE DEPRECIACIÓN ANUAL TIPO DEL ACTIVO FIJO :VEHICULO MÉTODO DE DEPRECIACIÓN: LEGAL


2010 2,970.00 2,970.00 19,030.002011 3,960.00 6,930.00 15,070.002012 3,960.00 10,890.00 11,110.002013 3,960.00 14,850.00 7,150.002014 3,960.00 18,810.00 767.152015 990 19,800.00 2,200.00


LIBRO DIARIO FOLIO9


VIENEN #REF! #REF!

4/3/2010 43

BANCOS 318.20

CUENTAS POR COBRAR 0.30

B,P 0.3

IR RETENIDO 2% 6.5 a) RENTA INTERES 325

REGISTRO N/C POR INTERES SOBRE SALDO

4/30/2010 44

GASTOS GENERALES 410.00CLIENTES 7,994.43

BUENA VENTURA 7,994.43

BANCOS 8,404.43

REGISTRO n/d mes de Abril

4/30/2010 45

BANCOS 2,970.00

CUENTAS POR PAGAR 2,970.00ERROR EN CH 090 DPT 005

4/30/2010 46

BANCOS 12.3

CUENTAS POR PAGAR 12.3 ERROR CH/90 DPT/005

4/30/2010 47 CUENTAS POR COBRAR 870.03BANCO PICHINCHA 870.03

BANCOS 870.03

V/S ERROR DEL BANCO DEPÓSITO DEL CH/120Y124

4/30/2010 48

GASTOS GENERALES 530IVA EN COMPRAS 12% 63.60

CUENTAS POR PAGAR 538.48

IR RETENIDO 2% 10.60

IVA RETENIDO 70% 44.52MANTENIMIENTO VEHICULO

4/30/2010 49

RENTA INTERES BANCARIO 325

INTERES EN VENTA 46.19

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 49,525.38


GASTO HE 245.83

GASTO APORTE PERSONAL 756.44

GASTO FONDOS DE RESERVA 518.60 GASTO BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 878.23

GASTO ARRIENDO 400.00

GASTO DEPRE MUEBLES DE OFICIONA 10.05

GASTO DEPRECIACION DE COMPUTACION 219.72

GASTO DEPRE VEHICULO 330

GASTOS GFENERALES 1,140.64

GASTO AGUA ,LUZ ,TELEFONO 411 GASTO AMORTI DE GASTO ORG Y CONS 41.67

GASTO PUBLICIDAD 200

GASTO CUENTAS INCOBRABLES 36.06

TRASPORTE EN VENTAS 23 UTILIDAD DEL EJERCICIO 38,705.33

SUMAN #REF! #REF!

Ejercicio práctico contabilidad general

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